-1-
INDICE
1.
Messaggio Municipale
pag.
2
1.1
1.2
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
3
6
12
39
43
44
47
49
51
52
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
1.8
2.
3.
Considerazioni generali
Gestione corrente
Ricapitolazione per genere di conto
Investimenti
Elenco opere in corso e controllo crediti
Bilancio
Conto dei flussi di capitale
Indicatori finanziari
Conclusioni
Dispositivo
Comune
2.1
Consuntivo gestione corrente
2.1.2 Ripartizione funzionale per genere
di conto
pag.
pag.
53
86
2.2
2.3
Consuntivo investimenti
Bilancio
pag.
pag.
89
102
pag.
pag.
pag.
110
111
112
Rapporto di revisione
Organigramma
Movimento popolazione
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1.
MESSAGGIO
MUNICIPALE
-3-
MUNICIPIO DEL COMUNE DI
BIOGGIO
Bioggio, febbraio 2012
Inf.: MM 2012-13 (Consuntivo2011).doc
MESSAGGIO MUNICIPALE No. 2012-13
ACCOMPAGNANTE I CONTI CONSUNTIVI 2011
DEL COMUNE
AL CONSIGLIO COMUNALE DI BIOGGIO
Signor Presidente,
signore e signori Consiglieri comunali,
con il presente messaggio sottoponiamo per la vostra approvazione i conti consuntivi del nostro
Comune relativi all’anno 2011. Il Municipio è lieto di poter presentare un soddisfacente risultato di
gestione e, prima di entrare nell’argomento contabile, presentiamo alcune considerazioni generali.
1.1
CONSIDERAZIONI GENERALI
Presentare, a chi non conosce la realtà della struttura fiscale di Bioggio, un preventivo con un
disavanzo d’esercizio di CHF 725'050 (2011) e poi a consuntivo un avanzo d’esercizio di CHF
1'298'552.83 oltre ad un ammortamento straordinario di CH 1'200'000, potrebbe anche apparire
piuttosto approssimativo il modo di esporre i bilanci.
Non è così. Il Municipio, in sede di preventivo, interpella sempre i principali contribuenti (persone
giuridiche) che svolgono la loro o parte della loro attività sul territorio del Comune circa le loro
previsioni d’esercizio.
E giustamente i loro rappresentanti sono estremamente prudenti, a questa prudenza aggiungiamo
anche la nostra e i risultati sono talvolta completamente stravolti. Fortunatamente nel nostro caso
in modo favorevole, grazie alla prudenza e ponderazione delle parti coinvolte.
Quello del 2011 è il terzo miglior risultato d’esercizio dopo quello del 1995 e del 2000.
Le notifiche d’imposta sono state, almeno per quanto riguarda alcuni importanti contribuenti, di
molto superiori alle nostre valutazioni e alle notifiche di anni precedenti. Oltre a questo
aggiungiamo il quasi raddoppio dei ricavi provenienti dalle imposte alla fonte.
La Svizzera, contrariamente ai Paesi viciniori, sta attraversando un momento di crescita e di questo
ne approfitta anche il nostro Comune.
Nel merito del consuntivo 2011
I conti consuntivi 2011 del Comune di Bioggio (conto di gestione corrente e conto degli
investimenti) chiudono con le seguenti cifre:
-4-
-5-
-61.2
GESTIONE CORRENTE
Le spese di gestione complessive, che ammontano a CHF 15'592'084.92, sono maggiori di CHF
959'314.92 (+ 6.56%), rispetto al preventivo. A confronto con il consuntivo 2010 sono superiori di
CHF 997'322.98, pari a + 6.83%.
Confrontati con il preventivo (aggiornato con il MP al 59%) i ricavi correnti, che si attestano a CHF
16'890'637.75, risultano essere superiori di CHF 4'676'417.75 (+ 38.29%) e pure superiori di CHF
1'861'020.45 (+12.38%) rispetto al consuntivo 2010.
L’esercizio 2011 chiude dunque con un avanzo di CHF 1'298'552.83, contro un disavanzo
preventivato di – CHF 2'418’550.— (quest’ultimo aggiornato con gli ammortamenti supplementari
di CHF 1'200'000.— e con il MP al 59%).
Struttura delle spese correnti
Dall’analisi della struttura delle spese correnti possiamo trarre le seguenti considerazioni:
•
le spese per il personale (cfr. organigramma amministrazione comunale – capitolo 3, pag. 111,
pari a CHF 3'300'118.95 (categoria 30), confrontate con il preventivo (CHF 3'320'950.--), sono
inferiori di CHF 20'831.05 pari a -0.63%. A confronto con il consuntivo 2010, queste spese
sono superiodi di CHF 53'450.05 (+ 1.65%);
•
le spese per i beni e i servizi (categoria 31, CHF 2'479'751.97), rispetto al preventivo (CHF
2'007’560.--) sono superiori di CHF 472'191.97, con una variazione di + 23.52% e a confronto
con il consuntivo 2010 con una variazione di + 16.44%. Gli aumenti principali riguardano le
prestazioni di terzi per la manutenzione degli stabili e strutture ed i servizi onorari;
• la diminuzione dei costi della categoria 32 (- CHF 83'187.45), relativa agli interessi passivi,
riguarda in particolare la buona liquidità a disposizione che ha consentito di non attingere a
nuovi prestiti;
•
gli ammortamenti amministrativi (CHF 2'094'471.15) e patrimoniali (CHF 15'537.65), alla
categoria 33, sono inferiori di CHF 199'951.20, rispetto a quanto preventivato (– 8.66% ) e
inferiori di CHF 255'970.55 (- 10.82%) a confronto con il consuntivo 2010;
• i rimborsi ad enti pubblici (categoria 35) sono superiori di CHF 69'886.01 (+ 6.39%) rispetto al
preventivo e riguardano prevalentemente i maggiori contributi dovuti alle Case anziani e al
Consorzio Depurazione acque Lugano e dintorni;
• i contributi propri (categoria 36: CHF 6'177'746.64 contro CHF 5'470'200.--) e i rimborsi ad enti
pubblici (categoria 35: CHF 1'162'986.01 contro 1'093'100.--) sono le due categorie di spesa
che incidono maggiormente sull’insieme delle spese correnti (complessivamente CHF
7'340'732.65), che corrispondono al 47% delle uscite totali;
• i versamenti a finanziamenti speciali, categoria 38, sono stati di CHF 53’660.— contro i
preventivati CHF 40'000.—(+ 34.15%) e i CHF 72’070.— (- 25.54%) del consuntivo 2010. In
sostanza questi scostamenti riguardano il riversamento ai conti di bilancio, categoria 28, degli
incassi dei contributi sostitutivi rifugi e dell’accantonamento per la manutenzione delle
canalizzazioni.
-7-
-8-
Struttura dei ricavi correnti
Per quanto concerne i ricavi correnti (vedi tabella di confronto tra preventivo 2011 e consuntivo
2011 allegata) segnaliamo quanto segue:
Valutazione gettito
Consuntivo
2010
(MP 62.5%)
Preventivo
2011
(aggiornato
con MP al
59%)
Consuntivo
2011
Differenza
con
Consuntivo
2010
Differenza
con
Preventivo
2011
Variazione %
i ricavi per imposte (categoria 40) sono aumentati complessivamente di CHF 4'112’048.-- (+
41.33%) rispetto al preventivo 2011 (aggiornato con il MP al 59%), grazie a sopravvenienze
d’imposte risalenti agli anni 2009 e precedenti e al maggior incasso delle imposte alla fonte. Per
meglio comprendere l’evoluzione delle risorse fiscali, qui di seguito riportiamo il confronto tra la
valutazione del gettito a preventivo e a consuntivo 2011 e con il consuntivo dell’anno
precedente.
Variazione %
•
Persone fisiche
Gettito cantonale
6'240’000
6'500’000
6'900'000
+660'000 +10.58%
400’000
+6.15%
Gettito comunale
3'900'000
3'835’000
4’071'000
+171'000
+4.38%
+236’000
+6.15%
7’200'000
4'500’000
7'600’000
4'484’000
9’000’000
5'310'000
1'800’000
810’000
+25%
+18%
38'000
35'000
38'000
0
-.-
3’000
+8.57%
480'000
450'000
490’000
10’000
2.08%
40’000
+8.88%
Persone
giuridiche
Gettito cantonale
Gettito comunale
Imposta
personale
Imposta
immobiliare
comunale
1'400’000 +18.42%
826’000 +18.42%
Totale imposte
Gettito cantonale
Gettito comunale
13’958'000
8'918’000
14’585’000 16'428’000
8'804’000 9’909'000
2'470'000 +17.7%
911’000 +11.11%
1‘843’000 +12.64%
1'105’000 +12.55%
Rispetto a quanto si era ipotizzato a livello di preventivo (aggiornato con il MP al 59%), i ricavi
d’imposta delle persone fisiche e delle persone giuridiche sono ambedue in aumento. Dal
confronto con il consuntivo 2010 le imposte delle PF sono superiori di CHF 660’000.-- (base
cantonale). Per quanto riguarda il gettito delle PG, di parecchio superiore al consuntivo 2010
(+25%), abbiamo interpellato i maggiori contribuenti e le risultanze dell’indagine sono al di sopra
di qualsiasi aspettativa, soprattutto per le inaspettate entrate fiscali di un nuovo stabilimento.
Alla categoria 40 “Imposte” appartengono pure le imposte alla fonte, le sopravvenienze d’imposta
e le imposte speciali (vedi tabella pagina 11 – struttura delle imposte). Le altre principali poste
contabili dei ricavi sono elencate, con i rispettivi dati, nella tabella a pagina 10 – struttura dei ricavi
correnti).
• I ricavi per regalie e concessioni (categoria 41) sono superiori al preventivo di CHF 120’310.-(+ 21.87%) e superiori al consuntivo 2010 di CHF 153'176.88 (+ 29.62%). Le variazioni sono
riferite principalmente al contributo AIL per privativa che andremo ad analizzare nel relativo
capitolo della gestione corrente.
-9• alla categoria 42, redditi della sostanza, si evidenzia una contrazione di + CHF 189'206.60 (+
68.06%) confrontata con il preventivo e di + CHF 207'772.40 (+ 80.09%) con il consuntivo
2010. Queste fluttuazioni riguardano principalmente l’utile contabile risultante dalla chiusura
della vertenza con l’Azienda Cantone Rifiuti (maggior accantonamento rispetto alla liquidazione
di tutte le fatture arretrate e agli interessi di ritardo);
• i ricavi per prestazioni, vendite, tasse, ecc. (categoria 43) confrontati con il preventivo sono
inferiori di CHF 38'883.55 (- 4.25%) e superiori di CHF 62'773.35 (+ 7.71%) rispetto al
consuntivo 2010 e le differenze riguardano principalmente il minor incasso di tasse per i servizi
amministrativi, di altre tasse d’utilizzazione e servizi e dei rimborsi da altri enti;
• i contributi senza fine specifico (categoria 44), superiori di CHF 171'516.90 rispetto al
preventivo, si riferiscono prevalentemente all’incasso della quota parte dell’imposta maggior
valore immobiliare (TUI) pari a CHF 132'882.10, della quota parte tassa immobiliare PG pari a
CHF 21’757.— e al contributo di localizzazione geografica per quanto riguarda la frazione di
Iseo pari a CHF 13'000.--;
• alla categoria 45, i rimborsi da enti pubblici hanno fatto registrare un maggior incasso di CHF
76'137.10 (+ 58.98%) che riguarda i riversamenti della quota parte dei Comuni di Agno e
Manno per il Progetto di sviluppo Basso Vedeggio e per il progetto Tavolo di lavoro Basso
Vedeggio (PAL2);
• i contributi per spese correnti (categoria 46) sono superiori alle previsioni di CHF 55'925.65 (+
18.28%) e si riferiscono prevalentemente ai sussidi cantonali e federali in relazione ai progetti
esposti al paragrafo precedente;
• i prelevamenti da finanziamenti speciali (categoria 48), inferiori di CHF 9'842.95 (- 32.81%) si
riferiscono al minor accantonamento per la manutenzione canalizzazioni al conto di bilancio no.
280.01.
