23 gennaio 2009
Sala del Senato di Palazzo Madama - Torino
Il bilancio sociale è il documento attraverso il
quale l’amministrazione comunica a tutti i
suoi interlocutori (privati e pubblici) le scelte
operate, le attività svolte e i servizi resi,
dando conto delle risorse utilizzate e
descrivendo i suoi processi decisionali ed
operativi
Perché il Bilancio Sociale della Regione Piemonte?
Perché rendere conto del governo della
spesa a favore dell’intera comunità
piemontese è da un lato motivo di
soddisfazione e dall’altro misura dei
limiti che si devono ancora superare per
realizzare “un Piemonte aperto tollerante
e innovativo”
Le fonti
•Direttiva della Funzione Pubblica del 17 febbraio 2006
•Principio di redazione del bilancio sociale GBS
•Standard Accountability 1000
•Standard global reporting initiative
•Principi generali e linee guida per l’adozione del bilancio
Sociale nelle aziende non profit emanati dal consiglio
nazionale dell’ordine dei Dottori Commercialisti
Il gruppo di lavoro
Direzione Controllo di Gestione
Dipartimento di
Economia Aziendale
dell’Università degli
Studi di Torino
Direzioni
Regionali
IRES
Piemonte
Coordinamento
Raccolta dati e
redazione
Ordine dei Dottori Commercialisti e degli
Esperti Contabili di Ivrea, Pinerolo, Torino
Validazione
Direzione comunicazione istituzionale
della Giunta regionale
S.&T. e Bluebook
Comunicazione
editing
La struttura del documento
Nota metodologica
IDENTITA’
“Un Piemonte aperto, tollerante
e innovativo” in
8 ASSI di GOVERNO
RENDICONTO ECONOMICO
RELAZIONE SOCIALE
Validazione
IDENTITA’: LA DESCRIZIONE
•Scenario e contesto di riferimento
•Struttura ed evoluzione della regione Piemonte
•Struttura organizzativa
•Il sistema di governance
•Missione, principi e valori di riferimento
•Le strategie e le politiche
•Individuazione e classificazione dei portatori di
interesse (stakeholder)
IDENTITA’: GLI ASSI DI GOVERNO
•Asse 1 innovazione, competitività lavoro e conoscenza
•Asse 2: salute, benessere e politiche sociali
•Asse 3: cultura, turismo, comunicazione e informazione
•Asse 4: territorio e ambiente
•Asse 5: infrastrutture e mobilità
•Asse 6: agricoltura e montagna: i territori rurali e le terre alte
•Asse 7: una macchina regionale efficiente e amichevole
•Asse 8: il Piemonte regione d’Europa. Le relazioni e la
cooperazione internazionale
IDENTITA’: GLI STAKEHOLDER
La Regione Piemonte nel perseguire
l’interesse generale delle comunità
contempera, nello stesso tempo, gli
interessi particolari dei gruppi di
soggetti che la compongono.
IDENTITA’: GLI STAKEHOLDER
• Stakeholder finali
– Cittadini e imprese
• Stakeholder intermedi
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Istituzioni estere
Enti ed agenzie regionali
Comunità Montane
Enti dell’amministrazione centrale
Stato
Unioni di Comuni
Comuni
Province
Enti di ricerca
Enti delle amministrazioni locali
– Università
– Imprese e pubblici servizi
– Aziende sanitarie e
ospedaliere
– Istituzioni sociali private per
assistenza sociale e per fini
diversi dal sociale
– Camere di Commercio
• Il rendiconto economico contiene:
– Il calcolo del valore creato dalla Regione e
distribuito ai diversi portatori di interesse
(valore aggiunto e sua distribuzione)
– La lettura degli impieghi delle risorse della
Regione e dei trasferimenti secondo la
distribuzione per gli 8 assi di governo, per le
politiche e i portatori di interesse
– L’analisi dei proventi della gestione
Che cos’è il valore aggiunto?
È dato dalla differenza tra i proventi della
gestione e i costi esterni sostenuti per
l’acquisto di beni e servizi necessari per lo
svolgimento dell’attività.
