Comitato di
Sorveglianza
Autorità di Certificazione
Napoli, 18 maggio 2011
Programmi Operativi Nazionali 2007-2013
FSE “Competenze per lo Sviluppo”
FESR “Ambienti per l’Apprendimento”
Piano di finanziamento 2007-2013
FSE
“Competenze per lo Sviluppo”
€ 1.485.929.492
€ 742.964.746 quota comunitaria
€ 742.964.746 quota nazionale
FESR
“Ambienti per l’Apprendimento”
€ 495.309.830
€ 247.654.915 quota comunitaria
€ 247.654.915 quota nazionale
Avanzamento della spesa FSE
Riepilogo Domande di Pagamento FSE
Numero
Data
I
II
III
IV
V
VI
30/06/2009
11/11/2009
10/03/2010
21/07/2010
21/10/2010
14/12/2010
83.764.182,61
41.833.502,75
41.645.191,45
5.311.391,85
13.426.289,23
19.777.333,57
83.764.182,61
41.833.502,75
41.645.191,45
5.311.391,85
13.426.289,23
19.777.333,57
167.528.365,22
83.667.005,50
83.290.382,91
10.622.783,70
26.852.578,45
39.554.667,14
VII
VIII
23/02/2011
20/04/2011
14.818.423,73
12.222.449,99
14.818.423,73
12.222.449,99
29.636.847,45
24.444.899,98
232.798.765,17
232.798.765,17
465.597.530,35
Totale
Numero
I
II
III
Percentuale
2%
3%
2,5%
Totale
Quota comunitaria
Quota nazionale
Prefinanziamento
Quota comunitaria
Quota nazionale
14.859.294,92
14.859.294,92
22.288.942,38
22.288.942,38
18.574.118,65
18.574.118,65
55.722.355,95
55.722.355,95
Dotazione finanziaria PO
1.485.929.492
Totale
Totale
29.718.589,84
44.577.884,76
37.148.237,30
111.444.711,90
Avanzamento
31,33%
Avanzamento della spesa FESR
Riepilogo Domande di Pagamento FESR
Numero
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
Numero
I
II
III
Data
30/06/2009
11/11/2009
10/03/2010
21/07/2010
21/10/2010
14/12/2010
23/02/2011
20/04/2011
Totale
Percentuale
2%
3%
2,5%
Totale
Quota comunitaria
16.875.941,56
6.567.927,29
8.467.784,26
1.678.520,26
3.204.624,56
8.797.492,50
3.716.662,94
7.124.381,13
56.433.334,50
Quota nazionale
16.875.941,56
6.567.927,30
8.467.784,26
1.678.520,26
3.204.624,56
8.797.492,50
3.716.662,94
7.124.381,13
56.433.334,51
Prefinanziamento
Quota comunitaria
Quota nazionale
4.953.098,30
4.953.098,30
7.429.647,45
7.429.647,45
6.191.372,88
6.191.372,88
18.574.118,63
18.574.118,63
Dotazione finanziaria
495.309.830
Totale
33.751.883,12
13.135.854,59
16.935.568,52
3.357.040,52
6.409.249,12
17.594.984,99
7.433.325,88
14.248.762,26
112.866.669,00
Totale
9.906.196,60
14.859.294,90
12.382.745,76
37.148.237,26
Avanzamento
22,79%
Previsioni di Spesa 2011/2012
Articolo 76 del Regolamento (CE) n. 1083/2006
[…] 3. Al più tardi entro il 30 aprile di ogni anno, gli Stati membri trasmettono alla Commissione una previsione
provvisoria delle loro probabili domande di pagamento per l'esercizio finanziario in corso e per quello successivo
FSE
FESR
Previsioni 2011
Previsioni 2012
€ 125.000.000,00
€ 150.000.000,00
€ 50.000.000,00
€ 75.000.000,00
€ 175.000.000,00
€ 225.000.000,00
Recuperi
Art. 61 del Regolamento 1083/2006
[...] f) tenere una contabilità degli importi recuperabili e degli importi ritirati a seguito della soppressione totale o parziale della
partecipazione a un'operazione. Gli importi recuperati sono restituiti al bilancio generale dell'Unione europea prima della chiusura
del programma operativo detraendoli dalla dichiarazione di spesa successiva
L’Autorità di Certificazione monitora l’implementazione da parte dell’AdG del Registro dei Recuperi attraverso
la funzione “Gestione ritiri e Recuperi” del sistema informativo
REGISTRO RITIRI FSE
REGISTRO RITIRI FESR
Dichiarazione annuale Recuperi e correzioni 2010
Art. 20 del Regolamento 1828/2006 (modificato dal Reg. 846/2009)
L’autorità di Certificazione invia alla Commissione, entro il 31 marzo 2010 e il 31 marzo di ogni anno successivo, una
dichiarazione degli importi ritirati, recuperati, in attesa di recupero e non recuperabili