- 10 -
- 11 -
- 12 -
RICAPITOLAZIONE CONSUNTIVO
PER GENERE DI CONTO
- 13 -
- 14 -
- 15 -
- 16 -
- 17 -
- 18 -
Commento Gestione Corrente
Presentiamo ora il confronto con il preventivo 2011 e il consuntivo 2010 evidenziando quelle voci
contabili oggetto di importanti variazioni. Nei vari commenti delle singoli voci riportiamo, per una
lettura più scorrevole, solo il confronto con le previsioni del medesimo anno. Ove sia il caso il
commento sarà paragonato anche con il consuntivo dell’anno precedente.
1.2.0 Amministrazione
Consuntivo 2011
Preventivo 2011
Consuntivo 2010
Spese
1'559'702.58
1'509'600.00
1'420'824.11
Ricavi
182'195.75
231’700.00
161'905.35
1'377'506.83
1'277'900.00
1'258'918.76
Netto costi
> spesa effettiva rispetto al preventivo 2011
+
CHF
99'606.83 +
7.79%
> spesa effettiva rispetto al consuntivo 2010
+
CHF
118'588.07 +
9.42%
– SPESE – Potere legislativo ed esecutivo (001)
001.300.01
001.300.02
001.300.04
Indennità al sindaco
Indennità ai municipali
Indennità ai Consiglieri comunali e alle commissioni
+ CHF
+ CHF
+ CHF
4’430.00
7'510.00
6’665.00
L’attività intensa sia del Municipio che del Consiglio comunale e l’effetto dell’applicazione delle
diarie e indennità stabilite dal nuovo Regolamento organico comunale entrato in vigore il 1.
gennaio 2011 hanno generato maggiori costi.
Infatti, il Consiglio comunale si è riunito in otto sessioni e le sue commissioni hanno esaminato 47
messaggi municipali del Comune e 7 dell’Azienda dell’Acqua potabile.
001.310.02
Spese informazioni alla popolazione
- CHF
9'768.35
Il periodico informativo “Qui Bioggio” quest’anno non è stato pubblicato. La popolazione è stata
informata sugli eventi particolari tramite puntuali circolari o sito Internet.
001.317.01
Spese di rappresentanza
+ CHF
23'414.10
Intense sono state anche le diverse attività di rappresentanza. La maggior spesa è da attribuire
alla visita del Consigliere federale, on. J. Schneider Ammann, unitamente ai Consiglieri di Stato del
nostro Cantone, all’incontro annuale con i diciottenni del Comune e al consueto incontro con le
ditte di Agno, Bioggio e Manno.
001.318.01
Spese collaborazioni intercomunali
- CHF
16'451.10
Il Preventivo 2011 comprendeva l’onorario del consulente per il progetto di studio di aggregazione
tra i Comuni di Aranno, Bioggio e Cademario. Il primo acconto é però già stato pagato a fine 2010
(cfr. consuntivo 2010); ne consegue una minor imputazione per l’anno 2011.
– SPESE – Amministrazione generale (002)
In generale per tutti i dicasteri i contributi paritetici, cassa pensione e assicurazione infortuni e
malattia che riguardano tutti i dipendenti del Comune, corrispondono ai conteggi definitivi rilasciati
dai rispettivi istituti assicurativi. Non commentiamo quindi ulteriormente nei singoli dicasteri
maggiori o minori spese di queste voci contabili.
- 19 -
002.314.01
Manutenzione stabili e strutture
+ CHF
33'916.40
All’origine della maggior spesa vi sono la manutenzione dei servizi igienici pubblici, la modifica dei
cilindri delle porte dello stabile comunale di Bosco Luganese e gli interventi alla torre medievale
“Roccolo” danneggiata in seguito a scariche atmosferiche e la sua messa in sicurezza.
002.316.02
Gestione servizi informatici
+ CHF
10'004.45
Gli onorari dei vari operatori, gli aggiornamenti dei mezzi informatici e il nuovo sistema di
trasmissione dei dati di Movpop (movimento popolazione) imposto dalle autorità federali e
cantonali, sono risultati al di sopra delle previsioni fatte in sede di preventivo.
002.318.01
Spese postali e telefoniche
- CHF
7'162.22
Le tecnologie in fatto di comunicazione, fra le quali i servizi informatici di cui al paragrafo
precedente e l’attenzione nel programmare e gestire le spedizioni sono il risultato della
diminuzione di queste spese.
002.318.02
Spese per Centro Sistemi informativi
- CHF
8'178.85
Il Centro sistemi informativi applica una tassa di riscossione pari al 5%o sul gettito in generale e
per i singoli casi del 2.5%o oltre i CHF 100'000.-- di imposta. Le spese comprendono pure
l’effettivo dei costi totali di spedizione pur considerando che l’apparato dell’amministrazione
cantonale beneficia di agevolazioni per i grandi invii e che per i contribuenti che soggiacciono a
imposizioni fiscali in più Comuni, si effettuano invii raggruppati con lo scopo appunto di contenere
le spese postali a carico degli enti locali. Quanto registrato nel consuntivo corrisponde alle fatture
effettive risultate inferiori rispetto al preventivo; in questo contesto è sempre molto arduo
ipotizzare i costi.
002.365.01
Contributi diversi
+ CHF
5'200.00
Il contributo per il progetto di interconnessione delle superfici di compensazione ecologica del
medio e alto Malcantone e il contributo per la sistemazione paesaggistica della vetta del Monte
Sighignola con lo smantellamento dell’impianto definito “ecomostro”, sono all’origine della maggior
spesa.
– RICAVI – Amministrazione generale (002)
Alla parte ricavi ci si sofferma sui servizi offerti dall’amministrazione comunale che hanno generato
i seguenti introiti:
002.431.01
Tasse ufficio tecnico comunale
- CHF
29'111.75
L’effettiva emissione di queste tasse è risultata di parecchio inferiore alle previsioni sempre molto
difficile da quantificare poiché dipende dall’andamento edilizio in generale.
002.436.05
Rimborsi diversi Aranno
- CHF
24'067.15
Si tratta della fatturazione delle prestazioni effettive 2011 dei nostri dipendenti che si occupano
transitoriamente della gestione amministrativa del Comune di Aranno (cfr. MM No. 22/10
accompagnante la richiesta di approvazione della convenzione tra il Comune di Aranno e il Comune
di Bioggio per una collaborazione amministrativa, approvato dal CC il 27 settembre 2010). Questi
rimborsi vanno in diminuzione dei costi relativi agli stipendi del personale dell’amministrazione.
- 20 1.2.1 Sicurezza pubblica
Consuntivo 2011
Preventivo 2011
Consuntivo 2010
Spese
558'824.88
553'600.00
527'541.05
Ricavi
64'636.15
57'500.00
88'117.85
494'188.73
496'100.00
439'423.20
Netto costi
< spesa effettiva rispetto al preventivo 2011
> spesa effettiva rispetto al consuntivo 2010
+
CHF
CHF
1'911.27 54'765.53 +
0.38%
12.46%
- CHF
11'896.75
– SPESE – Protezione giuridica (110)
110.318.01
Spese aggiornamento mappa
Voce contabile sempre molto difficile da quantificare in sede di previsioni; infatti gli aggiornamenti
dipendono dalle transazioni e dalle mutazioni immobiliari. Di conseguenza risulta inferiore anche il
corrispettivo incasso delle tasse di aggiornamento mappa al conto no. 110.434.01 (- CHF
9'684.50) e i sussidi TAG misurazione catastale al conto no. 110.461.01 (- CHF 1'268.70).
110.351.01
Partecipazione aggiornamento dati MU
- CHF
6'000.00
Nel 2011 non ci è stata addebitata la partecipazione del Comune ai lavori di aggiornamento della
banca dati della Misurazione Ufficiale federale. Presumibilmente questi costi risulteranno nella
gestione dei prossimi anni.
– RICAVI – Protezione giuridica (110)
110.427.01
Tasse rilascio autorizzazioni insegne
+ CHF
17’750.00
- CHF
4'785.00
Il maggior introito riguarda la posa di insegne dei nuovi stabili commerciali.
110.431.01
Tasse di cancelleria – controllo abitanti
Con il nuovo sistema vigente per il rilascio dei documenti d’identità la cui competenza è passata ai
centri di registrazione regionali, in seguito all’introduzione del “passaporto biometrico 10”, non vi è
più la quota parte degli incassi a favore del Comune.
– SPESE – Polizia (111)
111.352.01
QP costi corpo di polizia intercomunale
+ CHF
5'175.58
Dal consuntivo di gestione inviatoci dal Comune di Agno risulta che i maggior costi, rispetto al
preventivo, riguardano la formazione di un agente (CHF 22'000.--).
– SPESE – Polizia del fuoco (114)
114.352.01
Contributo corpo pompieri Lugano
+ CHF
5'841.50
L’acconto richiestoci per la gestione del Corpo dal Comune di Lugano è pari a CHF 39'587.65,
mentre il conguaglio 2010 a nostro favore è pari a CHF 2'746.15.
– SPESE – Difesa nazionale civile (116)
116.352.01
Contributo Ente regionale PC
+ CHF
10'621.75
L’EIPCi ha presentato la fattura per l’incasso delle spese per opere non sussidiate a conclusione
della costruzione dell’impianto di Caslano il cui collaudo è avvenuto in data 20 giugno 2011. Il
nostro contributo, secondo la popolazione legale permanente al 31.12.2010, ammonta a CHF
8'704.40.
- 21 1.2.2 Educazione
Consuntivo 2011
Preventivo 2011
Consuntivo 2010
Spese
2'074'924.50
2'036’900.00
1'963'458.00
Ricavi
497'804.80
446'620.00
453'852.05
1'577'119.70
1'590'280.00
1'509'605.95
Netto costi
< spesa effettiva rispetto al preventivo 2011
> spesa effettiva rispetto al consuntivo 2010
+
CHF
CHF
13'160.30 +
67'513.75 +
0.83%
4.47%
– SPESE – Istituto scolastico comunale SI (220)
Suddivisi in tre sezioni, i 70 bambini della nostra scuola dell’infanzia sono seguiti da quattro
insegnanti, due delle quali occupate al 50%.
220.301.01
Stipendi cuoca e inservienti
+ CHF
7'686.55
Le diverse assenze per malattia e per infortuni hanno generato un maggior costo in considerazione
della necessità di dover comunque supplire il personale assente. In parte il maggior costo è stato
rimborsato dall’assicurazione infortuni al conto no. 220.436.02 (CHF 2'655.—).
220.302.02
Stipendi docenti SI
- CHF
14'772.65
Due docenti assenti per congedo maternità e per adozione, sono state supplite da maestre ad
inizio carriera e quindi con stipendi minori rispetto alle titolari. Inoltre il congedo per maternità è
stato rimborsato in parte dall’IPG (cfr. conto no. 220.436.02).
220.314.01
Manutenzione stabili e strutture
+ CHF
19'783.30
All’origine della maggior spesa vi è la sistemazione provvisoria del parco giochi, il sistema di
protezione installato alle finestre e la posa di una nuova recinzione.
220.352.01
220.352.02
Tasse allievi fuori Comune
Partecipazione mensa SI Cademario - NUOVO
+ CHF
+ CHF
5'000.00
2’720.00
Questi costi riguardano i bambini della frazione di Iseo che frequentano, dall’anno scolastico
2011/2012, la Scuola dell’Infanzia di Cademario. Ai genitori é richiesta la medesima partecipazione
ai costi per la refezione scolastica che pagano le famiglie i cui bambini frequentano la SI di Bioggio
(cfr. conto no. 220.432.01 Incasso tasse di refezione).
– SPESE – Istituto scolastico comunale SE (221)
La scuola elementare, durante l’anno scolastico in corso, è frequentata da 107 allievi suddivisi in 6
sezioni.
221.301.02
Stipendio autista scuola-bus
– CHF
11'451.15
+ CHF
+ CHF
+ CHF
6'492.40
13'297.30
9'880.60
Rinviamo il commento al conto no. 221.318.04 Servizio trasporto allievi.
