Gecom Paghe
GESTIONE ENPALS
Aggiornata al 07/03/2008 – Paghe Vers. 2008.0.6
ENPALS
INDICE
INDICE
Prefazione ......................................................................................................................................................... 1
Denuncia contributiva mensile ...................................................................................................................... 2
Composizione del flusso ................................................................................................................................ 3
Compilazione Archivi PAGHE ........................................................................................................................ 9
Anagrafica Azienda .................................................................................................................................... 9
Anagrafica Dipendente ............................................................................................................................ 11
Elaborazione Cedolino ............................................................................................................................. 19
Gestione Denuncia Contributiva Mensile.................................................................................................... 30
Tabelle ....................................................................................................................................................... 31
Tabelle Dati Mittente................................................................................................................................. 31
Tabella Indirizzari ..................................................................................................................................... 32
Gestione Denunce ......................................................................................................................................... 33
1
2
3
4
5
6
7
Dipendenti ............................................................................................................................................ 34
Totali Azienda ...................................................................................................................................... 41
Ricalcola Totali .................................................................................................................................... 43
Apertura/Chiusura ............................................................................................................................... 43
Annulla.................................................................................................................................................. 44
Prelievo ................................................................................................................................................. 44
Apertura/Chiusura Denunce ............................................................................................................... 45
Telematico ...................................................................................................................................................... 46
Stampe ............................................................................................................................................................ 49
Guida utente
I
INTRODUZIONE
Prefazione
Le informazioni contenute nel presente manuale sono da intendersi soggette a variazioni e modifiche senza
alcun preavviso e non rappresentano alcun impegno da parte di TeamSystem.
Il software illustrato in questo manuale viene ceduto in Licenza d’uso e sulla base di un impegno di non
divulgazione da parte dell’utente; esso può essere utilizzato e duplicato soltanto in ottemperanza alle
clausole riportate sulla relativa Licenza d’Uso.
Ogni inosservanza degli accordi stipulati inerenti alla suddetta Licenza d’Uso verrà perseguita a termini di
legge.
© TeamSystem 2008
I marchi citati nel presente manuale appartengono ai rispettivi proprietari.
Si fa presente che questo lavoro, accurato e puntuale nei limiti consentiti dalle circostanze, esprime, sui molti
temi indefiniti della complessa materia, unicamente il punto di vista della redazione la quale non si assume
alcuna responsabilità.
Guida utente
1
INTRODUZIONE
Denuncia contributiva mensile
Dal 1° gennaio 2008 i modelli di denuncia mensile ( 031/R) e trimestrale (O31/CM) sono stati sostituiti da un
unico modello di denuncia su base mensile (Circ. Enpals n. 17 del 10.12.2007).
La nuova denuncia contributiva dovrà essere inviata utilizzando esclusivamente la procedura on-line
presente sul sito dell’Enpals o, in alternativa, mediante trasmissione telematica del flusso contributivo in
formato XML.
La nuova modalità di presentazione della denuncia contributiva è obbligatoria a decorrere dai periodi di
competenza successivi al 1° gennaio 2008. Eventuali modifiche da apportare a denunce relative ai periodi
precedenti al 1° gennaio 2008 dovranno essere effet tuate utilizzando la preesistente modulistica cartacea
(mod. 031/R e 031/CM).
La trasmissione della denuncia deve avvenire entro il giorno 25 del mese successivo a quello di riferimento.
Allo scopo di favorire l’adeguamento delle procedure gestionali utilizzate dalle imprese, la trasmissione
telematica delle denunce relative ai mesi di gennaio e febbraio 2008 sarà consentita fino al 25 aprile 2008;
ciò fermo restando l’obbligo di assolvere gli adempimenti relativi al versamento dei contributi previdenziali
nei termini di legge (giorno 16 del mese successivo a quello di riferimento).
Si rammenta che, qualora l’azienda svolga più attività, le denunce andranno effettuate in relazione alle
singole attività poste in essere. La produzione esercitata in regime di appalto deve essere denunciata come
un’attività separata da tutte le altre.
Le imprese che, per qualsiasi motivo, non siano in condizione di utilizzare autonomamente la procedura
telematica possono rivolgersi gratuitamente agli Uffici della SIAE - presentando il nuovo modello cartaceo di
denuncia contributiva mensile unificata debitamente compilato - che svolgono gratuitamente le operazioni di
acquisizione e trasmissione dei dati. La procedura TeamSystem non prevede la stampa del modulo da
presentare alla SIAE.
Contribuzione
La circolare n.17/2007 stabilisce che gli importi relativi ad ogni riga di imponibile retributivo dovranno essere
inseriti senza effettuare alcuna operazione di arrotondamento. Di conseguenza, anche l’importo presente nel
modello di pagamento F24, dovendo coincidere con quello dei contributi evidenziato nella denuncia, dovrà
essere esposto senza effettuare alcun arrotondamento.
Per quanto concerne il calcolo dei contributi dovuti, la retribuzione da prendere a riferimento è costituita da
tutte le somme e i valori in genere a qualunque titolo “maturati nel periodo di riferimento” in relazione al
rapporto di lavoro, seguendo quindi il principio di competenza.
Fanno eccezione al criterio di competenza unicamente le gratificazioni annuali e periodiche, i conguagli di
retribuzione spettanti a seguito di norma di legge o di contratto aventi effetto retroattivo nonché i premi di
produzione. Queste somme infatti, per espressa previsione legislativa, sono assoggettate a contribuzione
nel mese di corresponsione (principio di cassa), fermo restando che, nella compilazione della denuncia
contributiva dovranno essere analiticamente dettagliate su ciascuna riga le singole voci, nonché i relativi
importi, che concorrono a formare la retribuzione complessiva corrisposta al lavoratore nel mese di
riferimento (esempio: con il codice RN indicare esclusivamente la retribuzione ordinaria del mese; con il
codice TR: tredicesima mensilità; con il codice QR: quattordicesima mensilità).
Nel caso in cui le predette voci retributive vengano erogate, nel rispetto dei termini fissati dalla legge o dal
contratto, dopo la cessazione del rapporto di lavoro, le stesse vanno imputate nel periodo lavorativo
dell’ultima mensilità denunciata utilizzando l’aliquota vigente all’epoca ed i massimali relativi all’anno solare
cui si riferisce predetta denuncia.
Ogni altro emolumento erogato, relativo a periodi precedenti (come l’arretrato di retribuzione liquidato a
seguito di transazione, conciliazione o sentenza) va dichiarato nel rispetto del principio di competenza
determinando quindi la variazione delle denunce contributive del relativo periodo di spettanza.
Guida utente
2
INTRODUZIONE
Periodo di riferimento
In relazione alla compilazione dei campi della denuncia, l’Enpals richiama l’attenzione sull’indicazione
puntuale delle effettive giornate di svolgimento della prestazione lavorativa.
In particolare,
nel caso in cui i giorni di tale prestazione siano contigui, sarà sufficiente precisare la data iniziale e
finale della prestazione, unitamente al totale delle giornate lavorative, tranne nel caso in cui la
retribuzione giornaliera corrisposta sia diversa per ciascuna giornata. In questo caso, seppur contigui, i
giorni di prestazione andranno specificati singolarmente.
Con riferimento ai rapporti di lavoro subordinato sarà sufficiente indicare la data iniziale e finale
dell’attività lavorativa posta in essere nella mensilità di riferimento ed il totale delle giornate di effettivo
svolgimento della prestazione medesima calcolata sulla base delle previsioni dei rispettivi contratti di
lavoro.
nel caso in cui le giornate lavorative non siano susseguenti, le stesse andranno specificate
singolarmente, riepilogando, inoltre, il totale delle medesime giornate.
Ai fini del controllo del calcolo dei contributi nella denuncia si dovrà indicare:
per i lavoratori dello spettacolo iscritti a gestioni pensionistiche obbligatorie prima del 1° gennai o 1996, il
numero di giorni precedentemente accreditati nel corso dell’anno solare sulla base delle fasce di
retribuzione giornaliera (elemento <Giorni Fascia>), mentre
per i lavoratori dello spettacolo e gli sportivi professionisti iscritti dopo il 1° gennaio 1996, l’a mmontare
della retribuzione percepita nell’anno solare (elemento <Retribuzione Precedente>).
Composizione del flusso
La denuncia mensile deve essere presentata attraverso l’invio di un file in formato XML, conforme allo
schema descritto nel documento tecnico per la compilazione dei flussi delle denunce contributive mensili,
pubblicato sul sito http://www.enpals.it/servizionline/invio_file_xml.
Il mittente può essere la singola impresa oppure un intermediario. Ciascun invio può contenere i dati di più di
un’impresa (nel caso in cui sia effettuato da un intermediario) e di più di una attività per ciascuna impresa.
