SAPFINANCING
QUESTIONS & ANSWERS
A)
- Nell’offerta che prevede anche l’ipotesi di finanziamento, come posso evidenziare la forma di
pagamento?
B) - Come si utilizza la calcolatrice?
C) - Qual è il processo delle relazioni tra Banca - Fornitore e Cliente, nella Locazione Operativa, nella locazione
Finanziaria e Finanziamento di scopo? E come si contabilizzano in bilancio?
D) - Quali sono i distinguo tra i prodotti LOCAZIONE OPERATIVA, LOCAZIONE FINANZIARIA e FINANZIAMENTO DI
SCOPO?
E) – Come interpretare i punti 3,3; 3,4; 3,5; 3,6 dell’Accordo di Collaborazione di BNP PARIBAS LEASE GROUP?
E1) Come devo comportarmi se non volessi sottoscrivere l’accordo di collaborazione BNP, ma volessi comunque
finanziare i progetti o la sola vendita delle licenze o del solo hardware?
F) – Risposta ad alcuni punti del contratto SAPfinancing
G) – Come proporre SAPfinancing nelle trattative di SAP Business ONE ON-LINE
SAPFINANCING
RISPOSTA ALLA DOMANDA A)
Back
Q&A
SAPFINANCING
RISPOSTA ALLA DOMANDA B)
continua
SAPFINANCING
RISPOSTA ALLA DOMANDA B)
IN QUESTO CASO E’ STATA SCELTA LA FORMA DI PAGAMENTO A 30 GIORNI
SAPFINANCING
RISPOSTA ALLA DOMANDA B)
3)
Con questa forma di pagamento scegli la durata della Locazione:
24, 30, 36, 48, 60 mesi e canoni mensili o trimestrali
Nella Locazione Operativa è importante evidenziare i vantaggi fiscali
( che trovi nella brochure sul sito www.mrconsulting-mi.it/finanziamento ) e nella HOME della calcolatrice:
-
-
valore di riacquisto alla scadenza 1€, e messa a cespiti a questo valore
-
tasso fisso, NO indicizzazione
-
NO rinnovo automatico
-
ZERO spese di istruttoria
-
2,5€ spese di incasso fatture elettroniche
-
NO ammortamenti
-
NO imponibile IRES e IRAP
-
NO esposizione di indebitamento ( nella Nota Integrativa e nei Conti d’Ordine del bilanci)
perché si contabilizza solo nel CE come godimento bene di terzi
Back
Q&A
A differenza del Leasing non ci sono limiti nella durata della Locazione ed è possibile “finanziare” Prodtti e servizi.
SAPFINANCING
RISPOSTA ALLA DOMANDA C)
Qual è il processo delle relazioni tra Banca - Fornitore e Cliente, nella Locazione Operativa e
Finanziaria e Finanziamento di scopo? E come si contabilizzano in bilancio?
- MODALITA’ DI ACQUISIZIONE DI UN BENE
- RELAZIONI DI BUSINESS Locazione Operativa e Finanziaria
- FINANZIAMENTO DI SCOPO
- COME SI CONTABILIZZANO IN BILANCIO
la Locazione Operativa e la Locazione Finanziaria?
