Il 30 aprile avete acquistato in sottoscrizione al prezzo di 98,27 un
BOT con scadenza 31.7 dal valore nominale di 1000€. Indicare i
flussi di cassa, il guadagno e il tasso di rendimento atteso sapendo
che la banca applica lo 0,10 % di commissioni
1° maggio
addebito sul conto =
In base alle norme sulla
€1000 x 98,27/100 +
trasparenza bancaria:
+ € 1000 x 0,1/100 +
0,05%
durata < 80 gg,
Per convenzione
+ (1000di– 982,7) x 12,5/100
= €se
985,86
0,1% se durata tra 81 e
mercato : giorni
170 gg, 0,2% se durata
effettivi/360,
31 luglio
accredito sul conto = € 1000
tra 171 e 330 gg, 0,3% se
capitalizzazione
durata > 330 gg,
semplice
Guadagno netto
€ 1000,00 – 985,86 = € 14,14
applicata sul capitale
sottoscritto
Giorni
92
Tasso di rendimento (14,14/985,86) x (360/92) = 0,0561 = 5,61%
netto
Il 31 agosto avete acquistato in sottoscrizione 30.000€ di valore
nominale di BOT con scadenza 28 febbraio al prezzo di 96,82.
Indicare i flussi di cassa, il guadagno e il tasso di rendimento
atteso sapendo che la banca applica lo 0,20 % di commissioni
31 agosto
31 luglio
Guadagno netto
Giorni
addebito sul conto =
€30000 x 96,82/100 +
+ € 30000 x 0,2/100 +
+ (30000-29046) x 12,5/100 = €29.225,25
Imposta sostitutiva
accredito sul conto = € 30.000
applicata solo sugli
interessi percepiti al di
€ 30.000,00 – 29.225,25 = €fuori
774,75
di un’impresa
commerciale
181
Tasso di rendimento (774,75/29225,25) x (360/181) = 5,27%
netto