università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO DELL’AMMINISTRAZIONE CENTRALE - ESERCIZIO
FINANZIARIO 2011
Il Conto Consuntivo dell’esercizio finanziario 2011, redatto ai sensi degli artt. 31-36 del Regolamento di Ateneo per
l’Amministrazione, la Finanza e la Contabilità, comprende il rendiconto finanziario, la situazione patrimoniale, la situazione
amministrativa e una serie di allegati finalizzati a dettagliare l’analisi finanziaria.
Nell’esercizio finanziario 2011, l’attività di gestione dell’Ateneo si è svolta secondo gli indirizzi programmatici
delineati dagli organi di governo, che sono stati rappresentati in termini finanziari nel bilancio di previsione. Durante l’anno,
inoltre, sono state approvate cinque variazioni al bilancio di previsione, che hanno interessato vari capitoli di entrata e di
spesa al fine di adeguare gli stanziamenti iscritti a bilancio alle reali esigenze sopravvenute durante l’esercizio per conseguire
gli obiettivi programmati.
A consuntivo, si può rilevare che il difficile contesto finanziario dell’intero Sistema universitario avrebbe potuto
produrre rilevanti effetti negativi sulla gestione dell’Ateneo e che, invece, la politica prudenziale, che ha indotto questa
Amministrazione a configurare un bilancio orientato al presidio dello sviluppo raggiunto, ha consentito di realizzare un
risultato, nella gestione complessiva dell’Ateneo, che, in tempi di scarsità di risorse, può considerarsi discretamente positivo.
Quello trascorso è stato un anno strategico per il consolidamento dell’Ateneo nell’ambito del Sistema universitario.
Un grosso impegno è stato, infatti, profuso per la revisione normativa e organizzativa dell’Ateneo, partendo dalla
rivisitazione generale dello Statuto, necessaria per adeguarlo alla Legge di riforma universitaria del 30 dicembre 2010, n. 240,
che ha ridisciplinato l’ordinamento e l’organizzazione dell’Università.
In linea con la riforma normativa, si è provveduto a ristrutturare l’articolazione organizzativa interna, prevedendo
una semplificazione della stessa con contestuale attribuzione per ogni Area didattico-scientifica-culturale ad un’unica
struttura delle funzioni finalizzate allo svolgimento della ricerca scientifica e delle attività didattiche e formative, nonché
delle attività rivolte all’esterno ad esse correlate.
Nel corso del 2011, è stato elaborato anche un progetto di riassetto organizzativo della tecnostruttura, che trae la sua
ragion d’essere nella necessità di identificare un apparato funzionale ai compiti propri dell’Ateneo e alle strategie definite
dagli organi di governo, tenendo conto delle risorse finanziarie a disposizione, del contesto di riferimento e dell’esigenza di
razionalizzare l’impiego delle risorse umane a disposizione.
Dal punto di vista edilizio, si è continuato a perseguire in maniera incisiva l’obiettivo di garantire un’adeguata sede a
tutte le strutture, al fine di offrire un dignitoso luogo di apprendimento agli studenti e prepararsi ad affrontare la sfida
dell’accreditamento delle sedi.
LA GESTIONE FINANZIARIA
Al fine di verificare la compatibilità gestionale dell’Ateneo con l’obiettivo di fabbisogno assegnato pari a 44 milioni
di euro, l’Amministrazione ha effettuato un continuo monitoraggio dei flussi di cassa dell’Amministrazione centrale e delle
giacenze di liquidità dei centri di spesa dotati di autonomia contabile. I trasferimenti effettuati dall’Amministrazione centrale
ai suddetti centri di spesa sono stati eseguiti tenendo conto della liquidità presente e considerando con priorità le esigenze
connesse allo svolgimento dell’attività di ricerca, relativamente ai tempi di utilizzo e rendicontazione dei finanziamenti.
L’Amministrazione ha provveduto, altresì, a un’attenta valutazione del fabbisogno finanziario necessario,
consentendo di far fronte a tutti gli impegni assunti.
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allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
ANALISI GENERALE: PUNTI DI FORZA E DI DEBOLEZZA
Il Conto Consuntivo dell’anno 2011 evidenzia un avanzo di amministrazione di € 39.010.447,21 di cui €
1.196.027,80 a libera destinazione. Tale avanzo, è il risultato di maggiori entrate e minori spese.
Le entrate accertate nel Bilancio 2011, incluse le partite di giro, ammontano a complessivi € 102.819.988,65 rispetto
a € 82.782.340,92 del 2010 con un incremento del 24,20%.
Le spese impegnate nello stesso anno, incluse le partite di giro, ammontano a complessivi € 85.094.216,84 rispetto a
€ 84.636.629,49 del 2010 con un leggero ampliamento del 0,54%.
Se si escludono le partite di giro, la gestione evidenzia un incremento delle entrate rispetto allo scorso anno di €
19.497.641,07 pari al 29,64% e un leggero decremento delle uscite di € 82.419,31, pari a – 0,12%. Ciò ha comportato per
l’esercizio 2011 la determinazione di un avanzo di competenza pari a € 17.725.771,81 diversamente da quanto è accaduto per
l’anno 2010, la cui gestione ha riportato un risultato in termini di disavanzo di competenza di € 1.854.288,57.
Nel commento dei dati, si ritiene opportuno partire da un quadro sintetico, esaminando, in primis, i valori totali
relativi alle categorie di entrata e di spesa del bilancio che hanno contribuito alla determinazione dell’avanzo summenzionato,
scendendo nel dettaglio unicamente per le poste ritenute più significative per le considerazioni sull’ attività gestionale.
L’analisi dei dati dell’esercizio in oggetto, posti a confronto con quelli dell’anno precedente, consente di evidenziare
le variazioni più significative e di interpretare le stesse in relazione alle politiche di governo attuate dagli organi politici e di
gestione.
Le tabelle A1 e B1 pongono in parallelo le entrate e le uscite che risultano rispettivamente accertate e impegnate a
consuntivo nel biennio 2010-2011, evidenziando la rilevanza percentuale delle diverse categorie sul rispettivo totale al netto
delle partite di giro.
Tabella A.1.- Entrate accertate nel biennio 2010/2011 (al netto delle partite di giro) - peso % delle varie categorie
Accertamenti
anno 2010
TITOLO I - ENTRATE CORRENTI
€
61.441.055,02
Entrate per tasse e contributi
versati dagli studenti
€
6.686.833,17
Entrate per trasferimenti correnti
€
Entrate derivanti dalla vendita di
beni e prestazioni di servizi
Incidenza %
delle categorie sul totale
Accertamenti
anno 2011
Incidenza %
delle categorie sul
totale
€
61.031.553,76
10,16
€
7.461.546,79
8,75
50.015.642,02
76,03
€
49.409.653,96
57,94
€
2.636.545,87
4,01
€
2.459.086,92
2,88
Redditi provenienti da beni
parimoniali, interessi attivi
€
12.397,89
0,02
€
63.047,95
0,07
Poste correttive e compensative
delle spese
€
1.755.924,71
2,67
€
1.362.991,39
1,60
Altre entrate correnti
€
333.711,36
0,51
€
275.226,75
0,32
TITOLO II - ENTRATE IN CONTO
CAPITALE
€
4.342.233,47
€
24.249.375,80
Entrate per trasferimenti in conto
capitale
€
4.342.233,47
6,60
€
24.249.375,80
28,43
TOTALE AL NETTO DELLE
PARTITE DI GIRO
€
65.783.288,49
100,00
€
85.280.929,56
100,00
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Tabella B.1.- Spese impegnate nel biennio 2010/2011 (al netto delle partite di giro)
Impegni anno 2010
TITOLO I - SPESE CORRENTI
€
62.127.814,95
Trattamento economico del personale
per stipendi e altre indennità
€
43.109.905,38
Spese per il funzionamento degli
organi universitari-Attività istituzionaliAcquisto di beni e servizi
€
Trasferimenti correnti
Incidenza % sul Tot
per categorie
Impegni anno 2011
Incidenza % sul Tot
per categorie
€
59.768.561,46
63,74
€
41.853.768,49
61,95
11.684.558,76
17,28
€
10.908.526,22
16,15
€
2.909.564,41
4,30
€
2.605.748,35
3,86
Interessi passivi e altri oneri finanziari
€
3.348.161,40
4,95
€
3.536.297,14
5,23
Poste correttive e compensative delle
entrate
€
261.093,06
0,39
€
82.345,06
0,12
Altre spese correnti
€
814.531,94
1,20
€
781.876,20
1,16
TITOLO II - SPESE IN CONTO
CAPITALE
€
4.659.853,02
€
6.692.355,00
Acquisizione di beni di uso durevole e
opere immobiliari
€
1.198.360,84
1,77
€
2.011.393,92
2,98
Trasferimenti in conto capitale
€
3.461.492,18
5,12
€
3.865.412,32
5,72
€
815.548,76
1,21
Altre spese per la ricerca scientifica
(PIF)
€
-
TITOLO IV - RIMBORSO DI
PRESTITI
€
849.909,09
1,26
€
1.094.241,29
1,62
TOTALE AL NETTO DELLE
PARTITE DI GIRO
€
67.637.577,06
100
€
67.555.157,75
100,00
Nell’ambito delle entrate, la categoria che registra il maggiore peso percentuale è quella dei trasferimenti correnti
(57,94% nel 2011 e 76,03% nel 2010), seguono nel 2011 le entrate per trasferimenti in conto capitale (28,43% nel 2011
contro il 6,60% del 2010) e gli introiti rivenienti dalle tasse e contributi versati dagli studenti (8,75% nel 2011 rispetto al
10,16% del 2010).
Sul fronte delle spese, la categoria che riporta un maggiore peso percentuale è costantemente quella che racchiude il
trattamento economico del personale per stipendi e altre indennità con un’incidenza del 61,95% nel 2011 e del 63,74% nel
2010. Seguono le spese per il funzionamento degli organi universitari-Attività istituzionali-Acquisto di beni e servizi
(16,15% nel 2011 e 17,28% nel 2010) e i trasferimenti in conto capitale (5,72% nel 2011 e 5,12% nel 2010).
Le tabelle A2 e B2 riportano le variazioni in valore assoluto e percentuale degli accertamenti e degli impegni delle
varie categorie del bilancio dall’anno 2010 all’anno 2011.
