RESIDENCE SASSOLUNGO SOCIETA'COOPERATIVA
Codice fiscale 01277730212
RESIDENCE SASSOLUNGO SOCIETA'COOPERATIVA
Codice fiscale 01277730212 – Partita iva 01277730212
STRADA PLAN DE GRALBA N 21 - 39048 SELVA DI VAL GARDENA BZ
Numero R.E.A 112399 Numero albo cooperativeA145600 sezione cooperative a mutualita'
prevalente
Registro Imprese di BOLZANO n. 01277730212
Capitale Sociale € 809.854,00 i.v.
BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2010
Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro
(Bilancio in forma abbreviata ai sensi dell’art.2435 bis del Codice Civile)
STATO PATRIMONIALE - ATTIVO
31/12/2010
31/12/2009
I) parte gia' richiamata
0
0
II) parte non richiamata
0
0
0
0
1) Immobilizzazioni immateriali
72.307
64.057
2) -Fondo ammortamento immob. immateriali
23.532
11.715
I TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
48.775
52.342
2.027.417
1.979.497
467.629
431.217
1.559.788
1.548.280
0
0
1.608.563
1.600.622
0
0
A)CREDITI VERSO SOCI P/VERS.TI ANCORA DOVUTI
A TOTALE CREDITI VERSO SOCI P/VERS.TI ANCORA DOVUTI
B)IMMOBILIZZAZIONI
I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
1) Immobilizzazioni materiali
2) -Fondo ammortamento immob. materiali
II TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
B TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
C)ATTIVO CIRCOLANTE
I) RIMANENZE
II) CREDITI :
Bilancio di esercizio al 31/12/2010
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1) Esigibili entro l'esercizio successivo
100.952
86.796
2) Esigibili oltre l'esercizio successivo
0
3.853
100.952
90.649
0
0
11.882
43.345
112.834
133.994
2.763
2.607
1.724.160
1.737.223
31/12/2010
31/12/2009
I) Capitale
818.986
809.854
II) Riserva da soprapprezzo delle azioni
514.252
514.252
0
0
1.053
842
V) Riserve statutarie
0
0
VI) Riserva per azioni proprie in portafoglio
0
0
2.350
1.881
0
0
346
702
1.336.987
1.327.531
5.000
2.300
0
0
1) Esigibili entro l'esercizio successivo
82.259
84.553
2) Esigibili oltre l'esercizio successivo
270.290
296.933
352.549
381.486
29.624
25.906
1.724.160
1.737.223
II TOTALE CREDITI :
III) ATTIVITA' FINANZIARIE (non immobilizz.)
IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE
C TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
D) RATEI E RISCONTI
TOTALE STATO PATRIMONIALE - ATTIVO
STATO PATRIMONIALE - PASSIVO
A)PATRIMONIO NETTO
III) Riserve di rivalutazione
IV) Riserva legale
VII) Altre riserve
VIII) Utili (perdite) portati a nuovo
IX) Utile (perdita) dell' esercizio
A TOTALE PATRIMONIO NETTO
B) FONDI PER RISCHI E ONERI
C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO
D)DEBITI
D TOTALE DEBITI
E) RATEI E RISCONTI
TOTALE STATO PATRIMONIALE - PASSIVO
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CONTO ECONOMICO
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31/12/2010
31/12/2009
225.173
228.685
7.668
2.802
7.668
2.802
232.841
231.487
155.666
155.564
a) ammort. immobilizz. immateriali
11.817
11.715
b) ammort. immobilizz. materiali
36.411
35.210
10 TOTALE ammortamenti e svalutazioni:
48.228
46.925
14) oneri diversi di gestione
21.642
17.063
225.536
219.552
7.305
11.935
443
434
d TOTALE proventi finanz. diversi dai precedenti:
443
434
16 TOTALE Altri proventi finanz. (non da partecipaz.)
443
434
6.758
9.382
0
1.487
6.758
10.869
6.315 -
10.435 -
A)VALORE DELLA PRODUZIONE
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
5) Altri ricavi e proventi
b) Altri ricavi e proventi
5 TOTALE Altri ricavi e proventi
A TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B)COSTI DELLA PRODUZIONE
7) per servizi
10) ammortamenti e svalutazioni:
B TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
A-B TOTALE DIFF. TRA VALORE E COSTI DI PRODUZIONE
C)PROVENTI E ONERI FINANZIARI
16) Altri proventi finanz. (non da partecipaz.)
d) proventi finanz. diversi dai precedenti:
d4) da altri
17) interessi e altri oneri finanziari da:
d) debiti verso banche
f) altri debiti
17 TOTALE interessi e altri oneri finanziari da:
15+16-17±17bis TOTALE DIFF. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
0
0
990
1.500
E)PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
A-B±C±D±E TOTALE RIS. PRIMA DELLE IMPOSTE
Bilancio di esercizio al 31/12/2010
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22) Imposte redd.eserc.,correnti,differite,anticipate
a) imposte correnti
22 TOTALE Imposte redd.eserc.,correnti,differite,anticipate
23) Utile (perdite) dell'esercizio
644
798
644
798
346
702
Il presente bilancio è reale e corrisponde alle scritture contabili.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Parillo Michele
Bilancio di esercizio al 31/12/2010
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prevalente
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Capitale Sociale € 809.854,00 i.v.
