Il finanziamento bancario e lo smobilizzo dei crediti
Lo sconto di cambiali
ISS Liceo Classico “G. Leopardi” San Benedetto del Tronto
IPSSCT “CECI” - Sede coordinata di Cupra Marittima
Dipartimento di Economia Aziendale
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Il fido bancario
E’ la fiducia che la banca accorda ad un imprenditore o a un privato dopo aver
valutato:
- le sue capacità imprenditoriali, le possibilità economiche della sua azienda, ecc.;
- le garanzie che può prestare.
Il fido può essere accordato sotto due forme sostanzialmente diverse tra loro:
- per firma: la banca garantisce il richiedente nei confronti di terzi attraverso
l’avallo di un titolo di credito;
il rilascio di una fideiussione che è una garanzia personale rappresentata dall’impegno a sostituirsi al garantito in caso di inadempienza.
- Per cassa: la banca presta una somma di denaro attraverso una delle seguenti
operazioni:
scoperto di c/c che è la possibilità di effettuare prelevamenti dal c/c
fino al limite di fido concesso);
anticipo di una somma di denaro in presenza di fatture o ricevute
bancarie da riscuotere, crediti esteri, titoli in portafoglio, merci, ecc.
castelletto che permetto lo sconto delle cambiali di natura commerciale
s.b.f. che è l’anticipo della disponibilità di crediti da riscuotere in
futuro rappresentati da pagherò, tratte o semplici ricevute bancarie.
sovvenzioni bancarie a breve e medio termine.
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Lo sconto bancario
•
•
Questa operazione riguarda le cambiali pagherò e le tratte accettate.
I titoli presentati per lo sconto devono rispondere a criteri di bancabilità:
–
–
–
–
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correttezza formale nella compilazione;
scadenza non superiore a 4 mesi;
regolarità nel bollo;
origine commerciale del titolo.
Negli ultimi anni tale operazione ha perso molto di importanza:
– per la forte riduzione di cambiali commerciali in circolazione;
– per i costi nel complesso eccessivi;
– per l’aumento dei rischi bancari legato alla presenza di molte cambiali di prestito
– per la procedura troppo rigida oggi soppiantata da mezzi di pagamento più
rapidi, efficienti e meno onerosi e strumenti di finanziamento anch’essi
più moderni.
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Il fido sul quale si basa l’operazione si chiama “castelletto” e rappresenta
l’importo massimo di rischio che la banca è disposta ad accollarsi.
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Come funziona il castelletto?
Castelletto di 50.000.000
15/2 presento allo sconto € 20.000 di cambiali scadenti al 30/4
30/3 presento allo sconto € 25.000 di cambiali scadenti al 30/6
15/4 presento allo sconto € 5.000 di cambiali scadenti il 31/7
20/5 presento allo sconto € 15.000 di cambiali scadenti il 30/8
28/5 presento allo sconto € 5.000 di cambiali scadenti il 31/8
RESIDUO
30.000
5.000
pieno
5.000
pieno
Il castelletto si scarica dopo la scadenza delle cambiali e una volta che la banca
ne ha avuto l’esito.
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L’operazione di sconto
La banca mi accredita il valore attuale della cambiale scontata;
oltre all’interesse di sconto la banca trattiene anche una commissione
d’incasso. Nel conteggio dei giorni per il calcolo dello sconto conteggia sia il
primo che l’ultimo giorno e aggiunge un certo numero di giorni banca.
Giorno di ammissione
allo sconto
20/3/09
30/6/09
4.800
Valore attuale
Scadenza della
cambiale
5.000
€ 5.000 - € 4.800 = € 200 costo dell’operazione
Importo alla scadenza
Per effettuare l’operazione giro alla banca la cambiale e quindi, la banca provvederà alla scadenza
ad effettuare la riscossione. In caso di mancato pagamento, essendo obbligato di regresso, la banca
mi chiederà la restituzione del valore nominale del titolo ( in questo caso: € 5.000).
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un’operazione di sconto
Il 25/4 la Carifermo ammette allo sconto una cambiale di € 10.000 scadente il 31/7
alle seguenti condizioni: tasso di sconto 7%; gg. banca 7; commissioni d’incasso € 5,00.
25/4/09
31/7/09
9.793,63
Valore attuale
10.000,00
10.000,00 - 9.793,63 = 206,37 costo dell’operazione
Calcolo dello sconto:
1) calcolo dei giorni
aprile
= 5
maggio = 31
giugno = 30
luglio
= 31
gg. banca = 7
Primo g. = 1
TOTALE
105
Importo alla scadenza
2) calcolo
10.000 x 105 x 7
36500
= 201,37 +
5,00 =
206,37
3) netto ricavo
10.000,00 206,37 =
Netto ricavo
9.793,63
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Il tasso effettivo di sconto
•
Per l’imprenditore è molto importante sapere quanto effettivamente costa una
determinata operazione di finanziamento per due motivi:
– per scegliere l’operazione più conveniente e più rispondente alle proprie esigenze;
– per scegliere, per la stessa operazione, quale banca è più conveniente.
•
Come devo procedere per sapere quanto l’operazione precedente mi è effettivamente
costata?
– si calcolano i giorni effettivi dal giorno di sconto alla scadenza della cambiale:
dal 25/4 al 31/7 sono 97 giorni;
– si applica la formula per ricavare il tasso partendo dalla somma anticipatami dalla banca:
9.793,63
I x 36500
C x t
206,37 x 36500
9.793,63 x 97
= 7,93%
L’operazione è effettivamente costata quasi un punto percentuale in più
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