RISPOSTA ALLA DOMANDA C)
SAPFINANCING
MODALITA’ DI ACQUISIZIONE DI UN BENE
Scelta del Bene
Acquisto
Decisioni di finanziamento
Mezzi Propri
Indebitamento
Leasing
Decisioni di
investimento
Altre modalità
Noleggio
RISPOSTA ALLA DOMANDA C)
SAPFINANCING
LOCAZIONE OPERATIVA E FINANZIARIA
(c)
FINANZIARIA / LOCATORE
INVOICE
(c1)
CANONI
(b)
VAR SAP
FORNITORE
(a)
UTENTE FINALE
DELIVERY
CLIENTE / CONDUTTORE
Locazione finanziaria: ha una durata minima di 2/3 della quota d’ammortamento ( ICT 40 mesi) . Solo prodotti e
non servizi. Quota finanziaria IRES NON deducibile
RISPOSTA ALLA DOMANDA C)
SAPFINANCING
FINANZIAMENTO DI SCOPO
TRASFERIMENTO DELLA PROPRIETA’ IMMEDIATO
(c)
FINANZIARIA / LOCATORE
COPIA
FATTURA
(c1)
(b1)
INVOICE
QUIETANZATA
CANONI
MAX 48 MESI
(b)
VAR SAP
FORNITORE
(a)
UTENTE FINALE
DELIVERY
CLIENTE / CONDUTTORE
PER LEGGE, LA SOMMA EROGATA È FINALIZZATA ESCLUSIVAMENTE A FAVORE DI UN DETERMINATO SCOPO, CIOÈ LA SOMMA
RICEVUTA NON PUÒ ESSERE DISTRATTA VERSO IL FINANZIAMENTO AD ES. DI ATTIVITÀ PROFESSIONALE O DEL CREDITO AL
CONSUMO
RISPOSTA ALLA DOMANDA C)
SAPFINANCING
COME SI CONTABILIZZA UN’OPERAZIONE DI LEASING NEL BILANCIO
DELL’UTILIZZATORE?
Ai fini della corretta contabilizzazione delle operazioni di leasing (finanziario e operativo) si
deve distinguere tra utilizzatore che adotta gli IAS e utilizzatore che non adotta gli IAS
L’iscrizione nel bilancio dell’utilizzatore non IAS (INTERNATIONAL ACCOUNTING STANDARD) è effettuata
nella seguente maniera:
Beni in Locazione Finanziaria:
• canone come costo a CE;
• canoni a scadere nei conti d’ordine;
• indicazione nella nota integrativa dei dati contabili che risulterebbero qualora l’operazione fosse stata contabilizzata
secondo il metodo finanziario.
Una volta esercitata l’opzione, il bene dato in locazione finanziaria passa dalla proprietà della
società concedente a quella dell’utilizzatore: conseguentemente lo stesso deve essere iscritto
Back
in bilancio ed ammortizzato per un valore pari al prezzo di riscatto.
Beni in Locazione Operativa:
• canone come costo a CE;
L’iscrizione nel bilancio dell’utilizzatore IAS è effettuata nella seguente maniera:
Beni in Finance Leasing:
• bene nell’attivo di bilancio con ammortamento ordinario come se fosse di proprietà;
• Debito vs/ concedente nel passivo
• Solo gli interessi passivi (impliciti nei canoni) rilevati come costo a CE;
• Quote d’ammortamento del bene come fosse di proprietà
Beni in Operating Leasing:
• canone come costo a CE.
Q&A
SAPFINANCING
RISPOSTA ALLA DOMANDA D)
Quali sono i distinguo tra i prodotti LOCAZIONE OPERATIVA, LOCAZIONE FINANZIARIA e
FINANZIAMENTO DI SCOPO?
Back
Q&A
-La Locazione Operativa non essendo un prodotto finanziario, ma un prodotto
commerciale, non è soggetta a TAN e TAEG.
-Inoltre la Locazione Operativa offerta da BNP Paribas non è indicizzata, quindi non è
misurabile dagli indici di breve e di lungo periodo come l’ EURIBOR e l’ IRS.
-Il canone di Locazione Operativa è comprensiva degli ammortamenti che sostiene la
Banca in quanto il bene resta a cespiti della Banca sino al riacquisto al valore di 1€, da
parte del fornitore/cliente, al termine del periodo. E’ anche comprensiva dell’assicurazione.
- Inoltre non ha costi di istruttoria.
Questi servizi nella Locazione Finanziaria andrebbero a comporre il TAEG,
tasso globale applicato alla transazione finanziaria.