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allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
Tabella A.2.- Entrate accertate per categoria nel biennio 2010/2011 (al netto delle partite di giro) - variazione nel biennio
Accertamenti
anno 2010
Accertamenti
anno 2011
Variazione
accertamenti 2011
su 2010
Variazione %
accertamenti 2011
su 2010
TITOLO I - ENTRATE
CORRENTI
€
61.441.055,02
€
61.031.553,76
-€
409.501,26
-0,67
Entrate per tasse e contributi
versati dagli studenti
€
6.686.833,17
€
7.461.546,79
€
774.713,62
11,59
Entrate per trasferimenti correnti
€
50.015.642,02
€
49.409.653,96
-€
605.988,06
-1,21
Entrate derivanti dalla vendita di
beni e prestazioni di servizi
€
2.636.545,87
€
2.459.086,92
-€
177.458,95
-6,73
Redditi provenienti da beni
parimoniali, interessi attivi
€
12.397,89
€
63.047,95
€
50.650,06
408,54
Poste correttive e compensative
delle spese
€
1.755.924,71
€
1.362.991,39
-€
392.933,32
-22,38
Altre entrate correnti
€
333.711,36
€
275.226,75
-€
58.484,61
-17,53
TITOLO II - ENTRATE IN
CONTO CAPITALE
€
4.342.233,47
€
24.249.375,80
€
19.907.142,33
458,45
Entrate per trasferimenti in conto
capitale
€
4.342.233,47
€
24.249.375,80
€
19.907.142,33
458,45
TOTALE AL NETTO DELLE
PARTITE DI GIRO
€
65.783.288,49
€
85.280.929,56
€
19.497.641,07
29,64
Tabella B.2.- Spese impegnate nel biennio 2010/2011 (al netto delle partite di giro)
Impegni anno 2010
Variazione
impegni 2011
su 2010
Impegni anno 2011
Variazione %
impegni 2011
su 2010
€
62.127.814,95
€
59.768.561,46
-€
2.359.253,49
-3,80
€
43.109.905,38
€
41.853.768,49
-€
1.256.136,89
-2,91
€
11.684.558,76
€
10.908.526,22
-€
776.032,54
-6,64
€
2.909.564,41
€
2.605.748,35
-€
303.816,06
-10,44
Interessi passivi e altri oneri
finanziari
€
3.348.161,40
€
3.536.297,14
€
188.135,74
5,62
Poste correttive e compensative
delle entrate
€
261.093,06
€
82.345,06
-€
178.748,00
-68,46
€
814.531,94
€
781.876,20
-€
32.655,74
-4,01
€
4.659.853,02
€
6.692.355,00
€
2.032.501,98
43,62
€
1.198.360,84
€
2.011.393,92
€
813.033,08
67,85
€
3.461.492,18
€
3.865.412,32
€
403.920,14
11,67
Altre spese per la ricerca
scientifica (PIF)
€
-
€
815.548,76
€
815.548,76
TITOLO IV - RIMBORSO DI
PRESTITI
TOTALE AL NETTO DELLE
PARTITE DI GIRO
€
849.909,09
€
1.094.241,29
€
244.332,20
28,75
€
67.637.577,06
€
67.555.157,75
-€
82.419,31
-0,12
TITOLO I - SPESE CORRENTI
Trattamento economico del
personale per stipendi e altre
indennità
Spese per il funzionamento degli
organi universitari-Attività
istituzionali-Acquisto di beni e
servizi
Trasferimenti correnti
Altre spese correnti
TITOLO II - SPESE IN CONTO
CAPITALE
Acquisizione di beni di uso
durevole e opere immobiliari
Trasferimenti in conto capitale
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allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
Dall’esame della tabella A2. si rileva che, nel 2011, la categoria dei trasferimenti in conto capitale, oltre ad essere
quella che ha riportato il maggiore peso percentuale, è anche quella caratterizzata dal maggiore incremento di valore rispetto
all’anno precedente (458,45%) pari in valore assoluto a € 19.907.142,33.
Anche le entrate accertate per tasse e contributi versati dagli studenti risultano maggiori rispetto al 2010, registrando
un incremento nell’ammontare di € 774.713,62 rispetto all’anno precedente pari al 11,59%. A seguire, secondo l’ordine
indicato nella tabella soltanto la categoria dei redditi provenienti da beni patrimoniali, interessi attivi risulta caratterizzata da
maggiori entrate, pari a € 50.650,06, rivenienti totalmente dai maggiori interessi maturati sui depositi bancari e postali.
Tutte le altre categorie di entrata mostrano, invece, un decremento dei relativi accertamenti, il maggiore dei quali, in
valore assoluto, è da attribuire alla categoria dei trasferimenti correnti (€ 605.988,06).
Analizzando la tabella B2. si evince che quasi tutte le categorie di spese del bilancio hanno subito un decremento
rispetto all’anno precedente, tranne l’acquisizione di beni di uso durevole e opere immobiliari che ha registrato un
ampliamento dell’ammontare degli impegni di € 813.033,08 pari al 67,85 %, a seguire, la categoria del rimborso dei prestiti
(€ 244.332,20 pari al 28,75%) e quella relativa ai trasferimenti in conto capitale (€ 403.920,14 pari al 11,67%).
ENTRATE
a) 1.1. Entrate per tasse e contributi versati dagli studenti
2010
2011
Variazione
accertamenti 2011 su
2010
TITOLO I
Variazione %
accertamenti 2011
su 2010
Categoria I- Entrate per
tasse e contributi versati
dagli studenti
€
6.686.833,17
€
7.461.546,79
€
774.713,62
11,59
Tasse e contributi studenti
corsi di laurea
€
5.302.243,45
€
6.401.182,48
€
1.098.939,03
20,73
Altre tasse studentesche
€
459.372,23
€
438.444,51
-€
20.927,72
-4,56
Tasse e contributi studenti
post-lauream
€
925.217,49
€
621.919,80
-€
303.297,69
-32,78
Passando ad esaminare più nel dettaglio le varie fonti di finanziamento della nostra Università, è utile commentare
l’evoluzione delle entrate accertate relativamente alle tasse e contributi versati dagli studenti, che rappresentano la parte
fondamentale delle poste di bilancio definibili “entrate proprie” dell’Ateneo.
Dall’analisi dei dati di cui alla tabella n. 1.1. emerge che l’incremento di € 774.713,62 della categoria in questione è
la risultante di un consistente ampliamento delle entrate rivenienti dalle tasse versate dagli iscritti ai corsi di laurea, pari a €
1.098.939,03, (20,73% rispetto all’anno precedente) e di un decremento degli introiti derivanti dalle iscrizioni ai corsi postlauream pari a € 303.297,69 (-32,78% rispetto al 2010).
Occorre precisare inoltre, che, per quanto attiene alle tasse e contributi versati dagli iscritti ai corsi di laurea, nella
gestione di competenza dell’esercizio 2011sono stati accertati i flussi relativi alla II e III rata delle tasse di pertinenza
dell’anno accademico 2010/2011, nonché gli introiti relativi alla I rata delle tasse relative all’anno accademico 2011/2012.
Poiché il numero totale degli iscritti ai corsi di laurea, pari a circa 11.500 unità, nei due anni considerati è rimasto
sostanzialmente stazionario, si desume che il maggiore ammontare delle entrate accertate nel 2011 per tale finalità sia
l’effetto della nuova normativa interna sulle tasse che, adottata a partire dall’anno accademico 2009/2010, ha determinato un
aumento graduale degli importi da far corrispondere agli studenti negli anni a seguire.
5
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Nel contempo, il decremento registrato nel 2011 nel flusso delle tasse rivenienti dalle iscrizioni ai corsi post-lauream
deriva dalla riduzione del numero dei master attivati e conseguentemente dalla diminuzione del numero totale degli iscritti a
tale tipologia di offerta formativa. La tal cosa è stata la conseguenza della mancata attivazione di alcuni master proposti per
l’anno accademico 2010/2011 e fatti slittare all’anno successivo a causa del ritardo con il quale è stato pubblicato il bando
“Ritorno al futuro 2011” attraverso cui la Regione Puglia finanzia le borse di studio per le iscrizioni ai master stessi
a) 1.2. Entrate per trasferimenti correnti
2010
2011
Variazione
accertamenti 2011
su 2010
TITOLO I
Variazione %
accertamenti 2011
su 2010
Categoria II- Entrate per
trasferimenti correnti
€
50.015.642,02
€
49.409.653,96
-€
605.988,06
-1,21
Fondo di finanziamento
ordinario
€
37.253.728,00
€
36.536.905,00
-€
716.823,00
-1,92
Fondo per la programmazione
triennale
€
€
385.661,00
€
385.661,00
Altri trasferimenti correnti dal
MIUR
€
5.427.850,56
€
5.412.776,36
-€
15.074,20
-0,28
Tasferimenti correnti da enti
pubblici e privati
€
7.334.063,46
€
7.074.311,60
-€
259.751,86
-3,54
-
Nell’ambito della categoria dei trasferimenti correnti, un commento particolare merita certamente il budget
assegnato dal MIUR per il funzionamento dell’Università (FFO) che, come si evince dall’esame dei dati esposti nella tabella
soprastante, rappresenta la componente più cospicua dell’intera categoria, in ragione del 73,95%. A tal proposito, è
necessario precisare che il dato relativo al FFO risultante in bilancio comprende la quota consolidata, alcuni interventi una
tantum di competenza dell’anno precedente ma resi noti nell’anno successivo nonché altri interventi specifici relativi all’anno
in corso (art. 13 D.M. 439 del 3.11.2011). La quota consolidata relativa all’esercizio 2011, comprensiva delle assegnazioni
finalizzate ai ricercatori (ex legge 350/2003 e 296/2006), risulta, infatti, pari a € 36.251.040,00 con un decremento di €
638.708,00 (-1,76%) rispetto all’ammontare della stessa nel 2010 risultante pari a € 36.889.748,00.
Come evidenziato nella tabella 1.2., l’FFO complessivo accertato nel bilancio 2011, comprensivo delle assegnazioni
una tantum, degli interventi specifici sopra indicati e delle assegnazioni relative ai ricercatori (legge 350/2003 e 296/2006),
ha subito una riduzione di € 716.823,00 rispetto al 2010, pari a -1,92%.
Se ai dati finanziari sopra esposti si aggiunge che la quota di FFO consolidato 2012, al momento già assegnata,
porterà quest’anno all’Ateneo un’entrata di 34.931.224,00 con un decremento notevole rispetto al 2011 pari a – 3,64%,
emerge con chiarezza la prospettiva finanziaria in cui si muove la nostra Università, non certamente imputabile a scelte
interne, ma condizionata in gran parte dalle continue decurtazioni finanziarie degli ultimi anni, evidentemente insostenibili
per l’intero sistema.