221.301.03
221.302.03
221.302.05
Stipendio donne di pulizia
Stipendio docente AC
Stipendio docenti supplenti SI
Malattie, infortuni e congedi maternità hanno generato questi maggiori costi dovuti alla supplenza
dei titolari, recuperati in parte dalle assicurazioni e dall’IPG (cfr. conto no. 221.436.01).
221.311.01
Acquisto mobili e attrezzature
+ CHF
5'177.00
La maggior spesa è stata generata dalla necessità di sostituire l’impianto telefonico generale.
- 22 -
221.314.01
Manutenzione stabili e strutture
+ CHF
13'218.10
Sostituzioni e riparazioni di diverse strutture dello stabile sono all’origine del maggior costo.
221.318.03
Servizi e onorari
+ CHF
5'584.70
Diverse attività artistiche e diversificate organizzate con l’ausilio di maestri esterni, hanno animato
la scuola a soddisfazione di allievi e docenti. I relativi onorari sono stati attribuiti a questa voce
contabile che comprende pure la stesura e la stampa dell’annuale giornale informativo “Qui
Scuola”.
221.318.04
Servizio trasporto allievi
+ CHF
19'881.90
Con l’aumento degli allievi provenienti dalle frazioni e le disposizioni sempre più restrittive in
materia, si è ritenuto opportuno affidare anche il trasporto degli allievi provenienti da Cimo e da
Gaggio ad un professionista esterno, mandato conferito con la procedura del pubblico concorso. Di
conseguenza l’autista scuola-bus provvede unicamente al trasporto degli allievi sulla tratta Mulini
di Bioggio-zona Strecce da cui deriva il minor costo al conto no. 221.301.02 il cui commento è
stato rinviato a questo paragrafo.
– RICAVI – Istituto scolastico comunale SE (221)
221.461.01
Sussidio cantonale stipendi scuola elementare
+ CHF
5'779.00
In questo conto è stato registrato il conguaglio 2010 ammontante a CHF 3'125.--.
1.2.3 Cultura e tempo libero
Consuntivo 2011
Preventivo 2011
Consuntivo 2010
Spese
303’684.79
287'760.00
308'200.86
Ricavi
16'953.35
6’500.00
18'491.50
286'731.44
281’260.00
289'709.36
Netto costi
> spesa effettiva rispetto al preventivo 2011
< spesa effettiva rispetto al consuntivo 2010
+
-
CHF
CHF
5'471.44 +
2'977.92 -
1.95%
1.03%
– CHF
3'512.15
– SPESE – Promozione culturale (330)
330.318.01
Attività culturali proprie
Sono state registrate le spese sostenute per le attività culturali promosse direttamente dal
Municipio. Tra queste evidenziamo le mostre di opere di Loredana Braccianti, Daniela Cleis, S.
Brignoni e Gaby Fluck. Per ogni artista è allestito pure un opuscolo con la biografia e le maggiori
opere per il quale Banca Raiffeisen e AIL S.A. fungono da sponsor (vedi conto no. 330.436.01
Rimborsi per attività culturali proprie pari a CHF 5'000.--).
330.365.03
Attività culturali di terze persone
– CHF
8'673.65
Inferiori del previsto sono state le richieste da parte di terzi. In particolare abbiamo devoluto
contributi per concerti e per scuole di musica ove sono iscritti allievi del nostro Comune.
– SPESE – Parchi pubblici e sentieri (333)
333.318.01
Ispezione parchi gioco - NUOVO
+ CHF
5'400.00
In materia di sicurezza, secondo le normative vigenti, abbiamo conferito mandato ad un
professionista esterno che sorveglierà anche in futuro la situazione di tutti i parchi gioco presenti
sul nostro territorio.
- 23 –
SPESE
334.301.01
–
Sport (334)
Stipendio custode CSR
+ CHF
8'538.45
Il custode, impiegato ad ore fino a luglio, è stato assunto al 60% a contare dal 1. agosto 2011; lo
stipendio è stato adeguato al maggior onere così come i contributi paritetici ed assicurativi.
334.314.01
Manutenzione campo sportivo
+ CHF
12'748.00
Maggiori delle previsione sono stati gli interventi esterni di concimazione e trattamenti vari
(fungicidi).
334.315.01
Manutenzione mobili, macchine e attrezzature
+ CHF
4'875.20
Si è dovuto procedere alla modifica del mobile bar, secondo le nuove disposizioni, e alla
sostituzione della batteria del robot.
334.318.03
Manifestazione “Svizzera in movimento”
+ CHF
4'286.50
Nel corso del mese di maggio è stata riproposta la manifestazione “Svizzera in movimento” in
collaborazione con i Comuni di Agno e Manno, manifestazione che ha riscontrato un buon
successo.
I maggiori costi sono compensati dai rimborsi della quota parte dei Comuni (CHF 5'453.35 conto
no. 334.436.01).
1.2.4 Salute pubblica
Consuntivo 2011
Preventivo 2011
Consuntivo 2010
Spese
56'652.80
52'500.00
53’566.80
Ricavi
2'305.40
1'500.00
1'047.10
54'347.40
51'000.00
52'519.70
Netto costi
> spesa effettiva rispetto al preventivo 2011
> spesa effettiva rispetto al consuntivo 2010
+
+
CHF
CHF
3'347.40 +
1'827.70 +
6.56%
3.48%
Nessuna variazione particolare di cui commentare.
1.2.5 Previdenza sociale
Consuntivo 2010
Preventivo 2011
Consuntivo 2010
Spese
3564'784.72
3'250'650.00
3'067'254.42
Ricavi
21'168.55
43'500.00
32'370.50
3'543'616.17
3’207’150.00
3'034'883.92
Netto costi
> spesa effettiva rispetto al preventivo 2011
> spesa effettiva rispetto al consuntivo 2010
+
+
CHF
CHF
336'466.17 +
508'732.25 +
10.49%
16.76%
In questa categoria, le spese più consistenti derivano dai contributi che ci vengono richiesti dal
Cantone, sulla base della legislazione federale e/o cantonale in materia di assicurazioni sociali.
- 24 – SPESE – AVS e contributi comunali a fondi centrali (550)
550.361.01
Contributo comunale fondi di previdenza
AVS/AI/PC/AM
+ CHF
168'195.75
La partecipazione dei Comuni ticinesi, è calcolata in funzione del totale di spesa del Cantone e, per
la ripartizione in base all’ultimo gettito d’imposta cantonale accertato (2008 = CHF 16'151’535), al
massimo il 9%.
Nel 2011 sono state contabilizzate le 4 richieste di acconto per l’anno 2011 (CHF 1'345'500.--), il
conguaglio del 2010 pari a CHF 102'695.75 e un accantonamento di CHF 30'000.— in
considerazione di un probabile aumento del gettito 2009 che sarà calcolato solo nell’anno 2012 e
determinerà il conguaglio 2011. L’importo medio pro capite relativo all’anno 2010 ammonta a CHF
796.80, maggiore di CHF 26.29 rispetto all’anno 2009.
Per vostra informazione i contributi comunali definitivi sono calcolati in base ai seguenti costi:
a) assicurazione malattia
(già dedotto il sussidio federale)
b) prestazioni complementari AVS (già dedotto il sussidio federale)
c) prestazioni complementari AI
(già dedotto il sussidio federale)
d) assicurazione vecchiaia e superstiti (AVS)
e) assicurazione invalidità (AI)
f) assicurati insolventi
g) indennità medici di montagna
Totale
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
167'917'634.93
48'778'924.66
42'106'312.49
0.00
0.00
10'526'548.60
204'531.60
269'533'952.28
calcolati al 34.73%.
I costi 2009 erano pari a CHF 258'097'396.88 e da questo confronto si evince che l’ammontare
relativo gli assicurati insolventi (o indigenti) è praticamente esploso (da CHF 1’314'857.88 a CHF
10'526'548.60).
– SPESE – Altre assicurazioni sociali (553)
553.366.01
553.366.02
553.366.03
Contributi sociali anziani
Contributi sociali invalidi
Contributi sociali famiglie
+ CHF
– CHF
3'597.00
984.00
3'454.00
– CHF
Sulla base del MM 18/05, approvato dal Consiglio comunale in data 26.09.2005, i contributi sociali
comunali sono stati elargiti alle seguenti categorie di persone:
• beneficiari di prestazioni complementari (PC) alla rendita AVS e alla rendita AI;
• giovani famiglie mono e bi-parentali con figli, il cui reddito non è sufficiente per far fronte ai
bisogni primari e che, quindi, percepiscono dal Cantone gli assegni familiari integrativi (AFI) e/o
gli assegni di prima infanzia (API).
Nel 2011 hanno beneficiato del sussidio comunale:
52 anziani per un totale di
CHF 38'597.00
15 beneficiari di prestazioni da invalidità per un totale di CHF 14'016.00
14 famiglie per un totale di
CHF 14’546.00
– SPESE – Protezione della gioventù (554)
554.361.02
554.365.04
Provvedimenti di protezione legge famiglie
Attività di sostegno alle famiglie
– CHF
5'125.00
–CHF
5'124.50
Dal 2007 è entrato in vigore il nuovo sistema di partecipazione ai costi, disciplinato dalla nuova
“Lfam” (Legge per le Famiglie). Con questa nuova legge, la partecipazione dei Comuni alla
copertura dei costi viene applicata unicamente per quanto riguarda l’art. 20, cpv. 1 lett. b) e l’art.
32: significa che i Comuni devono assumersi, complessivamente, 1/3 dei costi erogati dal Cantone
(art. 30, cpv. 1).
- 25 La quota 2011, a carico di ogni comune, viene stabilita sulla base di una percentuale uniforme al
gettito d’imposta cantonale (art. 30, cpv. 2). Per il nostro Comune significa concretamente un
costo effettivo 2011 di CHF 69’751.--.
La “Lfam” introduce la base legale per un sistema di incentivi a favore di attività a sostegno delle
famiglie, ciò che costituisce una considerevole opportunità per i Comuni di esercitare un ruolo
attivo nel sostegno e nella promozione delle politiche famigliari, sia sviluppando progetti comunali
o intercomunali, sia sostenendo attività promosse da enti senza scopo di lucro riconosciute
nell’ambito della Lfam. La novità prevista consiste nel concedere ai Comuni, che si attiveranno
direttamente o indirettamente nella promozione di attività di sostegno alle famiglie, la possibilità di
utilizzare una parte di quest’importo a favore di strutture operanti sul proprio territorio (art. 30,
cpv. 3 Lfam). La quota utilizzabile non può in ogni caso superare il massimo del 50% del
contributo dovuto al Cantone.
In applicazione di quanto appena esposto, nel 2011 l’esecutivo comunale ha deciso di versare gli
incentivi comunali a quelle strutture che ospitano bambini domiciliati nel Comune e precisamente
a:
• CHF 12'375.50
all’Associazione AGAPE per la propria struttura “Sfera Kids” di Agno;
• CHF
9'000.00
all’Associazione La Casa di Pinocchio
• CHF
4'500.00
all’Associazione luganese famiglie diurne;
• CHF
1’500.00
all’asilo nido Culla Baby Star;
• CHF
3'000.00
all’asilo nido Casa bimbi;
• CHF
3'000.00
al Nido primi passi IBSA;
• CHF
1'500.00
all’asilo nido Arcobaleno.
Il totale di questi contributi (CHF 34'875.50), registrati nel conto 554.365.04, sono andati quindi a
diminuire il contributo dovuto al Cantone (CHF 69’751.--). Il versamento effettivo ammonta quindi
a CHF 34’875.--.
– SPESE – Case per persone anziane (557)
557.314.01
Manutenzione stabile CD3
+ CHF
6'914.40
La sostituzione della lavastoviglie ha comportato una spesa di CHF 4'212.— e la riparazione delle
lamelle una spesa di CHF 1'300.--.
557.352.01
Contributo casa anziani Cigno Bianco
+ CHF
8'661.63
Le spese effettive 2011 per interessi passivi e ammortamenti ammontano a CHF 82'480.53. Gli altri
costi imputati a questo conto riguardano la degenza di nostri domiciliati al di fuori dei 21 letti
riservati al nostro Comune per una tariffa applicabile di CHF 11.30 al giorno a copertura degli oneri
ipotecari del Consorzio.