Gli importi ritirati dalle Dichiarazioni di Spesa presentate nell’annualità 2010 sono pari a € 12.912,31 a valere
sul FSE
Non si segnalano ritiri a valere sul FESR
Non si segnalano recuperi, recuperi pendenti e importi non recuperabili
REGISTRO RITIRI_annualità 2010
01
Codice
Progressivo
Codice progetto
Meccanografico
certificazione
AGIC841006 B-4-FSE-2008-541
Cert 3
01
01
01
01
01
01
01
AGIC841006
AGIC841006
AGIC841006
AGIC841006
AGIC841006
AGIC841006
CSMM100004
Asse
D-1-FSE-2007-1000
D-1-FSE-2008-794
F-1-FSE-2007-886
F-1-FSE-2008-819
G-1-FSE-2007-363
G-1-FSE-2008-412
F-1-FSE-2007-67
Cert 3
Cert 5
Cert 3
Cert 4
Cert 3
Cert 4
Cert 3
Stato
certificazione
inviata
Riferimento
certificazione
rettificata
Cert 2
Protocollo
accertamento
12517
inviata
inviata
inviata
inviata
inviata
inviata
inviata
Cert 1
Cert 4
Cert 1
Cert 3
Cert 1
Cert 2
Cert 2
12517
12517
12517
12517
12517
12517
2868
D
Data
Importo dedotto
accertamento a
25/10/2010 t -235,66
25/10/2010
25/10/2010
25/10/2010
25/10/2010
25/10/2010
25/10/2010
22/03/2010
Importo dedotto
quota NAZ
-117,83
Importo dedotto
quota UE
-117,83
Protocollo
domanda
pagamento
14577
Data domanda
pagamento
10/12/2010
-117,84
-235,66
-696,43
-1390,41
-235,68
-400,63
-9600,00
-58,92
-117,83
-348,21
-695,20
-117,84
-200,31
-4800,00
-58,92
-117,83
-348,22
-695,21
-117,84
-200,32
-4800,00
14577
14577
14577
14577
14577
14577
14577
10/12/2010
10/12/2010
10/12/2010
10/12/2010
10/12/2010
10/12/2010
10/12/2010
-12.912,31
-6.456,14
-6.456,17
PROCEDURE DI CONTROLLO
 Verifica sull’affidabilità del sistema dell’Autorità di Gestione
 Verifica della correttezza e della fondatezza della spesa
 Verifica a campione delle spese su base documentale
Le verifiche vengono condotte attraverso la compilazione di apposite check list
contenenti gli elementi principali oggetto del controllo
Check list verifica affidabilità del sistema dell’AdG
Check list Correttezza e fondatezza della spesa
CHECK LIST
CONTROLLO SULLA CORRETTEZZA E FONDATEZZA DELLA SPESA
Data del controllo:
N. Dichiarazione:
Funzionario responsabile del controllo:
Note:
N.
Descrizione del Controllo
Esito del
Controllo
Anomalie
Riscontrate
Follow up dei
controlli
N.
6
7
L'AdG ha inserito gli Positivo
estremi del/dei verbali di
campionamento
dei Negativo
controlli in loco nel
"Riepilogo dei controlli
effettuati" Allegato 1 della N.A.
Dichiarazione di spesa
8
L'AdG aggrega i dati sui Positivo
controlli in loco per asse,
numero di cert, totale
Negativo
spesa ammissibile, importo
non ammissibile, % di
errore nel "Riepilogo dei
controlli
effettuati" N.A.
Allegato
1
della
Dichiarazione di spesa
CONTROLLI SULLA DICHIARAZIONE DI SPESA
1
Positivo
2
L'AdG aggrega le spese
dichiarate per asse ed obiettivo Negativo
operativo
N.A.
N.
3
Descrizione del Controllo
Esito del
Controllo
La dichiarazione di spesa è Positivo
completa del timbro e della Negativo
firma del dirigente responsabile
dell'Autorità di Gestione
N.A.
CONTROLLI
4
L’Autorità di Gestione ha Positivo
trasmesso le check list relative Negativo
ai
controlli
documentali
effettuati sulle CERT
N.A.
5
L’Autorità di Gestione ha Positivo
trasmesso le check list relative Negativo
ai controlli in loco effettuati
sulle CERT
N.A.
Anomalie
Riscontrate
Follow up dei
controlli
Esito del
Controllo
L'AdG ha inserito il
Riepilogo dei controlli di I Positivo
livello effettuati dall’Ufficio
preposto ai controlli ex art
13.5 nel "Riepilogo dei Negativo
controlli
effettuati"
Allegato
1
della
Dichiarazione di spesa?
E' stata formalizzata la
trasmissione di tali dati con N.A.
nota ufficiale dell'ufficio
incaricato
Note
La dichiarazione di spesa Positivo
trasmessa
dall'Autorità
di Negativo
Gestione è conforme al modello
ufficiale allegato al “Manuale
delle procedure dell’Autorità di N.A.