Ritornando all’analisi dei dati 2011, dal confronto fra il costo del personale rilevabile nella banca dati Proper pari a
€ 38.424.635,00 e il FFO consolidato di competenza, si evidenzia un preoccupante squilibrio. Ciò ha comportato che questo
Ateneo non è riuscito più a rispettare il vincolo di cui all’art. 51, comma 4, della legge 27.12.1997, n. 449, del 90% nel
calcolo tra le spese fisse per il personale e il FFO, attestandosi sul rapporto del 105,36%. Tale sforamento ha imposto
l’applicazione delle disposizioni previste dall’art. 1, comma 1, della legge 09.01.2009, n. 1, che non hanno consentito
6
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
nell’anno 2012 di procedere all’assunzione di personale.
Per quanto riguarda le entrate relative alle assegnazioni MIUR per la programmazione triennale, occorre specificare
che gli importi accertati nel bilancio 2011 sommano sia la quota di competenza del 2010 comunicata nell’anno successivo,
che quella relativa al 2011 stesso. Se, quindi, si analizzano i valori (€ 282.936,00 relativi al 2010 e € 102.725,00 relativi al
2011) si nota come anche questa assegnazione ministeriale abbia subito una riduzione.
Dai dati esposti nella tabella relativa ai trasferimenti correnti emerge comunque che tutte le voci di entrata della
categoria hanno subito un decremento.
Come ulteriore criticità, si rileva la ridotta capacità di acquisire risorse dal territorio per finanziare borse di dottorato,
assegni di ricerca e altre attività correnti, considerato che i trasferimenti da enti pubblici e privati hanno subito un decremento
del -3,54% rispetto all’anno precedente.
a) 1.3. Entrate derivanti dalla vendita di beni e prestazioni di servizi
2010
2011
Variazione
accertamenti 2011
su 2010
TITOLO I
Variazione %
accertamenti 2011
su 2010
Categoria III - Entrate
derivanti dalla vendita di
beni e prestazioni di servizi
€
2.636.545,87
€
2.459.086,92
-€
177.458,95
-6,73
Prestazioni a pagamento e
attività libero-professionali
€
2.533.539,63
€
2.396.121,98
-€
137.417,65
-5,42
Altri proventi
€
103.006,24
€
62.964,94
-€
40.041,30
-38,87
Un’altra fonte di entrata propria, atta a misurare la capacità di autofinanziamento dell’Ateneo, è rappresentata dagli
introiti per lo svolgimento delle attività commissionate. A quest’ultima fonte, si possono aggiungere anche i proventi per lo
svolgimento dell’attività libero-professionale intramoenia dei professori medici, per i quali, però, l’Università funge soltanto
da tramite fra le strutture sanitarie presso le quali viene svolta, che li versano, e i docenti interessati, che li ricevono. Dai dati
esposti nella tabella soprastante emerge che, anche in questo ambito, si registra una riduzione rispetto al 2010 pari a
€137.417,65 (-5,42%) che rappresenta la risultante di un decremento di € 237.883,51 delle entrate per attività commissionate
e un incremento dell’attività intramoenia.
a) 1.4. Poste correttive e compensative delle spese
2010
2011
Variazione
accertamenti 2011
su 2010
TITOLO I
Variazione %
accertamenti 2011
su 2010
Categoria V- Poste correttive
e compensative delle spese
€
1.755.924,71
€
1.362.991,39
-€
392.933,32
-22,38
Rimborsi comandi pers. t.a.
€
479.560,82
€
579.704,08
€
100.143,26
20,88
Recuperi e rimborsi diversi
€
1.276.363,89
€
783.287,31
-€
493.076,58
-38,63
Nella categoria relativa alle poste correttive e compensative delle spese, il dato più interessante da analizzare è
quello relativo al recupero degli stipendi del personale tecnico-amministrativo comandato presso altre amministrazioni,
7
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
caratterizzato da un incremento rispetto all’anno precedente di € 100.143,26, pari al 20,88%. In particolare, va precisato che i
comandi sono stati concessi sulla base di una regolamentazione interna che ha definito un numero massimo di autorizzazioni
da concedere nell’anno di riferimento pari al 10% del totale delle unità di personale tecnico-amministrativo in servizio a
tempo indeterminato al 31 dicembre dell’anno precedente. In base al calcolo sopra esposto, nell’anno 2011, era possibile
concedere n. 36 comandi e a consuntivo se ne sono stati formalizzati n. 30. L’apertura verso questa forma di esodo del
personale tecnico-amministrativo è stata orientata sia dall’intento di non ostacolare i dipendenti che hanno rappresentato la
necessità di doversi ricongiungere al proprio nucleo familiare residente fuori dalla città di Foggia e sia dall’esigenza,
comunque, avvertita dalle casse dell’Ateneo di dover, purtroppo, incentivare le soluzioni che conducano ad una riduzione
delle spese di personale, sfruttando, possibilmente, gli effetti positivi messi in atto dal progetto di riassetto organizzativo della
tecnostruttura che, come sopra detto, trae la sua ragion d’essere nella necessità di razionalizzare l’impiego delle risorse
umane a disposizione.
a) 1.5. Entrate per trasferimenti in conto capitale
2010
2011
Variazione
accertamenti 2011
su 2010
TITOLO II
Variazione %
accertamenti 2011 su
2010
Categoria II - Entrate per
trasferimenti in conto capitale
€
4.342.233,47
€
24.249.375,80
€
19.907.142,33
458,45
Assegnazioni MIUR per ricerca
scientifica
€
1.107.873,65
€
989.768,00
-€
118.105,65
-10,66
Assegnazioni MIUR per edilizia
generale e sportiva
€
-
€
4.584.800,00
€
4.584.800,00
Trasferimenti dall'U.E.
€
269.869,20
€
16.663.109,27
€
16.393.240,07
Trasferimenti da enti pubblici e
privati in c/capitale
€
2.964.490,62
€
2.011.698,53
-€
952.792,09
6074,51
-32,14
Un approfondimento particolare merita, infine, la categoria dei trasferimenti in conto capitale che ha registrato un
consistente incremento rispetto all’anno precedente così come sopra esposto. Le assegnazioni MIUR per la ricerca scientifica
hanno subito un decremento di € 118.105,65, pari a -10,66%. In particolare, c’è stata una migliore performance per i
finanziamenti dei PRIN 2009, assegnati nel 2011 (€ 660.638,00) rispetto ai PRIN 2008 assegnati l’anno precedente (€
490.064,00), ma contemporaneamente i fondi FAR hanno registrato un consistente calo (€ 527.761,51 nel 2010 rispetto a €
236.060,00 nel 2011).
Nell’anno in oggetto, è stato accertato il cofinanziamento di € 4.584.800,00 che il MIUR corrisponderà, tramite la
Cassa Depositi e Prestiti, a valere sui fondi di cui alla Legge n. 338 del 14.11.2000 per il recupero edilizio, l’adeguamento
sismico e impiantistico dell’immobile denominato “Istituto M, Cristina di Savoia” da adibire a residenza per studenti
universitari.
Fra i trasferimenti in conto capitale, però, nell’anno 2011, spiccano, in particolare, quelli provenienti dall’Unione
europea. Gli accertamenti relativi hanno registrato un incremento di € 16.393.240,07 pari al 6074,51%.
Alla fine del 2011, è giunto, infatti, il finanziamento di € 5.827.057,00 relativo ai sei progetti di ricerca industriale
presentati in risposta all’invito PON-Competitività 2007-2013.
Inoltre, a valere sul bando relativo al potenziamento di infrastrutture di ricerca (PON_03), è pervenuto il
finanziamento di € 7.228.292,68 che costituisce l’80% dell’importo totale (€ 9.035.365,85) concesso a questo Ateneo per la
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università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
realizzazione del progetto Pl.A.S.S. – Platform for Agrofood Science and Safety. Tale importante progetto si pone l’obiettivo
di creare una rete scientifica e tecnologica che permetta di affrontare, in una logica di allineamento a standard internazionali e
multidisciplinarietà, la complessa tematica scientifica e tecnologica “Alimenti, salute e sicurezza alimentare”.
Nell’ambito dei 7° Programma quadro “Research potentials” della Commissione Europea, è stato accertato anche
l’importo di € 2.696.009,00 relativo al finanziamento a favore del Progetto STAR-Agroenergy, con il quale questa Università
e altri 6 Atenei partners internazionali intendono promuovere una vera e propria conversione ecologica degli apparati
produttivi attraverso il passaggio da un’economia dei combustibili fossili ad un mix di fonti energetiche rinnovabili. I fondi
stanziati saranno dedicati al rafforzamento del carattere interdisciplinare del gruppo di ricerca sulle agro-energie e
all’allestimento di un laboratorio attrezzato per la caratterizzazione delle biomasse, nonché all’installazione di impianti pilota
relativi alle diverse filiere energetiche.
Per concludere, nell’ambito dei trasferimenti in conto capitale, una nota negativa è quella rappresentata dalla
riduzione di quelli di provenienza privata (€ 1.589.487,87 nel 2010 contro € 362.370,84 nel 2011).
SPESE
b) 1.1. Trattamento economico del personale per stipendi e altre indennità
ANNO 2010
ANNO 2011
Variazione impegni
2011 su 2010
TITOLO I
CATEGORIA I - Trattamento
economico del personale per
stipendi e altre indennità
Spese per il personale di ruolo
(compreso il direttore generale) al
lordo di contributi prev. e assist.
Variazione %
impegni 2011 su
2010
€
43.109.905,38
€
41.853.768,49
-€
1.256.136,89
-2,91
€
36.864.376,77
€
36.703.340,96
-€
161.035,82
-0,44
Personale a tempo determinato
€
636.950,56
€
424.479,74
-€
212.470,82
-33,36
Personale medico e tecnico (integr.
attiv. assist. e intramenia e contr.
prev.)
