LIVELLI di CONTROLLO/GESTIONE
Controllo Diretto da parte della proprietà
Piccola Azienda
PROJECT MANAGEMENT
Centri di Costo, Ordini di Lavoro, Analisi dei Consuntivi
Budgeting, Analisi degli Scostamenti, Gestione Commesse
Applicazione della WBS e delle Gestione delle Risorse Umane
attività per attività
Azienda
Medio-Grande
Orientamento al Valore (VBM) , Analisi dei Rischi
Life Cycle Management & Phase Review
Fincantieri
FINCANTIERI 2003
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
Slide 1
Project Management in FINCANTIERI
WBS
Breakdown
del progetto
Nave
Gruppo
Impianto
OBS
Responsabile
Items codificati
CBS






FINCANTIERI 2003
Materiali
Subforniture
Spese dirette
Progettazione
Produzione
...
-
M01224 Tubi di acciaio
M02501 Valvole in ghisa
M07234 Lamiere
...
…e temporizzati
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
Costi
Esborsi
1
2
3
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
4
5
6
7
8
9 10 11 12
Slide 2
Project Management in FINCANTIERI
WBS navi Cruise
COMMESSA
A
Scafo
B
Rivestimenti
Isolazioni
Pitturazioni
C
Marine
System
D
E
Ausiliari Scafo
e Apparato
Motore
Ventilazione
Condizion.
Refrigeraz.
F
Impianti
Elettrici
G
Catering
ed Aree
di Servizio
H
Cabine
Equipaggio e
Passeggeri
K
L
Arredamento
Sale
Pubbliche
M
Propulsione
N
Attività di
Supporto e
Spese Dir.
W
Manodopera
di
Stabilimento
Ingegneria
dei Sistemi
E000
Ventilazione Locali
Apparato Motore
Ventilazione Locali
Macchinari Ausiliari
E010
E020
Impianto n
Progettazione
di Base
Production
Engineering
Progettazione
Funzionale ...
Progettazione
Coordinati …
13 linee di
Progettazione
FINCANTIERI 2003
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
Preparazione
Lavoro …
per:
scafo
allestimento
piani generali
pay load
per:
scafo
allestimento
elettrici
arredamento
Slide 3
Esempio di Nuovi Strumenti usati in Fincantieri
VALUE MANAGEMENT (Programma dedicato alla
simulazione di decisioni; conseguenze ed alla
definizione degli obiettivi)
RISK MANAGEMENT (Piano di Azione per
limitare le probabilità di accadimento del
rischio ed il suo impatto)
MONITORAGGIO della PRODUZIONE e degli
APPROVVIGIONAMENTI (efficienza, puntualità,
work breakdown, qualità, costi, ...)
PROGRAMMAZIONE INTEGRATA (per ciascuna
attività/lavoro e per ogni ufficio/centro)
LIFE CYCLE MANAGEMENT e PHASE REVIEWS
FINCANTIERI 2003
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
Slide 4
Project Management in FINCANTIERI
EBIT - Earning Before Interests and Taxes
PPF - Punto di Pareggio Finanziario
1200
COSTI ESTERNI
1000
RICAVI
MAT. HANDLING
800
LAVORO
600
IMPIANTI
400
STRUTTURA
MARGINE DI
CONTRIBUZ.
