Simulazioni fiscali
Infrannuali - SIM
Modulo di analisi che costituisce un
importante ed immediato strumento di
controllo fiscale da utilizzare in corso d’anno
per la verifica dei dati di congruità e
coerenza utilizzando i più recenti motori di
calcolo ministeriale disponibili.
By Apogeo S.r.l.
Simulazioni fiscali
Infrannuali - SIM
Questa presentazione di carattere informativo
ha il solo scopo di tracciare una panoramica dello strumento.
Specifici e dettagliati supporti all'uso del programma
sono forniti nelle note di release unitamente allo stesso.
Per eventuali problemi o suggerimenti all'uso del software
l'utente potrà contare sul servizio del proprio rivenditore.
Simulazioni fiscali
Infrannuali - SIM
Sommario
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direttamente l’argomento
• Presentazione
• Esempio di simulazione con SDS
• Esempio di simulazione con Parametri
• Stampe di utilità
Presentazione
Simulazioni fiscali infrannuali (in seguito SIM)
costituisce un importante ed immediato strumento di controllo che,
attraverso l’aggiornamento automatico dei dati contabili, dei cespiti,
del leasing, dei ratei e risconti e dei movimenti temporanei, il calcolo
automatico delle rimanenze finali, permette la verifica dei dati di
congruità e coerenza utilizzando i più recenti motori di calcolo
ministeriale disponibili.
Le risultanze dei calcoli vengono associate alle singole simulazioni,
per consentire all'operatore di avere una verifica della "posizione
fiscale" del contribuente e di conservare nel tempo tutte le
informazioni analitiche relative ai calcoli.
Presentazione
Ad ogni elaborazione è possibile ottenere una proiezione dei valori a fine esercizio
con applicazione dei due diversi criteri:
•
•
mensile
storico.
Con il primo metodo si ottiene una proiezione aritmetica semplice a fine esercizio
come media annuale dei dati periodici
(importo proiettato = importo del periodo / numero mesi periodo * numero mesi
esercizio).
Il secondo metodo proietta annualmente i dati riferiti al periodo,utilizzando una
proporzione logica sulla base dei dati contabili riferiti all'anno precedente
(importo proiettato = importo del periodo * importo intero esercizio anno precedente /
importo del periodo anno precedente).
Per quanto concerne infine gli studi di settore, si precisa che i dati extracontabili
impostati per le simulazioni, potranno essere recuperati in automatico negli studi
di settore delle dichiarazioni fiscali.
Simulazione con Studi di settore
Creazione anagrafica
Costituisce la fase iniziale del flusso di lavoro relativo alle simulazioni, durante la quale
l’operatore memorizza, distintamente per anno, le posizioni anagrafiche dei soggetti che
intende gestire. Per ogni soggetto vengono definite una serie di informazioni che consentono al
programma di collegare le corrette elaborazioni.
L’accesso a questa gestione avviene in modo non frequente, ma solo quando si intende
definire o modificare le caratteristiche generali del soggetto; trattandosi appunto di
caratteristiche generali, le stesse non sono soggette a frequenti modifiche. Anzi, spesso si
ripetono invariate nel tempo, ragion per cui è prevista una specifica funzione di utilità (pulsante
Aggiornamento da a.p.) che consente di recuperare le informazioni anagrafiche generali
dall'archivio simulazioni dell'anno precedente.
Simulazione con Studi di settore
Creazione anagrafica
Simulazione con Studi di settore
Creazione anagrafica
Anno : inserire l’anno di imposta a cui si riferisce la simulazione.
•
Tipo quadro :la gestione simulazioni prevede tre differenti tipologie di posizioni, variabili in
base al tipo quadro.
•
Attività : in caso di più attività è possibile generare posizioni multiple con riferimento allo stesso
soggetto/anno, agendo sul campo in argomento.
•
Identificativo contabilità : consente di definire gli elementi identificativi del collegamento alla
contabilità (codice soggetto / Progressivo attività)
•
Metodologia di controllo applicabile: l’informazione consente di collegare alla successiva
gestione della simulazione, il controllo riferito agli studi di settore o ai parametri.
•
Codice studio di settore e numero progressivo unità produttiva: campi gestibili ed
obbligatori solo se la metodologia di controllo applicabile è costituita dagli studi di settore.
•
Rapporto presunto tra ricavi e costo venduto e presunta incidenza % prodotti finiti su
rimanenze totali: campi facoltativi, gestibili solo se tipo quadro RF o RG, influenzano i conteggi
all’interno della funzione "Presuntivo rimanenze simulazioni periodiche”. Il primo campo
rappresenta il rapporto tra le vendite ed il costo del venduto e, se impostato, consente di
determinare in automatico l’ammontare delle rimanenze finali del periodo; il secondo campo, se
impostato, consente di determinare in automatico l’ammontare delle rimanenze finali di prodotti
finiti del periodo.
