F24 telematico
Software per la gestione degli obblighi
normativi dei professionisti ai sensi
dell’articolo 37, comma 49, del decreto
legge n. 223/06 in materia di versamenti
telematici con F24
F24 telematico
Questa presentazione di carattere informativo
ha il solo scopo di tracciare una panoramica dello strumento.
Specifici e dettagliati supporti all'uso del programma
sono forniti nelle note di release unitamente allo stesso.
Per eventuali problemi o suggerimenti all'uso del software
l'utente potrà contare sul servizio del proprio rivenditore.
F24 telematico
Premessa normativa
Gestione in Magix
Trasmissione telematica
Stampe utilità
La legge nr. 248 del 4 agosto 2006, che ha convertito il decreto legge
n. 223 del 4 luglio 2006, ha stabilito che a partire dal primo ottobre
2006, i contribuenti titolari di partita IVA devono procedere al
pagamento dei modelli F24 esclusivamente per via telematica.
Esistono due macro sistemi di pagamento telematico dei modelli F24:
- il sistema predisposto dal circuito interbancario (sistema CBI).
- sistema predisposto dall'Agenzia delle Entrate (sistema F24OnLine o sistema F24 cumulativo).
Ogni contribuente può scegliere se operare in modo diretto o tramite terzo soggetto (tipicamente, il
professionista intermediario).
1) Pagamento diretto: il singolo contribuente procede all'invio del modello F24 telematico, quindi oltre a
disporre di una connessione Internet, deve stipulare direttamente l'accordo con il soggetto che gestisce il
sistema prescelto.
Pertanto, nel caso in cui si intenda utilizzare il circuito interbancario, occorre richiedere il servizio di remotebanking alla propria banca ed attivare il sistema CBI.
Nel caso in cui si intenda utilizzare il circuito dell'Agenzia delle Entrate, dovrà essere utilizzato il servizio F24
On line dell'Agenzia delle Entrate, previa richiesta di uno specifico pin-code di accesso secondo le modalità
all'uopo previste dall'Agenzia stessa.
La legge nr. 248 del 4 agosto 2006, che ha convertito il decreto legge
n. 223 del 4 luglio 2006, ha stabilito che a partire dal primo ottobre
2006, i contribuenti titolari di partita IVA devono procedere al
pagamento dei modelli F24 esclusivamente per via telematica.
2) Pagamento tramite terzo: il contribuente autorizza il professionista a procedere al pagamento del proprio
modello F24 attraverso il circuito telematico.
In questa ipotesi è obbligatorio che il professionista si faccia rilasciare da ognuno dei clienti per conto dei
quali procede al pagamento telematico F24, una specifica autorizzazione per l'addebito in conto corrente
delle somme a debito che emergono dal modello F24, in cui sono esplicitati gli estremi del c/c da utilizzare.
Sono previste due diverse modalità tecniche di cui lo Studio può avvalersi per svolgere il servizio di
pagamento telematico dei modelli F24:
- sistema CBI (circuito interbancario) >> dove occorre richiedere il remote-banking alla propria banca
(Proponente);
- sistema F24 cumulativo (circuito Agenzia Entrate) >> dove occorre stipulare un'apposita convenzione con
l'Agenzia delle Entrate.
Il sistema CBI
Soggetti che interagiscono:
Banca passiva
Cliente mittente
Banca proponente
Banca passiva
E’ la banca presso cui è
in essere il c/c su cui
avviene l'addebito del
modello f24 telematico.
Le
banche
passive
possono essere più di
una
Banca Italia
Banca passiva
E’ il soggetto che utilizza il
servizio connettendosi
telematicamente con una
banca proponente.
E’ la banca che fornisce agli
utenti
la
connessione
telematica per il servizio
di pagamento.
Riceve i versamenti dalla
banca passiva tramite
bonifico
Contribuente
E’ il soggetto che delega
al pagamento la banca
passiva.
Il sistema CBI
Fasi del pagamento CBI
Deleghe F24
Verifica dei dati tramite
apposito diagnostico presente
sull’applicativo di connessione
predisposto
dalla
banca
proponente ed invio dei dati
La banca passiva invia al mittente
la conferma di ricezione del flusso
telematico ricevuto entro le ore 10
del giorno di scadenza (se F24
inviato entro le 18 del giorno
lavorativo precedente), controlla la
completezza e la correttezza dei
dati, esegue pagamenti alle date
indicate per tutte le deleghe F24
risultate corrette.
Diagnostico Banca
Proponente e invio
dati
Predisposizione
delle
deleghe F24 da parte
dell’utente (contribuente o
Studio), secondo le
specifiche tecniche ABI
Invio F24 alla
Banca passiva
La banca proponente invia
i dati destinati alle diverse
banche passive
Controllo ed
Esecuzione
pagamenti
La banca passiva trasmette telematicamente all’utente (o allo
Studio) le attestazioni elettroniche delle deleghe F24 regolarmente
pagate e gli estremi delle deleghe F24 non pagate.
