COMUNE DI DOLO
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
CONSIGLIO COMUNALE 11/07/2013
COSTITUZIONE DELLA REPUBBLICA ITALIANA
• Art. 23 - Nessuna prestazione personale o patrimoniale può essere
imposta se non in base alla legge.
TESTO UNICO 267/2000
•
•
•
•
Articolo 162
1. Gli enti locali deliberano annualmente il bilancio di
previsione finanziario redatto in termini di competenza, per
l’anno successivo, osservando i princìpi di unità, annualità,
universalità ed integrità, veridicità, pareggio finanziario e
pubblicità.
2. Il totale delle entrate finanzia indistintamente il totale delle
spese, salvo le eccezioni di legge.
3. L’unità temporale della gestione è l’anno finanziario, che
inizia il 1° gennaio e termina il 31 dicembre dello stesso anno;
dopo tale termine non possono più effettuarsi accertamenti di
entrate e impegni di spesa in conto dell’esercizio scaduto.
7. Gli enti assicurano ai cittadini ed agli organismi di
partecipazione, di cui all’art. 8, la conoscenza dei contenuti
significativi e caratteristici del bilancio annuale e dei suoi
allegati con le modalità previste dallo statuto e dai regolamenti.
REGOLAMENTO DI CONTABILITA’
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Art. 9
Schema del bilancio di previsione
1. Di norma entro il 30 ottobre, di ogni anno , tutti i responsabili degli uffici e dei servizi identificati ai sensi del
regolamento sull’ordinamento generale degli uffici e dei servizi, faranno pervenire al responsabile del servizio
finanziario, le proposte, gli obiettivi, i progetti ed i programmi nonché le proposte di previsioni, di entrata e di
spesa, relative all’esercizio successivo concernenti i settori di rispettiva competenza.
2. Di norma entro il 30 novembre, di ogni anno, il responsabile del servizio finanziario, sentiti i responsabili di
tutti i servizi, dovrà mettere a disposizione dell’assessore preposto lo schema di bilancio già compilato fino alla
colonna relativa alle previsioni dell’anno in corso, aggiornate di tutte le variazioni apportate, nonché le proposte
relative all’esercizio successivo.
Art. 10
Predisposizione del bilancio di previsione
(Art. 174, comma 2, del T.U. 18 agosto 2000, n. 267)
1. Lo schema di bilancio annuale di previsione, la relazione previsionale e programmatica e lo schema di
bilancio pluriennale, sono predisposti dalla giunta comunale e presentati al consiglio comunale.
2. Lo schema di bilancio con gli atti e documenti di cui all’art. 172, del T.U. 18 agosto 2000, n. 267 e la relazione
dell’organo di revisione devono essere resi disponibili entro 15 giorni dall’approvazione del bilancio di
previsione.
3. Gli elaborati, gli atti e documenti, nonché gli allegati di cui al precedente comma 2, unitamente agli allegati di
bilancio, saranno depositati nella segreteria comunale a disposizione dei consiglieri che ne potranno prendere
visione negli orari di apertura degli uffici.
4. Del deposito sarà dato preventivo avviso a tutti i consiglieri comunali nelle forme previste per la notifica delle
convocazioni per le adunanze consiliari.
Art. 11
Bilancio di previsione - Presentazione di emendamenti
(Art. 174, comma 2, del T.U. 18 agosto 2000, n. 267)
1. I consiglieri comunali hanno facoltà di presentare emendamenti agli schemi di bilancio deliberati dalla Giunta
Comunale, entro i 5 giorni antecedenti la seduta prevista per l’approvazione del bilancio.
2. Gli emendamenti:
a) dovranno essere fatti nella forma scritta;
b) non potranno determinare squilibri di bilancio.
Art. 12
Conoscenza dei contenuti del bilancio
(Art. 162, comma 7, del T.U. 18 agosto 2000, n. 267)
1. Al fine di assicurare ai cittadini ed agli organismi di partecipazione la conoscenza dei contenuti significativi e
caratteristici del bilancio annuale e dei suoi allegati, sarà cura del responsabile dei servizi finanziari dare notizia
ai cittadini dell’avvenuta deliberazione del bilancio con apposito avviso da affiggere all’albo pretorio e negli altri
luoghi pubblici entro i 5 giorni successivi all’approvazione.
PRINCIPI CONTABILI
Il Bilancio di previsione è redatto secondo i Principi Contabili
degli Enti Locali divulgati dall'Osservatorio per la finanza e
la contabilità degli enti locali, istituito con il decreto
legislativo 23 ottobre 1998, n. 410, come risulta dal testo
dell'articolo 155 del Testo Unico delle leggi sull'ordinamento
degli enti locali.
I principi contabili sono la matrice del “sistema generale di
bilancio” che comprende:
- la relazione previsionale e programmatica;
– il bilancio annuale di previsione;
– il bilancio pluriennale;
– il piano esecutivo di gestione;
– gli allegati al bilancio di previsione.
Segue Principi Contabili
I principi o postulati, di cui all’art.162, c.1, del TUEL, hanno valenza generale e
riguardano quindi tutto il sistema di bilancio e non solo il bilancio di previsione. I
postulati individuati dalla norma sono i seguenti:
- Unità; Annualità; Universalità; Integrità; Veridicità; Pareggio finanziario;
Pubblicità.
Gli ulteriori postulati desumibili dall’ordinamento sono i seguenti:
- Comprensibilità; Significatività e rilevanza; Attendibilità; Verificabilità;
Coerenza; Congruità; Motivata flessibilità; Neutralità; Prudenza; Comparabilità;
Competenza finanziaria; Competenza economica.
Principio della prudenza
Il principio della prudenza deve trovare applicazione in tutto il sistema di bilancio. Nel
bilancio di previsione devono essere iscritte solo le entrate ragionevolmente
accertabili nel periodo amministrativo considerato e le spese nel limite degli impegni
sostenibili.
Nel rendiconto il principio della prudenza si estrinseca essenzialmente nella regola
secondo la quale le componenti positive non realizzate non devono essere
contabilizzate. Le componenti negative devono essere contabilizzate anche se solo
presunte.