Un singolo invio può quindi contenere una o più denunce, dove la denuncia è identificata dall’impresa,
dall’attività e dal periodo di riferimento (mese/anno).
Descrizione dello schema
Lo schema è strutturato secondo un modello gerarchico, che a grandi linee segue la relazione di inclusione:
Azienda > Attività > Denuncia > Denuncia Individuale > Dati Retributivi.
Elemento <DenunceRetributiveMensili>
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3
INTRODUZIONE
Elemento <Software>
Elemento <Mittente>
Elemento <Azienda>
Elemento <Attività>
Elemento <Denuncia>
Guida utente
4
INTRODUZIONE
Elemento <DenunciaIndividuale>
Elemento <Dati Retribuzione>
Guida utente
5
INTRODUZIONE
Elemento <CausaleExtracontributiva>
Guida utente
6
GECOM ENPALS
Capitolo 1
Compilazione Archivi PAGHE
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
Compilazione Archivi PAGHE
Per consentire al programma di reperire automaticamente le informazioni richieste nella Denuncia
contributiva mensile, l’utente deve rispettare un criterio ben preciso nella compilazione degli archivi
anagrafici azienda, dipendente e delle voci di calcolo, nonché durante l’elaborazione del cedolino.
Anagrafica Azienda
Pagina 2
Per le aziende iscritte alla gestione Enpals è necessario indicare il codice “3” al campo “Codice pagina
personalizzazione ente” di pagina 2 di AZIE.
L’indicazione di tale codice determina:
l’attivazione della pagina 18 “Codici Enpals” dell’anagrafica azienda;
la visualizzazione di alcuni campi dell’anagrafica dipendente necessari per l’indicazione di informazioni
richieste nella denuncia contributiva mensile.
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9
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
Pagina 18
Nella pagina 18 “Codici Enpals” l’utente deve inserire le informazioni di seguito elencate utilizzate dal
programma per la compilazione della denuncia contributiva mensile nonché del modello F24.
Matricola Enpals:
numero di matricola assegnato all’impresa da indicare nell’elemento
<Codice Gruppo> della denuncia contributiva mensile.
Attività
numero identificativo dell’attività
nell’elemento <Numero Attività>.
svolta
dall’azienda,
da
indicare
La matricola Enpals e il numero attività vengono utilizzati anche per la compilazione del modello F24.
Categoria:
codice che individua il settore dell’attività svolta dall’impresa, da indicare
nell’elemento <Numero Attività>.
Denominazione Attività:
attività oggetto della denuncia contributiva da indicare nell’elemento
<Numero Attività>.
Causale contributo:
causale da utilizzare per la compilazione del modello F24 (CCLS per i
lavoratori dello spettacolo; CCSP per gli sportivi professionisti).
Codice sede:
codice della Sede presso la quale è aperta la posizione contributiva
dell’impresa.
Guida utente
10
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
Anagrafica Dipendente
Pagina 1
In pagina 1 di DIPE l’utente deve provvedere alla compilazione dei seguenti campi:
Matricola Enpals:
indicare il numero di matricola assegnata dall’ENPALS al lavoratore.
Qualifica Enpals:
inserire il codice che individua la categoria di appartenenza del lavoratore.
Pagina 4
Le diverse modalità di calcolo della contribuzione da versare all’Enpals richiedono la compilazione in
maniera differenziata di alcuni campi dell’anagrafica dipendente e delle tabelle contributive in base al
metodo pensionistico in cui rientra il lavoratore.
1
Lavoratori dello spettacolo iscritti prima del 31 dicembre 1995 o successivamente a tale data ma
con precedente anzianità contributiva.
Contribuzione Ivs
Le aliquote contributive I.v.s. si applicano integralmente sulla retribuzione giornaliera se questa non eccede il
massimale di retribuzione giornaliera imponibile pari, per l’anno 2008 ad euro 646,40. Qualora la retribuzione
giornaliera sia superiore al massimale, l’aliquota contributiva è dovuta sul massimale di retribuzione
giornaliera imponibile corrispondente a ciascuna fascia ed è accreditato un numero di giorni di contribuzione,
con un massimo di otto, fino al raggiungimento di 312 giornate, superate le quali l’applicazione dei contributi
avviene sulla prima fascia. Per il controllo del raggiungimento delle 312 giornate il programma verifica il dato
presente al campo “Giorni convenzionali”, pagina 11/1 di DIPE.
Il datore di lavoro, individuata la fascia di retribuzione in cui rientra l’importo percepito dal lavoratore, ricaverà
il massimale di retribuzione giornaliera imponibile sul quale è tenuto ad applicare l’aliquota contributiva.
Guida utente
11
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
Contributo di solidarietà
Sulla parte di retribuzione eccedente il massimale di retribuzione imponibile relativo a ciascuna fascia, si
applica un contributo di solidarietà nella misura del 5%, di cui il 2,50% a carico del lavoratore.
Contributo aggiuntivo dell’1%
L’aliquota aggiuntiva dell’ 1% va applicata sulla parte di retribuzione giornaliera eccedente, per l’anno 2008,
l’importo di 130,65 euro e sino al massimale di retribuzione giornaliera imponibile relativo a ciascuna delle
fasce di retribuzione giornaliera precedentemente indicate.
Per effettuare il calcolo dei contributi per i lavoratori dello spettacolo con metodo pensionistico retributivo
(iscritti prima del 31/12/95 o successivamente a tale data ma con precedente anzianità contributiva), viene
utilizzata la tabella 3.11, “Enpals Ivs<Lav spettacolo ante 95”.
Per tali lavoratori occorre:
creare una tabella “descrizione altri enti” (TABE 3.4) indicando al campo “Codice ente” il codice interno
associato all’Enpals. Il codice di tabella 3.4 deve essere collegato al campo “Ente” della tabella
contributiva utilizzata (TABE 3.5);
collegare la “Tabella altri contributi” (TABE 3.5), opportunamente creata per questa categoria di
dipendenti, al campo “Cod. tabella c/s aggiuntivi” di pagina 4 di DIPE.
Si raccomanda di impostare i codici 6, 7 e 8 nella colonna “Imp.” in corrispondenza rispettivamente del
contributo IVS, dell’addizionale IVS e del contributo di solidarietà.
Nella colonna “Tab.”, in corrispondenza del primo rigo, l’utente deve indicare l’elemento di tabella 2.1
associato al codice che identifica la tipologia di lavoratore (Tabella Aliquota Enpals).
Guida utente
12
Denuncia Mensile Enpals
Cod.
C3
R3
X3
Y3
Cod.
T
Z
2
ENPALS
Lavoratori dello Spettacolo
Causale
Lavoratori iscritti a forme pensionistiche obbligatorie dopo il 31.12.95
Tersicorei e ballerini iscritti all’ENPALS successivamente al 31.12.95 e privi di precedente anzianità contributiva
in altre gestioni pensionistiche obbligatorie
Tersicorei e ballerini iscritti all’ENPALS successivamente al 31.12.95 ma con precedente anzianità contributiva
in altre gestioni pensionistiche obbligatorie
Lavoratori già iscritti a forme pensionistiche obbligatorie al 31.12.95; Tersicorei e ballerini già iscritti all'Enpals al
31.12.95
Sportivi professionisti
Causale
Lavoratori iscritti a forme pensionistiche obbligatorie dopo il 31.12.95
Lavoratori già iscritti a forme pensionistiche obbligatorie al 31.12.95
indicare “A” o “M” al campo “Gestione Ivs” di pagina 4 del dipendente; al campo “Codice ente” va
specificato il codice di tabella “descrizione altri enti” (TABE 3.4) creata per l’Enpals;
Lavoratori dello spettacolo e sportivi professionisti iscritti dopo il 31 dicembre 1995
Contribuzione Ivs
Per i lavoratori iscritti al fondo pensioni per lo spettacolo in data successiva al 31.12.1995, o che abbiano
esercitato la facoltà di opzione per il sistema contributivo, la contribuzione Ivs si applica nei limiti del
massimale annuo di retribuzione pensionabile (pari, per l’anno 2008, ad euro 88.669,00).
Il massimale annuo non è frazionabile a mese e ad esso è necessario fare riferimento anche qualora l’anno
solare risulti parzialmente retribuito.
Nel caso di diversi rapporti di lavoro che si susseguono nel corso dell’anno, le retribuzioni percepite in
costanza di essi si cumulano ai fini del raggiungimento del massimale.
Contributo di solidarietà
Sulle quote eccedenti il massimale retributivo e pensionabile (pari, per l’anno 2008, ad euro 88.669,00) trova
applicazione il contributo di solidarietà (5% di cui 2,50% a carico del lavoratore).