•
Pulsante “Gestione dati soci e collaboratori”, consente di impostare alcune informazioni
relative ai collaboratori familiari, agli associati in partecipazione ed ai soci, utili ai fini del calcolo
dei parametri
Simulazione con Studi di settore
Creazione anagrafica
In presenza di stesso codice di SDS da un anno all'altro, il programma in
fase di salvataggio dell'anagrafica chiede se si intende recuperare le
informazioni (dati extra-contabili) dell'anno precedente
Simulazione con Studi di settore
Gestione simulazioni
Non esistono limiti sul numero di simulazioni effettuabili nel periodo di
imposta; è possibile gestire, per ogni anno, sino a 365 differenti simulazioni.
Simulazione con Studi di settore
Gestione simulazioni
Simulazione con Studi di settore
Gestione simulazioni
Per gestire la simulazione occorre definire la data di riferimento della stessa.
Successivamente è possibile attivare l’aggiornamento dalla contabilità, che può avvenire
secondo differenti modalità:
0 - Nessuno;
1 - Proiezione su base mensile: aggiorna i dati della prima colonna (dati effettivi) sulla
base delle risultanze contabili, e quelli della seconda colonna (importi proiettati) sulla
base della seguente formula:
importo proiettato = importo del periodo / numero mesi periodo * numero mesi
esercizio;
2 - Proiezione su base anno precedente (utilizzata nell’esempio che segue):
aggiorna i dati della prima colonna (dati effettivi) sulla base delle risultanze contabili, e
quelli della seconda colonna (importi proiettati) sulla base della seguente formula:
importo proiettato = importo del periodo * importo intero esercizio anno
precedente / importo del periodo anno precedente
3 - Nessuna proiezione : aggiorna i dati della prima colonna (dati effettivi) sulla base
delle risultanze contabili, senza aggiornare alcun campo della seconda colonna.
Simulazione con Studi di settore
Gestione simulazioni
Simulazione con Studi di settore
Gestione simulazioni
Durante la fase di trasferimento da contabilità, viene eseguito un controllo
formale dell'elaborazione che evidenzia eventuali anomalie riscontrate (ad ex.,
collegamenti contabili mancanti o incompleti per cespiti e/o ratei e risconti, etc.).
Queste anomalie vengono raggruppate su specifico file errori, visualizzabile
dall'operatore.
Simulazione con Studi di settore
Gestione simulazioni
Simulazione con Studi di settore
Gestione simulazioni
Per ogni trasferimento da contabilità effettuato, il programma elabora in automatico una
stampa di collegamento, sempre visualizzabile o stampabile dall'operatore in quanto
associata alla singola simulazione, che consente di avere traccia dei dati che sono stati
recuperati dalla contabilità e trasferiti all'interno della colonna "Dati effettivi" della videata
di simulazione, verificando nel dettaglio gli importi che sono stati totalizzati all'interno dei
singoli campi del prospetto di simulazione.
Questo significa che per ogni campo del prospetto di simulazione, vengono riportate le
voci di accumulo ad esso riferentisi; quindi per ogni voce logica vengono riportati i conti
ad essa riferentisi.
Simulazione con Studi di settore
Gestione simulazioni
L'aggiornamento da contabilità a simulazioni si basa sulle stesse logiche
che sovrintendono ai trasferimenti verso i quadri delle dichiarazioni fiscali.
L'aggiornamento da contabilità viene realizzato considerando sempre le
risultanze degli ammortamenti, dei ratei e dei risconti sino alla data di
riferimento della simulazione, al fine di fornire una rappresentazione il più
possibile completa della situazione economica del contribuente. In tale
ottica vengono considerati anche eventuali movimenti temporanei riferibili
al periodo considerato.
Simulazione con Studi di settore
Gestione simulazioni
Ogni simulazione si sviluppa su due livelli informativi: dati effettivi alla data di
riferimento della simulazione e dati proiettati alla fine dell'esercizio. Questi ultimi (dati
proiettati alla fine dell'esercizio) sono quelli che vengono dati in pasto ai motori di
calcolo propri della metodologia di controllo applicabile. I dati proiettati alla fine
dell'esercizio possono essere determinati in vari modi:
- in occasione del trasferimento da contabilità, applicando o il metodo della proiezione
mensile o quello della proiezione su base anno precedente.