Rilascio
attestazioni
pagamenti
Il sistema F24 cumulativo
Convenzione con l’Agenzia delle Entrate
Intermediario
Convenzione
Ufficio Entrate competente
Per avvalersi del sistema F24 cumulativo è necessaria la sottoscrizione da parte dell’intermediario di una
apposita convenzione.
L'intermediario, dopo aver aderito elettronicamente alla convenzione, deve sottoscriverne una copia
cartacea ed inviarla via fax o per posta, unitamente a una copia dell'attestazione di accettazione
dell'adesione rilasciata per via telematica dall'Agenzia delle Entrate, esclusivamente all'Ufficio che gli ha
rilasciato l'autorizzazione all'accesso al servizio Entratel e non alla sede centrale dell'Agenzia.
La mancata comunicazione formale dell'adesione alla convenzione determina la revoca dell'adesione
medesima.
Il sistema
F24 cumulativo
Gli intermediari possono procedere, entro e non oltre
il quintultimo giorno lavorativo precedente la data di
addebito all'annullamento di pagamenti F24
erroneamente inviati, utilizzando l’applicazione
Entratel
Fasi del pagamento F24 cumulativo
Deleghe F24
Diagnostico Entratel
Invio F24 da Entratel
In base a quanto ricevuto, l’Agenzia delle Entrate rende disponibili:
1 - la ricevuta sulla trasmissione effettuata;
2 - la ricevuta sui singoli pagamenti (esito controllo formale);
3 - le ricevute con l’esito comunicato dall’istituto di credito per il singolo addebito in conto (analoga
informativa è inoltrata al contribuente tramite POSTEL sulla base del domicilio indicato nel modello
F24).
Operazioni preliminari da eseguire in Magix prima
dell’invio dell’F24 telematico
Stampa informativa a clienti per F24 telematico e autorizzazione addebito in c/c
Operazioni preliminari da eseguire in Magix prima
dell’invio dell’F24 telematico
Cosa compilare in Studio – anagrafica contribuenti
Cosa compilare in Studio – anagrafica contribuenti
Il campo “F24 pagato da inviare al contribuente” è utilizzato solo per il sistema CBI, per richiedere che la
delega quietanzata possa essere inviata, a discrezione del contribuente, al contribuente o al professionista
mittente.
Cosa compilare in Studio – anagrafica contribuenti
Cosa compilare in Studio – anagrafica contribuenti
La definizione dell'azienda di credito è obbligatoria in caso di
pagamento telematico del modello F24, sempre che il pagamento non
avvenga con addebito sul c/c del professionista mittente.
E’ possibile associare al cliente più banche tra le quali scegliere quella
su cui effettuare l'addebito del modello F24 telematico.
L'operatore deve procedere al caricamento dei dati dell'azienda di
credito tramite la specifica gestione aziende di credito associate al
contribuente, richiamabile tramite il bottone di dettaglio posto in
corrispondenza del campo "Azienda di credito (indice).
Il campo "Descrizione aggiuntiva" costituisce una descrizione libera
dove l’utente ha la possibilità di memorizzare informazioni aggiuntive
che saranno visibili nell’apri delle aziende di credito associate al
contribuente.
Cosa compilare in Studio – anagrafica contribuenti
Il programma effettua il controllo formale del codice IBAN e propone la
correzione degli elementi errati
Cosa compilare in Studio – anagrafica contribuenti
In sede di elaborazione del modello F24 da inviare telematicamente la banca considerata è quella
corrispondente all’indice memorizzato nella Gestione Dati F24 telematico. Di conseguenza eventuali
variazioni della banca o del c/c devono essere effettuate preventivamente rispetto all’elaborazione del
modello F24 da inviare (Stampa modello F24 con compensazione automatica, Stampa modello F24 senza
compensazione automatica, Stampa F24 ICI).
Cosa compilare in Studio – gestione soci
(solo Unico SP)
I dati del legale rappresentante per rapporti con Agenzia Entrate sono
obbligatoriamente richiesti dal file telematico F24 cumulativo; nessuna
indicazione è invece richiesta per il pagamento telematico tramite
sistema CBI.
Nella gestione soci, il check serve per individuare il legale
rappresentante in caso di società di società di persone, dove di regola i
soci sono anche amministratori ma non devono essere indicati
nell’organo di gestione.
Nel caso in cui il legale rappresentante per rapporti con Agenzia Entrate
sia un soggetto non socio, deve essere inserito nell’organo di gestione.