Guida utente
13
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
Per gli sportivi professionisti il contributo di solidarietà (1,2% di cui 0,60% a carico del lavoratore) è dovuto
sulla retribuzione annua eccedente, per l’anno 2008, l’importo di 88.669,00 euro e fino all’importo annuo di
646.518,00 euro (limite presente in TABE 3.11).
Contributo aggiuntivo dell’1%
L’aliquota aggiuntiva, pari all’1%, viene applicata sulla quota di retribuzione eccedente, per l’anno 2008,
l’importo di 40.764,00 euro e sino al massimale annuo di retribuzione imponibile pari ad euro 88.669,00.
All’interno dell’applicativo PAGHE, gli importi dei massimali sono contenuti in tabella 3.10 “Tabella contributo
aggiuntivo IVS” ai campi “importo scaglione annuale” e “massimale contributivo IVS”.
Le fasi operative per l’attivazione del calcolo dei contributi sono le stesse di quelle dei dipendenti iscritti al 31
dicembre 1995 eccetto che per il parametro da impostare a pagina 4 di DIPE al campo “Gestione Ivs” che in
questo caso è C.
La tabella altri contributi (TABE 3.5) va compilata nel seguente modo tenendo conto che per gli sportivi
professionisti l’aliquota del contributo di solidarietà è differente rispetto a quella dei lavoratori dello spettacolo
(1,2% di cui 0,60% c/dipe).
Si ricorda che nella colonna “Tab.”, in corrispondenza del primo rigo, l’utente deve indicare l’elemento di
tabella 2.1 associato al codice che identifica la tipologia di lavoratore secondo la Tabella Aliquota fornita
dall’Enpals e riportata al precedente punto 1.
3
Sportivi professionisti iscritti prima del 31 dicembre 1995
Contribuzione Ivs
Per gli sportivi professionisti già iscritti all’Enpals alla data del 31.12.95 e per quelli iscritti successivamente,
ma con precedente anzianità contributiva, la contribuzione Ivs va calcolata sulla retribuzione giornaliera non
eccedente l’importo del massimale annuo di retribuzione imponibile diviso per 312 pari, per l’anno 2008, a
284,19.
Contributo di solidarietà
Sulla parte di retribuzione giornaliera eccedente il massimale annuo di retribuzione imponibile diviso per 312
(284,19 euro per il 2008) e fino ad un massimale giornaliero (per il 2008 pari a 2.072,17 euro) va applicato il
contributo di solidarietà (nella misura dell’1,2% di cui 0,60% a carico del lavoratore).
Guida utente
14
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
Contributo aggiuntivo dell’1%
L’aliquota aggiuntiva dell’ 1% va applicata sulla parte di retribuzione giornaliera eccedente l’importo annuo di
retribuzione imponibile diviso 312 pari, per il 2008, ad euro 130,65 e sino al massimale di retribuzione
giornaliera ottenuto dividendo sempre per 312 il massimale contributivo annuo pari a 284,19 euro.
I valori dei minimali e dei massimali da rispettare per il calcolo contributivo di questa tipologia di lavoratori
vanno inseriti nelle colonne “minimale” e “massimale” dell’apposita tabella contributiva “altri enti” (3.5) che
deve essere codificata come segue:
Nella tabella contributiva creata per gli Sportivi professionisti iscritti prima del 31 dicembre 1995, l’utente
dovrà indicare i codici 6, 7 e 8 nella colonna “Imp” rispettivamente in corrispondenza del contributo IVS,
dell’addizionale IVS e del contributo di solidarietà.
Per ciascun contributo il tipo calcolo (colonna “TC”) deve essere pari a 8.
Si ricorda che nella colonna “Tab.”, in corrispondenza del primo rigo, l’utente deve indicare l’elemento di
tabella 2.1 associato al codice che identifica la tipologia di lavoratore secondo la Tabella Aliquota fornita
dall’Enpals e riportata al precedente punto 1.
Le fasi operative per l’attivazione del calcolo dei contributi sono le stesse descritte al punto 1”Lavoratori
dello spettacolo iscritti prima del 31 dicembre 1995” eccetto che per il parametro da impostare a pagina 4 di
DIPE al campo “Gestione Ivs” che in questo caso è C.
Pagina 11
Per tutte le categorie di lavoratori iscritti all’Enpals, eliminare il flag in corrispondenza di “Ivs” al campo
“Assicurazioni coperte”.
Guida utente
15
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
Lavoratori agevolati “Ex marca”
La tabella dei contributi (TABE 3.5) relativa ai dipendenti agevolati per i quali era prevista l’applicazione della
marca settimanale, deve essere codificata come di seguito descritto:
in corrispondenza del rigo che identifica la contribuzione IVS, indicare l’aliquota contributiva a carico della
ditta in misura piena (comprensiva dell’aliquota a carico del dipendente);
in corrispondenza del primo rigo libero della tabella, riportare la percentuale che identifica l’agevolazione
spettante con il segno negativo (-).
Il contributo effettivamente dovuto a carico della ditta corrisponde alla differenza fra la percentuale IVS piena
e la percentuale dell’agevolazione (33,00 – 9.19 – 13.81 = 10%).
Dipendenti Legge 381/91 (cooperative sociali)
La tabella contributiva relativa ai dipendenti assunti con agevolazione ed Legge 381/91, ai quali si applica
l’esonero totale dei contributi previdenziali (posizione assicurativa 20 e 90), deve essere creata senza
indicare la percentuale dei contributi a carico del dipendente.
Guida utente
16
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
Sportivi professionisti - Indennità di fine carriera.
Per la gestione del fondo di fine carriera degli sportivi professionisti è necessario impostare un ulteriore rigo
di contribuzione nella tabella 3.5 (Tabella altri contributi azienda/dipendente) richiamando nella colonna
“Ente” un codice di tabella descrizione altri enti (TABE 3.4) creato con impostazioni diverse in funzione della
modalità di calcolo indicata dal fondo.
Esempio 1:
Fondo di fine carriera per il quale il calcolo dei contributi deve essere effettuato nel rispetto di un massimale
mensile, con conguaglio a fine anno.
La tabella 3.5 deve essere creata come da esempio:
Nella colonna massimale in corrispondenza del rigo che identifica il calcolo del contributo al fondo (“FINE
C”), deve essere indicato l’importo del massimale annuale comunicato dal fondo (nell’esempio 88.669,00)
diviso 12.
La tabella 3.4 deve essere creata come da esempio:
Guida utente
17
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
In particolare:
- Al campo “Codice Ente” è necessario riportare il codice ente interno 61 (informazione utile per la
gestione della prima nota);
- Al campo “Calcolo solidarietà” deve essere indicato il codice No;
- Campo “Conguaglio mensile” deve essere indicato il codice Si;
- Campo “Conguaglio annuale” deve essere indicato il codice Si.
Il programma mensilmente effettua il calcolo del contributo fino al massimale indicato in tabella; in fase di
conguaglio di fine anno, o in fase di licenziamento, il programma effettua il conguaglio in funzione del valore
mensile moltiplicato per 12.
Esempio 2:
Fondo di fine carriera per il quale il calcolo dei contributi deve essere effettuato nel rispetto di un massimale
annuale, senza limiti mensili.
La tabella 3.5 deve essere creata con la stessa modalità dell’esempio precedente.
La tabella 3.4 deve essere creata come da esempio:
In particolare:
- Al campo “Codice Ente” è necessario riportare il codice ente interno 61 (informazione utile per la
gestione della prima nota);
- Al campo “Calcolo solidarietà” deve essere indicato il codice No;
- Campo “Conguaglio mensile” deve essere indicato il codice A;
- Campo “Conguaglio annuale” deve essere indicato il codice No;
Il programma mensilmente effettua il calcolo del contributo fino al massimale ottenuto moltiplicando il valore
mensile di tabella 3.5 per 12.
Guida utente
18
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
Elaborazione Cedolino
Per consentire al programma di reperire le informazioni richieste nella denuncia mensile, l’utente deve
adottare alcuni accorgimenti durante l’elaborazione del cedolino.
Si ricorda che nella nuova denuncia mensile l’imponibile retributivo dovrà essere riportato senza
effettuare alcuna operazione di arrotondamento (Circ. Enpals n. 17/2007).
A tal fine, il programma effettua un controllo sul codice presente nella colonna “Ente” della tabella altri
contributi (TABE 3.5) collegata al dipendente. Se il codice indicato in tale colonna è associato all’Enpals,
l’imponibile IVS sul quale vengono calcolati i contributi a partire dall’anno 2008 non viene arrotondato,
indipendentemente dall’informazione presente al campo “Arrotondamento imponibile” della tabella 3.4 creata
dall’utente per la gestione dell’ente in discussione.