557.352.02
Contributo ospiti in altre case per anziani
+ CHF
18'155.75
Anche le case per anziani del Moesano si sono costituite in un’Associazione con lo scopo di
recuperare il deficit giornaliero di ogni istituto che ospita degenti domiciliati nei Comuni del
Cantone Ticino per il quale non ricevevano alcun sussidio. Da qui la maggior spesa per i nostri tre
anziani ospiti delle strutture del Moesano.
557.361.01
Contributo anziani in case di cura
+ CHF
74'300.35
A consuntivo 2011 abbiamo registrato:
i quattro acconti richiesti, ammontanti a CHF 1'009’939.- la valutazione del conguaglio 2011 da versare, pari a CHF 100’000.—, valutazione
effettuata dal nostro revisore contabile sulla base delle giornate di presenza 2010 (in
mancanza a tutt’oggi delle effettive giornate di presenza relative al 2011)
il conguaglio 2010 a nostro favore pari a CHF 5'638.65.
557.365.02
Contributi diversi anziani
+ CHF
10'091.55
Anche quest’anno, come già negli anni precedenti, si è deciso di approfittare dei festeggiamenti
dei compleanni di alcuni nostri domiciliati, che hanno raggiunto il traguardo degli 80, 85, 90 e 95
anni, per organizzare un momento di ritrovo con gli anziani del Comune, momento che ha
- 26 riscontrato un vivo successo con la presenza di oltre un centinaio di persone. Per questo sempre
maggior numero di partecipanti, quest’anno si è deciso di organizzare l’evento presso un ristorante
nel Comune in quanto le strutture del CD3 sono limitate. E’ stato inoltre organizzato un momento
di ringraziamento a favore dei volontari che prestano la loro opera a favore degli anziani.
– RICAVI – Case per persone anziane (557)
557.436.01
Rimborso comuni fuori consorzio Cigno Bianco
– CHF
25'000.00
Si richiama quanto espresso al commento relativo al conto no. 557.352.01. Se si considera infatti
che i 21 posti letto a disposizione dei cittadini del nostro Comune, sono stati tutti occupati durante
l’anno, non si sono stati giorni liberi a disposizione di anziani provenienti da Comuni non
convenzionati. Di conseguenza non vi è stato alcun rimborso.
– SPESE – Assistenza (558)
558.301.01
Stipendio consulente sociale
– CHF
48'060.05
Le trattative con altri Comuni per assumere un assistente sociale condiviso con altre realtà
limitrofe non hanno dato l’esito sperato. E’ stato quindi pubblicato il concorso per l’assunzione in
proprio di un operatore al 60%; le candidature pervenute sono ora al vaglio della commissione ad
hoc. Lo stipendio di CHF 4'439.95 inserito nel consuntivo 2011 riguarda l’attuale consulente,
signora Christina Terrani. Di conseguenza i contributi paritetici e assicurativi sono calcolati sulla
base di quest’ultimo compenso.
558.361.01
Quota parte spese assistenziali
+ CHF
8'601.05
Sulla base dell’art. 32 (nuovo) della “Legge sull’assistenza sociale” dell’8 marzo 1971 (modifica
introdotta il 18.12.2003), citiamo:
cpv. 1, “le spese derivanti dall’applicazione di questa legge sono a carico dello Stato”.
cpv. 2, “il Comune di domicilio del beneficiario delle prestazioni assistenziali, di cui agli artt. 18
e 20, partecipa alle relative spese e agli eventuali recuperi nella misura del 20%”.
L’ammontare della partecipazione pari al 20% delle prestazioni erogate nel 2011, è di CHF
28'601.05 e comprende le misure attive non fatturate per gli anni 2006/2011 pari a CHF 1'490.96.
558.365.01
558.365.02
Contributi servizio assistenza e cure a domicilio (SACD) + CHF
Contributi per i servizi di appoggio
+ CHF
54'390.45
31'763.44
Come nel caso del contributo alle spese per gli oneri sociali (conto n. 550.361.01) e del contributo
per gli anziani in case di cura (conto n. 557.361.01), queste partecipazioni comunali sono
calcolate, applicando un’aliquota percentuale all’importo dell’ultimo gettito cantonale accertato. Nei
rispettivi conti sono stati registrati, oltre ai quattro acconti 2011 di cui il quarto già adeguato al
gettito cantonale 2008, i conguagli effettivi dell’anno precedente che presentano saldi a nostro
carico di CHF 39'915.45, rispettivamente di CHF 15'520.44.
– SPESE – Aiuto umanitario (559)
559.365.01
Contributi di solidarietà associazioni umanitarie
Sulla base del dispositivo del messaggio municipale n. 2011/44, approvato dal Consiglio comunale
in data 19 dicembre 2011, l’esecutivo comunale si chinerà prossimamente sui progetti filantropici
in atto dalle varie associazioni umanitarie e avrà premura d’informare il Consiglio comunale in
merito alla devoluzione del credito concesso di CHF 30'000.--.
559.365.02
Aiuti per calamità naturali
- CHF
1'500.00
Tramite la catena della solidarietà, in seguito alle varie sciagure umanitarie, abbiamo versato:
CHF
500.00
colletta Nordafrica
CHF
1'000.00
terremoto e tsunami Giappone
CHF
2'000.00
carestia Africa
- 27 -
1.2.6 Traffico
Consuntivo 2011
Preventivo 2011
Consuntivo 2010
Spese
1297'628.05
1'079'800.00
1'263'494.95
Ricavi
197'718.55
185'700.00
209'945.65
1'099'909.50
894'100.00
1'053'549.30
Netto costi
> spesa effettiva rispetto al preventivo 2011
> spesa effettiva rispetto al consuntivo 2010
+
+
CHF
CHF
205'809.50 +
46'360.20 +
23.02%
4.40%
– SPESE – Strade comunali (662)
662.301.01
Stipendi operai comunali
+ CHF
38'708.90
Per quanto riguarda un collaboratore in malattia di lunga durata al quale è stata riconosciuta
l’invalidità, il Comune è tenuto a versare il rimborso dall’assicurazione malattia (vedi conto no.
662.436.01 IPG e altri recuperi) che decadrà a giugno 2012 e la differenza di stipendio, dedotta la
rendita AI. Il maggior costo per stipendi comprende pure l’integrazione del signor Zappa nella
squadra esterna dal 1. ottobre 2011 e la sostituzione di un altro componente in malattia da
settembre 2011 con l’ausilio dell’autista scuola bus e del custode del CSR.
662.308.01
Indennità personale avventizio
– CHF
7'000.00
Nessuna spesa derivante. Il personale rimasto con la nostra squadra esterna non consentiva di
poter seguire gli studenti che generalmente venivano occupati nel periodo estivo.
662.311.02
Acquisto e rifacimento segnaletica
+ CHF
16'362.10
La posa dei paletti relativi al camminamento pedonale in via della Posta e la segnaletica orizzontale
dei passaggi pedonali Strada Regina e via Stazione, sono all’origine della maggior spesa.
662.312.04
Spese illuminazione pubblica
+ CHF
13'888.70
Il maggior costo riguarda la sostituzione di lampade e candelabri e gli interventi di terzi per diversi
guasti.
662.314.01
Manutenzione strade e piazze
+ CHF
26'468.00
La sostituzione dei parapetti pericolanti che delimitano gli spazi esterni della casa comunale, la
pavimentazione del marciapiede di Strada Regina e altri diversi interventi hanno generato la
maggior spesa.
662.314.02
Sgombero neve
- CHF
21'375.15
Prevedere i costi di questo servizio è sempre molto arduo. Rispetto al consuntivo 2010 si nota un
minor aggravio di CHF 142'372.85.
662.314.05
Vedeggio Servizi S.A.
+ CHF
127'581.30
A questo conto è stato attribuito anche il conguaglio di CHF 2'940.55 dello studio Bloch Roussette
Casale S.A. per l’allestimento, il rilevamento e l’inventario delle infrastrutture del Comune necessari
a definire la gestione del territorio da parte della Vedeggio Servizi S.A. e la quota parte di onorario
per la costituzione della società di CHF 759.30. La maggior spesa riguarda principalmente il monte
ore (6'800 ca.) che i dipendenti della società hanno impiegato per la pulizia e la cura del nostro
territorio, il cui risultato è ora tangibile.
662.314.06
Vedeggio Servizi S.A. (manut.strade e piazze)-NUOVO
+ CHF
26'725.35
Si tratta del ripristino della pulizia delle strade comunale con la scopatrice meccanica, gestita dalla
VS S.A., con mezzi esterni.
- 28 -
662.318.02
Servizi e onorari
+ CHF
13'960.90
Nel maggior costo sono compresi l’acconto ad uno studio specialistico per la definizione
dell’ordinanza relativa ai parcheggi pubblici e il progetto di miglioria della curva di accesso al
posteggio comunale della frazione di Iseo.
– SPESE – Traffico regionale (665)
665.318.01
Mobilità aziendale
– CHF
7'000.00
Come già informatovi con il consuntivo 2008, il nostro Comune prende parte alla Campagna di
SvizzeraEnergia per la promozione della mobilità nell’impresa con l’obiettivo di ridurre, per quanto
possibile, gli spostamenti effettuati con i veicoli a motore privati. Svizzera Energia ha versato nel
2008 CHF 10'000.— quale partecipazione alla Campagna, destinata ora alla consulenza di uno
studio competente in materia per le prestazioni di accompagnamento quali:
costituzione formale di un gruppo di lavoro e definizione dei compiti;
l’indagine della situazione di partenza, proposta di un piano di mobilità aziendale;
valutazione dei primi risultati ottenuti e stima dei risultati ottenibili;
condivisione dei risultati e delle esperienze con Svizzera Energia;
valutazione finale e rapporto.
Il preventivo ammonta a CHF 10'000.— e durante l’anno in esame è stato versato unicamente il
terzo acconto di CHF 3'000.— a Studi Associati S.A., pianificazione territoriale, urbanistica e
ambientale.
665.318.02
Acquisto carte giornaliere FFS - NUOVO
+ CHF
11’635.00
Dal 2011 la vendita delle carte giornaliere FFS dei Comuni non poteva più essere affidata a terzi.
Abbiamo quindi voluto assumerci anche questo compito che fino a giugno 2011 era gestito da
Banca Raiffeisen. Nei conti troviamo quindi il costo per l’acquisto della carta e il ricavo derivante
dalla vendita dei biglietti giornalieri (conto no. 665.435.01 pari a CHF 11'960.00).
665.361.01
665.361.02
Contributo finanziamento trasporto pubblico
Finanziamento “Comunità tariffale”
+ CHF
– CHF
4'758.75
27'369.00
Le cifre esposte nel preventivo 2011 corrispondevano a quanto indicato dalla Sezione della
mobilità in merito all’evoluzione nei prossimi anni e alla partecipazione finanziaria dei Comuni. A
consuntivo troviamo gli addebiti effettivi per la partecipazione 2011.
1.2.7 Protezione dell'ambiente e sistemazione del territorio
Consuntivo 2011
Preventivo 2011
Consuntivo 2010
Spese
1'311'185.35
1'125'100.00
1'352'449.85
Ricavi
840'180.85
490’000.00
413'501.15
Netto costi
471'004.50
635'100.00
938'948.70
< spesa effettiva rispetto al preventivo 2011
< spesa effettiva rispetto al consuntivo 2010
–
-
CHF
CHF
164'095.50 467'944.20 -
25.84%
49.84%
– CHF
9'842.95
SPESE – Fognature e depurazione
771.314.01
Manutenzione canalizzazioni
Minori sono stati gli interventi rispetto alla previsioni. Questi costi (CHF 20'157.05) sono prelevati
dal fondo manutenzione canalizzazioni (vedi conto 771.480.01).
771.318.02
Servizi e onorari diversi
– CHF
4'736.60
Non e’ stata richiesta nessuna consulenza particolare in questo ambito. Il costo 2011 comprende
unicamente gli abbonamenti per i sistemi di allarme.
- 29 -
771.352.01
Contributi consorzio depurazione (CDALED)
+ CHF
25'733.50
In questo conto abbiamo registrato l’acconto di preventivo per l’esercizio 2011 di CHF 220'733.50
e la valutazione del conguaglio 2011 di CHF 55'000.--. Infatti, alla stesura del presente Messaggio
non abbiamo ancora indicazioni sul consuntivo del Consorzio.