Nota integrativa abbreviata ex Art. 2435 bis C.C. al bilancio chiuso
il 31/12/2010
Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro
PREMESSA
Il progetto di Bilancio dell’esercizio chiuso al 31/12/2010, vigente la Presidenza del
Consiglio di Amministrazione del Sig. Michele Parillo, è stato approvato dal Consiglio
di Amministrazione nelle sedute dei giorni 25 – 26 febbraio 2011.
La presente Nota Integrativa ne costituisce parte integrante ex art. 2423 del Codice
Civile.
L’impostazione del progetto di Bilancio di esercizio corrisponde alle risultanze delle
scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli artt. 2423 e
seguenti del Codice Civile.
Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio
-
Per l’esercizio 2010 non si sono verificati fatti di rilievo da evidenziare.
Considerazioni inerenti il risultato dell’esercizio
Il risultato dell’esercizio 2010 si è chiuso con un utile di Euro 346.
Criteri di formazione
Ai sensi dell’art. 2435-bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato redatto in
forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso articolo non risultano superati
per due esercizi consecutivi.
Ai sensi del disposto dell’art. 2423 ter del codice civile, nella redazione del bilancio,
sono stati utilizzati gli schemi previsti dall’art. 2424 del codice civile per lo Stato
Patrimoniale e dall’art. 2425 del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi
sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera
e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del
risultato economico.
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La società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti
esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio
precedente senza dover effettuare alcun adattamento.
Non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di
legge.
La società non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai
numeri arabi.
Gli elementi dell’attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di
stato patrimoniale sono stati evidenziati.
La relazione sulla gestione è stata omessa in quanto ci si è avvalsi della facoltà
prevista dall’art. 2435-bis, comma 4, del codice civile:
1) non si possiedono azioni proprie, né quote o azioni di società controllanti,
neanche per interposta persona o società fiduciaria;
2) non si sono né acquistate, né alienate azioni proprie, né azioni o quote di
società controllanti anche per interposta persona o società fiduciaria.
La presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio ai sensi
dell’articolo 2423, comma 1, del codice civile.
Sez.1 - CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI
I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sono coerenti
con quelli degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richiesto dall’art. 2426 del
codice civile.
B) I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Le Immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione e
sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di
utilizzazione e tenendo conto delle prescrizioni contenute nel punto 5) dell’art. 2426
del codice civile.
In dettaglio:
•
Le altre immobilizzazioni immateriali includono principalmente:
- costi relativi alla parcella del Notaio e gli oneri bancari sostenuti per la
stipula di un contratto di Mutuo ipotecario acceso presso la Banca
Reggiana Credito Cooperativo filiale di Guastalla (RE), che si è ritenuto
opportuno capitalizzare in ragione della propria utilità pluriennale. La scelta
del periodo d’ammortamento, in 15 anni, è stata effettuata in relazione alla
durata del mutuo concesso alla Cooperativa con il consenso del Collegio
Sindacale.
- spese legali addebitate alla Cooperativa dall’avvocato che sta seguendo,
da diversi anni, tutte le cause in corso con la Società Gran Sas Snc di
Lampredi Otello e Rudiferia Federica, patrimonializzate e ammortizzate,
con il consenso del Collegio Sindacale in un periodo di 5 anni.
- spese di manutenzione straordinaria sostenute nel 2005 e nel 2006
nell’immobile di proprietà della Cooperativa che, data la loro utilità
pluriennale, sono state iscritte nell’attivo con il consenso del Collegio
Sindacale. In particolare le opere di tinteggiatura, ripristino pareti,
verniciatura di porte, sono ammortizzate in un periodo di 5 anni, mentre le
spese relative all’acquisto di nuova moquette, sostituzione di plafoniere e
rubinetti, sono ammortizzate in un periodo di 20 anni.
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-
-
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Spese di manutenzione straordinaria, sostenute nell’esercizio 2008 sempre
nell’immobile di proprietà della Cooperativa, patrimonializzate con il
consenso del Collegio Sindacale. In particolare queste spese si riferiscono
a:
1) Acquisto e posa di Moquette, orlatura e accessori, ammortizzate in un
periodo di 20 anni;
2) Interventi di manutenzione, riparazione, sostituzione, assistenza ai
bagni, alle camere, all’ascensore, agli impianti elettrico, riscaldamento e
satellitare, ammortizzate in un periodo di 5 anni.
Spese di manutenzione del tetto sostenute nell’esercizio in corso, parte
spettante “Residence Sassolungo Scarl” da ammortizzare in un periodo
di 5 anni per Euro 8.250.
B) II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione,
compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al bene, ad eccezione di
quei cespiti il cui valore è stato rivalutato in base a disposizioni di legge come risulta
da apposito prospetto allegato alla presente Nota Integrativa.
Nel costo dei beni non è stata imputata alcuna quota di interessi passivi.
I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati integralmente al
Conto economico. I costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono
attribuiti ai cespiti cui si riferiscono e ammortizzati in relazione alla residua possibilità
di utilizzo degli stessi.
Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi
l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del
criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben
rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto all'esercizio
precedente e ridotte alla metà nell'esercizio di entrata in funzione del bene.
Per quanto riguarda il fabbricato il Consiglio d’Amministrazione, come per l’anno
precedente, con il Consenso del Collegio Sindacale, ha deciso di non effettuare
ammortamenti anche in considerazione del fatto che i valori degli immobili nella zona
in cui vi è la sede sono aumentati sensibilmente rispetto ai valori di bilancio.
Tra le immobilizzazioni materiali fabbricati sono stati indicati acconti per acquisto di
un magazzino adiacente lo Ski-Room del Residence Sassolungo non ancora
rogitato.
Non è stata effettuata la rivalutazione degli Immobili di cui al D.L. 185/2008
convertito in Legge 2/2009.
Impianti e Macchinari: considerando la lunga vita utile di questa categoria di beni
strumentali, è stato effettuato l’ammortamento con le seguenti aliquote:
1) 6% per l’impianto TV satellitare;
2) 4% per gli impianti elettrico, antincendio e di riscaldamento.
Esiste un impianto del 1988 per Euro 986 mai ammortizzato, è stato seguito lo
stesso criterio anche per l’anno 2008.
Attrezzature: Per questa categoria di beni strumentali è stato deciso, con il
consenso del Collegio Sindacale, di effettuare l’ammortamento nel seguente modo:
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1) Per l’attrezzatura generica l’ammortamento è stato effettuato in ragione 12,50%.
2) Per le macchine elettroniche ufficio è stato effettuato l’ammortamento con
aliquota pari al 10%.
Altri beni: per questa categoria di beni ammortizzabili l’ammortamento è stato
effettuato, con il consenso del Collegio Sindacale, nel seguente modo:
1) Per i mobili e arredi con aliquota pari al 5%, data la più lunga vita residua di tali
cespiti, fatta eccezione per il cespite “mobili PM3” che ha seguito
l’ammortamento ad aliquota del 10%.
Per gli effetti sul risultato d’esercizio e sul patrimonio netto si rinvia al paragrafo
relativo nell’ultima parte della presente nota integrativa.
Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali o volontarie e le valutazioni
effettuate trovano il loro limite massimo nel valore d’uso, oggettivamente
determinato, dell’immobilizzazione stessa.
Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una
perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata;
se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene
ripristinato il valore originario.
C) ATTIVO CIRCOLANTE
C) II – Crediti (art. 2427, nn. 1, 4 e 6; art. 2426, n. 8)
I crediti sono iscritti al valore di presunto realizzo. L’importo dei crediti in sofferenza,
per i quali esistono cause in corso, sono stati evidenziati nello stato patrimoniale tra
la voce crediti in contestazione.
C) IV – Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo alla data di chiusura
dell’esercizio.
Ratei e risconti attivi e passivi (art. 2427, nn. 1, 4 e 7)
I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del criterio della competenza
economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico e determinati con il
consenso del Collegio Sindacale.
Fondi per rischi ed oneri
Sono istituiti a fronte di oneri o debiti di natura determinata e di esistenza probabile o
già certa alla data di chiusura del bilancio, ma dei quali, alla data stessa, sono
indeterminati o l’importo o la data di sopravvenienza.
Debiti
I debiti sono iscritti al valore nominale.
Costi e Ricavi
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I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza
indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti,
degli abbuoni e dei premi.
Imposte
Le imposte sono stanziate in base alla previsione dell’onere di competenza
dell’esercizio.
Lo stato patrimoniale e il conto economico comprendono, oltre alle imposte correnti,
anche le imposte differite calcolate tenendo conto delle differenze temporanee tra
l’imponibile fiscale e il risultato del bilancio. Le differenze sono originate
principalmente da costi imputati per competenza all’esercizio, la cui deducibilità
fiscale è riconosciuta nei successivi esercizi.
La composizione delle imposte a carico dell’esercizio, iscritte nel conto economico, è
la seguente:
1.
2.
3.
4.
Imposte correnti (-)
Variazione delle imposte anticipate (+/-)
Variazione delle imposte differite (-/+)
Imposte sul reddito dell’esercizio (-1 +/-2 -/+3)
Importo
- 644
0
0
- 644
Nelle voci 2 e 3 sono iscritti i saldi degli aumenti e delle diminuzioni.
Le attività per imposte anticipate sono rilevate nel rispetto del principio della
prudenza e solo se vi è la ragionevole certezza dell’esistenza, negli esercizi in cui si
riverseranno le differenze temporanee deducibili che hanno portato all’iscrizione
delle imposte anticipate, di un reddito imponibile non inferiore all’ammontare delle
differenze che si andranno ad annullare.
Sez.4 - ALTRE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE.
Si presentano le variazioni intervenute nella consistenza delle voci dell’attivo.
Sez.4 - ALTRE VOCI DELL'ATTIVO.
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Codice Bilancio
Descrizione
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
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B I 01
IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Immobilizzazioni immateriali
64.057
8.250
0
0
72.307
L’incremento della voce del “fondo ammortamento immobilizzazioni immateriali”
è dato dalla contabilizzazione di manutenzione straordinaria relativa al tetto del
“Residence Sassolungo Scrl” per Euro 8.250.