Erogazione compensi
Per erogare i compensi l’utente deve utilizzare voci di calcolo differenziate per le varie tipologie di
retribuzione, codificando in modo appropriato il campo “Cod. aggiornamento altri” in base alla correlazione
indicata in tabella.
Retribuzioni correnti
COD.
RETRIBUZ.
DESCRIZIONE
RN
RP
DS
P1
P2
P3
P4
P5
P6
P7
P8
Retribuzione normale
Retr. Giorni prova
Donatori sangue
Retr.contr. part-time (1-5 ore)
Retr.contr. part-time (1-5 ore)
Retr.contr. part-time (1-5 ore)
Retr.contr. part-time (1-5 ore)
Retr.contr. part-time (1-5 ore)
Retr.contr. part-time (più di 5)
Retr.contr. part-time (più di 5)
Retr.contr. part-time (più di 5)
“CODICE
AGGIOR.
ALTRI”
1
18
22
31
32
33
34
35
36
37
38
Retribuzione ridotta o nessuna retribuzione
“CODICE
COD.
DESCRIZIONE
AGGIOR.
RETRIBUZ.
ALTRI”
Malattia bambino,
AB
17
Perm. handicap
Perm. allattamento, malattia
AC
40
figlio, permessi giornalieri
AF
Astensione facoltativa
12
AH
Contr. fig. congedo handicap
41
AT
Contr. figurativa per malattia
39
IM
Integrazione malattia
10
MT
Integrazione maternità
11
Gratificazioni e conguagli
COD.
RETRIBUZ.
DESCRIZIONE
CA
CL
FR
GR
Cong. art.6 Dlgs 314/97
Cong. art.6 Dlgs 314/97 co.9
Ind.sost. ferie non godute
Gratificazioni varie
Guida utente
“CODICE
AGGIOR.
ALTRI”
20
19
24
16
19
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
Gratificazioni e conguagli
COD.
RETRIBUZ.
DESCRIZIONE
PP
PR
QR
TR
Premio produzione
Ind. Sost. preavviso
Quattordicesima
Tredicesima
K1
Versamenti a fondi o casse
di prev. ed ass. integrativa –
ctr solidarietà 10%
“CODICE
AGGIOR.
ALTRI”
15
21
14
13
DIPE
Pag. 7/2
Nota:
Gli imponibili ed il relativo contributo di solidarietà
associati al codice K1 verranno prelevati
automaticamente dal programma dalla pagina 7/2
di DIPE e trasferiti nella denuncia mensile.
Il contributo di solidarietà verrà trasferito anche nel
modello F24 insieme agli altri contributi mensili.
Periodo di lavoro
Nella denuncia mensile è richiesta l’indicazione del periodo in cui si è svolta la prestazione lavorativa.
Nel caso in cui i giorni della prestazione lavorativa siano contigui, sarà sufficiente precisare la data iniziale e
finale della prestazione, unitamente al totale delle giornate lavorative.
Nell’ipotesi in cui i periodi di lavoro NON siano susseguenti, i medesimi andranno specificati singolarmente,
riepilogando, inoltre, il totale delle giornate lavorative.
Con riguardo ai rapporti di lavoro subordinato è sufficiente indicare la data iniziale e finale
dell’attività lavorativa posta in essere nella mensilità di riferimento ed il totale delle giornate di
effettivo svolgimento della prestazione medesima.
Il programma di prelievo della denuncia mensile riporta come data iniziale e finale della prestazione
lavorativa la data di inizio e fine mese, con controllo sulle date di assunzione e licenziamento.
Per indicare un periodo di lavoro diverso da quello calcolato automaticamente dal programma, l’utente può
utilizzare una voce di calcolo avente “Codice aggiornamento EMENS” pari a 11.
Guida utente
20
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
In corrispondenza di tale voce il programma chiederà le seguenti informazioni:
-
Tipo retribuzione
Data iniziale / Data finale
Giorni lavorati
Importo
Se l’utente omette l’indicazione dell’importo, il programma assocerà il periodo indicato nella voce all’importo
totale di tutte le voci di calcolo aventi lo stesso “Tipo retribuzione”.
Se il campo “Importo” viene valorizzato dall’utente, il programma, per il “tipo retribuzione” e il “periodo di
riferimento” indicati, riporterà nella denuncia esclusivamente il valore imputato dall’utente nella voce in
esame.
Esempio n.1 - Presenza di prestazioni con diversa retribuzione giornaliera
1° periodo dal 02.01.2008 al 06.01.2008
Giorni lavorati = 5
Retribuzione percepita (RN) = 5.000 euro
2° periodo dal 24.01.2008 al 27.01.2008
Giorni lavorati = 4
Retribuzione percepita (RN) = 8.000 euro
Qualora la retribuzione giornaliera sia diversa per ciascuna prestazione lavorativa, è necessario elaborare
cedolini distinti (cedolino fiscale + cedolino aggiuntivo) secondo la procedura di seguito descritta.
I cedolini aggiuntivi devono essere elaborati rispettando l’ordine cronologico delle prestazioni lavorative.
L’ultimo periodo retribuito nel mese deve essere elaborato nel cedolino fiscale.
Cedolino aggiuntivo n. 1
Il cedolino aggiuntivo deve essere utilizzato per remunerare la prima prestazione lavorativa in ordine
cronologico (nel nostro esempio quella dal 02.01.2008 al 06.01.2008).
Si ricorda che l’elaborazione dei cedolini aggiuntivi può essere effettuata solo dopo aver creato il cedolino
fiscale. Pertanto, prima di procedere alla compilazione del cedolino aggiuntivo, l’utente dovrà elaborare il
cedolino fiscale come descritto al punto successivo.
Guida utente
21
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
Nella sezione “Giorni INPS” della testata del cedolino dovranno essere indicate le giornate lavorate nel
periodo retribuito (5 giornate).
Unitamente alla voce utilizzata per erogare i compensi, l’utente dovrà richiamare la voce con “Codice
aggiornamento EMENS” pari a 11 creata per l’indicazione del periodo di lavoro.
Nella voce in oggetto l’utente dovrà compilare i campi “Tipo retribuzione” e “Data iniziale/Data finale”
omettendo l’indicazione dei giorni e dell’importo in quanto il programma riesce a ricavare automaticamente
tali informazioni.
Cedolino fiscale
Il cedolino fiscale dovrà essere utilizzato per remunerare l’ultima prestazione in ordine cronologico (nel
nostro esempio quella dal 24.01.2008 al 27.01.2008).
Nella sezione “Giorni INPS” della testata del cedolino dovranno essere indicate le giornate lavorate nel
periodo retribuito (4 giornate).
Unitamente alla voce utilizzata per erogare i compensi, l’utente dovrà richiamare la voce con “Codice
aggiornamento EMENS” pari a 11 creata per l’indicazione del periodo di lavoro.
Nella voce in oggetto l’utente dovrà compilare i campi “Tipo retribuzione” e “Data iniziale/Data finale”
omettendo l’indicazione dei giorni e dell’importo in quanto il programma riesce a ricavare automaticamente
tali informazioni.
Guida utente
22
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
Esempio n.2 - Presenza di più prestazioni con stessa retribuzione giornaliera
1° periodo dal 02.01.2008 al 06.01.2008
Giorni lavorati = 5
Retribuzione percepita (RN) = 5.000 euro
2° periodo dal 24.01.2008 al 27.01.2008
Giorni lavorati = 4
Retribuzione percepita (RN) = 4.000 euro
Per i rapporti di lavoro subordinato, qualora i giorni della prestazione lavorativa non siano contigui, se la
retribuzione giornaliera corrisposta nei differenti periodi è identica è sufficiente indicare la data iniziale e
finale della prestazione lavorativa ed il totale delle giornate di effettivo svolgimento della prestazione.
In questo caso l’utente non dovrà inserire nel cedolino ulteriori voci per l’indicazione del periodo cui si
riferisce la retribuzione erogata in quanto il programma di prelievo della denuncia mensile riporta come data
iniziale e finale della prestazione lavorativa la data di inizio e fine mese, con controllo sulle date di
assunzione e licenziamento.
Nella sezione “Giorni INPS” della testata del cedolino dovranno essere indicate le giornate totali di cui si
compone la prestazione lavorativa (9 giornate).
Seppur non necessario, qualora l’utente desideri comunque evidenziare separatamente i vari periodi,
unitamente alla/e voce/i utilizzata/e per erogare i compensi, l’utente può inserire nel cedolino due voci con
“Codice aggiornamento EMENS” pari a 11, per indicare i dati riferiti a ciascun periodo di lavoro.