In sede di produzione del file telematico F24 cumulativo i dati anagrafici
del legale rappresentante per rapporti con Agenzia Entrate vengono
dapprima ricercati nella gestione amministratori e, in subordine, nella
gestione soci.
Cosa compilare in Studio – gestione organo
di gestione (solo Unico SC)
Anche per i soggetto Unico SC i dati del legale rappresentante per
rapporti con Agenzia Entrate sono obbligatoriamente richiesti dal file
telematico F24 cumulativo e vengono ricercati nell’organo di gestione
Tabelle da compilare – modulo F24 telematico
Tabella mittenti / intermediari F24
Il campo deve contenere il codice di studio che è associato al mittente
memorizzato in tabella. L'informazione è necessaria per recuperare
alcune informazioni anagrafiche richieste dall’F24 cumulativo. In fase di
creazione di un nuovo mittente/intermediario, il dato viene aggiornato in
automatico qualora si proceda alla selezione da archivio studio.
Costituisce un elemento obbligatorio solo nel caso in cui si utilizzi il
sistema Entratel (F24 cumulativo)
Tabelle da compilare – modulo F24 telematico
Tabella mittenti / intermediari F24
il codice SIA costituisce un elemento obbligatorio
solo nel caso in cui si utilizzi il sistema CBI (dato
fornito dalla banca proponente)
La banca proponente costituisce un elemento
obbligatorio solo nel caso in cui si utilizzi il
sistema CBI per il pagamento telematico dei
modelli F24.
i dati completi dell'azienda di credito sono
obbligatori solo per il sistema CBI per il
pagamento telematico dei modelli F24
Tabelle da compilare – modulo F24 telematico
Tabella proponenti
La banca proponente è la banca che fornisce agli utenti la connessione telematica per il servizio di
pagamento. Nel concreto, nel caso di pagamento diretto, la banca proponente è la banca con la quale il
contribuente ha in essere il servizio di remote-banking. Nel caso di pagamento tramite terzi, la banca
proponente è la banca con la quale lo Studio ha in essere il servizio di remote-banking
Stampa modelli F24
L'inquiry per limiti e la griglia di selezione filtrano i
soggetti sulla base di quanto definito negli altri
campi dell'accettazione.
Archivio storico F24
Archivio storico F24
Il valore presente nel campo "Sistema pagamento"
interagisce con il funzionamento della pagina
"Telematico". Infatti i dati telematici sono gestibili solo per
modelli F24 ai quali risulta associato un sistema di
pagamento "1“(CBI) o "2“ (F24 cumulativo).
Pulsante Telematico
I dati per l'invio telematico F24, sono aggiornati in
automatico dall'applicativo nel momento in cui si procede
alla stampa dei modelli F24 (F24 con o senza
compensazione, F24 ICI) o alla generazione manuale di
un nuovo F24.
Poiché i dati richiesti dal file telematico per il sistema CBI
sono diversi da quelli richiesti per il sistema F24
cumulativo, le informazioni proprie della pagina
"Telematico" sono differenti a seconda del sistema di
pagamento telematico adottato.
Vi sono quindi alcune informazioni comuni ai due sistemi
di pagamento, mentre altre informazioni sono specifiche
dell'uno o dell'altro sistema.
Pulsante Entratel
In caso di F24 cumulativo circuito Agenzia Entrate, è
attivo il controllo di Agenzia Entrate per la verifica
formale della compilazione
Pulsante Entratel - Controlli
Produzione file telematico
La produzione del file è identica per entrambi i file (CBI o F24 cumulatico). In caso i due sistemi dovessero, a
parità di scadenza, coesistere all'interno del medesimo studio, è necessario procedere a due distinte
elaborazioni.
Produzione file telematico
Produzione file telematico – Sistema CBI
Alcune banche richiedono la
compilazione
dei
dati
concernenti
il
soggetto
veicolatore. I due campi
devono essere compilati solo
se richiesto dalla banca.
Nel caso in cui si tratti di un sabato o di
una domenica, la scritta viene mostrata
in grassetto.
In
tale
ipotesi,
slittando
automaticamente la scadenza al primo
giorno feriale successivo, occorre
adeguare il contenuto del campo "data
di addebito".
E’ possibile richiedere che
siano elaborati file telematici
distinti per ogni banca passiva
interessata
Produzione file telematico – Sistema CBI
Produzione file telematico – Sistema CBI
Ogni file telematico CBI viene collocato all'interno di una zona archivi riservata, presente all'interno dell'area
archivi dell'applicativo.
Tale zona è così identificata:
-tf24aaaa > cartella generale delle elaborazioni telematiche distinta per anno. Ad esempio, i file telematici
CBI prodotti nel corrente anno sono memorizzati all'interno della cartella "tf242009".