RISPOSTA ALLA DOMANDA E)
SAPFINANCING
ACCORDO DI COLLABORAZIONE BNP PARIBAS LEASE GROUP
PREMESSA
NELL’AMBITO DEL PROGRAMMA SAP FINANCING, L’ACCORDO DI COLLABORAZIONE, CHE DOVRA’
ESSERE FIRMATO UNA-TANTUM, CONSENTE AI VAR DI SAP DI ATTINGERE AI PRODOTTI MESSI A
DISPOSIZIONE DA BNP PARIBAS LEASE GROUP:
FINANZIAMENTO DI SCOPO, LOCAZIONE OPERATIVA E LOCAZIONE FINANZIARIA
Vantaggi immediati PER VAR E CLIENTI:
Aumento della liquidità disponibile e riutilizzo del capitale
La locazione o il finanziamento per l'utente finale può essere un'importante fonte
di liquidità. Aumentando la liquidità legata ai crediti a breve termine dei clienti, IL VAR può rendere
disponibili contante per trarre vantaggio ed investire nella crescita del business.
Ossigeno alla tesoreria
Oltre a sollevare IL VAR da ogni rischio di credito, per effetto della
rapidità dei pagamenti ci saranno benefici anche in termini di cash flow.
Riduzione del ciclo di vendita
Il finanziamento accelera il ciclo di vendita contribuendo a chiudere maggiori
opportunità.
http://www.mrconsulting-mi.it/SAP/Presentazione%20MRC%202010.pdf
RISPOSTA ALLA DOMANDA E)
continua
SAPFINANCING
CARATTERISTICHE DEI PRODOTTI SAPFINANCING
PREMESSA
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Beni assicurati ( quando c’è l’hardware )
valore di riacquisto alla scadenza 1€, e messa a cespiti a questo valore
tasso fisso, NO indicizzazione (NO EURIBOR, NO IRS)
NO rinnovo automatico
ZERO spese di istruttoria
2,5€ spese di incasso fatture elettroniche
NO ammortamenti
NO imponibile IRES e IRAP
NO esposizione di indebitamento ( nella Nota Integrativa e nei Conti d’Ordine del bilancio) perché si
contabilizza solo nel CE come godimento bene di terzi
A differenza del Leasing non ci sono limiti nella durata della Locazione ed è possibile “finanziare” Prodtti
e servizi.
RISPOSTA ALLA DOMANDA E)
continua
SAPFINANCING
Punto 3,3 DELL’ACCORDO DI COLLABORAZIONE
•
Ove necessario, il Concessionario dichiara di aver previamente verificato l’hardware sul quale
sarà applicato il software e di averlo ritenuto idoneo, compatibile e in grado di funzionare
correttamente. Il Concessionario garantisce altresì che il software installato sarà esclusivamente
quello richiesto dal Cliente e conforme alle specifiche del fornitore e sarà utilizzato in conformità
alle autorizzazioni/licenze rilasciate dal titolare dei diritti di privativa industriale e intellettuale,
nonché nel rigoroso rispetto della disposizioni di legge. Il Concessionario garantisce altresì che la
formazione del personale del Cliente, quando prevista, sarà svolta in modo idoneo, corretto e
altamente professionale.
•
3.3 BPLG, per effetto di quanto sopra, sarà tenuta indenne e risarcita dal
Concessionario per qualsiasi conseguenza
pregiudizievole, perdita o danno (comprese le spese legali) relativo ai Beni (tra cui
vizi, difetti, assenza di qualità, cattivo
funzionamento o non conformità), alle Attività e alle eventuali connesse contestazioni
o azioni promosse dai Clienti.
•
•
In questo punto è garantita la performace del fornitore
RISPOSTA ALLA DOMANDA E)
continua
SAPFINANCING
Punto 3,4 DELL’ACCORDO DI COLLABORAZIONE
•
3.4 In caso di mancato pagamento del o dei canoni da parte del Cliente per
questioni differenti dall’insolvenza, il Concessionario sarà tenuto a risolvere
tempestivamente la contestazione nei successivi 45 (quaratacinque) giorni e, in
difetto, se richiesto, sarà tenuto al pagamento del debito del Cliente, rimossa ogni
eccezione, surrogandosi successivamente a BPLG.