In entrambe le voci l’utente dovrà compilare i campi “Tipo retribuzione” e “Data iniziale/Data finale”, dando
indicazione anche dei “Giorni” e dell’importo riferiti a ciascun periodo.
Esempio n.3 - Evento senza integrazione a carico della ditta
I giorni per i quali è stata corrisposta una retribuzione ridotta o non è stata corrisposta alcuna retribuzione a
causa di un evento tutelato dalla legge (malattia, infortunio, ecc.,,) devono essere indicati nella denuncia
mensile unitamente al codice identificativo dell’evento (codice retribuzione), ai giorni di assenza non coperti
da retribuzione o coperti da retribuzione ridotta, la eventuale retribuzione ridotta, i contributi calcolati sulla
eventuale retribuzione ridotta al netto dell’eventuale agevolazione contributiva (Circ. Enpals n. 26/2002).
Guida utente
23
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
In assenza dell’integrazione a carico dell’azienda (es. astensione facoltativa), l’utente dovrà dare indicazione
del codice identificativo dell’evento richiamando nel cedolino una voce di calcolo con “Cod. aggiornamento
altri” pari a 11, compilando i campi “tipo retribuzione” e “numero giornate”.
Variazione della qualifica Enpals del dipendente
Il programma di prelievo della denuncia mensile rileva la qualifica Enpals del lavoratore da pagina 1 di DIPE
(campo “Qualifica Enpals”).
Se, nel corso dello stesso mese, il dipendente riveste più qualifiche, è necessario erogare i compensi riferiti
a ciascuna qualifica ricoperta utilizzando due cedolini distinti (cedolino fiscale + aggiuntivo) e seguendo la
procedura indicata nell’esempio n. 1 del precedente paragrafo “Periodo di lavoro”.
Si ricorda che i cedolini aggiuntivi devono essere elaborati rispettando l’ordine cronologico delle prestazioni
lavorative. L’ultimo periodo retribuito nel mese deve essere elaborato nel cedolino fiscale.
Nel cedolino utilizzato per retribuire la prestazione legata alla qualifica Enpals diversa da quella presente in
pagina 1 di DIPE, l’utente deve inserire una voce di calcolo avente “Cod. aggiornamento altri” pari a 62.
La voce deve essere codificata come segue:
Viene richiesto all’utente di indicare la qualifica ricoperta dal lavoratore, diversa da quella presente in pagina
1 di DIPE. Dopo aver confermato l’inserimento della voce proposta, la qualifica indicata dall’utente non viene
visualizzata nel cedolino.
Tale informazione può essere visualizzata solo selezionando la voce in modalità di variazione.
Guida utente
24
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
Erogazione di mensilità aggiuntiva
Lavoratori dello spettacolo iscritti ante 31.12.95
Per erogare le mensilità aggiuntive (es. tredicesima, quattordicesima o premi) per i lavoratori spettacolo
iscritti ante 31.12.95 o successivamente a tale data ma con precedente anzianità contributiva l’utente deve
procedere come indicato:
creare il cedolino di mensilità aggiuntiva omettendo la compilazione della testata;
inserire la voce utilizzata per corrispondere la mensilità aggiuntiva prestando attenzione che il campo
“Cod. aggiornamento altri” sia codificato in maniera coerente con il tipo retribuzione che si sta erogando;
inserire la voce con “Codice aggiornamento EMENS” pari a 11 creata per l’indicazione del periodo di
lavoro. L’utente dovrà compilare i campi “Tipo retribuzione” e “Data iniziale/Data finale”;
richiamare la voce con “Cod. aggiornamento altri” pari a 61 nella quale indicare il numero di giornate del
periodo di riferimento (esempio: erogazione tredicesima per l’intero anno = 312 giorni). I giorni indicati
nella voce con “Cod. aggiornamento altri” pari a 61 non vanno ad incrementare i giorni di accredito
utilizzati per il calcolo dei contributi.
Guida utente
25
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
Altre tipologie di lavoratori iscritti all’Enpals
Per le altre tipologie di lavoratori iscritti all’Enpals non è necessario inserire nel cedolino di mensilità
aggiuntiva la voce con “Cod. aggiornamento altri” pari a 61 nella quale indicare il numero di giornate del
periodo di riferimento. Per tali dipendenti sarà sufficiente:
creare il cedolino di mensilità aggiuntiva omettendo la compilazione della testata;
inserire la voce utilizzata per corrispondere la mensilità aggiuntiva prestando attenzione che il campo
“Cod. aggiornamento altri” sia codificato in maniera coerente con il tipo retribuzione che si sta erogando;
inserire la voce con “Codice aggiornamento EMENS” pari a 11 creata per l’indicazione del periodo di
lavoro compilando i campi “Tipo retribuzione” e “Data iniziale/Data finale”.
Elaborazione cedolino nel mese di licenziamento
Nel mese in licenziamento, oltre alla normale retribuzione al dipendente vengono erogati anche i ratei
residui.
L’elaborazione del cedolino può essere effettuata scegliendo fra una delle due modalità descritte.
A. I compensi erogati con riferimento a ciascun tipo retribuzione vengono corrisposti
separatamente, utilizzando i cedolini aggiuntivi
Cedolino aggiuntivo
L’utente deve elaborare tanti cedolini aggiuntivi quanti sono i diversi tipi di ratei residui (Codice
retribuzione e periodo di riferimento).
Si ricorda che l’elaborazione dei cedolini aggiuntivi può essere effettuata solo dopo aver creato il
cedolino fiscale.
Nei cedolini aggiuntivi la testata non dovrà essere compilata.
Unitamente alla voce utilizzata per erogare i compensi, codificata con il “Cod. aggiornamento altri
appropriato”, l’utente dovrà richiamare:
la voce con “Codice aggiornamento EMENS” pari a 11 creata per l’indicazione del periodo di
riferimento. Nella voce in oggetto l’utente dovrà compilare i campi “Tipo retribuzione” e “Data
iniziale/Data finale”
la voce con “Cod. aggiornamento altri” pari a 61 nella quale indicare il numero di giornate del
periodo di riferimento in relazione a ciascun rateo (solo per i Lavoratori dello spettacolo iscritti ante
31.12.95).
Cedolino fiscale
Il cedolino fiscale deve essere elaborato per corrispondere la normale retribuzione (Cod. retr. RN).
Nella sezione “Giorni INPS” della testata del cedolino dovranno essere indicate le giornate lavorate nel
mese retribuito.
Unitamente alla voce utilizzata per erogare i compensi, l’utente dovrà richiamare la voce con “Codice
aggiornamento EMENS” pari a 11 creata per l’indicazione del periodo di lavoro.
Nella voce in oggetto l’utente dovrà compilare i campi “Tipo retribuzione” e “Data iniziale/Data finale”
omettendo l’indicazione dei giorni e dell’importo in quanto il programma riesce a ricavare
automaticamente tali informazioni.
Con questa modalità operativa il programma riporterà nella denuncia i contributi correttamente
calcolati nei cedolini aggiuntivi, associandoli ai relativi codici tipo retribuzione.
B. I compensi correnti e i ratei residui vengono corrisposti utilizzando il solo cedolino fiscale
Nella sezione “Giorni INPS” della testata del cedolino dovranno essere indicate le giornate lavorate nel
mese retribuito.
Per erogare i compensi l’utente dovrà utilizzare voci distinte per la normale retribuzione e per ciascuno
dei ratei residui, codificate con il “Cod. aggiornamento altri appropriato”.
Guida utente
26
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
Per ciascuna delle voci utilizzate per erogare i compensi, l’utente dovrà inserire nel cedolino una voce
con “Codice aggiornamento EMENS” pari a 11, per indicare separatamente i dati riferiti a ciascun
periodo di lavoro.
In ciascuna delle voci con “Codice aggiornamento EMENS” pari a 11 l’utente dovrà compilare i campi
“Tipo retribuzione” e “Data iniziale/Data finale”, dando indicazione anche dei “Giorni” e dell’importo riferiti
a ciascun periodo.
Con questa modalità operativa il programma riporterà nella denuncia i contributi calcolati nel
cedolino fiscale, operando una proporzione tra gli imponibili relativi ai codici tipo retribuzione
presenti.
Variazione del numero attività e codice categoria
Qualora l’azienda svolga più attività, dovranno essere generate tante denunce in relazione alle singole
attività poste in essere. Il programma di prelievo della denuncia mensile riporta in gestione i codici attività e
categoria presenti a pagina 18 di AZIE della filiale di appartenenza del lavoratore. Nel caso in cui, nello
stesso mese, il dipendente svolga prestazioni associate a diversi codici attività e categoria è possibile
erogare i compensi riferiti a ciascuna attività utilizzando due cedolini distinti (cedolino fiscale + aggiuntivo) e
seguendo la procedura indicata nell’esempio n. 1 del precedente paragrafo “Periodo di lavoro”.