– RICAVI – Fognature e depurazione (771)
771.434.01
Tasse fognatura
– CHF
15'320.25
Con l’anticipo della lettura dei contatori dell’acqua di ca. 2 mesi rispetto all’anno precedente, (cfr.
commento consuntivo AAP) vi è una divergenza anche sull’emissione della tassa per l’uso delle
canalizzazioni poiché basata anche sul consumo effettivo dell’acqua.
– SPESE – Eliminazione rifiuti (772)
772.315.01
Manutenzione contenitori rifiuti
+ CHF
7'802.35
L’acquisto dei sacchi sarnafil per i contenitori interrati e il lavaggio dei cassonetti ha comportato
una spesa totale di CHF 16'802.35.
772.318.01
772.318.02
772.318.03
772.318.04
772.318.05
772.318.06
772.318.08
772.318.09
Raccolta rifiuti urbani RSU, ferro, legno e gomme
Servizio raccolta oli usati e batterie
Servizio raccolta vetro
Servizio raccolta lattine
Servizio raccolta carta
Servizio raccolta e smaltimento rifiuti vegetali
Servizio raccolta bottiglie in PET
Raccolta e smaltimento rifiuti ingombranti
+ CHF
– CHF
– CHF
+ CHF
+ CHF
+ CHF
+ CHF
– CHF
16'581.90
921.40
2'682.90
1'928.45
34.45
4'044.40
755.95
660.15
Nel conto relativo alla raccolta del vetro viene contabilizzato, in diminuzione del costo, il sussidio
versato da VetroSwiss (per il 2011: CHF 2'328.25, riferito all’anno 2010). Le spese riportate nei
diversi conti rappresentano le fatturazioni dei partner addetti alle diverse raccolte e variano
soprattutto per i quantitativi raccolti e smaltiti.
772.318.10
Differenza trattenuta aliquota IVA - NUOVO
+ CHF
16'492.15
Dal 1. gennaio 2010 i parametri d’imposizione IVA sono cambiati. Infatti, con il prelievo della tassa
rifiuti che supera CHF 100'000.— abbiamo dovuto iscrivere il dicastero “Eliminazione rifiuti” nel
ruolo dei contribuenti IVA con un’aliquota forfetaria del 2.9%.
– RICAVI – Eliminazione rifiuti (772)
772.424.01
Utile da scioglimento accantonamento ESR
CHF
256'898.70
In seguito alla conclusione della vertenza ESR (ora ACR), il Comune ha pagato tutte le fatture
accantonate dal 1996 ad agosto 2011 relative all’eliminazione dei rifiuti per un ammontare totale di
CHF 3'367'759.50 e gli interessi di ritardo pari a CHF 1'227'822.90. Le interessenze dal 1996 al
2010 sono state addebitate al conto di bilancio no. 259.09 “TP contenzione ESR” (fatture CHF
3'250'000.60 + interessi CHF 1'225'086.90), mentre le fatture 2011 (da gennaio ad agosto di CHF
117'758.90) e relativi interessi di ritardo (CHF 2'736.--) sono stati registrati nel conto di gestione
corrente no. 772.351 “Servizio smaltimento rifiuti ACR”.
L’utile da scioglimento deriva dal saldo al 31.12.2010 del conto no. 259.09 “TP contenzione ESR”,
dedotti i pagamenti di cui sopra, che corrisponde a CHF 256'898.70. Questo maggior
accantonamento contemplava gli interessi di ritardo “composti”, ossia gli interessi sugli interessi
mentre l’effettivo addebito è avvenuto secondo il calcolo semplice degli interessi sulle fatture.
- 30 -
772.434.01
772.434.03
Tassa rifiuti industrie
Tassa rifiuti economie domestiche
+ CHF
+ CHF
7'627.60
4'085.75
I maggiori incassi riguardano la differenza tra la valutazione esposta nel consuntivo 2010 e
l’effettiva fatturazione 2010 avvenuta ad inizio 2011.
– SPESE – Altra protezione dell’ambiente (778)
778.318.01
778.434.01
Spese controllo impianti di combustione (fumi)
Tassa controllo impianti di combustione (fumi)
– CHF
– CHF
7’265.35
16’265.00
Spese e ricavi di questo compito demandato ai Comuni, seguono i cicli di controllo e corrispondono
alle fatture dei controllori esterni e al nostro fatturato ai proprietari degli impianti.
778.366.04
Attività di politica energetica
– CHF
19'729.65
Le attività svolte nel 2011 riguardano l’onorario a SUPSI per il “Piano energetico intercomunale
ABM” di cui i Comuni di Agno, Bioggio e Manno hanno voluto dotarsi.
Il Piano comprende:
- il rapporto tecnico-scientifico che descrive in modo esaustivo tutte le analisi effettuate;
- la documentazione relativa ai modelli di stima utilizzati per le analisi
- la sintesi non tecnica di carattere divulgativo che sintetizza tutte le analisi effettuate per politici
non esperti
- il piano d’azione, strumento operativo che guida l’operato dei Comuni (obiettivi, misure e
indicatori di monitoraggio)
- le tavole, rappresentazioni cartografiche riportate nei rapporti, riprodotte in formato A3
- le schede informative, documentazione di carattere didattico-divulgativo che consente di
comprendere i temi affrontati dal PECo.
Prossimamente si terranno delle serate informative per i legislativi comunali, aperte anche al
pubblico.
– SPESE – Sistemazione del territorio (779)
779.318.01
Servizi/onorari diversi pianificazione
+ CHF
29'558.15
In questo conto sono state registrati diversi onorari per consulenze in materia di pianificazione.
Progetto sviluppo Basso Vedeggio – conti: no. 779.318.02 – no. 779.452.01 –
no. 779.460.01 – no. 779.461.01
Queste imputazioni riguardano la conclusione dello studio di un Piano di sviluppo territoriale.
L’obiettivo del progetto era di definire nuovi modelli urbanistici e nuove modalità di gestione per
dare al Basso Vedeggio nuove strutture urbane adeguate alla qualità dei contenuti che vi si
trovano e per migliorare e assicurare a lungo termine la qualità ambientale per gli abitanti e per gli
occupati delle aziende. Ciò deve permettere di trasformare il Basso Vedeggio in un settore
qualificato dell’agglomerato urbano che si sta sviluppando attorno al polo di Lugano. Non si tratta
di trasformare il Piano del Vedeggio in un polo alternativo e concorrenziale rispetto al centro di
Lugano, ma un polo complementare in un modello di città-regione. Nell’ambito di questa strategia
assume un’importanza particolare l’obbiettivo dello sviluppo centripeto.
Il nostro Comune funge da gestore sia per quanto riguarda i costi, sia per quanto riguarda i sussidi
federali e cantonali che il rimborso della quota parte dei Comuni di Agno e di Manno.
Per questi motivi nel consuntivo 2011 troviamo le relative imputazioni contabili con i costi
sostenuti, maggiori di CHF 42'780.40, compensati in parte dai maggior rimborsi (+ CHF 27'000.--)
e dai maggiori sussidi TI (+ CHF 10'000.--).
- 31 Tavolo di lavoro Basso Vedeggio (PAL2) – conti no.: 779.318.03 - no. 779.452.02 –
no. 779.461.02
Nell'ambito della revisione del Piano dell'agglomerato del Luganese (PAL2) è stato necessario
procedere a diversi adattamenti e miglioramenti per eliminare le carenze e gli aspetti negativi
evidenziati dall'Ufficio federale dello sviluppo territoriale (ARE) inerenti il progetto di
circonvallazione di Agno e Bioggio. Su invito della Commissione regionale dei trasporti e della
Divisione delle costruzioni del Dipartimento del Territorio è stato quindi costituito un tavolo di
lavoro politico- istituzionale composto dai rappresentanti dei Comuni di Agno, Bioggio, Manno e
Muzzano con lo scopo di migliorare, con l'accompagnamento di un professionista, l'interazione tra
sistema viario, trasporto pubblico e modello territoriale elaborando un progetto di sviluppo
specifico per quest'area sotto forma di masterplan.
L'elaborazione di questo concetto urbanistico è stato affidato all'ing. Pierino Borella. Il cantone ha
contribuito alle spese nella misura del 50%, i costi restanti sono stati sostenuti dai quattro comuni
in ragione di 30% Agno, 30% Bioggio, 15% Manno e 25% Muzzano.
1.2.8 Economia
Consuntivo 2011
Preventivo 2011
Consuntivo 2010
Spese
5'193.35
6'400.00
5’473.50
Ricavi
670'310.00
550’000.00
517’133.12
Netto ricavi
665'116.65
543'600.00
511'659.62
> ricavo effettivo rispetto al preventivo 2011
> ricavo effettivo rispetto al consuntivo 2010
+
+
CHF
CHF
121'516.65 +
153'457.03 -
22.35%
30%
La maggiore differenza, che porta ad un netto dei ricavi migliore rispetto al preventivo, è da
attribuire al conto n. 886.410.01, contributo AIL per privativa. Infatti, nel consuntivo 2011 sono
stati registrati sia il conguaglio 2010 di CHF 120'310.--, sia la valutazione 2011 che ammonta a
CHF 550'000.--.
1.2.9 Finanze e imposte
Consuntivo 2011
Preventivo 2011
Consuntivo 2010
Spese
4'859'503.90
4'730'460.00
4'632'498.40
Ricavi
14'397'364.35
1'397'200.00
13'133'253.03
9'537'860.45
3'333'260.00
8'500'754.63
Netto costi (-ricavi)
> ricavo effettivo rispetto al consuntivo 2010
+
CHF
1'037'105.82 +
12.20%
– SPESE – Imposte (990)
990.318.01
Imposte cantonali
– CHF
9'710.05
Si tratta dell’addebito della quota parte a carico del Comune in base al Regolamento cantonale di
applicazione, concernente la legge federale sull’imposta preventiva, il computo globale d’imposta e
la trattenuta supplementare d’imposta USA. Nel 2011 sono stati registrati recuperi per
CHF 289.95.
- 32 -
990.330.01
Condoni e abbandoni
– CHF
4'462.35
Le perdite relative alle imposte sono registrate unicamente quando tutte le procedure d’incasso
sono state ottemperate. Purtroppo per le persone che si trasferiscono in altre nazioni, nonostante
si é tentato anche con istanze di sequestro, l’incasso è improbabile. Lo stesso discorso vale pure
per quei contribuenti che già non compilano la dichiarazione d’imposta e sono quindi tassati per
apprezzamento; le procedure coatte sfociano puntualmente in attestati carenza beni. Le perdite
registrate nel 2011 ammontano a CHF 15'537.65 e sono inferiori alle previsioni.
– RICAVI – Imposte (990)
990.400.01
Imposte comunali persone fisiche
L’ultimo gettito d’imposta cantonale delle persone fisiche, accertato dalla Sezione Enti Locali per
l’anno 2008 (giunto nel mese di maggio 2011), ammonta a CHF 7'047’748.-- (emesse e valutate).
Alla chiusura dei conti il gettito 2010 provvisorio PF che calcola la SEL per agevolare i Comuni
nell’allestimento dei consuntivi, non è ancora arrivato.
Per il consuntivo 2011, sulla base delle risultanze delle notifiche di tassazione emesse e ancora da
emettere e del movimento dei contribuenti (arrivi e partenze), è stato valutato un gettito
d’imposta cantonale pari a CHF 6'900'000.--, che corrisponde ad un gettito comunale (al 59%) di
CHF 4’071'000.— (+ CHF 236'000.-- rispetto alla valutazione di preventivo).
990.400.02
Imposte alla fonte
+ CHF
908'022.50
In questo conto abbiamo registrato il conguaglio relativo all’anno 2010 di CHF 876'022.50 e i due
acconti 2011 pari a CHF 1'132’000.--. Il saldo 2011 giungerà solo a giugno 2012, per cui al
momento attuale è arduo ipotizzare una previsione.
990.400.03
Sopravvenienze imposte
+ CHF
2'095'235.80
Come già indicato a pagina 8 risultano importanti sopravvenienze d’imposta riguardanti gli anni
2009 e precedenti, sia per quanto riguarda le PF che le PG.
