Rapporto Banca - Impresa XXX S.r.l. AUTOVALUTAZIONE DEL MERITO CREDITIZIO SECONDO BASILEA 2 Serea Consulting S.r.l. – Servizi Reali Aziendali www.sereaconsulting.it Rapporto Banca - Impresa INDICE 1. PRESENTAZIONE DEL LAVORO 1.1 ASPETTI INTRODUTTIVI 2. LO SCORE FINANZIARIO 2.1 ANALISI DELLA REDDIVITA’ AZIENDALE 2.1.1 ANALISI DELLA REDDITIVITÀ COMPLESSIVA 2.1.2 ANALISI DELLA REDDITIVITÀ OPERATIVA 2.1.3 ANALISI DELL’EFFETTO DELLA GESTIONE EXTRA-CARATTERISTICA 2.1.4 ANALISI DEL PUNTO DI PAREGGIO 2.2. ANALISI DELLA SOLIDITA’ AZIENDALE 2.2.1 ASPETTI INTRODUTTIVI 2.2.2 OMOGENEITÀ TRA CAPITALE INVESTITO E RELATIVE FONTI FINANZIARIE 2.2.3 ANALISI DEL GRADO DI INDEBITAMENTO 2.3. ANALISI DELLE SOLVIBILITA’ AZIENDALE 2.3.1 LA SOLVIBILITÀ AZIENDALE 2.3.2 IL RENDICONTO FINANZIARIO 2.4. ANALISI DELLO SVILUPPO AZIENDALE 2.4.1 ASPETTI INTRODUTTIVI 2.4.2 ANALISI DELL’ANDAMENTO DEL FATTURATO E DEL CAPITALE INVESTITO 3. CONCLUSIONI XXX S.r.l. Autovalutazione del merito creditizio secondo Basilea 2 1 Rapporto Banca - Impresa SCORING ECONOMICO FINANZIARIO 31/12/NN 31/12/NN+1 MEDIA Giudizio Trend SCORE SOLIDITA’ Equilibrio strutturale: 87 85 86 Positivo - Ind. Comples. Di copertura immobilizzazioni 80 70 75 Positivo - Auto-copertura Immobillizzazioni 100 100 100 Positivo - Debt Equity Ratio (CT/CN) 100 100 100 Positivo - Indebitamento Finanziario Netto/CN 100 100 100 Positivo - Turnover Capitale Investito Operativo 20 20 20 Negativo - Cash Flow/Indeb. Finanziario Netto 100 100 100 Positivo SCORE SOLVIBILITA’ Equilibrio Finanziario: 95 90 92 Positivo - Indice di Liquidità Immediata 100 100 100 Positivo - Indice di Liquidità Corrente 100 100 100 Positivo - Rotazione Magazzino 60 10 35 Negativo - Durata Media Crediti v/clienti 90 100 95 Positivo - Durata Media Fornitori Commerciali 100 80 90 Positivo - Durata Ciclo Monetario Circolante 100 70 85 Positivo - Cash Flow/Fatturato Netto 90 80 85 Positivo - Indebitam. Finanz Netto/M.o.l 100 100 100 Positivo - Indebitam. Finanziario Netto/Valore Produzione 100 100 100 Positivo AREE DI ANALISI XXX S.r.l. Autovalutazione del merito creditizio secondo Basilea 2 2 Rapporto Banca - Impresa SCORING ECONOMICO FINANZIARIO AREE DI ANALISI 31/12/NN 31/12/NN+1 MEDIA Giudizio Trend SCORE REDDITIVITA’ E PRODUTTIVITA’: 68 42 55 Positivo - R.O.I. 50 20 35 Negativo - R.O.E. 60 0 30 Negativo - Leva Finanziaria Semplice 80 40 60 Positivo - Utile Netto / Fatturato Netto 90 0 45 Insufficiente - R.O.S. 70 20 45 Insufficiente - Costo Lavoro/Valore Aggiunto 50 20 34 Negativo 100 100 100 Positivo - Leva Operativa 40 0 20 Negativo - Margine di Sicurezza 50 10 29 Negativo SVILUPPO n.d. 90 90 Positivo - Andamento Fatturato Netto n.d. 80 80 Positivo - Andamento Capitale investito n.d. 100 100 Positivo SCORE ECONOMICO-FINANZIARIO 87 70 75 Positivo A+ BBB+ - Valore Aggiunto/Fatturato Netto XXX S.r.l. Autovalutazione del merito creditizio secondo Basilea 2 3 Rapporto Banca - Impresa GRAFICO SCORING ECONOMICO FINANZIARIO Score Economico-Finanziario Solidità 86 Solvibilità 90 Redditività Sviluppo 42 5 Score finanziario 71 Punteggio attribuito (da 0 a 100) XXX S.r.l. Autovalutazione del merito creditizio secondo Basilea 2 4 Rapporto Banca - Impresa Il servizio di Autovalutazione del Merito Creditizio secondo Basilea 2 si avvale dell’utilizzo di un Software Professionale altamente specializzato XXX S.r.l. Autovalutazione del merito creditizio secondo Basilea 2 5 Serea Consulting S.r.l. – Servizi Reali Aziendali S.S. 16 bis – 65010 Spoltore (PE) Tel. 085/4224396 Fax 085/4175551 e-mail: [email protected] www.sereaconsulting.it