Codice Bilancio
Descrizione
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
B I 02
IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
-Fondo ammortamento immob. immateriali
11.715
11.817
0
0
23.532
L’incremento del “fondo ammortamento immobilizzazioni immateriali” per
Euro 11.817 è dato dalla contabilizzazione delle quote di ammortamento relativamente
alle spese su oneri pluriennali e manutenzioni straordinarie sostenute nei periodi
d’imposta precedenti e per l’esercizio 2010.
Codice Bilancio
Descrizione
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
Codice Bilancio
Descrizione
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
Bilancio di esercizio al 31/12/2010
B II 01
IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Immobilizzazioni materiali
1.979.497
47.920
0
0
2.027.417
B II 02
IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
-Fondo ammortamento immob. materiali
431.217
36.411
0
1
467.629
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La consistenza delle immobilizzazioni materiali è così suddivisa:
TERRENI E FABBRICATI
Descrizione
Costo storico
Rivalutazione monetaria
Rivalutazione economica
Ammortamenti esercizi precedenti
Acconti Immobilizzazioni
31/12/2009
Acquisizione dell'esercizio
Rivalutazione monetaria
Rivalutazione economica dell'esercizio
Svalutazione dell'esercizio
Cessioni dell'esercizio
Acconti Immobilizzazioni
Giroconti negativi (riclassificazione)
Interessi capitalizzati nell'esercizio
Ammortamenti dell'esercizio
31/12/2010
Importo
1.172.104
0
0
-94.228
30.987
1.108.863
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.108.863
AMMORTAMENTO TERRENO
Il Decreto 223/06 ha previsto, ai fini fiscali, l’obbligo di effettuare la separazione
contabile dei Terreni e dei Fabbricati sovrastanti, in quanto soltanto i Fabbricati sono
soggetti ad ammortamento: la norma è motivata con l’avvicinamento delle
disposizioni fiscali ai principi contabili.
Infatti il Principio Contabile Nazionale n° 16, rel ativo alle immobilizzazioni materiali,
prevede lo scorporo, in base a stime, dei Terreni sui quali insistono i Fabbricati:
tuttavia, in mancanza di regole contabili certe, relative alle modalità dello scorporo, il
comportamento seguito dalle imprese, e quindi anche dalla Ns. Cooperativa, è stato
di eseguire l’ammortamento dell’intero valore costituito dal Terreno e dal Fabbricato;
comunque tale prassi, seguita dalla Società, era generalizzata e dettata dal timore di
contestazioni dell’amministrazione finanziaria in merito a modalità e ammontare
dello scorporo.
Il Decreto ha dettato alcune regole per effettuare la stima del valore dei Terreni,
risolvendo così ogni incertezza: i valori così determinati sono stati ritenuti congrui
anche ai fini del Bilancio. Pertanto, a partire dall’esercizio 2006, la Società non
ammortizzerà più in bilancio i Terreni sui quali insistono i Fabbricati: gli
ammortamenti pregressi sono stati imputati integralmente al Fabbricato come
previsto dalla normativa suddetta.
Rimane comunque da precisare, come già detto nei precedenti criteri di formazione
del bilancio, che comunque il C.d.A, con il consenso del Collegio Sindacale, ha
deciso di non effettuare (come per l’anno precedente) gli ammortamenti nemmeno
sul fabbricato, in considerazione della forte differenza di valore tra quanto indicato a
valore storico in contabilità e l’effettivo valore di mercato del fabbricato
Di conseguenza i dati essenziali sono i seguenti:
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VALORE COMPLESSIVO DEL FABBRICATO AL MOMENTO DELL’ACQUISTO
LIRE 2.007.098.919
PARI AD EURO 1.036.580
VALORE DEL TERRENO 20% DEL VALORE COMPLESSIVO DEL FABBRICATO
LIRE 401.419.784
PARI AD EURO 207.316
VALORE NETTO FABBRICATO DA AMMORTIZZARE
(OLTRE AD I COSTI INCREMENTATIVI)
LIRE 1.605.679.135
PARI AD EURO 829.264
FONDO AMMORTAMENTO DA IMPUTARE AL FABBRICATO
LIRE 182.452.476
PARI AD EURO 94.229
IMPIANTI E MACCHINARI
Descrizione
Costo storico
Rivalutazione monetaria
Rivalutazione economica
Ammortamenti esercizi precedenti
Svalutazione esercizi precedenti
31/12/2009
Acquisizione dell'esercizio
Rivalutazione monetaria
Rivalutazione economica dell'esercizio
Svalutazione dell'esercizio
Cessioni dell'esercizio
Giroconti positivi (riclassificazione)
Giroconti negativi (riclassificazione)
Interessi capitalizzati nell'esercizio
Ammortamenti dell'esercizio
31/12/2010
Importo
398.331
0
0
-104.570
0
293.761
44.002
0
0
0
0
0
0
0
-18.330
319.433
L’incremento di questa categoria di beni strumentali è dato dall’acquisizione
effettuata nel periodo d’imposta 2010 relativamente alle spese di:
-
-
Sistemazione impianto termoidraulico per alloggi Residence al piano terra,
esecuzione nuovi impianti per alloggi ai piani 1°- 2°-3°, separazione
impiantistica per realizzazione impianti autonomi per Euro 19.360;
Installazione e manodopera impianto riscaldamento per Euro 10.346;
Installazione nuovo impianto asciuga scarponi completo di accessori, quali
griglia, bastoncini da muro e relativo supporto per Euro 10.300;
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-
Codice fiscale 01277730212
Adeguamento impianto prese e quadro generale installazione impianto sky
room per Euro 2.332 ;
Installazione placche elettroniche su porta entrata e skyroom, fornitura e
programmazione Button Euro 1.664.