- direttamente in fase di gestione della simulazione, o imputando manualmente i dati
presunti o richiedendo l'aggiornamento automatico in base alla proiezione mensile.
Simulazione con Studi di settore
Calcolo Rimanenze
La simulazione delle rimanenze finali, attiva solo per attività di
impresa (tipo quadro "RF" o "RG"), consente di determinare il
valore presumibile delle rimanenze, sulla base di valori teorici
predefiniti dall'operatore. Per ogni attività svolta dai contribuenti
è possibile individuare un rapporto tra ricavi e costo del
venduto. Detto rapporto è variabile in relazione alla tipologia di
attività ed alle caratteristiche peculiari del contribuente.
Simulazione con Studi di settore
Calcolo Rimanenze
Simulazione con Studi di settore
Calcolo Rimanenze
Simulazione con Studi di settore
Calcolo Rimanenze
- Ricavi per vendita: doppio campo gestibile manualmente dall'operatore, che può essere
aggiornato in automatico dal prospetto importi simulazione.
- Rimanenze iniziali di materie prime, semilavorati e prodotti finiti: doppio campo gestibile
manualmente dall'operatore, che può essere aggiornato in automatico da prospetto importi
simulazione. Per le rimanenze iniziali, l'importo effettivo e l'importo proiettato sono coincidenti.
- Acquisti beni destinati alla rivendita o alla produzione: doppio campo gestibile manualmente
dall'operatore, che può essere aggiornato in automatico da prospetto importi simulazione.
- Costo del venduto al lordo delle rimanenze finali (B + C): doppio campo non gestibile
manualmente dall'operatore, calcolato in automatico dal programma come : B + C
- Rapporto presunto tra ricavi e costo del venduto: campo singolo gestibile manualmente
dall'operatore, che può essere aggiornato in automatico sulla base di quanto memorizzato
nell'anagrafica delle simulazioni.
- Rimanenze finali materie prime, semilavorati, prodotti finiti: doppio campo non gestibile
manualmente dall'operatore, calcolato in automatico dal programma come: D - (A / E). Nel caso
in cui il risultato sia negativo, viene ritornata a video l'evidenziazione della presumibile anomalia.
- Presunta incidenza % prodotti finiti su rimanenze totali : campo singolo gestibile manualmente
dall'operatore, che può essere aggiornato in automatico sulla base di quanto memorizzato
nell'anagrafica delle simulazioni.
- Rimanenze finali di prodotti finiti: campo non gestibile manualmente dall'operatore, calcolato in
automatico dal programma come : ((F * G) / 100). Nel caso in cui il campo F sia negativo, il
campo H viene valorizzato a zero.
Simulazione con Studi di settore
Calcolo Rimanenze
Simulazione con Studi di settore
Calcolo beni strumentali
Gestione che consente di pervenire alla determinazione del totale
valore beni strumentali da utilizzare ai fini della metodologia di calcolo
applicabile. E’ possibile recuperare i dati richiesti dal modulo Cespiti e
Leasing.
I dati recuperati dal dettaglio beni strumentali, vengono portati sia
nella colonna dati effettivi che nella colonna dati proiettati.
Simulazione con Studi di settore
Calcolo beni strumentali
Simulazione con Studi di settore
Calcolo beni strumentali
- Data esecuzione calcolo beni strumentali: campo che viene aggiornato in
automatico in ritorno dall'esecuzione del programma calcolo modulo cespiti.
- Valore lordo beni strumentali: campo gestibile manualmente o aggiornabile in
automatico dalla specifica funzione di calcolo.
- Valore beni strumentali di costo unitario inferiore a 516 euro: impostare
manualmente il valore dei beni di costo unitario inferiore a 516 euro, non gestiti sul
libro cespiti.
- Valore beni strumentali in comodato: e’ abilitato il tasto F7 (bottone Aggiornamento)
che permette di riportare, nei campi sottostanti alla griglia Beni in comodato/locaz., i
valori ripresi dalla Gestione Leasing di Magix2000.
- Valore beni strumentali in leasing: e’ abilitato il tasto F7 (bottone Aggiornamento)
che permette di riportare, nei campi sottostanti alla griglia Beni in leasing, i valori
ripresi dalla Gestione Leasing di Magix2000.
- Totale valore beni strumentali: campo calcolato in automatico dal programma come
somma dei quattro precedenti importi.
-...di cui valore macchine ufficio, elettr..: campo gestibile manualmente o
aggiornabile in automatico dalla specifica funzione di calcolo. Sul campo è attivo un
controllo tale per cui la somma dei due campi "di cui …" non può eccedere il totale
valore beni strumentali.