Il principio della prudenza così definito rappresenta uno degli elementi fondamentali del
processo formativo del sistema di bilancio. I suoi eccessi devono però essere evitati
perché sono pregiudizievoli al rispetto della rappresentazione veritiera e corretta
dell’andamento dell’ente locale e rendono il sistema di bilancio inattendibile.
UTILIZZATORI DEL SISTEMA BILANCIO
1 – Cittadini che hanno il diritto di disporre di un documento che
permetta loro di comprendere quali sono i concreti indirizzi
dell’amministrazione.
2 – Consiglieri ed amministratori: Il consiglio è l’organo di indirizzo e
di controllo politico-amministrativo dell’Ente.
3 - Organi di controllo ed altri enti pubblici per la comprensione del
funzionamento dell’amministrazione.
4 – Dipendenti ed i loro gruppi di rappresentanza: hanno interesse
ad avere informazioni in merito ai programmi ed all’andamento
economico, finanziario e patrimoniale dell’ente locale.
5 - Finanziatori interessati alle informazioni che possano metterli in
grado di capire se i loro finanziamenti e i relativi interessi
saranno pagati alle scadenze stabilite.
6 - Fornitori ed altri creditori commerciali sono interessati alle
informazioni che possono metterli in grado di valutare la
solvibilità dell’ente.
Relazione Previsionale e Programmatica
Articolo 170 Testo Unico 267/2000
•
•
•
1. Gli enti locali allegano al bilancio annuale di previsione
una relazione previsionale e programmatica che copra un
periodo pari a quello del bilancio pluriennale.
2. La relazione previsionale e programmatica ha carattere
generale. Illustra anzitutto le caratteristiche generali della
popolazione, del territorio, dell’economia insediata e dei
servizi dell’ente, precisandone risorse umane, strumentali e
tecnologiche. Comprende, per la parte entrata, una
valutazione generale sui mezzi finanziari, individuando le
fonti di finanziamento ed evidenziando l’andamento storico
degli stessi ed i relativi vincoli
3. Per la parte spesa la relazione è redatta per programmi e
per eventuali progetti, con espresso riferimento ai programmi
indicati nel bilancio annuale e nel bilancio pluriennale,
rilevando l’entità e l’incidenza percentuale della previsione
con riferimento alla spesa corrente consolidata, a quella di
sviluppo ed a quella di investimento
Segue Articolo 170 Testo Unico 267/2000
• 5. La relazione previsionale e programmatica fornisce la
motivata dimostrazione delle variazioni intervenute rispetto
all’esercizio precedente.
• 6. Per gli organismi gestionali dell’ente locale la relazione
indica anche gli obiettivi che si intendono raggiungere, sia
in termini di bilancio che in termini di efficacia, efficienza ed
economicità del servizio.
• 7 (omissis)
• 8. Con il regolamento di cui all’art. 160 è approvato lo
schema di relazione, valido per tutti gli enti, che contiene le
indicazioni minime necessarie a fini del consolidamento
dei conti pubblici.
• 9. Nel regolamento di contabilità sono previsti i casi di
inammissibilità e di improcedibilità per le deliberazioni di
consiglio e di giunta che non sono coerenti con le
previsioni della relazione previsionale e programmatica
Relazione Previsionale Programmatica
Il territorio Comunale:
- Si estende per 24,17 km quadrati
- È attraversato dal fiume Brenta
- È percorso da oltre 2 km di autostrada, oltre 20 km di strade regionali e
provinciali, oltre 70 km di strade comunali, più di 15 km di strade vicinali
- Ha aree verdi, parchi e giardini per una superficie di oltre 20 ettari
- Ha una rete di fognature nere di oltre 30 km in gestione a VERITAS
s.p.a.
- Ha una rete di acquedotto di 113 km
- Ha dislocato nel territorio 2.666 punti di illuminazione pubblica
- Nel corso del 2012 sono stati raccolti rifiuti urbani per oltre 8.100 ton.
- Non sono approvati o in approvazione Piani di insediamenti industriali ed
artigianali.
Nella programmazione dell’attività (istituzionale o privatistica) l’Ente deve
conoscere i dati salienti del territorio per poter definire gli interventi o
supportare le emergenze con la dovuta tempestività.
Segue Relazione Previsionale e
Programmatica
Strutture pubbliche
Le strutture presenti nel territorio sono:
• 1 Asilo nido utilizzato da 33 bambini da 3 mesi a 3 anni
• 2 Scuole materne utilizzate da 193 bambini da 3 a 6 anni
• 3 Scuole primarie di primo grado utilizzate da 716 alunni
• 2 Scuole primarie di secondo grado utilizzate da 430 studenti
• 1 Casa di riposo attualmente occupata da oltre 130 persone anziane
Il personale dipendente dell’Asilo nido è a carico del bilancio comunale che
assicura l’intera copertura dei costi di gestione; i dipendenti delle scuole
sono a carico del MIUR, mentre la manutenzione degli immobili, la fornitura
di acqua, luce, telefonia e riscaldamento sono a carico del bilancio del
Comune.
La Residenza per Anziani Riviera del Brenta è amministrata da un Consiglio di
Amministrazione i cui componenti durano in carica 5 anni e sono nominati
dal Sindaco, informati i Comuni del mandamento (prossima scadenza
giugno 2013).
Segue Relazione Previsionale e Programmatica
Consistenza del Personale (*):
- Segretario Comunale (dirigente)
2 addetti
- Responsabile Affari Generali - Anagrafe ecc.
9 addetti
- Responsabile Settore Finanziario - Patrimonio
9 addetti
- Responsabile Settore Edilizia Privata – Urbanistica 6 addetti
- Responsabile Settore Lavori Pubblici
7 addetti
- Responsabile Settore Ambiente-Igiene Territorio 2 addetti
- Responsabile Settore Cultura- Sport – P.I.
2 addetti
- Responsabile Settore Servizi Sociali
11 addetti
per un totale di 56 dipendenti a tempo indeterminato, mediamente
un dipendente ogni 270 abitanti.