990.400.04
Recupero imposte e imposte suppletorie
+ CHF
4'552.60
In questo conto figurano quelle fatture emesse e incassate relative a decisioni della Divisione delle
contribuzioni, Ufficio delle procedure speciali, applicabili anche dal Comune, in seguito al mancato
assoggettamento di fattori imponibili o per proventi straordinari.
990.401.01
Imposte persone giuridiche
L’ultimo gettito d’imposta cantonale delle persone giuridiche, accertato dalla Sezione Enti Locali
per l’anno 2008 (giunto nel mese di maggio 2011), ammonta a CHF 9'378’906.-- (emesse e
valutate).
In base:
• alle ultime notifiche di tassazione emesse e dell’elenco dei contribuenti PG non ancora tassati,
• tenuto conto delle informazioni ottenute direttamente dai principali contribuenti,
• alle richieste di acconto per l’anno 2011,
è stato valutato un gettito d’imposta cantonale pari a CHF 9’000'000.--, che corrisponde ad un
gettito comunale (al 59%) di CHF 5’310'000.— (superiore di CHF 826'000.-- rispetto alla
valutazione di preventivo).
990.402.01
Imposta immobiliare comunale
+ CHF
40'000.00
Dall’esame della statistica imposta secondo il tipo di contribuente, abbiamo valutato le entrate
dell’imposta immobiliare comunale a CHF 490'000.— (+ CHF 40'000.-- rispetto alla valutazione di
preventivo).
- 33 – SPESE – Perequazione finanziaria (992)
992.361.01
992.361.02
Contributo al fondo di perequazione
Contributo a fondo livellamento fiscale
+ CHF
+ CHF
22'698.00
399'514.00
Si tratta di voci di spesa che incidono fortemente sul consuntivo del Comune. Infatti, gli importi
richiesti quali contributi
1. al fondo di perequazione (CHF 92’698.--) e
2. al fondo di livellamento fiscale (CHF 2'399'514.--),
portano a delle uscite che corrispondono al 15.98% del totale complessivo delle uscite 2011
(CHF 15'592'084.92).
Contributo al fondo di livellamento fiscale
Il calcolo del contributo dovuto viene allestito sulla base della nuova “Legge sulla perequazione
finanziaria intercomunale (LPI)”, entrata in vigore a partire dal 1° gennaio 2003, dopo
l’approvazione del Gran Consiglio avvenuta in data 25 giugno 2002.
La valutazione dell’esatto importo del contributo di livellamento è un esercizio per niente facile,
anche se con la LPI è stato introdotto un elemento di stabilizzazione, tramite il calcolo del
contributo in base alla media delle risorse fiscali degli ultimi 5 anni.
Per la determinazione, nel preventivo, dell’importo 2011, avevamo provveduto ad aggiornare il
dato a CHF 2'000'000.--.
Il contributo effettivo dell’anno 2011 (artt. 4 – 7 e art. 20 della LPI), giunto nel mese di ottobre e
calcolato dalla Sezione Enti Locali, è stato stabilito tenendo in considerazione i seguenti fattori:
• la media del gettito pro-capite delle risorse fiscali del Comune di Bioggio, negli anni
2004-2008, pari a CHF 6'608.13 (a titolo di confronto indichiamo che il gettito pro-capite medio,
a livello cantonale, per questi anni ammonta a CHF 3'375.56);
• la media 2004-2008 della popolazione finanziaria del Comune di Bioggio (2’357 unità);
• il moltiplicatore comunale medio (si intende di tutti i Comuni ticinesi), pari al 79% (v. art. 7 e
art. 9 del regolamento);
• il moltiplicatore d’imposta 2010 pari al 62.5%; quindi in base all’art. 6 cpv. 1 LPI il surplus delle
risorse fiscali rispetto al pro capite cantonale è ponderato con il coefficiente 0.499;
• la % di finanziamento del contributo di livellamento fiscale è stata stabilita al 14.08%.
Rispetto al preventivo 2011 (CHF 2'000'000.--), l’importo effettivo risulta essere superiore di
CHF 399’514.—; allo stesso abbiamo attribuito anche un accantonamento di CHF 250'000.— in
seguito alla riduzione del MP al 59%. A confronto con il consuntivo dell’anno 2010 (CHF
2'032’959.--), il contributo é superiore di CHF 366'555.--.
Contributo al fondo di perequazione
Anche il contributo al fondo di perequazione si calcola secondo le nuove modalità di finanziamento.
Occorre sottolineare che la nuova LPI, infatti, non prevede più il versamento del contributo di
compensazione a copertura del disavanzo di gestione corrente, come avveniva fino all’anno 2002.
Dal 2003, questo contributo viene quindi versato al fondo di perequazione.
I Comuni che hanno una forza finanziaria superiore a 72 punti (come è il caso del Comune di
Bioggio che, per gli anni 2011/2012, indica un IFF pari a 149.94 punti sono chiamati a finanziare il
20% del fondo di perequazione, mentre il rimanente 80% resta a carico del Cantone.
I contributi per l’anno 2011 (art. 16, cpv. 2, lett. b della LPI) sono stati calcolati, dalla Sezione Enti
Locali, tenendo conto dei seguenti fattori:
• le risorse fiscali, per l’anno 2008 (CHF 16'151'535.--)
• la % di prelievo per il calcolo del contributo, decisa dal Consiglio di Stato, che ammonta allo
0,3473373% (2010: 1.1212719%) delle risorse fiscali;
• il moltiplicatore d’imposta 2010 (62.5%).
A nostro debito troviamo quindi un contributo al fondo di CHF 92'698.--. A titolo di paragone, vi
informiamo che a consuntivo 2010 abbiamo contabilizzato CHF 27’924.--.
- 34 – RICAVI – Perequazione finanziaria (992)
992.444.06
Contributo localizzazione geografica (frazione Iseo)
+ CHF
13'000.00
Con la revisione della LPI, approvata dal Gran Consiglio il 18 ottobre 2010, in particolare con l’art.
15 riguardante la nuova impostazione del contributo ricorrente per gli oneri legati alla
localizzazione geografica, il Parlamento ha voluto formulare un controprogetto indiretto
all’iniziativa elaborata per la ripartizione dei canoni d’acqua tra Cantone, Comuni e Patriziati. Il
calcolo di questo contributo è stato sostanzialmente rivisto abbandonando il criterio delle spese
effettivamente sostenute per passare a criteri che considerano unicamente le caratteristiche fisiche
del territorio. Dalla S.E.L., competente per questo calcolo, é stato tenuto in considerazione il
territorio della frazione di Iseo per il quale si ha diritto ad un contributo 2011 di CHF 13'000.--.
– RICAVI – Parte alle entrate di altri enti pubblici (993)
993.441.02
Imposta maggior valore immobiliare (TUI)
+ CHF
132'882.10
E’ un’imposta prelevata dal Cantone e riguarda i guadagni conseguiti a seguito del trasferimento di
beni immobiliari privati o aziendali. La base giuridica è fissata dagli artt. 123 a 140 della Legge
Tributaria.
Per il periodo dicembre 2010/novembre 2011, l’Ufficio esazioni ci ha accreditato il 25% degli
incassi relativi alle transazioni immobiliari soggette a TUI e avvenute durante questo periodo.
993.441.04
Quota parte tassa immobiliare cantonale PG
+ CHF
21’757.00
E’ un’imposta prelevata dal Cantone sugli immobili di proprietà di persone giuridiche; la base
giuridica è fissata dalla Legge Tributaria (artt. 95/103).
In questo conto è registrata la quota comunale, pari allo 0.8%o del valore di stima degli immobili
delle persone giuridiche relativa alle imposte incassate nell’anno di pertinenza ma che riguardano
anni fiscali precedenti.
– SPESE – Gestione del patrimonio e dei debiti (994)
994.322.01
Interessi su debiti comunali
– CHF
43'166.75
Nel 2011, pur considerando l’importante esborso di liquidità per il pagamento delle fatture ACR e
relativi interessi di mora, non si è dovuto far fronte a nuovi prestiti come invece era previsto a
preventivo 2011. Da qui il minor onere per interessi passivi.
994.322.02
Interessi su debiti beni patrimoniali
– CHF
15'000.00
Il minor costo è in relazione ad un errore di formula inserito a preventivo 2011. Infatti, il tasso del
prestito di CHF 7,5 mio., contratto per l’acquisto del terreno al mapp. 472-1 RFD, è pari a 1.48%
anziché 1.68%.
994.329.01
Interessi rimuneratori su imposte
– CHF
25'020.70
Il controllo costante dell’incasso delle imposte con la restituzione immediata di importi non dovuti,
di esuberi che risultano a confronto delle ultime decisioni di tassazione emesse dopo le richieste di
acconto e l’esame puntuale delle richieste di acconto, hanno consentito di contenere il costo per
interessi rimuneratori.
- 35 -
- 36 – RICAVI – Gestione del patrimonio e dei debiti (994)
994.421.01
Interessi di mora
– CHF
16'136.95
Nonostante l’aumento delle procedure esecutive per taluni debitori, i nostri contribuenti in generale
sono diligenti nel far fronte agli impegni fiscali. Pertanto gli incassi da interessi di ritardo sono in
sensibile diminuzione. La cifra di questo consuntivo è infatti inferiore anche quella relativa all’anno
precedente.
994.421.03
Interessi su CCP
+ CHF
7'183.40
Questo maggior ricavo da interessi è dovuto alla buona liquidità che ha caratterizzato buona parte
dell’anno in esame. Il capitale medio in conto corrente postale è stato di CHF 3'388'243.42 ed ha
generato interessi attivi per un ammontare lordo di CHF 15'154.15. Inoltre il mantenimento del un
conto e-deposito per clienti commerciali, con un saldo di CHF 1 mio. fino al 13.12.2011, ad un
tasso preferenziale dell’1%, ha fruttato interessi attivi lordi pari a CHF 7'028.05.
994.421.04
Interessi da AAP
– CHF
75'034.00
Gli investimenti dell’A.A.P. previsti con il Preventivo 2011 non sono stati tutti eseguiti. Di
conseguenza la liquidità anticipata dal Comune e gli interessi sono stati inferiori. Il tasso
d’interesse applicato nel 2011 corrisponde alla percentuale media del 2% dei prestiti contratti dal
Comune.
– SPESE – Ammortamenti (999)
Ammortamenti ordinari, particolari e ammortamenti supplementari
Nel 2011 sono stati effettuati ammortamenti ordinari e particolari per complessivi CHF
2'094'471.15, calcolati sulla base del valore di bilancio al 01.01.2011 e sul 25% degli investimenti
netti, con un'aliquota percentuale media sul valore iniziale della sostanza ammortizzabile ai sensi
dell’art. 158 LOC, pari al 10.04%. Per raggiungere l’obiettivo minimo del 10% abbiamo dovuto
aumentare l’aliquota di ammortamento dei contributi per investimenti dal 15% di preventivo al
16%, come indicato a piè di pagina della tabella degli ammortamenti ordinari. Se si calcolano
anche gli ammortamenti particolari, l’aliquota media si attesta a 9.7% e considerando anche gli
ammortamenti supplementari di CHF 1'200'000.-- approvati dal legislativo il 19.12.2011, la
percentuale totale si attesta al 22.8% della sostanza amministrativa ammortizzabile ad inizio anno.
A consuntivo, rispetto a quanto preventivato (CHF 2'289’960.--) risulta un importo inferiore di –
CHF 195'488.85 (– 8.54%). Gli investimenti netti in beni amministrativi (CHF 2'592'170.15) sono
stati inferiori rispetto a quanto previsto (CHF 6'740’000.--) di –4'147'829.85. In particolare le
pratiche per l’acquisto del terreno AP3 (preventivo 2011: CHF 1 mio.) sono state perfezionate a
fine gennaio 2012 e il trapasso di proprietà avvenuto a febbraio 2012, le opere riguardanti la
strada “Sotto Carà” (preventivo 2011: CHF 770'000.--) rinviate al 2012 per motivi di forza
maggiore (evasione ricorsi), altre opere sono in fase di esecuzione (vedi ad esempio i parchi
gioco), ossia a cavallo tra il 2011 e il 2012, mentre altri lavori sono stati rinviati per motivi diversi.