Si ricorda che i cedolini aggiuntivi devono essere elaborati rispettando l’ordine cronologico delle prestazioni
lavorative. L’ultimo periodo retribuito nel mese deve essere elaborato nel cedolino fiscale.
Nel cedolino utilizzato per retribuire la prestazione associata ai diversi codici attività e categoria rispetto a
quelli indicati in pagina 18 di AZIE, l’utente deve inserire una voce di calcolo avente “Cod. aggiornamento
altri” pari a 63.
La voce deve essere codificata come segue:
L’utilizzo della voce proposta permette al programma di creare due distinte denunce contributive senza che
l’utente sia costretto ad effettuare un passaggio di filiale (PSIN30).
Guida utente
27
GECOM ENPALS
Capitolo 2
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
Gestione Denuncia Contributiva Mensile
La procedura ENPALS contiene tutte le funzioni necessarie alla gestione e all’invio della Denuncia
Contributiva Mensile Unificata.
Il programma, parte integrante dell’applicativo PAGHE, è presente all’interno del menu MEN.
Selezionando il comando ENPALS viene proposta la seguente schermata che illustra le funzioni racchiuse
nel programma.
Guida utente
30
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
TABELLE
Tabelle
L’archivio tabelle raggruppa una serie di informazioni utilizzate dal programma durante la predisposizione del
file telematico da inviare all’Enpals.
Tabelle Dati Mittente
La tabella Dati Mittente deve essere obbligatoriamente creata per effettuare l’invio telematico della denuncia
mensile; contiene i dati identificativi del soggetto che effettua l’invio.
Per la creazione di un nuovo record selezionare:
il tasto “F3 = Inserisci”
o, in alternativa, l’icona
Per l’annullamento di una o più anagrafiche, dopo essersi posizionati sul record da eliminare, selezionare:
il tasto “F5 = Annulla”
o, in alternativa, l’icona
Guida utente
31
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
TABELLE
Tabella Indirizzari
Gli utenti che, per l’invio telematico, utilizzano il medesimo computer in cui è stata elaborata la denuncia
possono inserire in questa tabella il percorso in cui salvare il file creato con la scelta “Generazione Dati
Telematico”.
Di default viene proposta la directory CED\sta, con possibilità di inserimento di un percorso a piacere da
parte dell’utente.
Guida utente
32
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
GESTIONE
Gestione Denunce
L’opzione “Gestione Denunce” consente di accedere alla gestione della denuncia mensile Enpals.
Viene richiesta l’indicazione:
dell’anno e mese cui si riferisce la denuncia;
dell’azienda la cui denuncia deve essere elaborata. In corrispondenza del campo “Azienda” è attivo il
tasto funzione “F3” che consente di visualizzare l’elenco delle aziende per le quali, per il mese
selezionato, è stata elaborata la denuncia.
Il trasferimento dei dati in “Gestione Denunce” avviene con l’esecuzione delle quadrature (QUADR).
Contestualmente all’aggiornamento della denuncia retributiva, il programma QUADR provvede inoltre ad
inserire i contributi da versare in delega F24.
Il trasferimento dei dati avviene anche con l’apposita funzione di prelievo (v. punto 6, pag. 44).
Per i lavoratori autonomi attualmente non è previsto il prelievo dei dati dalla procedura MULTI. Pertanto, le
informazioni richieste nella denuncia contributiva dovranno essere inserite manualmente a cura dell’utente.
Guida utente
33
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
GESTIONE
1 Dipendenti
Selezionando la scelta “Dipendenti” si accede alla gestione dei dati richiesti nell’elemento <Denuncia
Individuale>.
Le informazioni sono suddivise in due sezioni: “Dati anagrafici” e “Retribuzioni”.
Viene richiesto il codice fiscale del dipendente da elaborare. In corrispondenza del campo “codice fiscale”,
il tasto
opzioni:
(o, in alternativa, il tasto funzione F8) consente di selezionare i dipendenti utilizzando le seguenti
Ricerca mesi precedenti
viene visualizzato l’elenco dei dipendenti elaborati nei mesi precedenti a quello di dichiarazione. Tale
funzionalità consente, in caso di inserimento manuale di uno o più lavoratori, di prelevare l’anagrafica
dall’ultima denuncia in cui il lavoratore è presente.
Selezionando il nominativo del lavoratore per il quale si desidera creare la denuncia viene richiesto se
procedere con l’inserimento dei dati. Confermando la richiesta a video l’utente può procedere alla creazione
della denuncia evitando l’inserimento dei dati anagrafici.
Ricerca azienda PAGHE
vengono visualizzati esclusivamente i lavoratori presenti nell’archivio anagrafica dipendente (DIPE)
all’interno dell’azienda selezionata.
Guida utente
34
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
GESTIONE
Dati anagrafici
Dopo aver selezionato il codice fiscale del dipendente, il programma accede alla sezione “Dati anagrafici”.
La sezione in oggetto racchiude i seguenti campi:
Matricola impresa:
matricola Enpals dell’azienda prelevata da pagina 18 di AZIE, da indicare
nell’elemento <Codice Gruppo>.
Codice attività
numero identificativo dell’attività svolta dall’azienda prelevato da pagina 18
di AZIE, da indicare nell’elemento <Numero Attività>.
Codice categoria:
codice categoria di attività, prelevato da pagina 18 di AZIE.
Si ricorda che la matricola Enpals è un codice univoco che funge da elemento chiave per l’identificazione
dell’azienda. Per ciascuna azienda è possibile avere diversi “Numero attività” e “Codice categoria”. Qualora
l’impresa svolga più attività, dovranno essere generate tante denunce in relazione alle singole attività poste
in essere.
Matricola lavoratore:
matricola Enpals del lavoratore prelevata dal campo “Matricola Enpals” di
pagina 1 di DIPE.
informazioni prelevate da pagina 1 di DIPE.
Data di nascita:
Comune/prov. di nascita:
Sesso:
Provincia di lavoro:
Gli elementi “Data Nascita”, “Comune di nascita”, “Sesso”, “Provincia Luogo
Lavoro” sono opzionali, ma il programma provvede comunque alla loro
compilazione.
Il campo “Provincia di lavoro” viene compilato in base al “Comune di lavoro”
indicato a pagina 1 di DIPE. Se a pagina 1 di DIPE non è indicato il
“Comune di lavoro”, la provincia di lavoro viene prelevata da pagina 1 di
AZIE, ragione sociale anagrafica.
Per i dipendenti stranieri, nella denuncia mensile non è più richiesta
Guida utente
35
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
GESTIONE
l’indicazione del codice cittadinanza presente nel precedente modello di
denuncia trimestrale (Mod. O31/CM).
Per tali dipendenti, in alternativa all’elemento <ComuneNascita>, è invece
richiesta la compilazione dell’elemento <StatoEsteroNascita>.
Il “Comune di nascita” viene prelevato dal codice fiscale del dipendente.
In fase di generazione del file telematico il programma effettua il seguente
controllo: se la prima lettera del “Codice comune” è Z (ZXXX), viene
compilato l’elemento <StatoEsteroNascita>, diversamente viene valorizzato
l’elemento <Comune di nascita> .
Retribuzione precedente:
ammontare della retribuzione percepita nell’anno solare fino al mese
precedente quello oggetto di denuncia (elemento <Retribuzione
Precedente>) da indicare esclusivamente per i lavoratori dello spettacolo e
gli sportivi professionisti iscritti dopo il 1° gen naio 1996 (DIPE, pag. 4,
campo “Gestione IVS” pari a “C”).
Viene prelevato l’importo del campo “Imponibile non arrotondato” di pagina
7 di DIPE, memorizzato fino al mese precedente rispetto a quello di
denuncia.
Giorni fascia:
numero di giorni accreditati nel corso dell’anno solare fino al mese
precedente quello oggetto di denuncia (elemento <Giorni Fascia>), da
indicare esclusivamente per:
i lavoratori dello spettacolo iscritti a gestioni pensionistiche obbligatorie
prima del 1° gennaio 1996 ( DIPE, pag. 4, campo “Gestione IVS” pari a
“M” o “A”);
gli sportivi professionisti iscritti a gestioni pensionistiche obbligatorie
prima del 1° gennaio 1996 ( DIPE, pag. 4, campo “Gestione IVS” pari a
“C” e colonna “TC” del rigo IVS di TABE 3.5 pari a 8)
L’informazione viene prelevata dai “Giorni Enpals” di pagina 7/3 di DIPE
memorizzati fino al mese precedente rispetto a quello di denuncia. Si
ricorda che in questo campo vengono aggiornati:
i giorni di accredito, per i lavoratori dello spettacolo iscritti all’Enpals in
data anteriore al 31.12.95;
i giorni INPS presenti nella testata del cedolino per gli sportivi
professionisti iscritti all’Enpals prima del 1° gen naio 1996.