(*) sommare agli addetti i relativi Responsabili di Settore
Segue Relazione Previsionale e Programmatica
L'ente destina parte delle risorse finanziarie ai servizi generali,
ossia a quegli uffici che forniscono un supporto al
funzionamento dell'intero apparato comunale. Il budget
destinato ai servizi per il cittadino assume invece un altro peso,
nella forma di servizi a domanda individuale, produttivi o
istituzionali.
Si tratta di prestazioni di diversa natura e contenuto, in quanto:
➔ I servizi produttivi tendono ad autofinanziarsi e di conseguenza
operano in pareggio o producono utili di esercizio;
➔ I servizi a domanda individuale sono in parte finanziati dalle
tariffe pagate dagli utenti beneficiari dell'attività;
➔ I servizi di carattere istituzionale sono prevalentemente gratuiti,
in quanto di stretta competenza pubblica.
Segue Relazione Previsionale e
Programmatica
Risorse e fonti di finanziamento
La programmazione delle linee d'intervento del bilancio è
preceduta dall'analisi delle risorse disponibili per la
gestione corrente, e cioè il fabbisogno richiesto dal
normale funzionamento dell’ente, o per gli interventi in
conto capitale, risorse quindi destinate agli investimenti.
Ma la pianificazione ha bisogno di esprimersi in un
contesto caratterizzato da assetti stabili che siano inseriti
in un quadro normativo ben delineato. Ed è proprio qui
che sorgono le maggiori difficoltà: lo scenario è assai
mutevole, in quanto caratterizzato da interventi che
modificano il quadro di riferimento con cadenze che nel
corso del 2012 sono accadute più volte e con riferimento
all’esercizio in discussione i dati relativi ad alcuni
consistenti aggregati non sono stati ancora resi noti …….
BILANCIO SINTETICO
ENTRATE
TITOLO I - ENTRATE TRIBUTARIE
TITOLO II - ENTRATE PER TRASFERIMENTI
TITOLO III - ENTRATE PROPRIE
Totale Entrate correnti
TITOLO IV - ENTRATE CONTO CAPITALE
2012
TOTALE
SPESE
TITOLO I - SPESE CORRENTI
TITOLO II - SPESE CONTO CAPITALE
TITOLO III - RIMBORSO DI PRESTITI
TITOLO IV - PARTITE DI GIRO
TOTALE
AVANZO
TOT.GENERALE
2014
2015
9.159.532,06
9.278.762,53
9.061.462,00
9.061.462,00
621.286,57
519.715,84
488.436,08
486.046,09
2.074.903,61
1.950.399,77
1.916.175,82
1.891.521,16
11.855.722,24
11.748.878,14
11.466.073,90
11.439.029,25
708.782,17
482.400,00
1.162.400,00
869.400,00
-
-
-
-
627.531,96
1.446.238,49
1.446.238,49
1.446.238,49
13.192.036,37
13.677.516,63
14.074.712,39
13.754.667,74
TITOLO V - ENTRATE ACCENSIONE PRESTITI
TITOLO VI - ENTRATE PARTITE DI GIRO
2013
2012
2013
2014
2015
10.321.153,84
10.833.093,25
11.006.548,90
10.970.581,25
320.351,46
958.132,89
1.169.000,00
876.000,00
1.210.624,49
440.052,00
452.925,00
461.848,00
627.531,96
1.446.238,49
1.446.238,49
1.446.238,49
12.479.661,75
13.677.516,63
14.074.712,39
13.754.667,74
13.677.516,63
14.074.712,39
13.754.667,74
712.374,62
13.192.036,37
Bilancio sintetico
12000
10000
8000
2012
2013
2014
2015
6000
4000
2000
0
E.CORRENTI
SP.CORRENTI
E.CAPITALE
SP.CAPITALE
QUADRO COMPARATIVO
a) IMPOSTE E TASSE PROPRIE
2012
2013
2014
2015
333.696,75
253.474,00
400.000,00
400.000,00
Imposta I.M.U.
3.634.251,00
4.501.043,00
4.522.471,00
4.522.471,00
Addizionale IR.P.E.F.
1.416.000,00
1.572.000,00
1.575.474,00
1.575.474,00
91.861,40
95.500,00
95.500,00
95.500,00
9.882,10
3.558,68
-
-
Fondo Sperimentale riequilibrio
1.047.696,23
-
-
-
TOTALE IMPOSTE E TASSE PROPRIE
6.533.387,48
6.425.575,68
6.593.445,00
6.593.445,00
2012
2013
2014
2015
209.000,00
-
-
descrizione
I.C.I. ordinaria + arretrati
Imposta pubblicità e diritti pubbliche
affissioni
Addizionale sull'energia elettrica
b) TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO
STATO
descrizione
Fondo Solidarietà Comunale
Sviluppo investimenti
80.460,44
65.762,50
44.079,08
41.689,09
TOTALE TRASFERIMENTI STATO
80.460,44
274.762,50
44.079,08
41.689,09
6.613.847,92
6.700.338,18
6.637.524,08
6.635.134,09
TOTALE (a+b)
Analisi Fonti Finanziamento
RISORSE FINANZIARIE
10000
9000
8000
7000
2012
2013
2014
2015
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
TRIBUTARIE
TRASFERIMENTI
PROPRIE
C.CAPITALE
PRESTITI
Analisi Fonti Finanziamento
TITOLO I - ENTRATE TRIBUTARIE
di cui:
9.159.532,06
2012
9.278.762,53
NOTE
2013
Imposta Comunale Immobili - corrente
19.940,10
-
Imposta Comunale Immobili - arretrati
313.756,65
253.474,00
91.861,40
95.500,00
9.882,10
3.558,68
Addizionale I.R.P.E.F.