Valore Aggiunto 2008 Vs 2007
Δ
2008*
2007*
Differenza
PROVENTI TRIBUTARI
8.811
8.802
9
0,10%
PROVENTI DA TRASFERIMENTI
1.526
1.228
298
19,53%
PROVENTI DIVERSI
270
101
169
62,59%
PROVENTI SPECIALI
18
40
-22
-122,22%
PROVENTI DA GESTIONE PATRIMONIALE
47
35
12
25,53%
10.672
10.206
466
4,37%
COSTI PER SERVIZI
355
337
18
5,07%
ALTRE SPESE DI GESTIONE
57
37
20
35,09%
ONERI FINANZIARI NETTI
253
242
11
4,35%
665
10.007
616
9.590
49
417
7.37%
4,17%
COSTO SANITA'
8.017
7.848
169
2,11%
TRASFERIMENTI
1.397
1.118
279
19,97%
215
195
20
9,30%
GIUNTA
3
4
-1
-33,33%
CONSIGLIO
31
28
3
9,68%
IMPOSTE
14
13
1
7,14%
9.677
9.206
471
4,87%
330
384
-54
-16,36%
ENTRATE
TOTALE PROVENTI DELLA GESTIONE
USCITE
TOTALE USCITE
VALORE AGGIUNTO
DISTRIBUZIONE DEL VALORE AGGIUNTO
PERSONALE
ORGANI DI GOVERNO
TOTALE VALORE AGGIUNTO DISTRIBUITO
VALORE AGGIUNTO NON DISTRIBUITO
* Valori in milioni di Euro - Dati da rendiconto 2007 e da assestamento di bilancio 2008
Distribuzione del valore aggiunto per Assi di governo
Assi di governo
Valore aggiunto*
Asse 1
innovazione, competitività lavoro e conoscenza
301
8102
(di cui 7848 per la Sanità)
Asse 2
salute, benessere e politiche sociali
Asse 3:
cultura, turismo, comunicazione e informazione
Asse 4
territorio e ambiente
Asse 5
infrastrutture e mobilità
Asse 6
agricoltura e montagna: i territori rurali e le terre alte
Asse 7
una macchina regionale efficiente e amichevole
Asse 8
il Piemonte regione d’Europa. Le relazioni e la
cooperazione internazionale
Totale valore aggiunto distribuito
* Valori in milioni di Euro
78
165
360
73
502
9
9590
Ripartizione delle spese in conto capitale
per Assi di governo
Assi di governo
Spese in conto capitale*
Asse 1
innovazione, competitività lavoro e conoscenza
Asse 2
salute, benessere e politiche sociali
Asse 3: cultura, turismo, comunicazione e
informazione
Asse 4
territorio e ambiente
Asse 5
infrastrutture e mobilità
Asse 6
agricoltura e montagna: i territori rurali e le terre alte
Asse 7
una macchina regionale efficiente e amichevole
Asse 8
il Piemonte regione d’Europa. Le relazioni e la
cooperazione internazionale
Totale
* Valori in milioni di Euro
369
293
93
115
241
263
46
12
1.432
Millions
DETTAGLIO DEI TRASFERIMENTI - PARTE CORRENTE
(1.118 Milioni di Euro)
1,200
1,032
DETTAGLIO DEI TRASFERIMENTI
PARTE CORRENTE
TOTALE
Amministrazioni pubbliche
1.031.607.210
Imprese
54.175.573
Famiglie e cittadini
32.715.953
Totale complessivo
1.118.498.736
1,000
800
600
400
200
54
33
Imprese
4,84%
Famiglie e cittadini
2,92%
0
%
Amministrazioni pubbliche
92,23%
8.26
3.79
3.29
2.79
2.04
1.23
0.08
ISTITUZIONI SOCIALI PRIVATE PER
ASSISTENZA SOCIALE
UNIVERSITA'
COMUNITA' MONTANE
ENTI DI RICERCA
ALTRE ISTITUZIONI ESTERE
CAMERE DI COMMERCIO
AZIENDE SANITARIE
0
8.48
ALTRI ENTI DELL AMMINISTRAZIONE
CENTRALE
17.49
AZIENDE OSPEDALIERE
25.64
ALTRE IMPRESE
32.72
IMPRESE DI PUBBLICI SERVIZI
50
FAMIGLIE
ISTITITUZIONI SOCIALI PRIVATE PER
FINI DIVERSI DAL SOCIALE
ENTI ED AGENZIE REGIONALI