- 37 -
- 38 -
- 39 1.3
INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI
Consuntivo 2011
Uscite per investimento
Preventivo 2011
Consuntivo 2010
2'757'624.00
7'331'600.00
1'193'598.13
./. Entrate per investimento
-165'453.85
– 591'600.00
- 1'085’791.38
Onere netto per investimenti
2'592'170.15
6'740'000.00
107'806.75
Le principali uscite per investimenti in beni amministrativi registrate nel 2011 sono state le
seguenti:
CHF
255'000.00 MM 01/99
Contributi comunali PTL Bioggio + Bosco + Cimo
CHF
224'280.00 MM Iseo
Contributi Cons.Dep.acque A.M. (frazione di Iseo)
CHF
220'360.00 MM 13/07
Contributo Consorzio sistemazione Vedeggio
CHF
20'010.25 MM 31/05
CHF
133'969.10 MM 25/09
Progetto rete Tram del Luganese
CHF
145'664.85 MM 31/09
Masterplan Cavezzolo
CHF
146'288.40 MM 06/10
Riqualifica riale Barboi
CHF
212'577.50 MM 15/10
Posteggio P1 mappale 477-1RFD
CHF
288'601.25 MM 26/10
Sostituzione canalizzazione Case di Sotto-Chiesa
CHF
396'078.75 MM 32/10
Realizzazione posteggio P11 Gaggio
CHF
104'035.55 MM 38/10
Opere PGS zona Campìa-Iseo
CHF
41'492.20 MM 39/10
Allestimento stradario ufficiale Bosco L./Cimo
CHF
21'696.90 MM 41/10
Fognatura tratta di PGS sezione Cimo
CHF
8'500.00 MM 16/11
CHF
29'200.00 MM 17/11
Moderazione traffico strade cantonali
CHF
28'041.80 MM 18/11
Contenitori interrati e ecopunti
CHF
129'328.75 MM 25/11
Sistemazione parchi comprensorio e parco Bioggio
CHF
155'436.80 MM diversi
Investimenti CDALED
Allestimento nuovo sito informatico e gestione dati
Zone 30 sezione Bioggio
Le entrate per investimenti in beni amministrativi registrate nel 2011 riguardano:
CHF
26'768.30 MM 10/09
CHF
8'685.55 MM 14/09
CHF
10'000.00 MM 06/10
CHF
120'000.00 MM 31/09
Contributi rotatoria Via Industria
Contributi rete Tram Luganese
Partecipazione riqualifica riale Barboi
Sussidi e partecipazione Masterplan Cavezzolo
- 40 Contemporaneamente all’approvazione dei conti consuntivi chiediamo al Consiglio comunale di
ratificare la cancellazione dei seguenti crediti d’investimento e la chiusura dei relativi conti:
1.
MM 10/2003 (Bosco L.): Risanamento forestale Bosco (conto: 776.505.01)
Credito votato
Credito utilizzato
Credito residuo
2.
Sistemazione
Credito votato
Credito utilizzato
2'085'000.00
– 2'078'204.15
Credito residuo
Credito residuo
Credito residuo
Sorpasso
8.
campo
di
calcio
6'795.85
32'500.00
– 2'690.00
29'810.00
75'000.00
– 59'642.35
15'357.65
1’030'000.00
– 895'031.75
134'968.25
MM 07/2008: Progettazione percorso pedonale ciclabile (conto: 333.500.04)
Credito votato
Credito utilizzato
7.
il
MM 23/2007: Risanamento antincendio stabili comunali (conto no. 002.503.03)
Credito votato
Credito utilizzato
6.
adiacente
MM 12/2006: Acquisto trattorino polivalente servizio esterno (conto: 662.506.04)
Credito votato
Credito utilizzato
5.
area
MM 18/2003 (Bosco L.): Realizzazione strada di servizio SS1-Finà
Credito votato
Credito utilizzato
4.
6'729.96
MM 25/2005+21/2009:
(conto: 334.503.02)
Credito residuo
3.
84'636.00
– 77'906.20
28'000.00
– 29'052.00
1'052.00
MM 27/2009: Acquisizione mapp. 1262/1263 (conto: 110.581.07)
Credito votato
Credito utilizzato
5'000.00
– 472.20
Credito residuo
4'527.80
MM 12/2010: Acquisizione terreno mapp. 472-1 RFD (conto: 779.700.01)
Credito votato
Credito utilizzato
Sorpasso
7'600’000.00
–7'639'881.40
39'881.40
- 41 9.
MM 17/2010: Progetto posteggio P11 Gaggio (conto: 662.501.63)
Credito votato
Credito utilizzato
Credito residuo
10.
Credito residuo
Credito residuo
Credito residuo
Credito residuo
2'401.10
4'772.45
– 3'757.15
1'015.30
13'547.60
– 11'980.45
1'567.15
MM 19/2005: Investimenti CDALED, risanamento collettore consortile acque luride
Agno e zona Burico (conto: 771.562.01)
Credito votato
Credito utilizzato
Sorpasso
15.
9'548.00
– 7'146.90
MM 2011-08: Investimenti CDALED, acquisto camion scaricabile 5 assi e di un carrello per
benne (conto: 771.562.06)
Credito votato
Credito utilizzato
14.
5'633.40
MM 2011-07: Investimenti CDALED, risanamento impianti elettrici stazione sollevamento
SS2 in Via Caccia a Lugano (conto: 771.562.06)
Credito votato
Credito utilizzato
13.
68'000.00
– 62'366.60
MM 14/2008: Investimenti CDALED, progettazione risanamento condotte consortili situate
nei Comuni di Rivera-Camignolo e Mezzovico Vira (conto: 771.562.06)
Credito votato
Credito utilizzato
12.
3'574.95
MM 39/2010: Allestimento stradario ufficiale Bosco L./Cimo (conto: 662.501.66)
Credito votato
Credito utilizzato
11.
15’000.00
–11'425.05
49'243.00
– 53'527.70
4'284.70
MM 20/2006: Investimenti CDALED, acquisto attrezzature necessarie per il lavaggio
della sabbia (conto: 771.562.01)
Credito votato
Credito utilizzato
Credito residuo
5’082.00
– 4'802.25
279.75
- 42 16.
MM 21/2006: Investimenti CDALED, acquisto apparecchiature di monitoraggio in
continuo delle emissioni dei gas di scarico del forno (conto: 771.562.01)
Credito votato
Credito utilizzato
7'700.00
– 7'532.85
Credito residuo
167.15
Per quanto concerne i sorpassi ai punti 6, 8 e 14, secondo i disposti della LOC (art. 168), il credito
suppletorio deve essere chiesto se il sorpasso accertato sarà almeno il 10% del credito originario e
superiore a CHF 20'000.--. Per i sorpassi inferiori è sufficiente chiedere la ratifica ad opera
terminata che proponiamo in questa sede, con il dispositivo d’approvazione del presente
messaggio.
Per quanto riguarda il seguente credito:
MM 27/2003+06/2008: onorari e spese legali contenzioso ESR (conto: 772.589.01)
Credito votato
Credito utilizzato
Sorpasso
130'000.00
– 158’476.15
28'476.15
il sorpasso supera il 10% del credito iniziale ed è superiore a CHF 20'000.--; per questo motivo
chiediamo in questa sede il credito suppletorio di CHF 28'476.15 con le seguenti motivazioni.
Il contenzioso, come già detto in precedenza, si è risolto con la sentenza del Tribunale
Amministrativo a sfavore del Comune. Per valutare l’opportunità di ricorrere o meno al Tribunale
federale, abbiamo chiesto la consulenza e/o pareri a dei legali per un ammontare di note
professionali di CHF 6'300.--. Inoltre la tassa di giudizio del Tribunale d’appello compete alla parte
soccombente e ammonta a CHF 10'000.— e le indennità per ripetibili versate alla controparte
ammontano anch’essi a CHF 10'000.--. Da questi maggiori esborsi deriva il sorpasso menzionato.
Nel dispositivo del presente MM chiediamo quindi di concedere il credito suppletorio di CHF
28'476.15 a conclusione di questa vertenza.
- 43 -
- 44 -
1.4
BILANCIO
L’avanzo di gestione corrente 2011 di CHF 1'298'552.83 è indicato al conto no. 291.01, avanzo
d’esercizio dell’anno di gestione ma, in realtà, viene poi capitalizzato con l’apertura della contabilità
nell’anno 2012, in aumento del conto no. 290.01, avanzi d’esercizio anni precedenti.
La diminuzione complessiva della somma di bilancio, pari a – CHF 1'220'731.91, è da attribuire
principalmente ai seguenti movimenti:
Attivo
Diminuzione dei beni patrimoniali
– CHF
1'718'430.91
Aumento dei beni amministrativi
+ CHF
497'699.00
- CHF
1'220'731.91
Passivo
♦
Diminuzione capitale dei terzi
– CHF
2'552'787.69
♦
Aumento dei finanziamenti speciali
+ CHF
33'502.95
♦
Aumento capitale proprio
+ CHF
1'298'552.83
- CHF
1'220'731.91
1.4.1 Attivo
All’attivo, per quanto concerne i beni patrimoniali, occorre precisare quanto segue:
La diminuzione della liquidità – CHF 2'929'651.96 (gruppo 10) è dovuto principalmente al
pagamento degli oneri derivanti dalla vertenza ACR e agli anticipi versati all’A.A.P. per far fronte
ai propri impegni;
L’aumento dei crediti + CHF 1'262'683.15 (gruppo 11) è riconducibile principalmente alla
registrazione dei residui d’imposta e all’aumento del credito AAP;
La diminuzione dei transitori attivi, pari a – CHF 51’462.10 (gruppo 13), è da ricondurre
principalmente ad una minor valutazione di crediti da incassare che riguardano la gestione 2011
ma che effettivamente incasseremo solo nel 2012;
L’aumento della sostanza finale dei beni amministrativi di CHF 102’400.— (gruppo 14) e dei
contributi per investimenti di CHF 395'300.-- (gruppo 16) è in relazione alla riattivazione a
bilancio degli investimenti 2011.
1.4.2 Passivo
Al passivo occorre invece precisare la situazione dei conti seguenti:
♦ conto no. 200.00 Fornitori: la sostanza finale di CHF 708'602.63 (+ CHF 72'910.58) riguarda i
pagamenti di fine anno il cui addebito è avvenuto dopo il 31.12.2011;
♦ conto no. 200.02 Creditori: questo conto presenta una sostanza finale di CHF 354'339.69
(+CHF 247'888.98) e riguarda le fatture a nostro carico relative al 2011 ma che saranno pagate
nel periodo successivo;
♦ conto no. 206.01 c.c. Stato-Comune: rispetto al debito di inizio anno (CHF 239'657.64), a fine
2011 risulta un saldo nei confronti del Cantone di CHF 1'701'079.61. Questo impegno sarà
assolto nel primo periodo del nuovo anno;
♦ conto no. 259.02 Altri transitori passivi: in questo conto sono registrate le valutazioni delle
fatture da pagare dell’anno in esame, già comunque imputate ai relativi conti di gestione
corrente e ammontano a CHF 757'900.18 (+ CHF 213'722.48);
- 45 ♦ conto n. 259.09 TP contenzioso ESR: come già anticipato nel capitolo 1.2.7 – Protezione
dell’ambiente e sistemazione del territorio – si è provveduto al pagamento di tutte le fatture
relative al servizio smaltimento rifiuti dal 1996 al 2010, dei relativi interessi di mora e allo
scioglimento del contenzioso con la registrazione del maggior accantonamento di CHF
256'898.70 al conto dei ricavi no. 772.424.01 “Utile da scioglimento accantonamento ESR”;
♦ conto no. 259.12 Accredito illuminazione pubblica: si tratta del versamento del “montante K” da
parte delle Aziende industriali di Lugano SA (AIL). Infatti, con la sottoscrizione del mandato di
prestazioni illuminazione pubblica, il Comune ha beneficiato di un bonus iniziale di CHF
190'414.--, chiamato montante K, che corrisponde ad una stima degli investimenti per IP
effettuati dal 2003 al 2010, dedotto l’ammortamento di 4 anni su una durata di 25 anni. Da
questo conto si potrà attingere per i seguenti scopi:
ammortamenti di investimenti effettuati in passato per impianti di IP (a condizione
che vi sia il relativo conto nei beni amministrativi;
compensazione di spese annuali per la manutenzione dell’IP;
compensazione di nuovi investimenti in opere di IP;
♦ conto no. 291.01 Avanzo d’esercizio anno di gestione: il saldo al 31.12.2011 corrisponde
all’avanzo d’esercizio 2011.