1.416.000,00
1.572.000,00
Tassa smaltimento rifiuti urbani/addizionali ECA
2.539.522,04
28.501,85
82.261,36
147.668,00
2.813.678,00
3.686.470,00
820.573,00
814.573,00
-
2.463.517,00
1.047.696,23
209.000,00
4.361,18
4.500,00
Imposta pubblicità e diritti pubbliche affissioni
Addizionale Energia Elettrica
T.A.R.S.U. - arretrati
IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA
IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA -sforzo fiscale
TARES ART. 14 D.L. 201/2011
FONDO SPERIMENTALE DI RIEQUILIBRIO/Fondo
Solidarietà Comunale
Quota 5 per mille I.R.PE,F
IMU– stima ministeriale e “sforzo
fiscale”: ad aliquote invariate, la stima
del gettito sui fabbricati cat. D non
compensa il 50% degli altri immobili
Add.le IRPEF – aumento stimato a
seguito dell’aumento a 0,8% sui redditi
superiori a 12.000 euro che sono
esenti
T.A.R.S.U /T.A.R.E.S – soppressa la
prima che già copriva il totale dei costi
del servizio, non è previsto alcun
aumento TARES al netto del
contributo di 0,30 € mq. dovuto allo
Stato.
Fondi … – Il FSR sostituiva le
addizionali sull’energia elettrica, la
compartecipazione IVA e IRPEF; il
FSC prevede la contribuzione del
Comune a favore degli altri con
maggiore IMU su fabbricati cat. D, il
cui importo non è ancora stato
quantificato dal MEF
ADDIZIONALE IRPEF - simulazione
STATISTICHE - DICHIARAZIONI - ANNI DI IMPOSTA 2010-2011
Comune di: DOLO
(VE)
Elaborazioni su stime MEF
Classi di
reddito
complessivo
in euro
nr.
contribuenti
2010
da 0 a 12.000
3.507
11.234.251
72.979
3.515
11.191.261
72.443
-0,38%
11.148.271
da 12.000 a
26.000
4.673
83.092.217
571.147
4.626
82.890.610
567.779
-0,24%
da 26.000 a
35.000
1.312
37.287.088
257.847
1.475
41.691.478
287.650
da 35.000 a
55.000
767
30.885.838
213.644
767
30.865.274
da 55.000 a
75.000
248
14.836.413
102.298
238
da 75.000 a
100.000
131
10.543.271
73.799
oltre 100.000
96
14.129.946
10.734
202.009.024
Totale
reddito
imponibile
2010
add.le
com.
2010
nr.
contribu
enti 2011
reddito
imponibile
2011
add.le
com.
2011
var. %
2010
/2011
reddito
imponibile
stima 2013
add.le
com. 2013
aumen
to
medio
82.689.003
661.512
20,06
10,56%
43.893.673
351.149
48,40
213.741
-0,07%
30.844.710
246.757
43,05
14.226.176
98.494
-4,29%
13.615.939
108.927
42,07
137
10.720.291
73.887
1,65%
10.897.311
87.178
101,4
98.907
106
14.417.344
100.662
1,99%
14.704.742
117.637
176,8
1.390.621
10.864
206.002.434
1.414.656
1,94%
207.793.649
1.573.163
14,77
IMU – IMPOSTA MUNICIPALE
• Ai sensi dell'art. 13, D.L. 06/12/11, n. 201, convertito con modificazioni nella
legge 22/12/2011, n. 214, a decorrere dal 01/01/2012 è anticipata
l'introduzione in via sperimentale - fino al 2014 - dell'Imposta Municipale
Propria. Si ricorda che sono state determinate aliquote di base ed incrementi
della rendita catastale con un ulteriore aumento nel corrente esercizio,
mentre non sono state variate le aliquote già definite nell’esercizio 2012.
• Il gettito dell’IMU sull’abitazione principale e relative pertinenze, sui terreni e
fabbricati rurali è attualmente sospeso fino al 16/09/2013 il che potrebbe
creare problemi di cassa senza interventi compensativi a breve termine
• La “legge di stabilità 2013” ha deciso che l’IMU sui fabbricati di categoria D
ad aliquota base (0,76%) sia versata allo Stato, lasciando al Comune
l’incremento già deliberato - aliquota 0,20%.
• Sulla manovra di bilancio tuttora indefinito il Fondo di Solidarietà Comunale
il cui valore non è stato ancora comunicato ed è strettamente legato
all’ammontare dell’IMU sui fabbricati cat. D a compensazione dei Comuni
con maggiore gettito di IMU su detti fabbricati
.
IMU – IMPOSTA MUNICIPALE – ALTRI IMMOBILI
CATEGORIE CATASTALI
ALIQU
OTA
IMU
STATO
ALIQU
OTA
IMU
COMU
NE
IMU TOTALE
STATO
COMUNE
A10
Uffici e studi privati
0,96
350.203,39
0,00
350.203,39
B
Colonie asili ospedali
0,96
21.187,19
0,00
21.187,19
C1
Negozi bar ristoranti pizzerie botteghe
0,96
405.120,59
0,00
405.120,59
C3 / C4 / C5
Laboratori stabilimenti balneari
0,96
81.946,97
0,00
81.946,97
D5
Banche
0,76
0,20
24.505,69
19.400,34
5.105,35
ALTRI D
Alberghi e capannoni produttivi
0,76
0,20
723.916,07
573.100,22
150.815,85
AeC
Seconde case e pertinenze, escluse A10, pertinenze
abitazione principale e pertinenze usi gratuiti
0,96
1.419.108,18
0,00
1.419.108,18
TERRENI AGRICOLI
0,96
149.751,10
0,00
149.751,10
TERRENI AGRICOLI CON ISCRIZIONE PREVIDENZA AGRICOLA (*)
0,96
0,00
0,00
0,00
AREE FABBRICABILI
0,96
574.789,03
0,00
574.789,03
13.595,67
13.595,67
0,00
205.855,81
0,00
205.855,81
3.969.979,69
606.096,23
3.363.883,46
D10
Rurali strumentali
0,20
TOTALE USI GRATUITI INCLUSE PERTINENZE
TOTALI euro------------->
0,96
Analisi Fonti Finanziamento
ENTRATE
2012
2013
2.074.903,61
1.950.399,77
Proventi cimiteriali diversi e loculi
284.911,34
169.800,00