-… di cui valore per autoveicoli per attività part. (int.,aut. ...): campo gestibile
manualmente o aggiornabile in automatico dalla specifica funzione di calcolo. Sul
campo è attivo lo stesso controllo di cui al campo precedente.
Simulazione con Studi di settore
Calcolo beni strumentali
Simulazione con Studi di settore
Calcolo beni strumentali
Simulazione con Studi di settore
Aggiornamento SDS
Dopo aver aggiornato e compilato la struttura dati è possibile aggiornare e compilare
il relativo SDS ed eseguire i calcoli di congruità ed eventualmente di coerenza.
I calcoli dei parametri e degli studi di settore sono effettuati utilizzando i motori di
calcolo ministeriali disponibili, riferiti quindi all'annualità precedente alla simulazione.
Le risultanze dei calcoli vengono associate alle singole simulazioni, per consentire
all'operatore di avere una verifica della posizione del contribuente e di conservare nel
tempo tutte le informazioni analitiche relative ai calcoli.
Simulazione con Studi di settore
Aggiornamento SDS
Ad ogni simulazione è associata una pagina contenente il riepilogo dei principali dati
riferiti al calcolo eseguito ai fini della metodologia di controllo applicabile.
Queste sintetiche informazioni consentono all'operatore di avere un'immediata
visione di come il contribuente in esame sia posizionato nei confronti degli esiti della
metodologia di controllo applicabile.
Qualora l'operatore desiderasse disporre di maggiori dettagli relativamente all'esito
del calcolo, può richiamare in visualizzazione il dettaglio calcolo.
Simulazione con Studi di settore
Aggiornamento SDS
Nel caso in cui la simulazione sia stata generata originariamente mediante la
funzione di aggiornamento da contabilità, l'operatore può sempre disporre del
dettaglio di collegamento, che mostra la composizione analitica delle righe importo,
evidenziando per ognuna di esse i conti che l'hanno valorizzata, mostrandone anche
i relativi ammontari.
Quanto sopra è visualizzabile digitando il bottone di dettaglio trasferimento da
contabilità, presente nella pagina dati calcolo, nell'area riservato all'aggiornamento
da contabilità.
Simulazione con Studi di settore
Aggiornamento SDS
Simulazione con Studi di settore
Aggiornamento SDS
In gestione simulazione è sempre possibile verificare la situazione fiscale del
contribuente dal pulsante “Dati calcolo”
Simulazione con Studi di settore
Aggiornamento SDS
Simulazione con Studi di settore
Aggiornamento SDS
In uscita dalla pagina dati è presente un riepilogo della situazione del contribuente
sulla base delle diverse simulazioni effettuate
Proiezione mensile
Proiezione mensile
La funzione in oggetto è richiamabile in un qualsiasi momento e indipendentemente
dal tipo di proiezione selezionata in ingresso. La proiezione mensile consente di
valorizzare in automatico la colonna 2 (dati proiettati a fine esercizio) utilizzando il
metodo aritmetico della proiezione mensile, che generalmente risponde alla
seguente formula :
importo effettivo / numero mesi riferimento * 12
NB: La proiezione mensile non opera su tutte le voci, ma solo su quelle in cui una
proiezione alla fine esercizio è significativa (l'esclusione riguarda, ad esempio, il
valore dei beni strumentali, le plusvalenze, le rimanenze iniziali e finali).
Simulazione con Parametri
La simulazione con metodologia di calcolo Parametri differisce dalla
simulazione con SDS solo con riferimento al modello di controllo da
aggiornare (Parametri piuttosto che SDS).
Simulazione con Parametri
Stampe di utilità
Stampe di utilità
Sono
1
2
- Stampa
inoltredati
anagrafiche
presenti:
simulazioni
attività
-Questa
la stampa
stampa
dei memo;
consente
consente di
di elaborare
disporre delle
tutte informazioni
le informazioni
memorizzate
relative allenell'archivio
specifiche
anagrafico
-simulazioni
la stampa generale
infrannuali
del prospetto
delle
memorizzate
simulazioni
valutazione
nell'archivio
(anagrafica
accertamento
delle
contribuente,
aut.
simulazioni
SDS struttura
infrannuali.
soci ed altre
informazioni di carattere
Nell'accettazione
limiti l'operatore
generale).ha la possibilità di definire :
-E'il disponibile
Tipo stampa
in versione
(1 - Analitica;
estesa
2 -oSintetica).
in versioneDilista.
default il programma propone stampa
analitica.
- se limitare l'elaborazione solo all'ultima simulazione. Di default il programma
propone di limitare la stampa solo all'ultima simulazione.
- se includere nella stampa anche il Memo eventualmente associato ad ogni
simulazione.