In questo articolo è chiaramente espresso il concetto del credito
PRO-SOLUTO. Difatti qualora il cliente non pagasse per cause diverse dal
problema tecnico ( crisi di mercato, fallimento…etc) il problema resta in capo alla
Finanziaria.
Diversamente se il cliente non paga per cause tecniche ( prodotto installato non
conforme etc..) il problema ricade su chi ha fatto il progetto, il quale è tenuto
a risolvere il problema tecnico di sua competenza.
In questo punto è garantita la performace di progetto
RISPOSTA ALLA DOMANDA E)
continua
SAPFINANCING
Punto 3,5 DELL’ACCORDO DI COLLABORAZIONE
•
3.5
Qualora il contratto tra il Cliente e BPLG fosse risolto per questioni differenti
dall’insolvenza (incapacità di far fronte alle proprie obbligazioni pecuniarie)., il Concessionario si
impegna, comunque, a riacquistare immediatamente, rimossa e rinunciata ogni eccezione, i Beni
ad un valore pari all’importo dei canoni ancora dovuti (quelli scaduti maggiorati degli interessi
convenzionali, quelli a scadere attualizzati al tasso di riferimento del contratto) dal Cliente alla
data di risoluzione fino alla sua scadenza naturale, oltre al valore residuo dei medesimi Beni. Tutti
gli oneri connessi al recupero dei Beni saranno esclusivamente a carico del Concessionario che
sin d’ora rinuncia a qualsiasi contestazione e azione nei confronti di BPLG per lo stato e/o la
presenza dei Beni presso i Clienti, assumendosi ogni relativo rischio, in quanto operazione
volutamente aleatoria.
E’ la conseguenza del punto precedente, nello scenario in cui il fornitore non
riesce a risolvere il problema tecnico lasciando la finanziaria nell’impossibilità
di sanare un rapporto contenzioso.
IL TUTTO DEVE ESSERE VISTO NELL’OTTICA DI UNA PARTNERSHIP TRA
VAR – SAP E BNP. NESSUNO SARA’ MAI LASCIATO SOLO.
E’ INTERESSE DI TUTTI RISOLVERE IL PROBLEMA TECNICO.
RISPOSTA ALLA DOMANDA E)
continua
SAPFINANCING
Punto 3,6 DELL’ACCORDO DI COLLABORAZIONE
•
Back
Q&A
3.6
Al termine dei contratti di locazione operativa tra BPLG e i Clienti, il Concessionario
metterà a disposizione di BPLG, senza oneri e costi a carico di quest’ultima, il proprio personale
specializzato e i propri depositi per il ritiro, la custodia, la ricommercializzazione e/o lo
smaltimento dei Beni.
Questo paragrafo prevede sia la fornitura di hardware che la fornitura di prodotti software.
Non può essere specifico per un prodotto o per l’altro DATO CHE è UN MODULO STANDARD.
NEL NOSTRO CASO IL PROGRAMMA SAP FINANCING PREVEDE IL RIACQUISTO DI
QUANTO FINANZIATO A 1€. IL VAR LO TRASFERIRA’ AL CLIENTE FINALE A 1€, IL QUALE
METTERA’ TUTTO A CESPITI A 1€
VEDI SLIDE 1 DI QUESTA PRESENTAZIONE E VEDI ANCHE MODULO “ IMPEGNO AL
RIACQUISTO” DEL CONTRATTO DI LOCAZIONE.
RISPOSTA ALLA DOMANDA E1)
SAPFINANCING
Punti da 3,4 a 3,6 DELL’ACCORDO DI COLLABORAZIONE
Risposta congiunte BNP – SAP:
I VAR di SAP che non vogliono sottoscrivere
l’accordo di collaborazione BNP Paribas
Lease Group, possono utilizzare il
Finanziamento di scopo per la vendita di
tutto il progetto, delle sole licenze o del solo
hardware.