ATTREZZATURE INDUSTRIALI E COMMERCIALI
Descrizione
Costo storico
Rivalutazione monetaria
Rivalutazione economica
Ammortamenti esercizi precedenti
Svalutazione esercizi precedenti
31/12/2009
Acquisizione dell'esercizio
Rivalutazione monetaria
Rivalutazione economica dell'esercizio
Svalutazione dell'esercizio
Cessioni dell'esercizio
Giroconti positivi (riclassificazione)
Giroconti negativi (riclassificazione)
Interessi capitalizzati nell'esercizio
Ammortamenti dell'esercizio
31/12/2010
Importo
67.275
0
0
-35.947
0
31.328
1.189
0
0
0
0
0
0
0
-2.967
29.550
L’incremento di questa tipologia di beni strumentali, rispetto al 2009, è dato
dall’acquisto delle seguenti attrezzature:
- Acquisto di un frigorifero per Euro 970;
- Acquisto di scaffalatura per Euro 219.
Bilancio di esercizio al 31/12/2010
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Codice fiscale 01277730212
ALTRI BENI
Descrizione
Costo storico
Rivalutazione monetaria
Rivalutazione economica
Ammortamenti esercizi precedenti
Svalutazione esercizi precedenti
31/12/2009
Acquisizione dell'esercizio
Rivalutazione monetaria
Rivalutazione economica
dell'esercizio
Svalutazione dell'esercizio
Cessioni dell'esercizio
Giroconti positivi (riclassificazione)
Giroconti negativi (riclassificazione)
Interessi capitalizzati nell'esercizio
Ammortamenti dell'esercizio
31/12/2010
Importo
311.054
0
0
-196.725
0
114.329
2.728
0
0
0
0
0
0
0
-15.115
101.942
L’incremento di questa tipologia di beni strumentali, rispetto al 2009, è dato
dall’acquisto dei seguenti beni:
- Acquisto di arredamento quali n. 2 sedie attesa imbott. Blu e scaffale in resina
per Euro 187;
- Acquisto di un computer per Reception per Euro 261;
- Acquisto di biancheria per le camere, in particolare: piumini 4 stagioni,
copriletto trap. 2p., n. 3 materassi a molle ed in lattice, copri piumini per Euro
2.280.
Codice Bilancio
Descrizione
C II 01
ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI
Esigibili entro l'esercizio successivo
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
86.796
293.285
279.129
0
100.952
La differenza tra le variazioni in aumento ed in diminuzione della voce “Crediti
esigibili entro l’esercizio successivo” è pari ad Euro 14.156.
La voce “Crediti esigibili entro l’esercizio successivo” per Euro 100.952 è così
composta:
-
Crediti verso clienti soci per Euro 52.535;
Crediti v/Inail per Euro 26;
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-
Codice fiscale 01277730212
Crediti v/condominio per Euro 2.000;
Crediti per interessi verso clienti soci per Euro 1.448;
Credito Iva per Euro 14.495;
Credito verso Fornitori per spese anticipate per Euro 4.239;
Crediti per spese condominiali per Euro 24.376;
Crediti diversi per Euro 1.833.
Codice Bilancio
Descrizione
C IV
ATTIVO CIRCOLANTE
DISPONIBILITA' LIQUIDE
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
43.345
299.620
331.083
0
11.882
La differenza tra le variazioni in aumento ed in diminuzione della voce “Disponibilità
liquide” è pari ad Euro – 31.463.
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l’esistenza di numerario e di valori alla
data di chiusura dell’esercizio, nonché il saldo attivo del conto corrente bancario
acceso presso la Banca Reggiana Credito Cooperativo filiale di Guastalla.
Codice Bilancio
Descrizione
D
RATEI E RISCONTI
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
2.607
2.763
2.607
0
2.763
La voce “Ratei e Risconti” è così composta:
- Costo spese telefoniche di competenza 2010 per Euro 220;
- Assicurazione incendio e Globale fabbricati di competenza 2010 per
complessivi Euro 2.543.
Sez.4 - FONDI E T.F.R. -
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Codice Bilancio
Codice fiscale 01277730212
B
Descrizione
FONDI PER RISCHI E ONERI
Consistenza iniziale
Aumenti
di cui formatisi nell’esercizio
Diminuzioni
di cui utilizzati
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
2.300
3.000
0
0
0
0
5.300
Per l’esercizio 2010 si è accantonato un importo pari a Euro 3.000 per controversie legali in
corso con i Signori coniugi Lampredi.