1.4.3 Debito pubblico
Il debito pubblico è costituito dalla differenza fra il totale dei debiti (capitale di terzi e finanziamenti
speciali) ed il valore dei beni patrimoniali allibrati a bilancio.
Il debito pubblico risultante al 31.12.2011 è pari a – CHF 2'934'549.67 con una contrazione del
137.53% rispetto al debito pubblico al 31.12.2010 (CHF – 2'133'695.84.--). In pratica la
diminuzione del debito pubblico è dato dall’avanzo generale ossia:
risultato d’esercizio
+ ammortamenti amministrativi
= autofinanziamento
CHF
CHf
CHF
1'298'552.83
2'094’471.15
3'393'023.98
./. investimenti netti
= Avanzo generale
CHF
CHF
2'592'170.15
800'853.83
- 46 -
- 47 -
1.5.
CONTO DEI FLUSSI DI CAPITALE
Il conto dei flussi di capitale mostra i movimenti finanziari generati nel corso di un anno di
gestione e la variazione della liquidità, mettendo a confronto i mezzi liquidi a disposizione all’inizio
dell’anno in esame e la liquidità esistente al termine dell’esercizio analizzato.
Riassuntivamente, nel corso del 2011 la liquidità è stata generata dalle seguenti operazioni:
Autofinanziamento
(liquidità generata dalla gestione corrente)
CHF
3'393'023.98
Finanziamenti
(incremento del capitale dei terzi)
CHF
1'821'602.18
Disinvestimenti e recuperi
(diminuzione della sostanza fissa e circolante)
CHF
216'915.95
___________________________
Totale
CHF
5'431'542.11
mentre le seguenti operazioni hanno comportato un utilizzo di liquidità:
Investimenti
(aumento della sostanza fissa e circolante)
CHF
4'020'307.15
Definanziamenti
(rimborso di capitale dei terzi)
CHF
4'340'886.92
CHF
8'361'194.07
CHF
2'929'651.96
ne consegue quindi
diminuzione della liquidità
–
(costituita dai mezzi liquidi del gruppo di conti 10)
___________________________
Totale
CHF
5'431'542.11
- 48 -
- 49 -
1.6.
INDICATORI FINANZIARI
Vi presentiamo gli indicatori finanziari dell’anno 2011 con il confronto dei dati di consuntivo 2010.
Il giudizio sulla situazione finanziaria di un Comune va fatto esaminando la gestione corrente e il
bilancio. A prima vista il dato più importante sembra essere quello del risultato della gestione
corrente, ma se si tiene conto che quest’ultimo è influenzato dagli ammortamenti economici
contabilizzati e che il loro ammontare può variare in modo sostanziale, se ne deduce che una
misura più significativa per dare un giudizio sulla gestione corrente, è il risultato conseguito prima
del carico degli ammortamenti amministrativi e cioè l’autofinanziamento.
L’autofinanziamento non è comunque ancora una grandezza che permette di dare giudizi sulla
situazione finanziaria di un Comune e tanto meno di fare confronti con altri enti pubblici.
Per relativizzare il dato chiave dell’autofinanziamento si è soliti metterlo in relazione con i ricavi
della gestione corrente che prende il nome di capacità di autofinanziamento.
Dividendo l’autofinanziamento per gli investimenti netti effettuati si ottiene il grado di
autofinanziamento, rapporto che può assurgere addirittura ad obbiettivo della gestione
finanziaria qualora si dovesse decidere che gli investimenti netti debbano essere autofinanziati in
una misura predefinita. In effetti è raccomandato che gli investimenti vengano autofinanziati in
misura elevata, almeno tra il 50-70% e che quindi nella misura restante si ricorra
all’indebitamento.
Il grado di autofinanziamento deve evidentemente essere calcolato per un periodo di più anni,
poiché ad un anno di forti investimenti ne possono seguire altri con scarsi investimenti.
L’entità e il peso del debito pubblico, che può essere indicato calcolando il suo ammontare procapite, incide in modo importante sui ricavi di gestione corrente. Per questo scopo si può calcolare
l’indicatore della quota degli interessi che mette in relazione gli interessi passivi, al netto del
reddito del patrimonio, con i ricavi della gestione corrente.
La quota degli interessi può essere completata dall’indicatore della quota degli oneri finanziari
che mette in relazione la somma di interessi e ammortamenti con i ricavi di gestione corrente.
E’ utile mettere in relazione i quattro indicatori sopra descritti. Infatti un Comune con un’elevata
capacità di autofinanziamento sarà in grado di conseguire un buon grado di autofinanziamento
contenendo la quota degli interessi e la quota degli oneri finanziari.
- 50 Gli indicatori finanziari del nostro Comune sono:
Copertura delle spese correnti
Si calcola:
((ricavi correnti senza accrediti interni e riversamenti ./. spese correnti
senza addebiti interni e riversamenti)) : spese correnti senza addebiti
interni e riversamenti) x 100
Scala di valutazione: sufficiente–positivo >0%
2011
2010
8.4%
3.0%
disavanzo moderato -2.5%
Ammortamento beni amministrativi
Si calcola:
((ammortamenti amministrativi ordinari e supplementari)
amministrativi ad inizio anno senza partecipazioni)) x 100
:
2011
2010
22.8%
20.5%
2011
2010
0.3%
- 0.4%
(beni
Scala di valutazione: limite tecnico auspicabile = 10%
Quota degli interessi
Si calcola:
(interessi netti : ricavi correnti senza accrediti interni e riversamenti) x 100
Scala di valutazione: bassa <1% media 1%-3%
alta 3%-5%
Quota degli oneri finanziari
Si calcola:
(interessi netti e ammortamenti amministrativi : ricavi
accrediti interni e riversamenti) x 100
Scala di valutazione: bassa <3%
media 3%-10%
eccessiva >5%
alta 10%-18%
Capacità di autofinanziamento
Si calcola:
(autofinanziamento : ricavi correnti senza accrediti interni e riversamenti) x
100
sufficiente 8%15%
Debito pubblico pro capite in CHF
Si calcola:
debito pubblico : popolazione finanziaria
Scala di valutazione: debole <2'000 CHF
elevato CHF. 4'000 CHF 6'000
buona 20-40%
buona 50-100%
critica 200-300%
Moltiplicatore politico
2010
130.9%
2'570.8%
debole <60%
2011
2010
20.2%
18.5%
debole <8%
2011
2010
-1’218
-895
elevata 20-30%
2011
2010
43.4%
37.4%
debole<10%
2011
2010
68.7%
77.4%
discreta 100-150%
Quota degli investimenti
Si calcola:
(investimenti lordi : spese di gestione corrente senza ammortamenti e
addebiti interni e riversamenti + uscite di investimento) x 100
Scala di valutazione: molto alta >30%
2011
media 10-20%
Quota di indebitamento lordo
Si calcola:
(debiti a breve e medio termine e per gestioni speciali : ricavi correnti
senza accrediti interni e riversamenti) x 100
Scala di valutazione: molto buona <50%
alta 150-200%
7.2%
medio CHF 2'000 - CHF 4’000
eccessivo > CHF 6’000
Quota di capitale proprio
Si calcola:
(capitale proprio : totale dei passivi) x 100
Scala di valutazione: eccessiva >40%
5.6%
eccessiva >18%
sufficiente 60%-80%
Scala di valutazione: buona>15%
2010
correnti senza
Grado di autofinanziamento
Si calcola:
(autofinanziamento : investimenti netti) x 100
Scala di valutazione: buono >80%
2011
2011
2010
17.1%
9.0%
media 10-20%
2011
59%
ridotta <10%
2010
62.5%
- 51 -
1.7.
CONCLUSIONI
Sulla base del risultato d’esercizio e dagli indicatori finanziari sopra esposti che indicano:
copertura delle spese correnti: positiva
quota degli interessi: bassa
quota degli oneri finanziari: media
grado di autofinanziamento: buono
capacità di autofinanziamento: buona
debito pubblico pro capite: debole
quota di capitale proprio: eccessiva
quota di indebitamento lordo: buona
quota degli investimenti: media
possiamo senz’altro affermare che l’esercizio 2011 si é chiuso in maniera molto positiva. Le finanze
del Comune risultano molto sane e con un capitale proprio tale da conferire una certa sicurezza
per il prossimo futuro.
L’esecutivo comunale si è imposto di gestire le finanze del Comune seguendo i principi della
legalità, dell’equilibrio finanziario, della parsimonia, dell’economicità, della causalità e della
compensazione dei vantaggi, previsti dal Regolamento cantonale sulla gestione finanziaria e sulla
contabilità dei comuni. Per raggiungere tali obiettivi è necessario un lavoro collettivo di tutti i
membri dell’esecutivo e il costante impegno dei dipendenti comunali che ringraziamo per la
dedizione mostrata a favore della pubblica amministrazione e della collettività, ma anche della
fattiva collaborazione dei membri del legislativo comunale e delle diverse commissioni e
delegazioni.
- 52 -
1.8. DISPOSITIVO
A conclusione del presente messaggio, il Municipio invita il lodevole Consiglio Comunale a voler
risolvere:
1. a) I conti consuntivi 2011 dell’Amministrazione comunale che presentano le seguenti cifre:
spese correnti pari a
CHF 15'592'084.92
ricavi correnti pari a
CHF 16'890'637.75
avanzo d’esercizio di
CHF
1'298'552.83
sono approvati.
b) È approvata la chiusura dei conti d’investimento del Comune elencati al capitolo 1.3 del
presente messaggio e dei relativi crediti;
b1) E’ accordato un credito suppletorio di CHF 28'476.15 per il Messaggio Municipali no.
06/2008 accompagnante l’autorizzazione a stare in lite nel contenzioso promosso all’ex
Ente Smaltimento Rifiuti del Sottoceneri (ESR) – ora Azienda cantonale dei Rifiuti (ACR) –
contro il Comune di Bioggio sulla tassa per lo smaltimento dei rifiuti, rispettivamente
sull’accertamento del valore della convenzione vigente – e relativa richiesta di un credito di
CHF 70'000.— per gli onorari legali e tecnici e per le spese di giudizio.
2. E' dato scarico completo al Municipio per tutta la gestione 2011.
Con la massima stima.
Licenziato con risoluzione municipale no. 309/2012 del 05.03.2012
Va per rapporto a:
G
X
E
AP
P
CT
GA
- 53 -
2.
COMUNE
2.1
CONSUNTIVO GESTIONE CORRENTE
- 54 -
- 55 -
- 56 -
- 57 -
- 58 -
- 59 -
- 60 -
- 61 -
- 62 -
- 63 -
- 64 -
- 65 -
- 66 -
- 67 -
- 68 -
- 69 -
- 70 -
- 71 -
- 72 -
- 73 -
- 74 -
- 75 -
- 76 -
- 77 -
- 78 -
- 79 -
- 80 -
- 81 -
- 82 -
- 83 -
- 84 -
- 85 -
- 86 -
2.
COMUNE
2.1.2 RIPARTIZIONE FUNZIONALE
PER GENERE DI CONTO
- 87 -
- 88 -
- 89 -
2.
COMUNE
2.2
CONSUNTIVO INVESTIMENTI
- 90 -
- 91 -
- 92 -
- 93 -
- 94 -
- 95 -
- 96 -
- 97 -
- 98 -
- 99 -
- 100 -
- 101 -
- 102 -
2.
COMUNE
2.3
BILANCIO
- 103 -
- 104 -
- 105 -
- 106 -
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3.
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RAPPORTO DI REVISIONE
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ORGANIGRAMMA
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MOVIMENTO POPOLAZIONE
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