EBIT
Incassi
Esborsi
200
ONERI
FINANZIARI
EBT
0
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Capitale Investito= Inv. Generici + Inv. Specifici + Cap. Circolante + TFR
Capitale Circolante= Lavori in Corso + Debiti + Crediti + Saldo altre
VAE - Valore Aggiunto Economico:









VAE' k
k
k 0 ( 1  WACC' )
VAE' attualizzato  
k
periodo temporale
DCF Discounted Cash Flow
CI
Capitale Investito= D+E
WACC’ Weighted Average Cost of Capital
t
aliquota fiscale
D
Indebitamento netto (debito)
E
Patrimonio netto (equity)
cd
Costo del debito
ce
Costo dell’equity
FINCANTIERI 2003
m
 DCFattualizzato
VAE'k  EBITk  WACC'CI
WACC ' 
1 
E
D 
 cd
 ce

1 t  D  E
DE
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
Slide 5
Project Management in FINCANTIERI
VAL OFF
Incassi ed Esborsi attualizzati al WACC'(b)
Investimenti generici netti
pregressi attribuiti
Investimenti specifici tecnici e
finanziari
Totale capitale fisso
Capitale Investito
90000
50000
80000
40000
70000
30000
LIC al netto del fatturato di rata
60000
20000
50000
Crediti commerciali ed anticipi
da clienti
Debiti commerciali, anticipi a
fornitori e Magazzino
Altre passivita' ed attivita'
10000
40000
30000
0
Esborsi attualizzati cumulativi
20000
-10000
Incassi attualizzati cumulativi
10000
-20000
FINCANTIERI 2003
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
giu-03
mar-03
dic-02
set-02
giu-02
dic-01
mar-02
set-01
giu-01
mar-01
dic-00
set-00
giu-03
mar-03
dic-02
set-02
giu-02
mar-02
Totale capitale circolante
-30000
giu-00
periodi
dic-01
set-01
giu-01
mar-01
dic-00
set-00
giu-00
mar-00
0
mar-00
minioni ITL
100000
Fondo Trattamento Fine
Rapporto
Capitale Investito totale
Slide 6
VALUE BASED MANAGEMENT – Piano Azione
Possibili azioni per creare Valore







FINCANTIERI 2003
Aumentare EBIT
 PRODUTTIVITA’, LEARNING, PRODUCTION ENG.G, INVESTIMENTI, GESTIONE SFRIDI
E MATERIALI CONSUMO
 OTTIMIZZAZIONE TECNICO-ECONOMICA (DESIGN TO COST)
 COOPERAZIONE CON CLIENTI/FORNITORI
 VALUTAZIONE COSTO/BENEFICIO PER SERVIZI DELLE STAFF
Migliorare le entrate (cash-in)
 OTTIMIZZAZIONE MILESTONES DI PROGRAMMA (ove applicabile)
 INCASSI DI ANTICIPI E RATE INTERMEDIE (costo capitale per noi e per il Cliente…)
Ottimizzare la Pianificazione/ time scheduling
 OVERLAPPING DELLE FASI, CONCURRENT ENGINEERING
 AFFINAMENTO METODI E SEQUENZE PRODUTTIVE
 TEMPI DI APPROVVIGIONAMENTO E GESTIONE LOTTI DI FORNITURE
Gestione dei Fornitori
 A STATI AVANZAMENTO LAVORI orientati a milestones di incasso / sequenze logiche esecuzione
 RICERCA COMUNE DI SOLUZIONI OTTIMALI
 INTEGRAZIONE VERTICALE FORNITURE ALLESTIMENTO
Just-in-time
 MATERIALI DESTINATI E RIDUZIONE DELLE SCORTE
Riduzione dei Rischi
 AZIONI DI PREVENZIONE / CONTENIMENTO
Investimenti
 RITORNO IN TERMINI DI CREAZIONE DEL VALORE
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
Slide 7
Project Management in FINCANTIERI
Risk Management
Individuare i Potenzali
Rischi
 Determinazione della Probabilità di accadimento dell’evento
 Determinazione dell’ Impatto dell’evento in termini di Tempi, Costi, Qualità
 Determinazione del Fattore di Rischio
FATTORE DI RISCHIO = FATTORE DI PROBABILITA’ X FATTORE DI IMPATTO
PIANO d’ AZIONE
AZIONI di CONTENIMENTO/RECUPERO
FINCANTIERI 2003
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
Slide 8
RISK MANAGEMENT
Validazione del Piano di Azione




FINCANTIERI 2003
IDENTIFICAZIONE dei RISHI
 IN TUTTE LE FASI: OFFERTA, AVVIO LAVORO, GESTIONE (CON UN PROCESSO
FORMALE CHE IMPEGNA TUTTE GLI ATTORI DEL PROCESSO E DEL CONTROLLO )
 ANALISI AFFIDABILITA’ SOCIETA’ ARMATRICE
 ANALISI INCERTEZZE TECNICHE (SPECIFICHE, STANDARDS, AREE INDEFINITE)
 CRITICITA’ FUNZIONALI (PROGETTAZIONE, ACQUISTI, PRODUZIONE, ALTRE)
 CRITICITA’ PER WBS (IMPIANTO x IMPIANTO, AREE PUBBLICHE, etc.)