Sez.4 - ALTRE VOCI DEL PASSIVO.
Variazioni intervenute nella consistenza delle voci del passivo:
Codice Bilancio
Descrizione
D
01
DEBITI
Esigibili entro l'esercizio successivo
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
84.553
0
2.294
0
82.259
La differenza tra gli incrementi ed i decrementi dei Debiti esigibili entro l’esercizio
successivo ammonta ad Euro 2.304.
La voce “Debiti esigibili entro l’esercizio successivo” è formata da:
Debiti verso Fornitori:
- Debiti verso Fornitori per fattura ancora da ricevere per Euro 17.769;
- Deviti verso Fornitori per Euro 21.203;
Debiti Tributari:
- Erario c/Irpef amministratori per Euro 2.789;
- Debiti verso Irap per Euro -154
- saldo attivo; questa voce è formata dalla differenza tra l’accantonamento
dell’esercizio 2010 per Euro 644 e l’acconto Irap versato nel corso
dell’esercizio 2010 di Euro 798;
- Erario c/ritenute subite per Euro -10, saldo attivo;
- Altri debiti tributari relativamente all’imposta di soggiorno 2010 per Euro 3.200
e alla tassa smaltimento rifiuti per Euro 1.600;
- Erario c/Ires per Euro – 5 saldo attivo;
Debiti verso istituti di previdenza:
- Debito verso Inps amministratori per Euro 2.951;
Altri debiti:
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-
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Debito verso amministratori per anticipo di cassa per Euro 669;
Debiti verso membri del Consiglio di Amministrazione per Euro 8.562;
Debiti verso precedenti Amministratori per Euro 1.854;
Debiti verso soci esclusi per Euro 1.729;
Debiti verso soci recessi per Euro 16.273;
Debiti per creditori diversi per Euro 3.828: questa voce comprende la
rilevazione della quota di acqua potabile anno 2010 per Euro 2.900, crediti
verso soci per acconti versati a fronte di acquisti di appartamenti per Euro
928;
Codice Bilancio
Descrizione
D
02
DEBITI
Esigibili oltre l'esercizio successivo
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
296.933
0
26.643
0
270.290
La voce “Debiti esigibili oltre l’esercizio successivo è composta da:
- Mutuo acceso presso la Banca Reggiana Credito Cooperativo filiale di Guastalla
per un debito residuo al 31/12/2010 pari ad Euro 270.290;
Codice Bilancio
Descrizione
E
RATEI E RISCONTI
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
25.906
0
3.718
0
29.624
La voce “Ratei e Risconti” è rappresentata da:
- Fatture per Euro 29.238 emesse entro il 31/12/2010 e relative alle quote di servizi
da rendere nell’anno 2011;
- Rilevazione interessi passivi su mutuo di competenza 2010 per Euro 298;
- Rilevazione interessi maturati su importi da liquidare a soci recessi per Euro 88;
Sez.4 - VARIAZIONI PATRIMONIO NETTO.
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Codice Bilancio
Capitale Sociale
AI
Descrizione
Capitale
All’inizio dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato d’esercizio
Attribuzione di dividendi
( € ,0000 per azione)
Altre destinazioni
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio precedente
Alla chiusura dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato d’esercizio
Attribuzione di dividendi
( € ,0000 per azione)
Altre destinazioni
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio corrente
Alla chiusura dell’esercizio corrente
Codice Bilancio
Descrizione
All’inizio dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato d’esercizio
Attribuzione di dividendi
( € ,0000 per azione)
Altre destinazioni
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio precedente
Alla chiusura dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato d’esercizio
Attribuzione di dividendi
( € ,0000 per azione)
Altre destinazioni
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio corrente
Alla chiusura dell’esercizio corrente
818.290
Riserva di Capitale
A II
Riserva da
soprapprezzo delle
azioni
514.252
0
0
0
0
0
211
-8.436
0
809.854
0
0
514.252
0
0
1.053
0
0
0
0
0
0
9.132
0
818.986
0
0
514.252
0
0
1.053
Riserva di Utili
A VII
Risultato d'esercizio
A IX
Utile (perdita) dell'
Altre riserve
esercizio
1.181
3.102
Riserva di Utili
A IV
Riserva legale
842
TOTALI
1.337.667
0
0
0
1.169
-3.102
-1.722
0
0
2.350
0
-702
-702
-8.436
-702
1.326.807
0
0
0
0
702
702
0
0
2.350
0
346
346
9.132
346
1.336.987
Il Capitale Sociale è così composto:
-
-
-
-
Euro 809.854 quota di Capitale Sociale al 31/12/2009;
Euro – 1.491 diminuzione di Capitale Sociale per effetto della liquidazione di
n° 1 socio della Cooperativa a seguito di esclusio ne, deliberata dal Cda nel
2010 per un totale di azioni pari a 289;
Euro
- 1.894 diminuzione di Capitale Sociale per effetto della
contabilizzazione di n° 1 recesso deliberato dal Cd a nel 2009 e liquidato nel
2010 per un totale di azioni pari a 367;
Euro – 14.660 diminuzione di Capitale Sociale per effetto della
contabilizzazione di n° 8 recessi, deliberati dal C da nel 2010, ma non ancora
liquidati alla data del 31/12/2010, per un totale di azioni pari a 2.841;
Euro 27.176 aumento di Capitale Sociale per l’ingresso di n. 13 nuovi soci e
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per l’effetto di acquisto di nuovi periodi da parte di 3 Soci della Cooperativa
per un totale di azioni pari a 6.061;
La differenza tra gli incrementi ed i decrementi di Capitale Sociale per l’anno 2010
ammonta quindi ad Euro 9.132.