Proventi sanzioni codice della strada
272.573,05
451.859,16
Canoni Occupazione Spazi pubblici
261.865,63
240.000,00
Fitti attivi immobili non residenziali
233.795,80
189.404,61
Proventi diversi
214.596,54
204.286,00
Proventi gestione parcheggi
151.256,40
151.256,00
Rimborso Stato per Uffici Giudiziari e IVA
105.828,48
50.000,00
Rette asilo nido
101.260,75
88.000,00
Recupero per spese ripetibili
85.034,24
81.400,00
Diritti di segreteria
83.793,65
97.000,00
Interessi attivi
55.491,58
21.000,00
Rette di ricovero
50.362,12
32.000,00
Trasporto scolastico
41.126,22
35.000,00
Fitti attivi immobili residenziali
36.947,52
37.394,00
altre entrate proprie
96.060,29
102.000,00
TITOLO III - ENTRATE PROPRIE
NOTE
Una previsione in calo di
circa 0,125 mln di euro con
significative riduzioni:
- proventi cimiteriali
- rimborso spese statali
- rette ricovero
- rette asilo nido
- canoni occupazione spazi
- fitti attivi non residenziali
- interessi attivi (Tes. Unica)
- proventi diversi
Aumenti su:
- diritti di segreteria
- sanzioni codice stradale
RIPARTO SANZIONI CODICE DELLA STRADA
- Art. 208, comma 3-BIS, D.LGS 255/1992 ENTRATA
RISORSA
3 05 0940 384
IMPORTO
150.375,60
SPESA
OGGETTO
RIMBORSO DA UNIONE
COMUNI
RIV.BRENTA
PROVENTI NORME
CDS E POLIZIA
AMM.VA CON
VINCOLO DEL 50%
Cod. Bilancio
10301051901
10801032366
10801032356
TOTALE
150.375,60
TOTALE
IMPORTO
OGGETTO
9.398,48
Trasfermenti Unione
Comuni "Città della
Riviera" per spese
personale Polizia
Locale
9.398,48
SPESE DIVERSE
SEGNALETICA
STRADALE
(potenziamento e
miglioramento della
segnaletica stradale)
56.390,85
SPESE DIVERSE
MANUTENZIONE
STRADE
75.187,81
VINCOLO
ART.
208,
COMMA
3-BIS,
D.LGS 255/1992
RIPARTO SANZIONI CODICE DELLA STRADA
-
art. 142 D.LGS. 285/1992 -
3 05 0940 384
268.983,56
RIMBORSO DA UNIONE
COMUNI RIV.BRENTA
PROVENTI
AUTOVELOX VINCOLO
DEL 100% ART. 142
D.LGS. 285/1992
10802032421
20802013480
10801032356
10801032366
TOTALE
268.983,56
TOTALE
60.000,00
MANUTENZIONE
IMPIANTI PUBBLICA
ILLUMINAZIONE
50.000,00
S11883 ADEGUAMENTO
IMPIANTI PUBBLICA
ILLUM.NE NORMATIVA
VIGENTE
78.382,04
SPESE DIVERSE
MANUTENZIONE
STRADE
80.601,52
268.983,56
SPESE DIVERSE
SEGNALETICA
STRADALE
(potenziamento e
miglioramento della
segnaletica stradale)
VINCOLO ART. 142,
COMMA 12-TER, D.LGS.
285/1992
Analisi Fonti Finanziamento
ENTRATE
TITOLO IV - ENTRATE CONTO CAPITALE
2012
2013
708.782,17
482.400,00
di cui
NOTE
Trasferimenti Conto Capitale Stato
Trasferimenti Conto Capitale Regione
90.000,00
Trasferimenti Conto Capitale Provincia
Oneri Urbanizzazione, Costo
costruzione e sanzioni
Altre entrate in conto capitale
10.000,00
618.782,17
472.400,00
Oneri Urbanizzazione e
costo di costruzione:
previsione in diminuzione per
una minore richiesta di
interventi nel territorio
Bilancio sintetico
SPESE
TITOLO I - SPESE CORRENTI
TITOLO II - SPESE CONTO
CAPITALE
TITOLO III - RIMBORSO DI
PRESTITI
TITOLO IV - PARTITE DI GIRO
TOTALE
AVANZO
TOT.GENERALE
2012
2013
10.321.153,84
10.833.093,25
320.351,46
958.132,89
1.210.624,49
440.052,00
627.531,96
1.446.238,49
12.479.661,75
13.677.516,63
712.374,62
13.192.036,37
13.677.516,63
SCOSTAMENTI
Spese correnti: aumento dovuto a:
- F.do P.I.S. ed altri 706.039,56
Conto capitale: la previsione copre
il titolo IV^ Entrate e quota
dell’avanzo economico di parte
corrente
Rimborso di prestiti: comprende il
solo rimborso delle rate dei mutui
dell’anno in corso; non sono previsti
rimborsi di prestiti
ANALISI DELLA SPESA
ORGANI ISTITUZIONALI
2012
2013
104.302,95
105.000,00
370,00
500,00
Gettoni di presenza Consiglieri
8.800,00
8.800,00
Rimborso permessi Consiglieri
31.000,00
31.500,00
101,80
125,00
9.741,30
10.500,00
154.316,05
156.425,00
descrizione
%
Compensi Sindaco e Giunta
Rimborsi spese
Spese rappresentanza
IRAP Organi istituzionali
TOTALE SPESE
1,3%
SCOSTAMENTI
Nulla da osservare
Compensi Sindaco e Assessori:
- importo lordo € 8.575,71 mese
di cui:
Sindaco
€ 1.394,43
Vice Sindaco
€ 1.533,87
Assessori full time € 1.254,99
Assessore part time € 627,49
ANALISI DELLA SPESA
SPESE DEL PERSONALE (stipendi, oneri sociali e IRAP)
settore
2012
2013
15
431.649,31
410.280,00
Settore Economico Finanziario (Tributi,
Economato, Patrimonio, Informatica,
Ragioneria e Bilancio)
9
251.898,29
251.520,00
Settore Edilizia Privata - Urbanistica
6
154.592,67
170.240,00
11
258.754,98
258.770,00
2
62.830,34
85.160,00
11
344.874,83
301.400,00
2
83.613,49
83.510,00
Fondi accantonati e oneri non ripartibili
444.281,41
455.943,75
IRAP su stipendi del personale
123.495,99
117.917,00
2.155.991,31
2.134.740,75
Segreteria generale - Affari generali
(Anagrafe, URP, Servizi Cimiteriali,
Protocollo)
Settore LL.PP (viabilità, manutenzione
immobili, verde pubblico, ecc)
Ambiente e Protezione Civile
Settore Servizi Sociali - asilo nido
Settore Cultura/Sport/Pubblica Istr.ne
TOTALE SPESE
n.d.