250
ALTRI ENTI DELLE AMMINISTRAZIONI
LOCALI
300
PROVINCE
COMUNI
Milioni
TRASFERIMENTI PER STAKEHOLDER - PARTE CORRENTE 2007
350
317.42
287.83
231.45
200
150
118.29
100
57.71
TRASFERIMENTI PER STAKEHOLDER - PARTE CORRENTE 2007 (%)
CAMERE DI COMMERCIO
0,12%
ALTRE ISTITUZIONI ESTERE
0.18%
ENTI DI RICERCA
0.25%
COMUNITA' MONTANE
0.29%
UNIVERSITA'
0.34%
ISTITUZIONI SOCIALI PRIVATE PER ASSISTENZA SOCIALE
0.74%
ALTRI ENTI DELL AMMINISTRAZIONE CENTRALE
0.76%
ALTRE IMPRESE
IMPRESE DI PUBBLICI SERVIZI
FAMIGLIE
ISTITITUZIONI SOCIALI PRIVATE PER FINI DIVERSI DAL
SOCIALE
1.56%
2.29%
2.92%
5.16%
ENTI ED AGENZIE REGIONALI
10.58%
ALTRI ENTI DELLE AMMINISTRAZIONI LOCALI
20.69%
PROVINCE
25.73%
COMUNI
0.00%
28.38%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
Millions
DETTAGLIO DEI TRASFERIMENTI - CONTO CAPITALE
(1.021 Milioni di Euro)
700
663
DETTAGLIO DEI TRASFERIMENTI
CONTO CAPITALE
TOTALE
Amministrazioni pubbliche
663.098.792
Imprese
353.623.569
Famiglie e cittadini
4.010.067
Totale complessivo
1.020.732.428
600
500
400
354
300
200
100
4
0
%
Amministrazioni pubbliche
64,96%
Imprese
34,64%
Famiglie e cittadini
0,39%
21.53
4.01
3.79
3.24
2.09
1.77
0.46
0.35
0.27
UNIONI DI COMUNI
AZIENDE SANITARIE
STATO
AZIENDE OSPEDALIERE
CITTA' METROPOLITANE
ENTI DI RICERCA
0
ALTRI ENTI DELL'AMMINISTRAZIONE
CENTRALE
14.57
FAMIGLIE
ALTRI ENTI DELLE AMMINISTRAZIONI
LOCALI
ISTITUZIONI SOCIALI PRIVATE
41.29
UNIVERSITA'
50
COMUNITA' MONTANE
73.32
IMPRESE DI PUBBLICI SERVIZI
PROVINCE
ENTI ED AGENZIE REGIONALI
IMPRESE
350
COMUNI
Millions
TRASFERIMENTI PER STAKEHOLDER - CONTO CAPITALE 2007
329.56
300
265.96
250
200
150
153.49
100
66.14
38.91
TRASFERIMENTI PER STAKEHOLDER - CONTO CAPITALE 2007 (%)
ENTI DI RICERCA
0.03%
CITTA' METROPOLITANE
0.03%
AZIENDE OSPEDALIERE
0.04%
STATO
0.17%
AZIENDE SANITARIE
0.20%
UNIONI DI COMUNI
0.32%
ALTRI ENTI DELL'AMMINISTRAZIONE CENTRALE
0.37%
FAMIGLIE
0.39%
ALTRI ENTI DELLE AMMINISTRAZIONI LOCALI
ISTITUZIONI SOCIALI PRIVATE
1.43%
2.11%
UNIVERSITA'
3.81%
COMUNITA' MONTANE
4.04%
IMPRESE DI PUBBLICI SERVIZI
6.48%
PROVINCE
7.18%
ENTI ED AGENZIE REGIONALI
15.04%
IMPRESE
26.06%
COMUNI
0.00%
32.29%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
35.00%
Millions
TRASFERIMENTI CORRENTI ALLE PROVINCE
140
123
120
100
80
60
41
40
27
22
20
23
21
16
13
0
%
PROVINCIA DI PROVINCIA DI PROVINCIA DI PROVINCIA DI PROVINCIA DI PROVINCIA DI PROVINCIA DI PROVINCIA DI
TORINO
CUNEO
VCO
NOVARA
ALESSANDRIA
ASTI
VERCELLI
BIELLA
42,83%
14,33%
7,69%
7,84%
9,51%
5,69%
7,46%
4,65%
TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE ALLE PROVINCE
30,000,000
26,815,276
25,000,000
20,000,000
15,000,000
14,194,281
12,147,992
10,000,000
5,000,000
8,538,741
4,403,192
3,192,265
2,886,972
1,393,074
0
PROVINCIA DI PROVINCIA DI PROVINCIA DI PROVINCIA DI PROVINCIA DI PROVINCIA DI PROVINCIA DI PROVINCIA DI
TORINO
CUNEO
VCO
NOVARA
ALESSANDRIA
ASTI
VERCELLI
BIELLA
36,45%
19,29%
16,51%
11,61%
5,98%
4,34%
3,92%
1,89%