Back
Q&A
Risposta alla domanda F
SAPFINANCING
Domande e Risposte
ad alcuni punti del contratto SAPfinancing
1) Nel verbale di consegna si parla di collaudo effettuato, di aver preso in consegna beni privi di vizi, conformità CE . . . e così via. Cosa
ovviamente non ancora avvenuta. Non credo che firmeremo tale dichiarazione che non corrisponde al vero. Noi potremo certo firmare
questo documento, ma solo all’avvio dell’utilizzo del software, previsto ad ottobre 2011.
Risposta: la conformità CE la garantisce SAP http://www.sap.com/italy/solutions/executiveview/product-development/ensure-productcompliance/index.epx .
AVANTI
Mentre le licenze sono disponibili da subito, anche con download elettronico. Firmare subito il verbale di consegna è segno di fiducia verso
il fornitore, partner di SAP. Diversamente se è vostro desiderio, possiamo generare due contratti, un contratto di locazione operativa riferito alle
licenze SAP ed alla manutenzione.
Un altro contratto di finanziamento di scopo riferito all’attività di implementazione. Cliccando sul puntatore www.mrconsulting-mi.it/finanziamento
è possibile vedere le differenze fiscali e finanziarie tra i due prodotti: Locazione operativa e Finanziamento di scopo.
A differenza della locazione operativa, il finanziamento di scopo è applicabile solo all’imponibile. Nel finanziamento di scopo i canoni partono
dopo il go-live del progetto.
Risposta alla domanda F
SAPFINANCING
Domande e Risposte
ad alcuni punti del contratto SAPfinancing
2) Allegato 1 al contratto, pto 3: il cliente è tenuto a verificare che siano state effettuate le trascrizioni in materia di
diritto d’autore. Come faccio?
Risposta: SAP Business One è un software di levatura internazionale garantito da SAP, così come i diritti d’autore.
http://www.sap.com/italy/about/company/legal/copyright/index.epx
AVANTI
3) Allegato 1, pto 8: il cliente si obbliga alle coperture assicurative con primaria Compagnia etc. ? Non ne abbiamo parlato, mi spiega?
Noi non abbiamo coperture assicurative.
Risposta: qualora la fornitura avesse compreso anche l’hardware, BNP Paribas Lease Group vi avrebbe inviato anche l’estratto assicurativo
con le clausole a protezione del bene. Nel vostro caso, essendo la fornitura di software SAP B1 e servizi, questo punto è inefficace.
4) Allegato 1, pto 9: non è applicabile dato che il valore di riacquisto è pari ad 1 Euro.
Risposta: nell’accordo SAPfinancing l’utente finale si approprierà del bene, al valore di 1€, per il tramite del fornitore. Alla scadenza della
locazione BNP Paribas Lease Group fatturerà al fornitore i beni a 1€, e questi lo fatturerà all’utente finale a 1€, che metterà i beni a cespite a 1€.
Essendo il contratto forzatamente generico, perché applicabile a differenti accordi/realtà, deve necessariamente riportare le condizioni generali.
Nel programma SAPfinancing, come anche voi affermate, tale punto è inefficace.
5) Allegato 1, pto 10: rimborso da parte del cliente a BNP per somme che questa ha corrisposto al Fornitore ??? Non capisco
Risposta: in questo articolo è indicata l’ipotesi che la Società ( Bnp paribas Lease Group) avvii i pagamenti verso il fornitore a fronte di un
contratto falso (doloso), privo di prodotti. In questo caso la Società è titolata a chiedere all’utente i danni derivati, ovvero i pagamenti che questi
ha corrisposto al fornitore. In questo articolo è sottinteso un dolo da parte del Fornitore/cliente. E in questo sottointendimento, non potendo
impossessarsi dei beni in caso di risoluzione, viene richiesta la pecunia ed ulteriori costi accessori.
Risposta alla domanda F
SAPFINANCING
Domande e Risposte
ad alcuni punti del contratto SAPfinancing
6) Contratto di locazione, sezione E: Assistenza tecnica, credo che siamo nel caso A, ma manca l’allegato A ad integrazione del contratto.