 COMPATIBILITA’ TEMPI (PERSONALE, BACINI, FORNITORI, etc.)
 CHECK LIST STANDARD
 AGGIORNAMENTO CHECK LISTS SU BASE ESPERENZIALE
COINVOLGIMENTO AZIENDALE
 TEAM DI OFFERTA
 STRUTTURE FUNZIONALI
 STAFF
 PM TEAM E WBE MANAGERS
 SINTESI PROJECT MANAGER & DIRETTORE NAVI
OUTPUT DEL PROCESSO
 SCHEDE E SINTESI DEI RISCHI (PER OGNI RISCHIO: QUALE, QUANDO, COME,
PROBABILITA’, QUANTO)
 SCHEDE PREVENZIONE/CONTENIMENTO RISCHI (RESPONSABILI, COSTI, TEMPI)
 SINTESI AZIONI (PER OGNI ITEM, RESPONSABILE, TEMPI, COSTI, RIS. ATTESO)
CON MONITORAGGIO CONTINUO E VALUTAZIONE PROBLEM-SOLVERS
VALIDAZIONE DEL VAE (ECONOMIC VALUE ADDED)
 VAE>0 CON AZIONI/OBIETTIVI PER FUNZIONI E SU WBS
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
Slide 9
VALUE MANAGEMENT
Il Value Based Management (VBM) è una reale
opportunità se:
 È un chiaro mandato/impegno Aziendale (commitment)
 La formazione è effettuata sulla maggioranza dei
dipendenti
 I sistemi di premio/Incentivazione (MBO) sono collegati
al VBM
ATTENZIONE !  Il Sistema Informativo è orientato al VBM
 Il Sistema Informativo supporta il VBM
e ( come in FINCANTIERI)
È possibile correlare ogni decisione chiave ai suoi
effetti sulla Creazione del Valore
FINCANTIERI 2003
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
Slide 10
Esempio di Nuovi Strumenti usati in Fincantieri
VALUE MANAGEMENT (Programma dedicato alla
simulazione di decisioni; conseguenze ed alla
definizione degli obiettivi)
RISK MANAGEMENT (Piano di Azione per
limitare le probabilità di accadimento del
rischio ed il suo impatto)

MONITORAGGIO della PRODUZIONE e degli
APPROVVIGIONAMENTI (efficienza, puntualità,
work breakdown, qualità, costi, ...)
PROGRAMMAZIONE INTEGRATA (per ciascuna
attività/lavoro e per ogni ufficio/centro)
LIFE CYCLE MANAGEMENT e PHASE REVIEWS
FINCANTIERI 2003
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
Slide 11
PRODUZIONE - Efficienza
Esempio di istogramma di distribuzione di ( Ti - Ta ) in ore, in funzione del
rapporto Ta / Ti
35.000
Misura dell’efficienza:
30.000
Ta Tempo _ Assegnato

Ti Tempo _ Im piegato
Delta ore ( Ti - Ta )
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0
-5.000
0,725 0,75 0,775
0,8
0,825 0,85 0,875
0,9
0,925 0,95 0,975
1
1,025 1,05 1,075
1,1
1,15
1,2
1,25
Rapporto Ta / Ti
Esempio di istogramma di distribuzione del N. di cedole chiuse in funzione del
rapporto Ta / Ti
540
N. cedole - Totali
450
360
270
180
90
0
0,725 0,75 0,775
0,8
0,825 0,85 0,875
0,9
0,925
0,95 0,975
1
1,025 1,05 1,075
1,1
1,15
1,2
1,25
 Controllo delle Attività
Pianificate
 Analisi degli
Scostamenti
 Analisi of work
breakdown (meglio se
su navi simili)
Rapporto Ta / Ti
FINCANTIERI 2003
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
Slide 12
PRODUZIONE - Efficienza ed Efficacia
Si misura lo stato d’avanzamento di un’attività riferendosi ad oggetti
tangibili/misurabili (es. tonnellate, cabine consegnate, tubi installati, ecc.)