Il Capitale Sociale al 31/12/2010 risulta formato da n° 158.718 azioni, del valore
nominale di Euro 5,16 per ciascuna azione, pari ad un totale di Euro 818.986, quale
quota nominale di Capitale Sociale, determinata da n° 363 soci.
La riserva soprapprezzo azioni è così composta:
-
Euro 517.354 saldo al 31/12/2009.
Sez.6 - CREDITI E DEBITI.
Sez.6 - DEBITI CON DURATA RESIDUA SUP. 5 ANNI.
I debiti con scadenza superiore a cinque anni ammontano complessivamente a Euro
270.290, più precisamente:
Codice bilancio
Descrizione
DEBITI
D
Importo fino a 5 anni
Importo oltre i 5 anni
82.259
270.290
Per la specifica si veda sotto nella sezione 6 – DEBITI ASSISTITI DA GARANZIE
REALI
Sez.6 - DEBITI ASSISTITI DA GARANZIE REALI.
Codice bilancio
D
Bilancio di esercizio al 31/12/2010
Descrizione
DEBITI
Importo
270.290
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Natura della garanzia reale:
In particolare il Debito verso Mutuo, di cui sopra, della durata fino a Dicembre 2019
è assistito da garanzia ipotecaria di 1° grado, gra vante sull’immbile di proprietà
della Cooperativa “RESIDENCE SASSOLUNGO” sito in Selva di Val Gardena (BZ)
Strada Plan de Gralba n° 21, sede della Cooperativa stessa.
PROSPETTO DELLA GARANZIA REALE
IMPORTO
IMPORTO
RESIDUO
DATA
TIPO DI
BENE IN
CREDITORE ORIGINARIO
AL
STIPULA
GARANZIA GARANZIA
Euro
31/12/2010
ATTO
Euro
Banca
Immobile sito
Reggiana
in Selva di
Ipoteca di 1°
Credito
400.000
Val Gardena
grado
270.290
16/12/2004
Cooperativo
(BZ) Strada
filiale di
Plan de
Guastalla
Gralba n° 21
Sez.6 - DEBITI PER AREA GEOGRAFICA.
AREA GEOGRAFICA
ITALIA
TOTALE
DEBITI
352.549
352.549
Sez.8 - ONERI FINANZIARI IMPUTATI AI VALORI ISCRITTI NELL'ATTIVO DELLO STATO
PATRIMONIALE.
Nel corso dell’esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ad alcuna voce
dell’attivo dello stato patrimoniale.
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PRIVACY
Privacy – avvenuta redazione del Documento Programmatico sulla sicurezza
(punto 26, Allegato B), D.Lgs. 30.6.2003, n. 196)
La società nei termini stabiliti dal D.Lgs 196/03 ha aggiornato il Documento
Programmatico sulla Sicurezza adottando le misure minime di sicurezza.
VARIE ED EVENTUALI.
CONTO ECONOMICO
Si evidenziano qui di seguito le variazioni significative intervenute nei valori di Conto
Economico:
RICAVI
Descrizione
Ricavi vendite e prestazioni
Variazioni rimanenze prodotti
Variazioni lavori in corso su
ordinazione
Incrementi immobilizzazioni per
lavori interni
Altri ricavi e proventi
31/12/2010
225.173
31/12/2009
228.685
Variazioni
(3.512)
7.668
232.841
2.802
231.487
4.866
1.354
Gli Altri ricavi e proventi del periodo d’imposta 2010 sono formati da:
-
-
Ricavi per affitti per periodi per Euro 1.538;
Rimborso relativo a recupero spese su insoluti clienti per Euro 67;
Sopravvenienze attive per Euro 6.055; questa voce di ricavo è formata per la
maggior parte dallo storno di debiti verso clienti rilevati in esercizi precedenti,
per Euro 5.307 e dallo storno di costi imputati in esercizi precedenti divenuti
insussistenti nell’esercizio 2010 per Euro 748;
Abbuoni e arrotondamenti attivi per Euro 7.
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COSTI DELLA PRODUZIONE
Descrizione
Materie prime, sussidiarie e
merci
Servizi
Godimento di beni di terzi
Salari e stipendi
Oneri sociali
Trattamento di fine rapporto
Trattamento quiescenza e
simili
Altri costi del personale
Ammortamento
immobilizzazioni immateriali
Ammortamento
immobilizzazioni materiali
Altre svalutazioni delle
immobilizzazioni
Svalutazioni crediti attivo
circolante
Variazione rimanenze
materie prime
Accantonamento per rischi
Altri accantonamenti
Oneri diversi di gestione
31/12/2010
31/12/2009
Variazioni
155.666
155.564
102
11.817
11.715
102
36.411
35.210
1.201
21.642
225.536
17.063
219.552
4.579
5.984
L’incremento oneri diversi di gestione, nell’esercizio 2010 rispetto al 2009, è dato
dalla contabilizzazione di sopravvenienze passive date dalla rilevazione di
sopravvenuti costi non rilevati nel precedente esercizio.
