Rapporto Banca - Impresa
XXX S.r.l.
AUTOVALUTAZIONE DEL MERITO
CREDITIZIO SECONDO BASILEA 2
Serea Consulting S.r.l. – Servizi Reali Aziendali
www.sereaconsulting.it
Rapporto Banca - Impresa
INDICE
1.
PRESENTAZIONE DEL LAVORO
1.1
ASPETTI INTRODUTTIVI
2. LO SCORE FINANZIARIO
2.1 ANALISI DELLA REDDIVITA’ AZIENDALE
2.1.1 ANALISI DELLA REDDITIVITÀ COMPLESSIVA
2.1.2 ANALISI DELLA REDDITIVITÀ OPERATIVA
2.1.3 ANALISI DELL’EFFETTO DELLA GESTIONE EXTRA-CARATTERISTICA
2.1.4 ANALISI DEL PUNTO DI PAREGGIO
2.2.
ANALISI DELLA SOLIDITA’ AZIENDALE
2.2.1 ASPETTI INTRODUTTIVI
2.2.2 OMOGENEITÀ TRA CAPITALE INVESTITO E RELATIVE FONTI FINANZIARIE
2.2.3 ANALISI DEL GRADO DI INDEBITAMENTO
2.3.
ANALISI DELLE SOLVIBILITA’ AZIENDALE
2.3.1 LA SOLVIBILITÀ AZIENDALE
2.3.2 IL RENDICONTO FINANZIARIO
2.4.
ANALISI DELLO SVILUPPO AZIENDALE
2.4.1 ASPETTI INTRODUTTIVI
2.4.2 ANALISI DELL’ANDAMENTO DEL FATTURATO E DEL CAPITALE INVESTITO
3.
CONCLUSIONI
XXX S.r.l. Autovalutazione del merito creditizio secondo Basilea 2 1
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SCORING ECONOMICO FINANZIARIO
31/12/NN
31/12/NN+1
MEDIA
Giudizio
Trend
SCORE SOLIDITA’ Equilibrio strutturale:
87
85
86
Positivo

- Ind. Comples. Di copertura immobilizzazioni
80
70
75
Positivo

- Auto-copertura Immobillizzazioni
100
100
100
Positivo

- Debt Equity Ratio (CT/CN)
100
100
100
Positivo

- Indebitamento Finanziario Netto/CN
100
100
100
Positivo

- Turnover Capitale Investito Operativo
20
20
20
Negativo

- Cash Flow/Indeb. Finanziario Netto
100
100
100
Positivo

SCORE SOLVIBILITA’ Equilibrio Finanziario:
95
90
92
Positivo

- Indice di Liquidità Immediata
100
100
100
Positivo

- Indice di Liquidità Corrente
100
100
100
Positivo

- Rotazione Magazzino
60
10
35
Negativo

- Durata Media Crediti v/clienti
90
100
95
Positivo

- Durata Media Fornitori Commerciali
100
80
90
Positivo

- Durata Ciclo Monetario Circolante
100
70
85
Positivo

- Cash Flow/Fatturato Netto
90
80
85
Positivo

- Indebitam. Finanz Netto/M.o.l
100
100
100
Positivo

- Indebitam. Finanziario Netto/Valore Produzione
100
100
100
Positivo

AREE DI ANALISI
XXX S.r.l. Autovalutazione del merito creditizio secondo Basilea 2 2
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SCORING ECONOMICO FINANZIARIO
AREE DI ANALISI
31/12/NN
31/12/NN+1
MEDIA
Giudizio
Trend
SCORE REDDITIVITA’ E PRODUTTIVITA’:
68
42
55
Positivo

- R.O.I.
50
20
35
Negativo

- R.O.E.
60
0
30
Negativo

- Leva Finanziaria Semplice
80
40
60
Positivo

- Utile Netto / Fatturato Netto
90
0
45
Insufficiente

- R.O.S.
70
20
45
Insufficiente

- Costo Lavoro/Valore Aggiunto
50
20
34
Negativo

100
100
100
Positivo

- Leva Operativa
40
0
20
Negativo

- Margine di Sicurezza
50
10
29
Negativo

SVILUPPO
n.d.
90
90
Positivo

- Andamento Fatturato Netto
n.d.
80
80
Positivo

- Andamento Capitale investito
n.d.
100
100
Positivo

SCORE ECONOMICO-FINANZIARIO
87
70
75
Positivo

A+
BBB+
- Valore Aggiunto/Fatturato Netto
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GRAFICO SCORING ECONOMICO FINANZIARIO
Score Economico-Finanziario
Solidità
86
Solvibilità
90
Redditività
Sviluppo
42
5
Score finanziario
71
Punteggio attribuito (da 0 a 100)
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del Merito Creditizio secondo
Basilea 2 si avvale
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