Risposta: è necessario barrare la lettera A perché è il fornitore CAP Solutions ad effettuare la manutenzione. L’allegato A non fa parte del
contratto.
E’ chiamato in causa perché il contratto è standard e adatto alle varie tipologie di prodotti. Difatti l’allegato A regolamenta la manutenzione
di prodotti di differente natura come i carrelli elevatori. In settori di mercato come questo, BNP Paribas Lease Group offre un servizio al cliente
finale, nell’ottica del one-stop-shop, un unico fornitore. BNP raccoglie i canoni mensilmente e li gira al fornitore. Con SAP questo non è
possibile perché non rientra nella convenzione. Inoltre la soluzione scelta da SAP di finanziare anche la manutenzione è più conveniente per
il cliente finale.
Back
Q&A
Risposta alla domanda G
SAPFINANCING
Come proporre SAPfinancing nelle trattative di SAP Business ONE ON-LINE
Esempio di un progetto ERP in service ( on-line)
avanti
Risposta alla domanda G
SAPFINANCING
Come proporre SAPfinancing nelle trattative di SAP Business ONE ON-LINE
Il canone di noleggio in service (on-line/cloud) di SAP Business One comprende l’utilizzo delle licenze e la manutenzione.
L’ attività di progetto necessaria alla preparazione del piano dei conti, così come la configurazione e l’installazione e l’avviamento
dell’hardware client e server (local host) non sono comprese nel canone di utilizzo dell’ ERP on-line.
Come può il cliente finale godere dei benefici fiscali (*), ed il Partner SAP B1 dei benefici finanziari?
Licenze SAP Business One e la manutenzione
Le licenze SAP B1 nella modalità on-line risiedono sul server del fornitore, il partner SAP B1, o in alternativa presso la server farm
di un Provider.
La Locazione Operativa ha come scopo il pagamento di un canone per il godimento di beni ( Licenza Sw, Hardware e servizi connessi
per il loro funzionamento), che l’utente finale ha presso di sé, perché consegnatogli dal fornitore, che utilizzerà per la durata concordata.
Venendo a cadere la possibilità che l’utente finale abbia presso di sé le licenze, la Locazione Operativa non è applicabile, come non lo è
per la loro manutenzione.
Hardware e Attività di progetto
La Locazione Operativa può, diversamente, essere utilizzata per la vendita dell’ hardware e delle attività di progetto che si rendono
necessari all’erogazione dell’ERP in service.
In sintesi nella realtà di SAP Business One in SERVICE
A - Licenze SAP B1 in service……………> la Locazione Operativa non può essere implementata
B - Licenze sw add-on ( SE in SERVICE) …………………> idem c.s.
C – Manutenzione ( nel caso di licenze in Service)….> idem c.s.
D – Hardware…….> si può utilizzare la Locazione Operativa, o il Finanziamento di scopo se
venduto congiuntamente all’attività di progetto
E - Attività di progetto…> si può utilizzare il Finanziamento di scopo
(*) http://www.mrconsulting-mi.it/sap/SAP%20Financing%20SET%202011%20E.U..pdf
avanti
Risposta alla domanda G
SAPFINANCING
Come proporre SAPfinancing nelle trattative di SAP Business ONE ON-LINE
Dato il valore di A uguale a 100,
la voce D può essere pari al 150% del valore di A
la voce E può essere pari al 200% del valore di A
Se in questa in questo scenario, al cliente finale, non si offrisse la Locazione Operativa, questi si troverebbe a pagare un canone
per le licenze e la manutenzione, dovendosi occupare di spesare o trovare finanziamenti adeguati per implementare le attività di
progetto ed acquistare l’ hardware, con tutte le difficoltà del caso.
Voi, grazie a SAPfinancing potete aiutare il vostro cliente ad effettuare un investimento sostenibile, per le voci finanziabili, permettendogli
di godere dei benefici fiscali che il prodotto offre, e Voi stessi di godere dei benefici finanziari ( pagamento rapido in contanti, nessun rischio
di incasso, maggiore liquidità etc..).
Back
Q&A