€
4.176.526,71
€
3.844.516,73
-€
332.009,98
-7,95
Altre spese del personale
€
1.432.051,34
€
881.431,07
-€
550.620,27
-38,45
Passando ad esaminare nel dettaglio le varie tipologie di impieghi del nostro Ateneo, dall’analisi della tabella b)1.1.
si riscontra che il costo del personale di ruolo con l’aggiunta di quello del direttore generale è rimasto quasi stazionario fra
l’anno 2010 e il 2011. Per considerare l’onere complessivo bisogna, però, aggiungere il carico dell’IRAP, pari all’8,50%
dell’ammontare degli stipendi al netto dei contributi previdenziali. Nella posta di bilancio relativa al costo dei dipendenti di
ruolo risultano inclusi anche gli emolumenti corrisposti al personale in comando presso altre Amministrazioni, i quali
percepiscono i salari dall’Università che, poi, si rivale verso gli enti presso i quali sono andati a prestare servizio, facendosi
rimborsare.
A completamento della situazione relativa al costo del personale, va ribadito che i tagli al FFO subiti negli ultimi
anni, le limitazioni in materia di reclutamento previste dalla legge 09.01.2009, n. 1, nonché il superamento della soglia del
90% nel rapporto AF/FFO non hanno consentito di disporre la nomina in ruolo di un cospicuo numero di docenti, che
nell’ultimo biennio sono stati chiamati dalle Facoltà in esito alle procedure di valutazione comparativa espletate in base alla
programmazione del fabbisogno di personale deliberata dagli organi di governo per il triennio 2005-2008.
Proseguendo nella trattazione, possiamo aggiungere che gli oneri relativi al personale a tempo determinato hanno
subito un notevole decremento rispetto all’anno 2010, pari a € 212.470,82, corrispondente a – 33,36% e i pochi contratti
stipulati sono stati finanziati con fondi non rivenienti dal FFO.
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università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
Occorre precisare, ancora, che il costo dell’integrazione relativa all’attività assistenziale svolta dai medici e dai
tecnici sanitari è interamente coperto con entrate rivenienti dalle strutture sanitarie presso le quali tali soggetti prestano la
propria attività.
Infine, il decremento di € 550.620,27, pari a -38,45%, relativo alle altre spese di personale, è stato causato dal fatto
che gran parte della disponibilità presente sul capitolo del fondo comune di Ateneo è stata riportata all’anno successivo e che,
per far fronte alla spesa connessa ai buoni pasto erogati nel 2011, sono state utilizzate in parte delle disponibilità impegnate
nell’anno precedente.
b) 1.2. Spese per il funzionamento degli organi universitari-Attività istituzionali-Acquisto di beni e servizi
ANNO 2010
ANNO 2011
Variazione
impegni 2011
su 2010
TITOLO I
Variazione %
impegni 2011
su 2010
CATEGORIA II - Spese per il
funzionamento degli organi
universitari - Attività istituzionali
-Acquisto di beni e servizi
€
11.684.558,76
€
10.908.526,22
-€
776.032,54
-6,64
Spese per il funzionamento degli
organi universitari
€
482.996,77
€
421.423,38
-€
61.573,39
-12,75
Borse di studio formazione post
lauream e assegni di ricerca
comprensive di contributi prev.
€
7.517.851,30
€
7.376.125,68
-€
141.725,62
-1,89
Spese studenti
L390/91+attiv.sportive +spese
disabili + orientamento e tutorato+
pari opportunità
€
358.326,29
€
283.232,91
-€
75.093,38
-20,96
Spese di funzionamento
€
2.853.346,30
€
2.690.768,50
-€
162.577,80
-5,70
Erasmus e Leonardo e progr.
Operativi UE
€
472.038,10
€
136.975,75
-€
335.062,35
-70,98
Dall’analisi degli impegni relativi alla categoria II del Titolo I, riportati nella tabella soprastante, emerge che quasi
tutte le voci di spesa sono state caratterizzate da un decremento delle somme impegnate. Nello specifico, le spese per il
funzionamento degli organi comprendono anche i costi relativi al rimborso delle spese di viaggio e pernottamento dei
componenti esterni degli organi di valutazione e controllo e, pertanto, la contrazione dell’ammontare della somma impegnata
è da attribuire soprattutto ai minori oneri sostenuti per tali rimborsi.
Passando in rassegna i contratti di formazione specialistica, le borse di studio per dottorato di ricerca e gli assegni di
ricerca, si rileva che, nel 2011, sono stati impegnati € 7.376.125,68, al lordo dei contributi, registrando un lieve calo (-1,89%)
rispetto all’anno precedente, durante il quale erano stati impegnati € 7.517.851,30. Dall’analisi particolareggiata dei dati, si
evince che, in tale ambito, gli assegni di ricerca hanno riportato la maggiore decurtazione negli impegni.
Certamente più interessante è il decremento delle spese di funzionamento di € 162.577,80 pari a -5,70% rispetto al
2010, conseguente alla politica di rinegoziazione dei contratti in essere per i servizi e le utenze, tesa alla massima
razionalizzazione delle spese e all’eliminazione degli sprechi.
Dall’analisi dei dati relativi alle somme impegnate per i progetti Socrates, Leonardo e programmi operativi U.E.
emerge un consistente decremento dell’ammontare rispetto al 2010, pari a € 335.062,35 (-70,98%). Ciò è stato causato dal
ritardo con il quale sono giunti tali finanziamenti. Per quanto attiene, in particolare, al programma Socrates, durante l’anno
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università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
2011, è stato sviluppato quello finanziato e per cui sono stati assunti i relativi impegni nell’anno precedente e quindi
disponibile nella gestione dei residui. In considerazione di quanto esposto sull’argomento, sono stati, quindi, riportati nel
bilancio 2012 € 378.266,61 per il progetto Socrates e € 340.776,72 per il progetto Leonardo.
b) 1.3. Trasferimenti correnti
ANNO 2010
ANNO 2011
Variazione
impegni 2011
su 2010
TITOLO I
Variazione %
impegni 2011 su
2010
CATEGORIA III - Trasferimenti
correnti
€
2.909.564,41
€
2.605.748,35
-€
303.816,06
-10,44
Spese di funzionamento delle Facoltà
€
1.215.595,19
€
1.000.313,11
-€
215.282,08
-17,71
Spese di funzionamento dei
Dipartimenti (comprensivo della quota
struttura c/terzi)
€
597.812,26
€
454.517,43
-€
143.294,83
-23,97
Ai dipartimenti per spese relative
all'attiv. c/terzi
€
976.031,46
€
1.019.152,49
€
43.121,03
4,42
Altri trasferimenti e quote associative
€
120.125,50
€
131.765,32
€
11.639,82
9,69
Nell’ambito della categoria dei trasferimenti correnti rileva la riduzione che si riscontra rispetto all’anno precedente,
negli impegni connessi ai trasferimenti alle Facoltà e ai Dipartimenti per le spese di funzionamento. Entrambe le suddette
voci di spesa sono alimentate dalle entrate rivenienti dai corsi di perfezionamento, dai master e dai trasferimenti correnti da
enti pubblici e privati. Poiché sia le entrate desumibili dai master che quelle provenienti dai trasferimenti correnti da enti
pubblici e privati hanno subito un decremento rispetto all’anno precedente, la riduzione degli impegni di € 303.816,06 per le
spese di funzionamento delle Facoltà e di € 215.282,08 per le spese di funzionamento dei dipartimenti ne sono una logica
conseguenza.
b) 1.4. Interessi passivi e altri oneri finanziari
ANNO 2010
ANNO 2011
Variazione
impegni 2011
su 2010
TITOLO I
Variazione %
impegni 2011
su 2010
CATEGORIA IV - Interessi passivi e
altri oneri finanziari
€
3.348.161,40
€
3.536.297,14
€
188.135,74
5,62
Interessi passivi
€
-
€
249.404,22
€
249.404,22
-
Imposte, tasse e tributi vari
€
3.145.991,40
€
3.015.488,06
-€
130.503,34
-4,15
Oneri per riduzioni di spesa da versare
allo Stato
€
202.170,00
€
271.404,86
€
69.234,86
34,25
Nella tabella soprastante il dato più interessante che emerge è quello relativo al pagamento degli interessi passivi da
corrispondere sul mutuo ventennale contratto con la Cassa Depositi e Prestiti per la realizzazione della nuova sede della
Facoltà di Medicina e Chirurgia (Triennio Biologico), la cui decorrenza ha avuto avvio proprio nell’anno 2011.
Nella categoria in oggetto sono anche evidenziati gli oneri da versare al bilancio dello Stato, sia per
11
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
l’Amministrazione centrale che per i centri di spesa, rivenienti dalle decurtazioni imposte dalle disposizioni vigenti in materia
di razionalizzazione e di contenimento della spesa pubblica.
b) 1.5. Acquisizione di beni di uso durevole e opere immobiliari
ANNO 2010
ANNO 2011
Variazione
impegni 2011
su 2010
TITOLO II
Variazione %
impegni 2011 su
2010
CATEGORIA I - Acquisizione di beni
di uso durevole e opere immobiliari
€
1.198.360,84
€
2.011.393,92
€
813.033,08
67,85
Edilizia generale, sportiva e ripristini,
trasformazione di immobili e
manutenzione straordinaria
€
1.016.360,84
€
1.957.441,96
€
941.081,12
92,59
Altri beni di uso durevole
€
182.000,00
€
53.951,96
-€
128.048,04
-70,36
Nella tabella soprastante il dato più rilevante è quello relativo all’edilizia, i cui impegni di spesa hanno registrato un
incremento di € 941.081,12 rispetto al 2010 pari al 92,59 %. Tanto è conseguenza del grosso sforzo che l’Ateneo sta
compiendo nel cercare di garantire, come già detto, un’adeguata sede a tutte le strutture di didattica e ricerca, al fine di offrire
un dignitoso luogo di studio agli studenti e trovarsi preparato ad affrontare la sfida dell’accreditamento delle sedi.
b) 1.6. Trasferimenti in conto capitale
ANNO 2010
ANNO 2011
Variazione
impegni 2011
su 2010
TITOLO II
Variazione %
impegni 2011
su 2010
CATEGORIA III - Trasferimenti in
conto capitale
€
3.461.492,18
€
3.865.412,32
€
403.920,14
11,67
Ricerca finanziata dal MIUR e
dall'Ateneo
€
1.119.465,35
€
1.438.490,87
€
319.025,52
28,50
Ricerca finanziata dall'UE
€
290.189,85
€
1.004.327,27
€
714.137,42
246,09
Ricerca finanziata da altri ministeri e
altri enti pubbl. e priv.