Blocco prelievo:
il flag “blocco prelievo” permette di modificare i dati presenti in gestione
senza ricalcolarli ogni qualvolta si esegue il prelievo delle dichiarazioni, o la
stampa delle quadrature. Indicando “S” i dati contenuti nella denuncia non
vengono movimentati nei prelievi successivi.
In fase di creazione manuale di una denuncia il campo “Blocco prelievo”
viene impostato di default a “S”; in caso contrario (“Blocco prelievo” = N)
l’esecuzione di un nuovo prelievo o la stampa delle quadrature
determinerebbero l’annullamento del record inserito dall’utente.
Altra Attività:
attraverso il tasto funzione “aLtra attività” è possibile creare per lo stesso
lavoratore un’ulteriore denuncia per dichiarare prestazioni associate a
diversi “Numero Attività” e “Codice categoria”, inserendo manualmente i dati
richiesti.
Si ricorda che nel caso in cui, nello stesso mese, il dipendente svolga
prestazioni associate a diversi “Numero Attività” e “Codice categoria”,
l’utente può erogare i compensi riferiti a ciascuna attività utilizzando due
distinti cedolini (fiscale ed aggiuntivo). Nel cedolino utilizzato per retribuire
Guida utente
36
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
GESTIONE
la prestazione associata ai codici attività e categoria diversi rispetto a quelli
indicati a pagina 18 di AZIE, l’utente può dare indicazione di tali codici
mediante una voce di calcolo con “Cod. aggiornamento altri” pari a 63. In tal
caso, in fase di prelievo dati, il programma crea automaticamente più
denunce per lo stesso lavoratore.
Retribuzioni
In questa sezione sono racchiuse le informazioni richieste nell’elemento <Dati Retribuzione>.
Nella parte sinistra della schermata vengono evidenziati i periodi di riferimento delle retribuzioni corrisposte
al dipendente nel mese di denuncia [1].
[1]
Si ricorda che la presenza di più periodi di riferimento si verifica nei seguenti casi:
nel mese di denuncia il lavoratore ha svolto più prestazioni che prevedono una retribuzione giornaliera
diversa;
nel mese di denuncia sono stati erogati compensi riferiti a “Tipi retribuzione” differenti;
nel mese di denuncia il lavoratore ha ricoperto più qualifiche Enpals.
In corrispondenza di ciascun periodo sono presenti i seguenti campi:
Periodo dal.. al:
periodo cui si riferisce la retribuzione.
Il programma di prelievo riporta come data iniziale e finale della prestazione
lavorativa la data di inizio e fine mese, con controllo sulle date di
assunzione e licenziamento.
Per indicare un periodo di lavoro diverso da quello calcolato
automaticamente dal programma, l’utente può utilizzare una voce di calcolo
avente “Codice aggiornamento EMENS” pari a 11 (rif. Cap. 1, pag. 20).
Numero giornate:
numero giornate ai quali si riferisce la retribuzione denunciata nel mese,
prelevato dal campo “Giorni Inps” della testata del cedolino o dalle voci di
calcolo con “Cod. aggiornamento altri” pari a 11 e 61.
Guida utente
37
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
GESTIONE
Qualifica:
Tipo rapporto:
codice che individua la categoria di appartenenza del lavoratore, prelevata
dal campo “Qualifica ENPALS” di pagina 1 di DIPE.
Se nel corso del mese il dipendente riveste più qualifiche, è necessario
erogare i compensi riferiti a ciascuna di esse utilizzando cedolini distinti.
L’utente deve dare indicazione della qualifica Enpals diversa da quella
presente in pagina 1 di DIPE mediante una voce di calcolo con “Cod.
aggiornamento altri” pari a 62 da inserire nel cedolino utilizzato per
retribuire la prestazione legata a tale qualifica (rif. Capitolo 1, pag. 24).
il campo accetta i seguenti valori:
1 rapporto di lavoro subordinato a tempo indeterminato;
2 rapporto di lavoro subordinato a tempo determinato;
3 lavoro a progetto;
4 associato in partecipazione;
5 lavoratore autonomo;
6 socio di cooperativa subordinato o autonomo;
0 altro.
In automatico il programma compila il campo a
1 se la “Qualifica 3 Inps” di pagina 1 di DIPE è pari a I (Indeterminato);
2 se la “Qualifica 3 Inps” di pagina 1 di DIPE è pari a D (Determinato).
Codice retribuzione:
codice identificativo del tipo di retribuzione erogata, secondo l’elenco fornito
dall’ENPALS nella “Tabella Codici retribuzione”.
Il codice retribuzione viene prelevato dal campo “Codice aggiornamento
altri” delle voci di calcolo presenti nel cedolino (rif. capitolo 1, pag. 19 ).
Codice retribuzione K1
Gli imponibili ed il relativo contributo di solidarietà associati al codice K1
verranno prelevati automaticamente dal programma dalla pagina 7/2 di
DIPE e trasferiti nella denuncia mensile.
Il contributo di solidarietà verrà trasferito anche nel modello F24 insieme
agli altri contributi mensili.
Importo retribuzione:
importo della retribuzione corrisposta nel mese in relazione ad ogni
tipologia di retribuzione (cod. retribuzione).
Codice Aliquota:
codice identificativo del regime contributivo del lavoratore, prelevato dall’
elemento di tabella 2.1 indicato nel primo rigo, colonna “Tab.” della tabella
altri contributi (TABE 3.5) collegata al dipendente (rif. Cap.1, pag. 12 ).
L’indicazione del codice causale ZZ, volto ad indicare l’ammontare delle
sanzioni civili, è a cura dell’utente.
Guida utente
38
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
GESTIONE
Codice Agevolazione:
codice identificativo dell’eventuale agevolazione contributiva applicata
secondo l’elenco fornito dall’ENPALS nella “Tabella Codici Agevolazione”.
Il campo “Codice Agevolazione” viene compilato in base alla “posizione
assicurativa” presente a pagina 1 di DIPE attraverso la seguente codifica:
Posizione
Assicurativa
2
3
4
7
8
9
10
11
12
13
14
16
20
37
38
39
40
43
44
50
84
90
Codice Agevolazione
CH
CF
FN
FT
FI
FZ
RE
RU
MO
MD
MT
MI
SC
ST
SM
SD
SZ
KF
KH
MS
CS
SC
Per i dipendenti con qualifica inps “W” o “R” viene esposta la sigla “PA”.
Importo agevolato
importo dell’agevolazione calcolata. Il dato viene prelevato da CEDOL.
Contributo normale:
contributo IVS prelevato da CEDOL.
Contributo aggiuntivo:
contributo addizionale IVS prelevato da CEDOL.
Contributo solidarietà:
contributo di solidarietà prelevato da CEDOL.
I contributi vengono riportati al netto dell’eventuale agevolazione.
Retribuzione precedente:
Giorni fascia:
Trattenute pensione:
i campi retribuzione precedente e giorni fascia presenti nell’elemento <Dati
Retribuzione> sono opzionali. Tali campi non sono gestiti dal programma.
l’importo viene prelevato dalle voci di calcolo presenti nel cedolino aventi
“Cod. aggiornamento altri” pari a 23.
Guida utente
39
Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
GESTIONE
Tasti funzione
La creazione manuale della sezione “Retribuzioni”, ovvero l’inserimento di nuovi record può essere effettuata
utilizzando alternativamente:
- il tasto funzione “F3 = Nuovo periodo”
- l’icona
- l’icona
L’annullamento di uno o più record può essere effettuato selezionando
- il tasto funzione “F5 = Elimina periodo”
- l’icona
L’annullamento dell’intera denuncia può essere effettuato selezionando
- il tasto “sF5 = Elimina tutto”
- l’icona
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Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
GESTIONE
2 Totali Azienda
In questa sezione sono riportati i totali dei contributi da versare suddiviso per “matricola-codice attività”,
prelevati dalla sezione “Retribuzioni” delle Denunce Individuali elaborate.
Nell’ambito della stessa azienda vengono visualizzati tanti righi quanti sono i codici Attività/Categoria. In
ciascun rigo viene data indicazione:
della “Matricola Enpals”;
del “Codice Attività”;
del “Codice Categoria”;
dell’importo dei contributi da trasferire in F24;
della “Causale” utilizzata per l’esposizione dei contributi in F24;
del “Codice sede” presso la quale è aperta la posizione contributiva dell’impresa (da indicare in F24);
della compilazione della sezione contenente i dati richiesti nell’elemento <CausaleExtraContributiva>
(flag colonna “Causale extra”);
Ricalcolo totali:
funzionalità che consente di ricalcolare l’importo dei contributi racchiuso nei
“Totali azienda” in base alle informazioni presenti in Gestione Denuncia.