ONERI FINANZIARI
Qui di seguito si riporta la composizione della voce ONERI FINANZIARI:
Descrizione
Interessi su obbligazioni
Interessi bancari di conto corrente
Interessi fornitori
Interessi su mutuo
Sconti o oneri finanziari
Interessi su finanziamenti
Ammortamento disaggio di
emissione obbligazioni
Altri oneri su operazioni finanziarie
Perdite su cambi
Arrotondamento
Bilancio di esercizio al 31/12/2010
Controllate
Collegate
Altre
Totale
6.758
6.758
6.758
6.758
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COMPENSI AMMINISTRATORI E COLLEGIO SINDACALE
Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori
e ai membri del Collegio sindacale.
Qualifica
Amministratori
Collegio sindacale
Compenso
14.302
7.791
Il Consiglio di Amministrazione è così composto:
- soci n. 3
Il Compenso Amministratori sopra esposto si riferisce ai compensi e ai gettoni di
presenza, riscossi nell’esercizio 2010, dei membri del Consiglio di Amministrazione,
per gli importi deliberati dall’Assemblea ordinaria dei Soci del 19 aprile 2009 per il
triennio 2009-2011. E’ da precisare che parte del totale dei compensi suddetto al
31/12/2010 è stato riscosso alla data del 12/01/2011.
L’importo di Euro 14.302 è così composto:
Euro 9.835 Compenso Amministratori, Euro 1.967 contributi Inps ed Euro 2.500
gettoni presenza.
Il Collegio Sindacale è composto da:
- soci
n. 2
- non soci n. 1
I Compensi del Collegio Sindacale sopra esposti si riferiscono agli emolumenti
percepiti dai membri del Collegio Sindacale e dai gettoni di presenza da essi
percepiti deliberati per gli importi deliberati dall’Assemblea ordinaria dei Soci del 19
aprile 2009, data dell’Assemblea dei Soci di delibera del nuovo Consiglio di
Amministrazione e dei nuovi compensi per il triennio 2009-2011.
L’importo di Euro 7.791 è così composto:
Euro 6.361 Compenso comprensivo di contributi previdenziali ed Euro 1.430 gettoni
presenza.
Ai sensi dell’art. 2513 del Codice Civile la Cooperativa Residence Sassolungo è una
Cooperativa a mutualità prevalente, infatti la Cooperativa stessa rispetta uno dei
requisiti previsti dal suddetto articolo del codice civile, in particolare i ricavi delle
prestazioni di servizi verso i soci sono superiori al cinquanta per cento del totale dei
ricavi delle prestazioni ai sensi dell’art. 2425 primo comma punto A1.
La Cooperativa risulta inoltre iscritta dall’ 01/01/2005 al registro degli enti cooperativi
con il numero A145600 nella sezione cooperative a mutualità prevalente della
Camera di Commercio della provincia di Bolzano.
CRITERI SEGUITI NELLA GESTIONE PER IL CONSEGUIMENTO DEGLI SCOPI
STATUTARI DELLA SOCIETA’ COOPERATIVA
Nell’ottica cooperativistica il C.d.A. si è significativamente impegnato a rimuovere
ogni situazione di fatto o circostanza, anche marginale, che potesse limitare il pieno
godimento dell’immobile da parte dei singoli Soci. In questa ottica vanno visti i
Bilancio di esercizio al 31/12/2010
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notevoli miglioramenti degli arredi delle singole unità abitative e spazi comuni. Anche
la scelta del Gestore, che sembra finalmente corrispondere alle attese dei Soci, mira
a fornire agli stessi un referente “abituale” per i loro periodi di permanenza presso il
Residence.
CONCLUSIONI.
CONSIDERAZIONI CONCLUSIVE
Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa
civilistica. La presente nota integrativa, così come l’intero bilancio di cui è parte
integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e
finanziaria della società ed il risultato economico dell’esercizio.
L’esposizione dei valori richiesti dall’art. 2427 del codice civile è stata elaborata in
conformità al principio di chiarezza.
Relativamente alla copertura della destinazione dell’utile di esercizio il C.d.A.
propone di :
- Accantonare il 30 % al F.do di Riserva legale indivisibile per Euro 104 ;
- Versamento al Fondo Mutualistico per la promozione e lo sviluppo della
cooperazione di cui all’art. 11 della Legge 31/01/1992 n. 59, della somma di
Euro 10;
- Accantonamento al Fondo di Riserva Indivisibile della somma di Euro 232.
Sulla scorta delle indicazioni che sono state fornite, Vi invitiamo ad approvare il
bilancio chiuso al 31.12.2010 e la proposta di destinazione dell’utile sopra indicata.
Si rimane ovviamente a disposizione per fornire in assemblea i chiarimenti e le
informazioni che si rendessero necessarie.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Parillo Michele
___________________
Guastalla, lì 25 febbraio 2011
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