-1,0%
Personale dipendente in servizio alla data
Stipendio lordo medio annuale
rapporto costo personale/abitanti
15288
56
56
38.499,84
38.120,37
141,03
139,64
SCOSTAMENTI
In linea con le previsioni di
legge
ANALISI DELLA SPESA
SPESE PER CONSUMI
descrizione
%
2012
2013
Carburanti lubrificanti
43,04%
13.940,00
19.940,00
Energia elettrica pubblica illuminazione
-0,85%
304.588,00
302.000,00
Riscaldamento
3,34%
183.862,81
190.000,00
Pulizie
3,28%
52.479,00
54.200,00
Spese Postali
0,17%
26.953,39
27.000,00
-11,44%
22.584,37
20.000,00
Spese telefoniche
-5,88%
17.000,00
16.000,00
Luce/acqua/telefono strutture diverse
-4,72%
111.875,00
106.600,00
Altre spese per consumi
26,10%
58.862,58
74.225,00
2,25%
792.145,15
809.965,00
Cancelleria e Stampati
TOTALE SPESE PER CONSUMI
SCOSTAMENTI
L’incremento di spesa per
consumi prevede l’aumento
dei costi delle forniture per
pulizie e riscaldamento di
scuole ed uffici; la voce
carburanti e lubrificanti è
percentualmente più evidente
ma non in termini reali . Nella
voce “Altre spese per
consumi” sono compresi costi
afferenti l’asilo nido per oltre
24mila euro
ANALISI DELLA SPESA
MANUTENZIONI ORDINARIE
descrizione
Manutenzione mobili e arredi
Manutenzione ordinaria immobili
Manutenzione Alloggi E.R.P.
Manutenzione mezzi e automezzi
%
2012
2013
73,16%
2.483,30
4.300,00
-16,43%
145.140,08
121.300,00
13,95%
80.738,31
92.000,00
-56,96%
824,77
355,00
-
5.000,00
110.250,00
111.500,00
Manutenzione ordinaria immobili loc.
passiva
Acquisto beni/servizi manutenzioni
ordinarie
1,13%
Manutenzione strade / Segnaletica
stradale
35,69%
168.028,19
228.000,00
Manutenzione ordinaria impianti
24,03%
133.190,84
165.200,00
9,90%
212.917,10
234.000,00
12,66%
853.572,59
961.655,00
Manutenzione Verde Pubblico
TOTALE MANUTENZIONI ORDINARIE
SCOSTAMENTI
L’incremento di oltre 12 punti si
sintetizza:
-manutenzioni stradali
(+35,69%)per utilizzo delle
corrispondenti entrate per multe
- manutenzione ordinaria
impianti (+24,03%) per pubblica
illuminazione e fognature
-manutenzione verde pubblico
(+9,9%) per maggiori interventi
ed aree in manutenzione
Sul totale delle Spese Correnti
la voce corrisponde all’8,88 %
ANALISI DELLA SPESA
CONTRIBUTI SCUOLA/SPORT/CULTURA
descrizione
2012
2013
16,92%
16.250,00
19.000,00
-45,18%
9.120,30
5.000,00
0,00%
64.999,20
65.000,00
Contributi attività culturali scolastiche
-15,85%
17.825,00
15.000,00
Contributi per altre finalità della scuola
-7,38%
42.107,50
39.000,00
0,00%
17.301,31
17.301,31
Attività culturali comunali
98,20%
10.090,60
20.000,00
Contributi Associazioni attività culturali
23,29%
1.216,63
1.500,00
Contributi per attività sportive
-29,58%
28.400,00
20.000,00
Manifestazioni feste patronali
3,17%
12.600,00
13.000,00
Contributi alle scuole materne/elem./medie
statali
Contributi alle scuole superiori
Contributi alle scuole materne non statali
Contributo per la piscina comunale
TOTALE CONTRIBUTI
%
-2,32%
219.910,54
214.801,31
SCOSTAMENTI
Il Contributo per la
Piscina comunale
discende dal contratto di
gestione/servizi stipulato
nel 1999 scadente nel
2014 con l’attuale
gestore
Le altre voci riflettono la
difficile situazione
economica del paese.
ANALISI DELLA SPESA
PRESTAZIONI DIVERSE
descrizione
%
2012
2013
-16,27%
28.584,60
23.935,00
8,68%
43.336,84
47.100,00
-11,44%
128.875,45
114.138,00
0,02%
4.999,16
5.000,00
Spese per liti
-49,10%
78.590,43
40.000,00
Incarichi - consulenze e prestazioni
-25,23%
159.986,61
119.625,80
Assicurazioni
-19,23%
148.566,62
120.000,00
2,29%
77.267,36
79.040,00
Contributi alla Protezione Civile
-13,65%
11.581,16
10.000,00
Altre spese
-43,39%
14.132,44
8.000,00
TOTALE PRESTAZIONI DIVERSE
-18,55%
695.920,67
566.838,80
Collegio revisori dei conti
Spese per C.E.D. e informatizzazione uffici
Aggi di riscossione tributi/park/pubblicità
Contributi associativi ANCI
Prestazioni tutela ambiente
SCOSTAMENTI
Poste significativamente in calo
sia percentualmente che in
termini reali.