-mit9999 > cartella specifica riferita ad ogni specifico mittente. Il suffisso "9999" assume valore variabile, in
quanto rappresenta il codice che identifica il mittente che ha proceduto all'elaborazione telematica. Ad
esempio, i file telematici CBI elaborati con riferimento al mittente con codice "0001" sono memorizzati
all'interno della cartella "mit0001".
-dmmgg > cartella specifica in cui sono memorizzate tutte le elaborazioni telematiche riferite ad ogni
specifico giorno di elaborazione. Il suffisso "mmgg" assume valore variabile, in quanto rappresenta il mese
/giorno in cui si è proceduto all'elaborazione telematica. Ad esempio, i file telematici CBI elaborati nella
giornata del 12 novembre sono memorizzati all'interno della cartella "d1112".
Produzione file telematico
F24 cumulativo Agenzia Entrate
In questa fase il controllo
telematico
può
essere
eseguito a tappeto su diverse
deleghe / anagrafiche
Produzione file telematico
F24 cumulativo Agenzia Entrate
Produzione file telematico
F24 cumulativo Agenzia Entrate
Il percorso è così identificato:
- telaaaa > cartella delle elaborazioni telematiche distinta per
anno. Ad es. i file telematici F24 cumulativo prodotti nel corrente
anno sono memorizzati all'interno della cartella "tel2009".
- mit9999 > cartella riferita ad ogni specifico mittente. Il suffisso
"9999" assume valore variabile, in quanto rappresenta il codice
che identifica il mittente che ha proceduto all'elaborazione
telematica. Ad es. i file telematici F24 cumulativo elaborati con
riferimento al mittente con codice "0001" sono memorizzati
all'interno della cartella "mit0001".
dmmgg > cartella in cui sono memorizzate tutte le elaborazioni
telematiche riferite ad ogni specifico giorno di elaborazione. Il
suffisso "mmgg" assume valore variabile, in quanto rappresenta
il mese /giorno in cui si è proceduto all'elaborazione telematica.
Ad es. i file telematici F24 cumulativo elaborati nella giornata del
12 novembre sono memorizzati all'interno della cartella "d1112".
cummgg.999 > progressivo che definisce il numero di
elaborazioni effettuate per lo stesso giorno. Ad es. se nella
stessa data si elabora un ulteriore file telematico e si decide di
non sovrascrivere il precedente ci sarà la docitura “cu11121” (in
prativa viene aggiunto un numero)
Ricevuta Entratel
Nel caso in cui si adotti il sistema F24 cumulativo, è possibile acquisire tramite il modulo RICTEL la ricevuta
dell’avvenuta trasmissione dell’F24 e l’esito del versamento prodotti da Agenzia Entrate e collegare i PDF
prodotti direttamente alla delega. Così facendo le ricevute risultano accessibili a tutti gli utenti Magix e vengono
salvate con la copia degli archivi dell’applicativo.
Ricevuta Entratel
Ricevuta Entratel
Stampe di utilità
Stampa lista e comunicazioni F24
Stampe di utilità
Stampa lista e comunicazioni F24 – Formato lista
Il Formato lista scadenze produce un documento in cui sono riepilogati i dati di sintesi del modello F24 in
scadenza. Il formato lista consente di vedere esposti in sequenza i dati di più soggetti e può quindi essere
utilizzato dal professionista come elenco riepilogativo dei modelli F24 (ad ex., per informare telefonicamente i
clienti, per spuntare i pagamenti confermati, etc.).
Stampe di utilità
Stampa lista e comunicazioni F24 – Formato lista
Stampe di utilità
Stampa lista e comunicazioni F24 – Circolare Informativa
Il Formato circolare informativa produce per ogni cliente elaborato un documento in formato pdf su cui, oltre ai
dati propri del modello F24 in scadenza e della banca da addebitare, è presente anche un testo generico rivolto al
cliente destinatario della circolare.
Stampe di utilità
Stampa lista e comunicazioni F24 – circolare informativa
Stampe di utilità
Stampa lista e comunicazioni F24 con Aponet
Con il servizio Aponet è possibile, con un’unica elaborazione, inviare la Circolare Informativa ai clienti
destinatari del pagamento e avvisarli tramite sms dell’avvenuto invio
Stampe di utilità
Stampa lista e comunicazioni F24 con Aponet
Stampe di utilità
Statistiche F24
Fasi operative per il pagamento telematico
dei modelli F24
F24 – Stampa F24
Verifica esito
pagamento
F24 – stampa lista e comunicazioni
Importi F24 telematici in scadenza
Invio file telematico F24
Rictel – acquisizione ricevute attestazione
avvenuto pagamento F24 e collegamento alla delega
F24 tel – trasmissione telematica
Produzione file
Controllo del file
telematico F24
F24 – statistiche F24
telematici