COSTI
BCWS - Budget Cost of Work Scheduled
BCWS
Totale costi preventivati per il lavoro
pianificato alla data di controllo
S
BCWP - Budget Cost of Work Performed
Totale costi preventivati per il lavoro
effettivamente eseguito, in un determinato
ACWP
SV
SCHEDULE VARIANCE
C
A
periodo di tempo, alla data di controllo
ACWP - Actual Cost of Work Performed
Totale costi effettivamente sostenuti per il
CV
COST
VARIANCE
lavoro effettivamente eseguito, in un
determinato periodo di tempo, alla data di
controllo
B
CV - Scostamento costi
SV - Scostamento di programma
BCWP
SPI - Schedule Performance Index = BCWP/BCWS
Indicatore % di efficacia (favorevole se >1)
CPI - Cost Performance Index= BCWP/ACWP
Ritardo temporale
FINCANTIERI 2003
Time now
Indicatore % di efficienza (favorevole se >1)
TEMPI
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
Slide 13
Project Management in FINCANTIERI
PGIC - Programma Generale Integrato di Commessa
Production Engineering
Programma Occupazione Scali e Bacini
Piano Make or Buy
Target
MPP
1° livello
Livello Contrattuale
TEMPI (MILESTONE)
PGIC
Livello Gestionale
2° livello
ATTIVITA’, TEMPI,
PROGETTAZIONE
COSTI
ACQUISTI
PRODUZIONE
Livello Operativo
3° livello
FINCANTIERI 2003
AVANZAMENTO FISICO, TEMPI
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
Slide 14
Project Management in FINCANTIERI
FINCANTIERI 2003
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
Slide 15
Phase Review
Le Phase Review hanno l’obiettivo di monitorare le fasi principali del Ciclo di Vita del
Prodotto.
Ogni Phase Review si svolge in momenti rilevanti del progetto con riunioni che
vedono il coinvolgimento di attori interni ed esterni al progetto. Nelle riunioni vengono
valutati elementi specifici (deliverables); ogni Phase Review termina con una riunione
che ne stabilisce formalmente il risultato.
DESIGN REVIEW
C
T
Q
Q = Project
Target
C = Cost
T = Time
R
R = Risk
Il Progetto in corso
PHASE REVIEW
C
T
Q
R
= Design
Review
Report
= Phase
Review
Report
Il Processo di Project Management
FINCANTIERI 2003
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
Slide 16
Project Management in FINCANTIERI
Phase review
n°
Evento
Collocazione della riunione di Phase Review
1
Offerta impegnativa
Prima dell’emissione dell’offerta impegnativa.
2
Kick off
A contratto acquisito, prima del kick off meeting.
3
Negoziazione dei service
Dopo la negoziazione, per l’approvazione dei Contratti di
Service.
4
Progress sviluppo
prodotto
Prima della stesura dei primi Piani Coordinati.
5
Preparazione lavoro
Prima dell’inizio della Progettazione Esecutiva.
6
Inizio lavori
Prima dell’inizio lavori in Stabilimento.
7
Impostazione
Prima dell’impostazione del primo blocco pre-allestito.
8
Lavorazioni meccaniche
di poppa
Prima dell’approntamento della poppa alla tracciatura
della linea d’assi (o equivalente).
9
Varo
Prima dell’effettuazione del varo.
10 Prime prove in mare
Prima dell’effettuazione delle prime prove in mare.
11 Chiusura commessa
Alla consegna.
12 Fine garanzia
Dopo la fine del periodo di garanzia.
FINCANTIERI 2003
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
Slide 17
Project Management in FINCANTIERI
Phase review del Varo: lista dei deriverables
•
Programma generale Integrato e di dettaglio di commessa:
Verifica della rispondenza degli avanzamenti delle attività
previste nei programmi con riferimento alla fase esaminata.
•
Autorizzazioni R.I.NA e C.P..
•
Comunicazione contrattuale all'Armatore.
•
Stearina e grasso o sostanze equivalenti (se necessari):
Disponibilità.
•
Arieti per battitura cunei (se necessari).
•
Legnami, cavi e materiali di consumo varo.
•
Risorse interne ed appalti per le operazioni di varo e manovra
nave: Disponibilità.
•
Ordini per Nave dopo varo.