Certificazione"
Descrizione del Controllo
Note
N.
Descrizione del Controllo
Esito del
Controllo
9
L'AdG aggrega i dati sulle Positivo
irregolarità riscontrate per
tipologia,
importo
Negativo
indicando le correzioni
apportate e il riferimento
all'eventuale scheda OLAF,
nell'"Elenco
delle N.A.
irregolarità” Allegato 1
della Dichiarazione di spesa
10
I dati di spesa sono Positivo
coerenti
con
le Negativo
informazioni registrate nel
sistema informatizzato di N.A.
Anomalie
Riscontrate
Follow up dei
controlli
Note
Anomalie
Riscontrate
Follow up dei
controlli
Note
Check list Controllo a campione su base documentale
1. Verifica sull’affidabilità del sistema dell’Autorità di Gestione
 Verifica dell’organizzazione interna, in termini di individuazione degli uffici, delle risorse in organico
e delle relative competenze
 Verifica della corretta attuazione delle procedure previste dalla pista di controllo su un campione di
operazioni.
 Verifica del corretto funzionamento del Sistema Informativo “Fondi Strutturali Europei II” mediante:
•
acquisizione e analisi di tutta la documentazione del sistema informativo SIDI
•
gestione diretta dei rapporti con il fornitore del sistema informativo
•
partecipazione ai collaudi di tutte le nuove funzioni del sistema informativo e delle modifiche alle
funzioni preesistenti
2. Verifica della correttezza e della fondatezza della spesa
 verifiche sulla correttezza formale della Dichiarazione di Spesa, presenza del timbro e della firma e
completezza delle informazioni
 verifiche sostanziali, realizzate mediante il sistema informativo, finalizzate al riscontro della coerenza dei
dati indicati nella Dichiarazione di Spesa con quelli registrati nel sistema informativo
 verifica sul sistema informativo delle risultanze dei controlli di primo livello (amministrativo ed in loco)
dell’AdG
3.0 Verifica a campione delle spese su base documentale
 Verifica che le spese (CERT) registrate nel sistema informativo e inserite nella Dichiarazione di Spesa trasmessa
dall’AdG siano supportate dalla documentazione giustificativa di spesa
 Verifica che la documentazione giustificativa di spesa sia corretta e conforme alla normativa comunitaria e
nazionale
L’AdC in previsione di ogni domanda di pagamento estrae un campione pari a circa il 5% delle spese inserite nella Dichiarazione di
Spesa dell’Autorità di Gestione tramite una specifica funzionalità del sistema informativo
3.1 Verifica a campione delle spese su base documentale
L’AdC verifica le informazioni registrate nel sistema informativo e contestualmente richiede la documentazione
amministrativo-contabile ai beneficiari titolari delle Cert campionate:
mandati di pagamento quietanzati
fatture con il riferimento al codice identificativo del progetti
contratti/lettere d’incarico/ordini di servizio delle figure professionali coinvolte
deleghe di versamento - F24
prospetto di imputazione delle singole spese sostenute alle voci di costo
prospetto riepilogativo dei compensi erogati (importi netti, ritenute fiscali e previdenziali, etc) a ciascuna figura professionale coinvolta
L’AdC ha verificato la documentazione amministrativo - contabile di:
N.564 CERT del PON-FSE “Competenze per lo Sviluppo”
TOTALE DOMANDE DI PAGAMENTO
IMPORTO VERIFICATO
% VERIFICATA
€ 465.597.530,35
€ 17.253.870,38
4%
N.432 CERT del PON-FESR “Ambienti per l’Apprendimento”
TOTALE DOMANDE DI PAGAMENTO
IMPORTO VERIFICATO
% VERIFICATA
€ 112.866.669,00
€ 7.457.256,56
7%
3.2 Principali anomalie emerse dai controlli a campione
Errori materiali
 Lettere di incarico alle figure professionali che non presentano l’indicazione del progetto
 Errore di imputazione di una spesa ad una voce di costo non corrispondente
Anomalie sanabili con richiesta di integrazioni
 Fatture e mandati privi dell’indicazione del progetto cui si riferiscono
 Mandati non quietanzati dalla banca
 Trasmissione incompleta dei documenti richiesti: fatture, F24 e incarichi professionali
 Lettere di incarico alle figure professionali riferite a progetti non pertinenti
Errori non sanabili con integrazioni
 Spese inserite in CERT che non sono state effettivamente sostenute ma solo impegnate
 Inammissibilità di una parte delle spese
 Errata imputazione delle spese alla voce di costo corrispondente
L’AdC non ha riscontrato errori significativi ma ha rilevato una considerevole lentezza nella trasmissione della
documentazione richiesta ai beneficiari
GRAZIE PER L’ATTENZIONE
Autorità di Certificazione
Alessandra Augusto
e-mail: [email protected]
Tel. 06 58493392