€
1.706.814,33
€
1.081.727,59
-€
625.086,74
-36,62
Biblioteche e banche dati
€
345.022,65
€
340.866,58
-€
4.156,07
-1,20
Dall’analisi dei dati riportati nella tabella soprastante, riguardanti i trasferimenti in c/capitale, emerge che la spesa
impegnata per la ricerca finanziata dal MIUR e dall’Ateneo ha registrato un incremento, rispetto all’anno precedente, di €
403.920,14, pari al 11,67%. Anche per la realizzazione dei progetti di ricerca finanziati dall’U.E. è stato assunto un volume di
impegni di € 319.025,52 (pari al 28,50%) maggiore rispetto all’anno 2010.
Un’ulteriore informazione da aggiungere per completare il commento dei dati relativi alla spesa per la ricerca è che
il finanziamento relativo al progetto Pl.A.S.S. di € 7.228.292,68 essendo pervenuto alla fine dell’anno 2011, non è stato
possibile impegnarlo nello stesso esercizio per mancanza di previsione e, pertanto, è stato totalmente riportato nella
12
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
competenza dell’ anno 2012. Analogamente, il finanziamento di € 5.827.057,00, giunto anch’esso alla fine del 2011, e
relativo ai sei progetti di ricerca industriale presentati in risposta all’invito PON-Competitività 2007-2013, è stato totalmente
riportato nella competenza del nuovo anno.
Il progetto STAR-Agroenergy, il cui finanziamento pari a € 2.696.009,00 è pervenuto nel mese di settembre 2011, è
stato impegnato in parte e, quindi, per un importo pari a € 2.401.458,17 viene riportato nella competenza del 2012.
Da quanto sopra evidenziato, a fronte di alcuni elementi positivi come l’incremento delle entrate contributive,
appare chiaro come il pareggio di bilancio ed in particolare l’alto livello della spesa del personale sono garantiti e coperti
sottraendo risorse alle strutture di didattica e ricerca, riducendo le spese di funzionamento e investimento, nonchè degli
interventi a favore degli studenti. Questo fenomeno, se confermato da dati di trend, appare ovviamente preoccupante in
quanto rischia di comprimere l’attività “produttiva” dell’intero Ateneo.
VARIAZIONI RISPETTO ALLE PREVISIONI
Gli adeguamenti degli stanziamenti previsionali sono stati oggetto di n. 5 variazioni di bilancio, meglio evidenziate
nel seguente prospetto:
DATA
C.d.A
NUMERO
VARIAZIONE
23/03/2011
1
20/04/2011
2
€
1.307.526,73
30/05/2011
3
€
28/09/2011
4
23/11/2011
5
TOTALE
MAGGIORI
SPESE
AVANZO
AMMINISTRAZION
E UTILIZZATO
MAGGIORI
ENTRATE
MINORI
ENTRATE
MINORI
SPESE
-
-
€
7.500,00
€
7.500,00
-
€
1.415.526,73
€
108.000,00
76.415,88
-
€
6.970.044,62
€
128.294,63
€
10.665.895,59
-
€
10.685.955,59
€
20.060,00
-
€
4.448.567,12
-
€
4.548.709,02
€
100.141,90
-
€
16.498.405,32
-
€
23.627.735,96
€
363.996,53
€
€
6.765.334,11
6.765.334,11
DIFFERENZE RISPETTO ALLE PREVISIONI
ENTRATE
TITOLO I – ENTRATE CORRENTI
Il Titolo I ha totalizzato un accertamento complessivo di € 61.031.553,76 che raffrontato alle previsioni definitive di
€ 60.362.726,08, pone in risalto una differenza positiva di € 668.827,68. Tale importo è la risultante di due opposte
differenze, una positiva di € 2.559.815,30 e l’altra negativa di € 1.890.987,62.
La differenza in diminuzione ha avuto la sua manifestazione finanziaria per:
Categoria I
Codice Bilancio
Entrate per tasse e contributi versati dagli studenti
Denominazione Bilancio
Importo
101020
TASSE E CONTRIBUTI SCUOLE DI SPECIALIZZAZIONE
€
35.942,00
101100
TASSE E CONTRIBUTI CORSI DI DOTTORATO DI RICERCA
€
934,59
101110
TASSE ISCRIZIONE AI MASTER UNIVERSITARI
€
264.750,00
13
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
Totale
€
Categoria II
301.626,59
Entrate per trasferimenti correnti
Codice Bilancio
Denominazione Bilancio
Importo
102040
ASSEGNAZIONI MIUR PER BORSE DI STUDIO D.LGS 368/99
€
593.794,26
102070
ASSEGNAZIONI CORRENTI DA ALTRI MINISTERI
€
12.000,00
102090
TRASFERIMENTI DA COMUNI E PROVINCE
€
23.762,07
102110
TRASF. ALTRE. AZ.OSPEDA- INDENN.L.213/71 ART 4 ED ALTRE INDENN.CONNESSE
ALL'ATTIVITA' ASSISTENZIALE
€
151.507,41
102170
TRASFERIMENTI DA ALTRI ENTI PRIVATI PER BORSE DI STUDIO DOTTORATO DI
RICERCA
€
16.067,78
102180
TRASFERIMENTI DALL' AZIENDA OSPEDALIERA OO.RR. INDENNITA' L.213/71 - ART.4 E
L.200/74 ART.1
€
398.437,93
102210
ASSEGNAZIONI MUR PER ATTIVITA' SPORTIVE
€
4.249,15
€
1.199.818,60
Totale
Categoria III
Entrate derivanti dalla vendita di beni e prestazioni di servizi
Codice Bilancio
Denominazione Bilancio
Importo
103040
PROVENTI VARI, FOTOCOPIE, ETC.
€
11.747,00
103050
PROVENTI DI ATTIVITA' LIBERO-PROFESSIONALI
€
42.424,12
€
54.171,12
Totale
Categoria V
Poste correttive e compensative delle spese
Codice Bilancio
Denominazione Bilancio
Importo
105010
RIMBORSO SPESE GENERALI A FAVORE DEL BILANCIO
€
45.816,72
105030
ARROTONDAMENTI
€
48,86
105040
RECUPERO ONERI DA STRUTTURE DECENTRATE ONERI C/AMMINISTRAZIONE
L.335/95 E L.326/03 GEST. SEP. INPS - D.LGS N.38/00 INAIL - IRAP
€
62.563,94
€
108.429,52
Totale
Categoria VI
Altre entrate correnti
Codice Bilancio
Denominazione Bilancio
106020
Importo
RISCOSSIONI DI IVA
Totale
TOTALE DIFEFRENZE IN DIMINUZIONE
€
226.941,79
€
226.941,79
€ 1.890.987,62
Le differenze in aumento hanno avuto la loro manifestazione finanziaria sui sotto indicati capitoli di bilancio:
14
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
Categoria I
Entrate per tasse e contributi versati dagli studenti
Codice Bilancio
Denominazione Bilancio
Importo
101010
TASSE E CONTRIBUTI CORSI DI LAUREA E DIPLOMI UNIVERSITARI
€
315.507,58
101030
TASSE E CONTRIBUTI CORSI DI PERFEZIONAMENTO
€
52.100,00
101040
TASSE DI RICOGNIZIONE
€
16.023,31
101050
TASSE PER TEST PRE-IMMATRICOLAZIONE
€
45.343.08
101060
CONTRIBUTI ESAMI DI STATO
€
10.037,56
101080
TASSE DI EQUIPOLLENZA
€
900,00
101090
TASSE DI TRASFERIMENTO STUDENTI AD ALTRE UNIVERSITA'
€
3.532,00
€
443.443,53
Totale
Categoria II
Entrate per trasferimenti correnti
Codice Bilancio
Denominazione Bilancio
Importo
102010
ASSEGNAZIONI MIUR PER FFO
€
1.196.942,65
102020
ASSEGNAZIONE MIUR PER LA PROGRAMMAZIONE E LO SVILUPPO UNIVERSITARIO
€
102.725,00
102030
ASSEGNAZIONE MIUR PER BORSE DI STUDIO “POST-LAUREAM”
€
229.712,38
102100
TRASFERIMENTI DALL’U.E. PER ATTUAZIONE PROGETTI COMUNITARI
€
13.577,74
102150
TRASFERIMENTI DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO
€
1.487,00
102160
TRASFERIMENTI DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PRIVATO
€
34.725,68
102190
TRASFERIMENTI DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO PER BORSE DI STUDIO D.
LGS. 368/99
€
18.664,58
102220
ASSEGN. MUR L.170/03 ART.1 "FONDO SOSTEGNO DEI GIOVANI E PER FAVORIRE LA
MOBILITA' "DEGLI STUDENTI"
€
143.203,95
102240
TRASFERIMENTI CORRENTI DA DIPARTIMENTI E FACOLTA'
€
123.498,42
Totale
Categoria III
Codice Bilancio
€
1.864.537,40
Entrate derivanti dalla vendita di beni e prestazioni di servizi
Denominazione Bilancio
Importo
103010
PRESTAZ.PER CONTRATTI DI RICERCA,CONSULENZA, CONVENZIONI DI RICERCA E
PRESTAZ. A PAGAMENTO C/TERZI
€
118.546,10
103030
CONTRIBUTO STAMPATI E COSTO DIPLOMA
€
12.711,94
€
131.258,04
Totale
Categoria IV
Codice Bilancio
Redditi provenienti da beni patrimoniali, interessi attivi e altri redditi
Denominazione Bilancio
15
Importo
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
104020
INTERESSI SU SOMME DEPOSITATE IN C/C
Totale
Categoria V
€
53.047,95
Denominazione Bilancio
Importo
RECUPERI E RIMBORSI DIVERSI
Totale
Categoria VI
€
50.273,79
€
50.273,79
Altre entrate correnti
Codice Bilancio
106010
53.047,95
Poste correttive e compensative delle spese
Codice Bilancio
105020
€
Denominazione Bilancio
Importo
INDENNITA' DI MORA STUDENTI
Totale
TOTALE DIFFERENZE IN AUMENTO
€
17.254,59
€
17.254,59
€ 2.559.815,30
TITOLO II – ENTRATE IN CONTO CAPITALE
Le entrate del presente titolo hanno totalizzato un accertamento complessivo di € 24.249.375,80 riportando una
differenza in aumento di € 13.181.979,61 rispetto alle previsioni definitive di € 11.067.396,19.
Tale risultato scaturisce da due opposte differenze, una negativa di € 290.437,25 e una positiva di € 13.472.416,86.