•
Piano/Report di expediting.
•
Documentazione di Qualità.
•
Documentazione di gestione modifiche e non conformità.
•
Piano dei rischi: elenco attività critiche correlato alla fase ed
indicazione delle azioni atte a contenere i rischi.
•
Programma attività dopo varo.
•
Attività progettuali: Avanzamento secondo programmi.
•
Studio del varo sulla base dell’esponente peso effettivo.
•
Assetto e stabilità nave al varo sulla base dell’esponente peso
effettivo.
•
Piano di zavorramento sulla base dell’esponente peso effettivo.
•
Studio e verifiche per previsioni maree e condimeteo, al varo (se
necessario).
•
Disegno dell'invasatura e particolari.
•
Esecuzione delle pressature.
•
Assicurazione nave.
•
Completamento affido (se previsto).
•
Contributi per emissione report di commessa.
•
Contributi per emissione report di commessa (cfr. Ph.R. n° 5);
report da S.R.C. (gestione riprevisione economica); corretta
attribuzione in WBS/CBS/OBS di ordini e contabilizzazioni.
•
Monitoring efficienza e breakdown costi di service (report).
•
Esponente di Carico e Configurazione.
•
Materiale a scorta (no per MM): Entità e congruità.
•
Qualifica fornitori.
•
Certificazione completamento scafo ed allestimento per il varo.
•
Lista forniture e ordini.
•
Certificazione revisione/prova degli impianti fissi e mobili
scalo/bacino.
•
Programma varo e relativi incarichi.
•
Programma ed organizzazione cerimonia.
•
Prenotazione rimorchiatori/banchina/bacino.
FINCANTIERI 2003
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
Slide 18
ERP : perché serve
un sistema integrato?
Processi
Project Management in FINCANTIERI
Funzioni
SD
Vendite
Vendite
FI
MM
CO
Gestione
materiali
PP
Dati e informazioni condivisi:
Contabilità
AM
Pianificaz,
produzione
Controllo
qualità
Gestione
cespiti
Client / Server
QM
facilita l’integrazione del processo
Controlling
PS
Project
System
PM
Manutenz.
Manutenz.
impianti
impianti
WF
Aggiornamento in tempo reale:
il lead time di passaggio delle
informazioni si annulla
Workflow
Workflow
HR
IS
Risorse
umane
Soluzioni
Soluzioni
settoriali
settoriali
Migliore supporto al
processo decisionale
FINCANTIERI 2003
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
Slide 19
Information Technology
ERP SYSTEM
MANAGEMENT CONTROL & BUSINESS INTELLIGENCE
FINANCIAL & GENERAL ACCOUNTING
PROJECT PLANNING & CONTROL
OFFER &
FINANCIAL
PLANNING
PRODUCT &
PROGRAM
MATERIAL &
SERVICES
DEVELOPMENT
PROCUREMENT
BASIC
DESIGN
FUNCTIONAL
DESIGN
TECHNICAL
SPECIFICATION
PRODUCTION
PLANNING
SCHEDULING
& SHOP
FLOOR
CONTROL
WORK
PACKAGE
DESIGN
PART
PROGRAM 6
EXECUTIVE
DOCUMENTS
PRODUCT DATA MANAGEMENT
ELECTRONIC DOCUMENT MANAGEMENT
TECHNICAL DATA BANK – EXPERTISE GROWN UP
PRODUCT INFORMATION MANAGEMENT SYSTEM
FINCANTIERI 2003
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
Slide 20
Project Management in FINCANTIERI
1
PARTE
1.1
1.2
1.2.1
1.3
1.4
1.5
1.5.a
1.5.b
1.5.1
1.6
2
PARTE
RMC
INDICE
PARTE
RMC – Report Mensile di Commessa
DATI DI SINTESI
PROSPETTO RIEPILOGATIVO VALOFF
SITUAZIONE PROFILO FINANZIARIO
GRAFICI SITUAZIONE PROFILO FINANZIARIO
LINEE GENERALI RELATIVE ALLO STATO DI PROGETTO
MASTER PHASING PLAN
SINTESI RIPREVISIONE C/E DI COMMESSA NAVE