ANALISI DELLA SPESA
SPESE RIPETIBILI
descrizione
%
2012
2013
SCOSTAMENTI
Non significativi
Spese Commissione Elettorale Mandamentale
0,00%
2.500,00
2.500,00
Spese per servizio Ufficio Collocamento
-1,32%
91.200,00
90.000,00
Spese diverse Tribunale e Giudici di Pace
10,06%
67.889,14
74.717,00
3,48%
161.589,14
167.217,00
TOTALE SPESE RIPETIBILI
ANALISI DELLA SPESA
SCOSTAMENTI
SERVIZIO DI IGIENE AMBIENTALE
La previsione di spesa è
descrizione
%
2012
2013
Sgravi e rimborsi per inesigibilità
0,00%
95.000,00
95.000,00
Spazzamento strade e recupero rifiuti esterni
2,59%
169.770,00
174.160,27
Servizio di nettezza urbana
2,51%
1.212.713,00
1.243.178,30
Derattizzazione e disinfestazione aree verdi
7,10%
11.370,00
12.177,28
-2,90%
902.283,95
876.159,00
4,25%
9.112,80
9.500,00
-100,00%
42.000,00
-
-1,31%
2.442.249,75
2.410.174,85
Servizio di trattamento dei rifiuti urbani
Contributi A.A.T.O. Venezia
Agevolazioni Tariffarie Art.66 e 67
D.LGS.507/93 – Agevolazioni TARES
TOTALE SERVIZIO IGIENE AMBIENTALE
pari al Piano Finanziario
di VERITAS al quale sono
aggiunti i costi per Sgravi
e Rimborsi, i contributi
AATO. Gli aumenti sono
derivati dagli indici ISTAT
previsti dal Contratto
ANALISI DELLA SPESA
SERVIZI SOCIALI escluso Asilo Nido
descrizione
%
2012
2013
Rette Ricovero
1,43%
70.847,36
71.860,00
Assistenza Domiciliare
2,17%
520.586,29
531.896,00
Minimo Vitale
-7,60%
70.344,02
65.000,00
Assegni di Cura
-0,01%
220.013,72
220.000,00
ULSS 13 - Interventi assistenziali
0,03%
368.894,22
369.000,00
Sostegno abitativo
3,55%
57.942,58
60.000,00
Alloggio Protetto
5,81%
23.155,60
24.500,00
Assistenza minori
21,25%
27.299,86
33.100,00
Altri interventi in campo sociale
20,75%
67.356,79
81.331,00
- Sostegno abitativo - contributo regionale
0,63%
-
45.712,66
-
46.000,00
- Interventi di sollievo - contributo regionale
0,94%
-
21.795,86
-
22.000,00
-0,01%
-
220.013,72
-
220.000,00
- Funzioni interesse locale - contributo
regione
387,38%
-
2.997,35
-
14.608,54
- Concorso alle rette da privati
-36,46%
-
50.362,12
-
32.000,00
3,85%
-
34.943,08
-
36.287,80
-48,18%
-
15.245,00
-
7.900,00
- Assegni di cura - contributo regionale
- Assistenza domiciliare - contributo
regione
- Minori riconosciuti dalla madre - contr.
Provincia
TOTALE SERVIZI SOCIALI
4,11%
1.035.370,65
1.077.890,66
SCOSTAMENTI
Al netto dei contributi
regionali si evidenzia
l’incremento complessivo
del 4,11% degli
stanziamenti.
ANALISI DELLA SPESA – servizi a domanda
SERVIZIO REFEZIONE SCOLASTICA
2012
2013
Spese per funzioni miste
36.446,40
22.270,00
Costo della fornitura dei pasti
90.000,00
176.250,00
126.446,40
198.520,00
10.814,96
16.000,00
115.631,44
182.520,00
SPESE
TOTALE DEI COSTI
ENTRATE
Rimborso MIUR personale insegnante
CONTRIBUTO AL COSTO
SCOSTAMENTI
La Direzione Didattica ha segnalato
l’impossibilità di continuare il servizio di
“scodellamento” prestato dal personale ATA,
per cui è prevista la ricerca di servizio
analogo nel mercato.
ANALISI DELLA SPESA – servizi a domanda
SERVIZIO SCUOLABUS
2012
2013
104.909,28
110.000,00
39.256,43
39.540,00
144.165,71
149.540,00
41.126,22
35.000,00
103.039,49
114.540,00
28,53%
23,41%
SPESA
SPESE GESTIONE IN APPALTO SERVIZIO SCUOLA BUS
SERVISIO SCUOLA BUS IN ECONOMIA
SCOSTAMENTI
Nulla da osservare
TOTALE COSTI
ENTRATE
CONCORSI DI PRIVATI PER IL SERVIZIO TRASPORTO ALUNNI
costo da coprire
tasso di copertura
ANALISI DELLA SPESA – servizi a domanda
SCOSTAMENTI
ASILO NIDO
2012
2013
184.977,61
168.230,00
17.910,48
20.200,00
9.150,00
6.650,00
10.700,00
12.000,00
Manutenzioni ordinarie
5.392,16
8.050,00
Interessi ammortamento mutui
1.977,40
801,00
55.002,16
60.475,80
285.109,81
276.406,80
101.426,68
90.000,00
25.740,23
29.000,00
127.166,91
119.000,00
157.942,90
157.406,80
44,60%
43,05%
SPESE
Stipendi del personale e oneri riflessi
Acquisto beni di consumo
Servizi vari (en.el,tel,risc., acqua)
Spese per pulizie e riscaldamaento
Prestazioni varie
TOTALE COSTI
ENTRATE
Entrate per rette di frequenza
Entrate per contributi regionali
TOTALE ENTRATE
copertura costo Ente
tasso di copertura
dal lato spese
- decremento dei costi del
personale a seguito di
pensionamento di una unità;
- diminuzione delle spese
per servizi vari
dal lato entrate
- diminuzione delle entrate
per rette di frequenza a
seguito di nuova ipotesi
contributiva più vantaggiosa
per l’utenza al fine di un
migliore tasso di
occupazione della struttura
ANALISI DELLA SPESA – servizi a domanda
SERVIZIO ASPORTO/TRATTAMENTO DEI RIFIUTI URBANI
SPESE
SGRAVI E RIMBORSI DI QUOTE INDEBITE O INESIGIBILI
SPESE PER SPAZZAMENTO STRADE E SMALTIMENTO RIFIUTI ESTERNI
SPESE PER L'APPALTO DEL SERVIZIO DI NETTEZZA URBANA
SPESE PER DERATTIZZAZIONE E DISINFESTAZIONE AREE VERDI
SPESE PER I SERVIZI DI TRATTAMENTO DEI RIFIUTI SOLIDI URBANI
SPESE PER AGEVOLAZIONI TARIFFARIE ART.66 E 67 D.LGS.507/93
CONTRIBUTO A.A.T.O.