La differenza in diminuzione ha avuto la sua manifestazione finanziaria sui sotto indicati capitoli di bilancio:
Categoria II
Codice Bilancio
Entrate per trasferimenti in conto capitale
Denominazione Bilancio
Importo
202050
TRASFERIMENTI IN C/CAPITALE DALLE REGIONI
€
285.430,25
202060
TRASFERIMENTI IN C/CAPITALE DA COMUNI E PROVINCE
€
5.007,00
€
290.437,25
Totale
TOTALE DIFFERENZA IN DIMINUZIONE
€ 290.437,25
La differenza in aumento ha avuto la sua manifestazione finanziaria sui sotto indicati capitoli di bilancio
Categoria II
Codice Bilancio
Entrate per trasferimenti in conto capitale
Denominazione Bilancio
Importo
202010
ASSEGNAZIONI MUR PER RICERCA SCIENTIFICA
€
263.618,00
202040
ASSEGNAZIONI IN CONTO CAPITALE DA ALTRI MINISTERI
€
91.194,80
202070
TRASFERIMENTI IN C/CAPITALE DA U.E. PER RICERCHE
€
13.055.329,77
202100
TRASFERIMENTI IN C/CAPITALE DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO
€
37.166,50
202110
TRASFERIMENTI IN C/CAPITALE DA IMPRESE PRIVATE
€
25.107,69
€
13.472.416,86
Totale
16
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
TOTALE DIFFERENZA IN AUMENTO
€ 13.472.416,86
TITOLO III – RISCOSSIONE DI CREDITI, RITENUTE E ALTRE PARTITE FINANZIARIE
Per tale titolo di bilancio sono state accertate € 1.440.940,91 in meno rispetto alle previsioni definitive. Tale
differenza ha scarsa rilevanza pratica tenuto conto della natura di tali entrate che coincidono perfettamente con le poste
collocate sull’analogo titolo della parte Spese.
TITOLO IV – ACCENSIONE DI PRESTITI
Il presente titolo non risulta interessato da alcuna differenza fra accertamenti e previsioni definitive, in quanto
entrambe sono pari a zero.
Gestione dei Residui Attivi
I residui attivi, ammontanti all’inizio dell’esercizio a € 34.160.750,38 risultano riscossi al 31.12.2011 per €
17.870.636,83, per cui, salvo una variazione di € 530.658,33 dovuta alla eliminazione di alcuni di essi, si sono ridotti a €
15.759.455,22 analiticamente esposti nella situazione riepilogativa dei residui, allegata al conto consuntivo oggetto di esame.
La diminuzione di € 530.658,33 è conseguenza dell’eliminazione di alcuni crediti.
Al termine dell’esercizio finanziario i residui attivi degli esercizi precedenti l’anno 2011 si attestano ad €
15.759.455,22 che sommati ai residui relativi all’esercizio finanziario 2011, pari ad € 14.147.992,47 fanno aumentare
complessivamente il totale dei residui attivi ad € 29.907.447,69.
SPESE
TITOLO I – SPESE CORRENTI
Le spese correnti evidenziano un totale impegnato di € 59.768.561,46 a fronte di una previsione definitiva di €
73.068.063,04, con una differenza complessiva in diminuzione di € 13.299.501,58, che costituisce la risultante di minori
spese per economie, per riporti e minori spese per minori entrate, come evidenziato di seguito:
a) Differenze verificatesi per effetto di minori spese ed economie realizzate sugli stanziamenti di bilancio:
Categoria I
Codice Bilancio
Trattamento economico del personale per stipendi ed altre indennità
Denominazione Bilancio
Importo
101010
STIPENDI, RETRIBUZIONI ED ALTRI ASSEGNI FISSI AL PERSONALE DOCENTE
€
59.267,21
101020
STIPENDI ED ALTRI ASSEGNI FISSI AI RICERCATORI
€
46.065,13
17
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
101030
STIPENDI, RETRIBUZIONI ED ALTRI ASSEGNI FISSI AL PERSONALE TECNICOAMMINISTRATIVO
€
21.967,66
101050
CONTRIBUTI PREVID. ED ASS.LI SU COMPET.PERS.DOC., RICERCATORI,TECNICOAMM.VO E SUPPL. AL PERS.DOC.
€
13.151,02
101060
CONTRIBUTI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI SU COMPETENZE ESPERTI E
COLLABORATORI LINGUISTICI
€
0,09
101080
CONTRATTO DI LAVORO PER L'AFFIDAMENTO DELLA TITOLARITA' DELL'UFFICIO
DI DIR. AMM.VO L. 127/97
€
1.107,99
101110
INDENNITA' DI MISSIONI
€
2.227,33
101170
INDENNITA' DI POSIZIONE E DI PRODUZIONE DIRIGENTI
€
3.704,19
101180
COMPENSI PER SUPPLENZE AL PERSONALE DOCENTE E PROFESSORI A
CONTRATTO
€
11.783,88
101280
TRATTAMENTO ECONOMICO DIRIGENTI
€
389,19
101350
SPESE PER ACCERTAMENTI MEDICO LEGALI AL PERSONALE DIPENDENTE EX
ART. 71 LEGGE 133/2008
€
2.516,10
€
162.179,79
Totale
Categoria II
SPESE PER IL FUNZIONAMENTO DEGLI ORGANI UNIV., ATTIVITA' ISTITUZIONALI E
ACQUISTO DI BENI E SERVIZI
Codice Bilancio
Denominazione Bilancio
Importo
102010
SPESE PER IL FUNZIONAMENTO DEGLI ORGANI AMMINISTRATIVI
€
19.553,56
102020
COMPENSI ED INDENNITA' AL COLLEGIO REVISORI ED AL NUCLEO DI
VALUTAZIONE
€
7.000,45
102090
INDENNITA' E COMPENSI A COMPONENTI DELLE COMMISSIONI DI CONCORSO
€
1.217,76
102140
LEGALI E NOTARILI
€
1.565,35
102160
ACQUISTO LIBRI, RIVISTE, GIORNALI, ETC.
€
376,00
102170
SPESE PER IL SERVIZIO DI CASSA
€
38,71
102190
CANCELLERIA E STAMPATI
€
6,50
102210
SPESE POSTALI E TELEGRAFICHE
€
18.323,99
102240
SPESE PER MANUTENZIONE, NOLEGGIO ED ESERCIZIO DEI MEZZI DI TRASPORTO
€
0,25
102250
SPESE PER IL CALCOLO ELETTRONICO
€
1.233,90
102270
ACQUISTO MATERIALE DI CONSUMO
€
1.259,16
102280
MANUTENZIONE ORDINARIA IMPIANTI ED ATTREZZATURE
€
4.174,50
102290
SPESE DI PUBBLICITA'
€
2.445,38
102300
SPESE DI ASSICURAZIONE
€
339,83
102320
LOCAZIONE IMMOBILI, MOBILI E SPESE CONDOMINIALI
€
7.186,10
102340
PULIZIA LOCALI
€
1.854,86
102350
VIGILANZA E CUSTODIA LOCALI
€
1,61
18
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
102370
CONSUMO DI ACQUA E CANONE FOGNA
€
2.918,33
102380
COMBUSTIBILI PER RISCALDAMENTO E FORNITURA CALORE
€
11.400,00
102400
CONSUMO DI GAS E FORNITURA GPL
€
9.578,00
102420
SMALTIMENTO RIFIUTI SPECIALI TOSSICO-NOCIVI
€
6.501,10
102590
CONTRIBUTI ANAGRAFE NAZ. STUDENTI E DEI LAUREATI DELLE UNIVERSITA' DI
CUI ALL'ART. 1 BIS L. 170/03
€
0,01
€
96.975,35
Totale
Categoria III
TRASFERIMENTI CORRENTI
Codice Bilancio
Denominazione Bilancio
Importo
103060
QUOTA ASSOCIATIVA COMUNITA' UNIVERSITA' MEDITERRANEE
€
365,50
103070
QUOTA ASSOCIATIVA CONSORZIO INTERUNIVERSITARIO SULLA FORMAZIONE
€
50,00
103110
SPESE DI FUNZIONAMENTO DEI DIPARTIMENTI
€
36,96
€
452,46
Totale
Categoria IV
INTERESSI PASSIVI ED ALTRI ONERI FINANZIARI
Codice Bilancio
104020
Denominazione Bilancio
IMPOSTE, TASSE E TRIBUTI VARI
€
Totale
Categoria V
Importo
€
21.219,03
21.219,03
POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DELLE ENTRATE
Codice Bilancio
Denominazione Bilancio
Importo
105010
RIMBORSO TASSE E CONTRIBUTI VARI RISCOSSI DAL BILANCIO
€
138,50
105030
ARROTONDAMENTI
€
49,27
€
187,77
Totale
Categoria VI
ALTRE SPESE CORRENTI
Codice Bilancio
Denominazione Bilancio
Importo
106010
SPESE DI FUNZIONAMENTO DELLE FACOLTA’, ISTITUTI, CENTRI E D.U.
€
146,07
106040
FONDO DI RISERVA
€
2.132.450,49
€
2.132.596,56
Totale
b) Differenze verificatesi per effetto di minori corrispondenti entrate:
Categoria I
Trattamento economico del personale per stipendi ed altre indennità
19
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
Codice Bilancio
Denominazione Bilancio
Importo
101040
FONDO COMUNE DI ATENEO
€
46.825,34
101120
DOC.MEDICI-IND.L.213/71 E PERS. NON MEDICO L.200/74 ART.1 IND.CONNESSE
ATT.ASS.LE ALTRE AZ. OSPED.
€
60.527,51
101210
INDENNITA' L. 213/71 E L. 200/74, PERSONALE IN CONVENZIONE CON AZIENDA
OSPEDALIERA OO.RR.
€
146.405,32
101220
CONTRIBUTI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI SULLE INDENNITA' CONNESSE
ALL'ATTIVITA' ASSISTENZIALE
€
314.106,56
101340
STIPENDI, ALTRI ASSEGNI FISSI E CONTRIBUTI AI RICERCATORI A TEMPO
DETERMINATO
€
85.000,00
€
652.864,73
Totale
Categoria II
Codice Bilancio
SPESE PER IL FUNZIONAMENTO DEGLI ORGANI UNIV., ATTIVITA’ ISTITUZIONALI E
ACQUISTO DI BENI E SERVIZI
Denominazione Bilancio
Importo
102030
BORSE DI STUDIO PER LA FREQUENZA SCUOLE DI SPECIALIZZAZIONE D.LGS
368/99 (MUR)
€
593.794,26
102050
BORSE DI STUDIO PER DOTTORATO DI RICERCA
€
13.638,48
102070
CONTRIBUTI PREVIDENZIALI DOTTORATO E ASSEGNI DI RICERCA – INPS GEST.