Il ricalcolo dei totali potrebbe essere necessario in seguito ad intervento
manuale da parte dell’utente che ha determinato una variazione dell’importo
dei contributi da versare in F24 (inserimento nuovi record o modifica dei
record presenti in Gestione denuncia).
Il ricalcolo dei totali può essere effettuato oltre che con il tasto funzione F4
anche mediante l’apposita scelta “Ricalcola totali”.
Il ricalcolo dei totali avviene comunque automaticamente con la
chiusura della denuncia.
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Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
GESTIONE
Dati Anagrafici
Digitando il tasto “invio” o cliccando sull’icona
gestione dei “Dati anagrafici” dell’azienda.
in corrispondenza di un rigo dei totali, si accede alla
[1]
I campi “Denominazione attività”, “Causale contributo” e “Codice sede” vengono prelevati dalla pagina 18
dell’anagrafica azienda avente gli stessi codici attività e categoria evidenziati nella parte superiore della
schermata [1] , mentre i campi “Indirizzo”, “Cap” e “Comune” vengono prelevati da pagina 1 di AZIE, sezione
“Anagrafica”.
Tipo modello:
L’attuale versione 1.0.3 del Documento tecnico per la compilazione dei
flussi delle denunce contributive mensili non prevede la gestione della
denuncia di variazione. Pertanto, l’elemento <Tipo Modello> viene
impostato di default a N (normale).
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Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
GESTIONE
Causali extra
La sezione “Causali extra” raggruppa le informazioni richieste nell’elemento <CausaleExtraContributiva>.
La sezione è a compilazione manuale.
3 Ricalcola Totali
Questa opzione consente di ricalcolare l’importo dei contributi racchiuso nei “Totali azienda” in base alle
informazioni presenti in Gestione Denuncia.
4 Apertura/Chiusura
Questa opzione consente di effettuare la chiusura o la riapertura della denuncia per singola azienda.
Successivamente alla chiusura della denuncia, è possibile procedere alla generazione del file XML.
Con la chiusura della denuncia il programma trasferisce in delega F24 l’importo dei contributi presente nei
“Totali Azienda”.
Ricordiamo che, al momento della chiusura denuncia, l’importo dei contributi da versare è già presente in
F24 in quanto prelevato dai cedolini con l’esecuzione delle quadrature.
Pertanto si possono verificare le seguenti condizioni:
la delega è aperta:
l’importo dei contributi contenuto in Gestione Denuncia, trasferito in F24 con l’opzione di chiusura,
sostituisce quello già presente in delega.
la delega è chiusa o stampata:
se l’importo dei contributi contenuto in denuncia e trasferito in F24 con l’opzione di chiusura differisce da
quello già presente in delega, viene proposta la seguente segnalazione:
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Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
GESTIONE
La denuncia viene chiusa ma l’importo dei contributi presente in delega non viene modificato.
Per i mesi di gennaio e febbraio 2008, la chiusura delle denuncia non determina il trasferimento dei
contributi in F24.
Con la denuncia chiusa la quadratura o il prelievo non modifica i dati presenti in gestione.
5 Annulla
Questa opzione determina l’annullamento, per la mensilità selezionata, dell’intera denuncia.
L’annullamento non viene effettuato se la dichiarazione è già stata chiusa.
6 Prelievo
La funzione di prelievo consente di acquisire dagli archivi PAGHE (CEDOL) le informazioni richieste nella
Denuncia mensile.
Il prelievo dati può essere effettuato anche se i cedolini del mese di denuncia NON sono stati aggiornati.
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Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
GESTIONE
7 Apertura/Chiusura Denunce
Questa opzione consente di effettuare la chiusura o la riapertura delle denunce per più aziende.
Vengono richiesti l’anno ed il mese da elaborare e il codice delle aziende per le quali si desidera effettuare la
chiusura o la riapertura delle dichiarazioni (campo “Apertura/Chiusura”).
Nella griglia sottostante vengono visualizzate le ragioni sociali delle ditte selezionate
La dichiarazione, una volta chiusa, può essere predisposta per l’invio telematico.
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Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
TELEMATICO
Telematico
Nella cartella “Telematico” sono raggruppate varie funzionalità da utilizzare per la predisposizione del file
XML contenente le denunce mensili.
Di seguito vengono illustrate le operazioni che l’utente dovrà eseguire.
1 – GENERAZIONE DATI
Questa scelta consente di generare il file XML da inviare all’Enpals.
Il file viene generato solo per le denunce che risultano “Chiuse”.
Vengono richieste le seguenti informazioni:
Anno/mese:
viene richiesto il mese e l’anno per cui si intende effettuare l’invio.
Da codice..a codice:
specificare i limiti per individuare le aziende da includere nella spedizione.
Nella griglia sottostante verranno evidenziate le ragioni sociali delle aziende
selezionate.
Mittente:
specificare il codice dell’intermediario preventivamente creato in “Tabella
dati mittente”.
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Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
TELEMATICO
Con la conferma dei limiti impostati viene generato un file denominato:
ENaammxxx. xml dove
aa = anno di denuncia
mm = mese di denuncia
xxx = indica il numero di spedizione
(Es: EN0801001.xml il file è relativo alla spedizione n. 1 del mese di gennaio 2008)
Il file così denominato, viene salvato nella cartella indicata in Tabella indirizzari.
Durante la Generazione Dati viene effettuata la validazione del flusso. Qualora vengano rilevati degli errori
viene proposto all’utente di visualizzare l’esito della validazione di conformità.
2 – RIEPILOGO SPEDIZIONI
Questa opzione consente di controllare il contenuto del file di spedizione; viene proposto l'ultimo numero di
spedizione generata.
Selezionando il tasto F2 al campo “Numero spedizione” è possibile visualizzare l'elenco delle spedizioni
effettuate.
[1]
[2]
Dopo aver selezionato la spedizione desiderata viene visualizzata una cartella [1] con l’indicazione dell’anno
e del mese di dichiarazione. Aprendo la cartella viene proposto l'elenco denunce contenute nella spedizione
[2].
Tasti funzione
vediXml:
il tasto “vedi Xml” consente di visualizzare il flusso di dati contenuto nel file
Xml.
VaLidaz:
la validazione del flusso con il programma di controllo Team System può
essere effettuata, oltre che in Generazione dati, anche all’interno del
Riepilogo spedizioni.
Selezionando il tasto “Validaz” viene richiesto all’utente se intende
procedere con la validazione del flusso. In caso di risposta affermativa,
qualora vengano rilevati degli errori, viene proposto all’utente di visualizzare
l’esito della validazione di conformità.
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Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
TELEMATICO
3 – ANNULLA ULTIMA SPEDIZIONE
Questa scelta consente l’annullamento dell’ultima spedizione effettuata.
4 – STAMPA ELENCO NOMINATIVO
La “Stampa elenco nominativo” produce una lista dei dichiaranti contenuti in ciascuna spedizione con
l’indicazione della matricola Enpals, del codice Attività e Categoria.
5 - RICERCA DICHIARANTE/INVIO
Questa scelta consente di individuare in quale spedizione è stato inserito un determinato dichiarante.
6 – COPIA TELEMATICO
Questa opzione consente di trasferire su floppy il file da inviare all’Enpals. Viene richiesta l’indicazione del
numero di spedizione e dell’anno/mese al quale la spedizione si riferisce. Dopo aver confermato i limiti
impostati, premere il tasto "F" per la formattazione e la copia o il tasto "O" per effettuare soltanto la copia del
file su il dischetto già formattato.
7 – FORMATTAZIONE DISCHETTI
Consente la formattazione dei dischetti su cui copiare i files da spedire. Questa fase può essere omessa in
quanto la formattazione può essere effettuata contestualmente alla copia del file su dischetto (scelta “copia
telematico”).
8 – GESTIONE COMANDI DISCHETTI
In questa sezione sono racchiusi i comandi per la formattazione dei floppy e la copia del file su dischetto.
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Denuncia Mensile Enpals
ENPALS
STAMPE
Stampe
Questa opzione consente di stampare i dati contenuti nelle denunce mensili elaborate.
L’utente può scegliere tra due opzioni possibili:
1. Stampa analitica
Per ogni azienda vengono proposte le sezioni “Dati anagrafici” e “Retribuzioni” delle Denunce Individuali che
risultano compilate.
2. Stampa sintetica
Per ogni azienda vengono proposti solo i dati della sezione “Retribuzioni” delle Denunce Individuali che
risultano compilate, evidenziando anche la matricola Enpals del lavoratore.
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