Costo personale assegnato al servizio
Fondo rischi crediti iscritti a ruolo
2012
2013
95.000,00
95.000,00
169.770,00
174.160,27
1.212.713,00
1.243.178,30
11.370,00
12.177,28
902.283,95
876.159,00
42.000,00
-
9.112,00
9.500,00
42.843,00
42.843,00
100.000,00
Altri costi amministrativi
28.500,00
- Contributo MIUR
TOTALE SPESA DA COPRIRE
2.585.091,95
18.000,00
2.463.517,85
ENTRATE
TARSU E ADDIZIONALI ECA
2.539.522,04
- CONTRIBUTO CONAI
18.000,00
Contributo MIUR
19.341,00
TASSA RIFIUTI ART. 14 D.L. 201/2011
TOTALE ENTRATE
copertura costo
tasso di copertura
-
2.463.517,00
2.576.863,04
2.463.517,00
8.228,91
0,85
99,68%
100,00%
SCOSTAMENTI
Si veda sull’argomento la
manovra TARES e relativi
prospetti.
ANALISI DELLA SPESA – CONTO CAPITALE
SPESE INVESTIMENTO
descrizione
%
2012
2013
-
12.000,00
-100,0%
22.991,24
-
ACQUISTO ARREDI SCUOLE MATERNE
COMUNALI
-91,1%
6.000,00
532,00
ACQUISTO ARREDI SCUOLE ELEMENTARI
-81,2%
7.999,67
1.500,00
ACQUISTO ARREDI PER SCUOLE MEDIE
-60,0%
2.000,00
800,00
SPESE PER ACQUISTO PATRIMONIO
LIBRARIO/ARTISTICO BIBLIOTECA
-
6.500,00
S11863 CENTRO STORICO RIORDINO
URBANO ISOLA BASSA ( 3732/ENT)
-
9.792,26
S11873 FINANZIAMENTO PROGETTO PISTE
CICLABILI ARINO-DOLO (CAP.3574 ENT)
-
185.603,63
-100,0%
11.797,50
-
-60,8%
12.753,40
5.000,00
63.541,81
221.727,89
S09381 SERVIZI GENERALI PRIMI
ADEGUAMENTI ELIMINAZIONE BARRIERE
ARCHITETTONICHE
ACQUISTO DI HARDWARE- SOFTWARE ED
ALTRE ATTREZZATURE
OPERE DI ARREDO URBANO
ARREDO URBANO PARCHI E GIARDINI
(FINANZ. ONERI URBANIZZAZIONE)
TOTALE
SCOSTAMENTI
Lo stanziamento di 0,185 mln di euro si
riferisce alla passerella ciclo/pedonale sul
Tergolino. Le altre voci, stante i vincoli
imposti, coprono a malapena eventuali
emergenze in corso d’anno
ANALISI DELLA SPESA - CONTO CAPITALE
MANUTENZIONI STRAORDINARIE
descrizione
%
2012
2013
MANUTENZ.IMMOBILI PATRIM.( SERV.GEN- VIA
RIZZO - ALTRI IMMOB)
330,0%
29.998,77
129.000,00
AMMINISTRAZIONE GENERALE - MESSA IN
SICUREZZA FABBRICATI COMUNALI
-33,0%
4.477,00
3.000,00
-
3.000,00
99.500,00
95.000,00
-
65.000,00
4,2%
19.202,70
20.000,00
-100,0%
10.378,78
-
-
125.000,00
MANUTENZIONE IMMOBILI POLIZIA MUNICIPALE (
FINANZ. ONERI URB)
MANUTENZIONE IMMOBILI SCUOLE ELEMENTARI
-4,5%
MANUTENZIONE IMMOBILI SCUOLE MEDIE
INFERIORI
MANUTENZIONE IMMOBILI IMPIANTI SPORTIVI
COMUNALI
MANUTENZIONE STRADE
S11883 ADEGUAMENTO IMPIANTI PUBBLICA ILL.NE
NORMATIVA VIGENTE (CAP. 3570 E
LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA
DEFLUSSO ACQUE SU CANALI DI SCOLO
TOTALE
163.557,25
20.000,00
460.000,00
SCOSTAMENTI
Man. Immobili Scuole
elementari: lo stanziamento
è il contributo regionale di
95mila € per i plessi
scolastici
PROSPETTO PATTO DI STABILITA' 2013-2015
2013
previsione
2012
Entrate tit. 1-2-3 (accertamenti )
Entrate tit. 4 (incassi comp. +res.)
Entrate derivanti dall' ISTAT per il censimento popolazione e abitazioni e
censimento agricoltura (art. 31 c.12 legge 183/2011
Entrate da destinare alla riduzione del debito (art. 16, comma 6bis, D.L.
95/2012, aggiunto dall'art. 8, comma 3, D.L. 174/2012)
ENTRATE
Spese correnti ( impegni)
Spese c/capitale Pagamenti ( Comp.+ residui)
- Spese derivanti dalla progettazione ed esecuzione del censimento della
popolazione e delle abitazioni e censimento agricoltura
11.665
11.749
796
754
- 47
- 128
12.461
12.503
10.321
10.393
1.334
1.114
47
SPESA
11.608
11.507
(a) Saldo finale annuale
853
996
Obiettivo annuale
1.044
1.101
Patto regionale
- 297
- 106
RIDUZIONE OBIETTIVO ART. 1, C 122, L. 220/2010, ART. 7, C. 5,
D.LGS. 149/2011
- 25
(a-d) Verifica finale
722
995
Patto OK
Patto OK
2014
2015
Il Patto di stabilità per
gli anni 2014 -2015
è un dato puramente
statistico essendo
un valore variabile in
conseguenza delle
leggi di stabilità
nazionali.