SEP.
€
2.429,00
102430
SPESE PER ATTIVITA' SPORTIVE UNIVERSITARIE
€
4.249,15
102470
COOPERAZIONE UNIVERSITARIA INTERNAZIONALE
€
5.000,00
102480
ORIENTAMENTO E TUTORATO
€
12.000,00
102580
CONTRIBUTI INPS C/AMMINISTR. PER INPS GESTIONE SEPARATA L.335/95 e L.326/03
€
8.615,96
€
639.726.85
Totale
Categoria III
TRASFERIMENTI CORRENTI
Codice Bilancio
Denominazione Bilancio
Importo
103010
PROGETTI COMUNITARI
€
256,73
103110
SPESE DI FUNZIONAMENTO DEI DIPARTIMENTI
€
35.082,35
103140
ALLE FACOLTA' PER SPESE DI FUNZIONAMENTO
€
510.721,26
€
546.060,34
Totale
Categoria VI
ALTRE SPESE CORRENTI
Codice Bilancio
Denominazione Bilancio
Importo
106010
SPESE DI FUNZIONAMENTO DELLE FACOLTA’, ISTITUTI, CENTRI E D.U.
€
54.942,41
106030
VERSAMENTI I.V.A.
€
223.323,32
€
278.265,73
Totale
20
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
c) Differenze verificatesi per effetto di minori impegni su stanziamenti da riportare sul conto della competenza
dell’esercizio 2012:
Categoria I
Trattamento economico del personale per stipendi ed altre indennità
Codice Bilancio
Denominazione Bilancio
Importo
101040
FONDO COMUNE DI ATENEO
€
105.469,58
101050
CONTRIBUTI PREVID. ED ASS.LI SU COMPET.PERS.DOC., RICERCATORI,TECNICOAMM.VO E SUPPL. AL PERS.DOC.
€
16.027,13
101090
ESPERTI E COLLABORATORI LINGUISTICI
€
2.848,29
101100
T.F.R. ESPERTI E COLLABORATORI LINGUISTICI
€
42.640,87
101120
DOC.MEDICI-IND.L.213/71 E PERS. NON MEDICO L.200/74 ART.1 IND.CONNESSE
ATT.ASS.LE ALTRE AZ. OSPED.
€
35.525,84
101130
PROGRAMMAZIONE., ORGANIZZAZIONE E ARTICOLAZ. SPERIMENTALE DEL
LAVORO - SERVIZI SOCIALI L.23/86
€
51.914,72
101140
CORRESPONSIONE AL PERSONALE DIRETTO COLLAB. PRESTAZ.C/TERZI
€
262.369,09
101160
ASSUNZIONE A TEMPO DETERMINATO DEL PERSONALE TECNICOAMMINISTRATIVO CCNL 98/01
€
47.870,77
101210
INDENNITA' L. 213/71 E L. 200/74, PERSONALE IN CONVENZIONE CON AZIENDA
OSPEDALIERA OO.RR.
€
246.341,42
101220
CONTRIBUTI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI SULLE INDENNITA' CONNESSE
ALL'ATTIVITA' ASSISTENZIALE
€
71.042,91
101230
QUOTA COMPARTECIPAZIONE DOCENTI MEDICI E NON MEDICI PER ATTIVITA'
ASSISTENZIALE
€
70.954,74
101250
FONDO PER LE PROGRESSIONI ECONOMICHE E LA PRODUTTIVITA' - ART.67
CCNL 98/01
€
80.328,49
101320
ASSUNZIONE A TEMPO DETERMINATO ESPERTI E COLLABORATORI LINGUISTICI
€
961,08
101340
STIPENDI, ALTRI ASSEGNI FISSI E CONTRIBUTI AI RICERCATORI A TEMPO
DETERMINATO
€
206.560,27
€
1.240.855,20
TOTALE
Categoria II
SPESE PER IL FUNZIONAMENTO DEGLI ORGANI UNIV.,
ATTIVITA’ ISTITUZIONALI E ACQUISTO DI BENI E SERVIZI
Codice Bilancio
Denominazione Bilancio
Importo
102030
BORSE DI STUDIO PER LA FREQUENZA SCUOLE DI SPECIALIZZAZIONE D.LGS
368/99 (MUR)
€
2.050.303,03
102040
BORSE DI STUDIO PER LA FREQUENZA SCUOLE DI SPECIALIZZAZIONE D.LGS
368/99 (AGGIUNTIVE)
€
850.198,71
102050
BORSE DI STUDIO PER DOTTORATO DI RICERCA
€
641.312,28
102060
ASSEGNI DI RICERCA
€
295.836,29
102070
CONTRIBUTI PREVIDENZIALI DOTTORATO E ASSEGNI DI RICERCA – INPS GEST.
SEP.
€
178.395,41
102100
SPESE PER CONGRESSI, CONVEGNI, SEMINARI, MANIFESTAZIONI VARIE
€
18.971,50
102110
SPESE PER SERVIZI AGLI STUDENTI DI CUI ALLA L. 390/91
€
378,12
102280
MANUTENZIONE ORDINARIA IMPIANTI ED ATTREZZATURE
€
38.418,81
102430
SPESE PER ATTIVITA' SPORTIVE UNIVERSITARIE
€
33.833,57
21
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
102460
INTERVENTI PER L'ASSISTENZA, L'NTEGRAZIONE SOCIALE E I DIRITTI DEI
PORTATORI DI HANDICAP L. 17/99
€
82.249,65
102470
COOPERAZIONE UNIVERSITARIA INTERNAZIONALE
€
13.144,95
102480
ORIENTAMENTO E TUTORATO
€
103.449,03
102490
PROGRAMMA COMUNITARIO LEONARDO DA VINCI
€
340.591,03
102530
PROGRAMMA COMUNITARIO SOCRATES
€
321.276,59
102550
SPESE PER LE ATTIVITA' IN TEMA DI PARI OPPORTUNITA'
€
255,15
102560
ASSEGNI PER INCENTIVAZIONE DELLE ATTIVITA' DI TUTORATO NONCHE' PER
ATTIVITA' DIDATTICHE INTEGRATIVE
€
72.651,61
102570
BORSE DI STUDIO PER IL DOTTORATO DI RICERCA DI CUI ALL’ART.1 CO.1
LETT.C) L.170/03
€
208.403,24
102590
CONTRIBUTI ANAGRAFE NAZ. STUDENTI E DEI LAUREATI DELLE UNIVERSITA'
DI CUI ALL'ART. 1 BIS L. 170/03
€
7.344,00
102600
SPESE PER ATTUAZIONE PROGRAMMI OPERATIVI - U.E.
€
383.639,83
€
5.640.652,80
TOTALE
Categoria III
TRASFERIMENTI CORRENTI
Codice Bilancio
Denominazione Bilancio
Importo
103010
PROGETTI COMUNITARI
€
69.467,53
103110
SPESE DI FUNZIONAMENTO DEI DIPARTIMENTI
€
69.447,81
103120
TRASFERIMENTI CORRENTI DALLO STATO "5 PER MILLE" (ART. 1, COMMA 337
DELLA LEGGE 266/05)
€
42.000,00
103130
AI DIPARTIMENTI PER SPESE DI RICERCHE, STUDI E PER LA PRODUZIONE DI
PRESTAZIONI A PAGAMENTO C/TERZI
€
1.109.487,70
103140
ALLE FACOLTA' PER SPESE DI FUNZIONAMENTO
€
478.715,40
€
1.769.118,44
TOTALE
Categoria IV
INTERESSI PASSIVI ED ALTRI ONERI FINANZIARI
Codice Bilancio
Denominazione Bilancio
Importo
Codice Bilancio
Denominazione Bilancio
Importo
104020
IMPOSTE, TASSE E TRIBUTI VARIE
TOTALE
Categoria VI
ALTRE SPESE CORRENTI
Codice Bilancio
Denominazione Bilancio
€
34.723,64
€
34.723,64
Importo
106010
SPESE DI FUNZIONAMENTO DELLE FACOLTA’, ISTITUTI, CENTRI E D.U.
€
82.805,43
106060
SPESE PER IL MIGLIORAMENTO DEI SERVIZI AGLI STUDENTI
€
817,46
€
83.622,89
Totale
22
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
TITOLO II – SPESE IN CONTO CAPITALE
Il Titolo in esame presenta un totale impegnato di € 6.692.355,00 a fronte di una previsione definitiva di €
18.510.240,98, evidenziando una differenza complessiva in diminuzione di € 11.817.885,98, che trova analitica
scomposizione nei sotto elencati capitoli, raggruppati, come per il Titolo I, a seconda della natura delle differenze stesse.
a)
Differenze verificatesi per effetto di minori spese ed economie realizzate sugli stanziamenti di bilancio:
CATEGORIA I
Codice Bilancio
ACQUISIZIONE DI BENI DI USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI ED
ACQUISIZIONE DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE
Denominazione Bilancio
Importo
201050
EDILIZIA GENERALE E DIPARTIMENTALE
€
113.404,34
201080
MANUTENZIONE STRAORDINARIA IMPIANTI ED ATTREZZATURE
€
318,75
€
113.723,09
Totale
CATEGORIA III
TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE
203050
AI DIPARTIMENTI PER SPESE DI RICERCA FINANZIATE DA ALTRI MINISTERI
€
249,51
203060
AI DIPARTIMENTI PER PROGETTI DI RICERCA FINANZIATI DA ALTRI ENTI
€
503,44
203120
ACQUISIZIONE BANCHE DATI
€
1.398,17
€
2.151,12
Totale
b) Differenze verificatesi per effetto di minori corrispondenti entrate
CATEGORIA I
Codice Bilancio
201070
ACQUISIZIONE DI BENI DI USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI ED
ACQUISIZIONE DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE
Denominazione Bilancio
ACQUISTO DI IMPIANTI, ATTREZZATURE E MACCHINARI
Totale
CATEGORIA III
Importo
€
3.000,00
€
3.000,00
TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE
203060
AI DIPARTIMENTI PER PROGETTI DI RICERCA FINANZIATI DA ALTRI ENTI
€
364.205,69
203070
AI DIPARTIMENTI PER SPESE DI RICERCA FINANZIATE DALLA U.E.