RIPREVISIONE C/E DI COMMESSA NAVE A VITA INTERA
RIPREVISIONE C/E DI COMMESSA NAVE ESERCIZIO
GRAFICI SINTESI RIPREVISIONE C/E DI COMMESSA NAVE
SITUAZIONE IMPREVISTI
01
02
03
04
05
06
06a
06b
07
08
3
3.1
ANALISI SUPPLEMENTARI
WORK PACKAGES
3a
SCHEDA DI ANALISI WP (MODELLO)
wp
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
ANALISI DI DETTAGLIO
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
DESCRIZIONE E ANALISI CRITICITA' PROGRAMMATICHE
AZIONI CORRETTIVE INDIVIDUATE
DESCRIZIONE E ANALISI CRITICITA' DI COSTO
AZIONI CORRETTIVE INDIVIDUATE
SITUAZIONE RISCHI (TOP20)
12
13
14
15
16
2.6
AZIONI CORRETTIVE INDIVIDUATE
17
2.7
AVANZAMENTO PHASE REVIEW DI COMMESSA
18
SERVICE
2b
HAL
026075
2.8
2.9
2.10
2.11
2.12
2.12.1
RIEPILOGO COSTI DI SERVICE (*)
RIEPILOGO COSTI DI SERVICE PER WBS (*)
SERVICE PROGETTAZIONE - SITUAZIONE COSTI (*)
SERVICE ACQUISTI - SITUAZIONE COSTI (*)
SERVICE ACQUISTI - DETTAGLIO M-C-S (TOP40)
SERVICE ACQUISTI - GRAFICI DETTAGLIO M-C-S
19
20
21
22
23
24
05 RID
31/08/01
2.13
2.14
SERVICE STABILIMENTO - SITUAZIONE COSTI (*)
SERVICE PM - SITUAZIONE COSTI (*)
25
26
3.14
ALTRE ANALISI SUPPLEMENTARI (*)
3b
ALLEGATI (*)
A1
A2
A3
PROGRAMMA GENERALE INTEGRATO DI COMMESSA
RISK MANAGEMENT PLAN
RIFERIMENTI CONTRATTUALI SPECIFICI
(*) Schede / documenti OPZIONALI
Nota: valori espressi in Lire/milioni
TS-CIN | File: RMC_Rev_08.xls
FINCANTIERI 2003
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
Slide 21
Project Management in FINCANTIERI
Scheda sintesi RMC
FINCANTIERI 2003
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
n/a
0
0
n/a
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
0
0
0
n/a
0
0
0
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
n/a
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
n/a
0
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
0
0
0
0
0
0
Scostamento
ultimo budget
(S=P-C)
0
0
Scostamento
ultimo target
(R=P-B)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
n/a
0
0
0
0
0
0
A finire
(Q=P-N)
0
Riprevisione
(P)
0
Consuntivo
complessivo
(N=D+F)
0
Da ordinare (M)
0
Impegnato (L)
0
Scostameno
anno (K=J-H)
Consuntivo
progressivo (F)
0
Riprevisione
anno (J)
Budget
progressivo(E)
0
Budget anno
(H) (''')
Consuntivo es.
precedenti
(D)('')
0
Scostamento
progressivo
(G=F-E)
Ultimo budget
(C)(')
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
Ultimo target
(B)
1
Voce
(Euro/000)
VALORE DELLA PRODUZIONE
Fatturato
Revisione prezzo
Lavori addizionali
Premi e penalità
Contributi integrativi
Interessi sui contributi
COSTI DIRETTI
Materiali
Coforniture
Subforniture
Material handling (M/C/S)
Appalti e servizi esterni(8+9)
Produzione
Progettazione
Spese dirette diverse
Costi di fabbricazione(12+13+14+15)
Produzione
Progettazione
Appalti in deroga (interni)
Affidi di stabilimento
Costi amministrativi
Garanzia
Altri Costi
Margine di contribuzione(1-2)
Costi di struttura
Oneri e proventi diversi
EBIT (19-20-21)
Oneri finanziari netti *(*)
RISULTATO ANTE IMPOSTE(22-23)
Competenza economica
Preventivo
offerta (A)
Commessa a vita intera
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Slide 22
THE END
FINCANTIERI 2003
Il Project Management nella Cantieristica Navale: il modello Fincantieri
Slide 23