MANUALE FUNZIONALE
1. Introduzione
“Gemma Evo” è un cruscotto mobile che permette di estrapolare, in tempo reale,
informazioni relative all'andamento della propria azienda, monitorarne la gestione e le
performance ed effettuare delle previsioni in base a dati inseriti direttamente dall'utente.
Esso sfrutta l'accesso alla base dati della piattaforma web “Gemma”, un sistema evoluto
di monitoraggio finanziario, del quale è un accessorio integrato.
Il prodotto si suddivide in due macro aree:
- Area analitica, “Gemma Evo Report”;
- Area previsionale, “What-if”.
2. Accesso al sistema
La piattaforma mobile Gemma Evo è soggetta ad accesso controllato. Il sistema, al suo
avvio, propone una form per l'inserimento delle proprie credenziali (User ID e Password).
Se il sistema rileva un collegamento ad Internet, le credenziali vengono inviate al server
che ne verifica la correttezza, autorizzando così l'accesso alla piattaforma.
In mancanza di un collegamento ad Internet, il sistema verifica comunque le credenziali
con i valori salvati in locale sul dispositivo durante l'ultimo accesso (purché sia avvenuto
almeno un accesso in precedenza), consentendo comunque l'accesso alla piattaforma per
l'utilizzo delle funzioni off-line. Naturalmente, in caso di credenziali non corrette il sistema
avviserà l'utente della mancata corrispondenza con i parametri forniti impedendo l'accesso
alla piattaforma.
Il pannello proposto permette di selezionare tra le due aree:
“Gemma Evo Report” e “What-if”.
3. Gemma Evo Report
Quest'area permette di monitorare quattro funzioni finanziarie:
•
•
•
•
Costo del Denaro
Dilazioneagamenti
Costi Generali
Budget Finanziario
Tutte queste funzioni vengono rappresentate mediante delle tabelle con i dati ricavati dalla
piattaforma web “Gemma”. Alcune di queste hanno anche una rappresentazione grafica
mediante istogrammi per una valutazione “a colpo d'occhio” dell'andamento economicotemporale dell'azienda.
Una form permette di selezionare l'azienda di interesse, l'anno da rilevare e la funzione di
interesse, come da figura:
3.1 Costo del Denaro
Permette di verificare lo stato dell’incidenza del costo del denaro (indebitamento a breve)
al variare del fattore tempo e delle strategie di ottimizzazione e di riduzione dei costi
generali.
I valori visualizzati in tabella sono:
• Importo interessi
• Sbilancio competenze
• Saldo liquido finale
• Tasso effettivo
Graficamente vengono rappresentati nel tempo le date di fine trimestre. Esse permettono
di verificare velocemente l’impatto degli oneri finanziari a breve termine, il rapporto con le
banche e la trattativa sulle migliori condizioni, la disponibilità liquida di cassa complessiva
generata dalla voce “banche” del conto economico.
3.2 Dilazione Pagamenti
Permette di vedere lo stato degli insoluti, del recupero insoluti e delle perdite su crediti.
È una semplice sezione di visualizzazione tabellare. Non essendo possibile calcolare dei
benchmark assoluti di riferimento, non è possibile esprimere un giudizio qualitativo.
3.3 Costi Generali
Monitora i costi fissi dell’azienda, in base allo scostamento del budget annuale impostato
in piattaforma. Offre una visione all’utente del rispetto del budget della sua azienda
rispetto ai costi fissi. Permette anche il contenimento dei costi fissi, analizzando i diversi
centri di costo.
Dividendo il budget annuale per 12, lutente viene avvisato mediante delle celle evidenziate
in rosso dell'eventuale superamento del budget per quel mese
3.4 Budget Finanziario
Quest'area permette di monitorare l’andamento dei flussi di cassa e delle effettive
disponibilità finanziarie in azienda, che ovviamente sono differenti temporalmente, da
quelle determinate dal ciclo economico.
Ogni riga della tabella viene rappresentata graficamente con il rispettivo andamento
temporale.
Le voci sono variabili ma essenzialmente riassumibili nell'elenco seguente:
•
RICAVI
•
INSOLUTI
•
CREDITI ANNO-1
•
DEBITI ANNO-1
•
COSTI PRODUTTIVI
•
COSTI COMMERCIALI
•
COSTI FISSI
•
ONERI FINANZIARI
•
IMPOSTE
•
SALDO IVA
•
TOTALE ENTRATE
•
TOTALE USCITE
•
SBILANCIO
•
SALDO DISPONIBILE FINANZIARIO
Nella figura seguente è rappresentata la riga “saldo_fin” quale esempio:
4. What-If
Questa sezione è un previsionale che permette all'utente di inserire dei dati di bilancio per
ottenere delle informazioni specifiche. I dati da inserire sono suddivisi in due capitoli: stato
patrimoniale e conto economico.
Gli indici calcolati sono:
MARGINI PATRIMONIALI
•
Capitale circolante netto finanziario;
•
Margine di tesoreria ;
•
Margine di struttura ;
INDICI DI BILANCIO
•
ROA ( return on asset) ;
•
Grado di autonomia finanziaria ;
•
ROE ( return on equity) ;
•
Leverage ;
•
Roi ( return on investement) ;
•
Indice di copertura degli impegni finanziari a breve ;
In base a dei benchmark si attivano dei semafori grafici che indicano, in funzione del
colore, eventuali anomalie o criticità.
Cliccando sul semaforo accediamo ad una visualizzazione grafica specifica del parametro
di interesse.