€
6.196,04
€
370.401,73
Totale
c)
Differenze verificatesi per effetto di minori impegni sugli stanziamenti da riportare sul conto della competenza
dell’esercizio 2012:
CATEGORIA I
ACQUISIZIONE DI BENI DI USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI ED
ACQUISIZIONE DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE
23
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
Codice Bilancio
Denominazione Bilancio
Importo
201020
RICOSTRUZIONI, RIPRISTINI, E TRASFORMAZIONI DI IMMOBILI
€
5.015.567,54
201050
EDILIZIA GENERALE E DIPARTIMENTALE
€
2.984.800,00
201060
EDILIZIA SPORTIVA
€
238.768,00
201070
ACQUISTO DI IMPIANTI, ATTREZZATURE E MACCHINARI
€
4.299,25
201100
SPESE DI INVESTIMENTO DELLE FACOLTA', ISTITUTI, CENTRI E D.U.
€
5.338,92
Totale
€
CATEGORIA III
8.248.773,71
TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE
Codice Bilancio
Denominazione Bilancio
Importo
203050
AI DIPARTIMENTI PER SPESE DI RICERCA FINANZIATE DA ALTRI MINISTERI
€
100,00
203060
AI DIPARTIMENTI PER PROGETTI DI RICERCA FINANZIATI DA ALTRI ENTI
€
247.244,73
203070
AI DIPARTIMENTI PER SPESE DI RICERCA FINANZIATE DALLA U.E.
€
2.675.452,94
203080
AI DIPARTIMENTI PER RICERCA SCIENTIFICA
€
150.177,09
203110
ALLE FACOLTA' PER ESIGENZE DELLE BIBLIOTECHE
€
6.861,57
€
3.079.836,33
Totale
TITOLO III – CONCESSIONE DI CREDITI, VERSAMENTO DI RITENUTE ED ALTRE PARTITE
FINANZIARIE.
Il Titolo in esame presenta le stesse risultanze contabili evidenziate nel corrispondente Titolo della Parte Entrate.
Per questa classificazione di spese valgono le stesse considerazioni esposte nel corso della presente relazione
trattando del Titolo III di Entrata.
TITOLO IV – RIMBORSO DI PRESTITI
Il Titolo in esame presenta uno stanziamento pari ad € 1.094.242,20 rispetto ad un totale impegnato di €
1.094.241,29.
Gestione dei residui passivi
I Residui passivi, che all’inizio dell’esercizio 2011 ammontano a € 36.706.664,74, per effetto di pagamenti avvenuti
nella misura di € 10.749.697,57 e di variazioni in diminuzione per complessive € 572.909,78, al termine dell’esercizio
risultano essere pari a € 25.384.057,39.
La variazione in diminuzione si è verificata per economie e riporti operati sui fondi delle Facoltà, Dipartimenti e
Amministrazione centrale nonché per una serie di cancellazioni e/o riduzioni di importi insussistenti alla data del 31/12/2011.
24
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
Al termine dell’esercizio finanziario i residui passivi degli esercizi precedenti l’anno 2011 si attestano ad €
25.384.057,39, che sommati a € 8.637.412,52 relativi all’esercizio finanziario 2011, aumentano complessivamente a €
34.021.469,91.
ANALISI DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE
Il risultato di amministrazione rappresenta una misura dell’equilibrio finanziario del bilancio, in quanto costituisce
un indicatore della solvibilità di breve-medio periodo, esprimendo la capacità di far fronte con le risorse liquide a
disposizione (fondo cassa) e di quelle liquidabili (residui attivi), alle uscite future per l’estinzione di residui passivi e per
nuove spese.
Il conto consuntivo dell’anno 2011 evidenzia un avanzo di amministrazione di € 39.010.447,21, di cui €
32.993.862,08 utilizzato in sede di predisposizione del bilancio di previsione 2012, € 4.820.557,33 da riportare sul conto
della competenza e € 1.196.027,80 a libera destinazione.
Per un maggior rigore contabile, si preferisce evidenziare nuovamente che la gestione di competenza 2011 si è
chiusa con un avanzo di competenza pari a € 17.725.771,81 derivante dal valore differenziale fra gli accertamenti (€
102.819.988,65) e gli impegni (€ 85.094.216,84). A ciò si affianca una gestione dei residui che pone in essere un avanzo di
amministrazione pari ad € 39.010.447,21, come evidenziato nella tabella sottostante, nella quale è riportato il complesso delle
movimentazioni che hanno contribuito alla realizzazione e quantificazione di tale risultato di amministrazione al 31.12.2011.
Tab. C1) Avanzo di Amministrazione
CALCOLO DELL’AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ESERCIZIO FINANZIARIO 2011
Totale entrate accertate in conto competenza
€ 102.819.988,65 (+)
Totale uscite impegnate in conto competenza
€ 85.094.216,84 (-)
A) Differenza algebrica dei totali
€ 17.725.771,81(+)
B) Variazione residui passivi
€
572.909,78 (+)
C) Variazione residui attivi
€
530.658,33 (-)
€ 17.768.023,26(+)
D) Avanzo di Amministrazione Esercizio 2010
Avanzo di Amministrazione 2011 (A+B+C+D)
€
21.242.423,95 (+)
€
39.010.447,21
Nella tabella sottostante è illustrato, sotto altra forma, il complesso delle movimentazioni che hanno contribuito alla
realizzazione dell’avanzo di amministrazione al 31-12-2011:
Tab. C.2) Avanzo di Amministrazione
CALCOLO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ESERCIZIO FINANZIARIO 2011
25
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
(A)
FONDO DI CASSA
ALL'INIZIO
DELL'ESERCIZIO
(B)
AMMONTARE DELLE
SOMME RISCOSSE
(C
€
a) in conto competenza
b) in conto residui attivi degli
anni precedenti
AMMONTARE DEI
PAGAMENTI ESEGUITI
a) in conto competenza
€ 88.671.996,18
€ 17.870.636,83
€
106.542.633,01
€
87.206.501,89
€ 76.456.804,32
b) in conto residui passivi degli
anni precedenti
(D)
23.788.338,31
€ 10.749.697,57
FONDO DI CASSA ALLA
FINE DELL'ESERCIZIO
(A+B-C)
RESIDUI ALLA CHIUSURA
DELL'ESERCIZIO
Attivi (di anni precedenti a quello
(E.1a) chiuso)
(E.1b) Attivi (dell'anno chiuso)
€ 43.124.469,43
(E)
Passivi (di anni precedenti a
(E.2a) quello chiuso)
(E.2b) Passivi (dell'anno chiuso)
(F)
€ 15.759.455,22
€ 14.147.992,47
€ 29.907.447,69
€ 25.384.057,39
€ 8.637.412,52
-€ 34.021.469,91
- € 4.114.022,22
AVANZO DI
AMMINISTRAZIONE A FINE
ESERCIZIO (D+E)
€ 39.010.447,21
Come sopra detto, l’avanzo realmente disponibile per l’Amministrazione, scaturisce dalla differenza tra l’importo
sopra indicato e le somme che in ossequio alle disposizioni previste dal Regolamento per l’Amministrazione, la Finanza e la
Contabilità, devono essere riportate nel conto della competenza dell’esercizio 2012, sui capitoli di spesa sotto indicati.
UTILIZZO AVANZO
CAPITOLO 101010 STIPENDI, RETRIBUZIONI ED ALTRI ASSEGNI FISSI AL PERSONALE DOCENTE
€
42.692,22
RIPORTO PER INCENTIVO UNA TANTUM PER PROFESSORI E RICERCATORI
ART. 13 DM. 439 DEL 3/11/2011.
CAPITOLO 101020 STIPENDI
ED
ALTRI
ASSEGNI
FISSI
AI
RICERCATORI
€
116.822,67
° € 73.191,72 RIPORTO RELATIVO ALL' ADEGUAMENTO RETRIBUTIVO DEI
RICERCATORI ASSUNTI NELL'ANNO 2010 E 2011 ART. 13 DM 439 DEL 03/11/2011.
° € 43.630,95 RIPORTO PER INCENTIVO UNA TANTUM PER PROFESSORI E
RICERCATORI ART. 13 DM. 439 DEL 3/11/2011.
26
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
CAPITOLO 101040 FONDO
COMUNE
DI
ATENEO
€
40.469,58
€
57.485,59
€
3.809,37
€
35.525,84
€
227.104,32
° € 11.282,75 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE SUI CAPITOLI 101010, 101030,
101070, 101110 NON IMPUTATE SUL CAPITOLO RELATIVO AL FONDO COMUNE
RELATIVE ALLE TASSE DI ISCRIZIONE ALLA RICONVERSIONE CREDITIZIA, AI
CORSI
DI
PERFEZIONAMENTO
E
AI
CORSI
E-LEARNING;
° € 313,37 RIPORTO QUOTA 1% RECUPERATA SUI PROGETTI GESTITI DAI
DIPARTIMENTI CON SPESE GENERALI NON RENDICONTABILI (capitoli 203060 e
203050);
° € 71.155,10
RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE
RELATIVE AD ACCERTAMENTI DI CONVENZIONI PER PRESTAZIONI C/TERZI
RISCOSSI;
° € 22.718,36 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE MA NON RISCOSSE SU
CAPITOLO 103010 RELATIVE A CONVENZIONI PER PRESTAZIONI C/TERZI.
AL NETTO DI € 65.000,00 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO DI
PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 101050 CONTRIBUTI
PREVID.
ED
ASS.LI
SU
COMPET.PERS.DOC.,
RICERCATORI,TECNICO-AMM.VO
E
SUPPL.
AL
PERS.DOC.
° € 25.166,36 RIPORTO PER INCENTIVO UNA TANTUM PER PROFESSORI E
RICERCATORI
ART.
13
DM.
439
DEL
3/11/2011;
° € 21.371,98 RIPORTO RELATIVO ALL' ADEGUAMENTO RETRIBUTIVO DEI
RICERCATORI ASSUNTI NELL'ANNO 2010 E 2011 ART. 13 DM 439 DEL 03/11/2011;
° € 6.237,17 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE SUL CAPITOLO 102240 E NON
IMPEGNATE PER MANCANZA DI PREVISIONE RELATIVE AI FINANZIAMENTI
EROGATI DAI DIPARTIMENTI E DALLE FACOLTA' PER FINANZIARE I
CONTRATTI A TEMPO DETERMINATO DEL PERSONALE TECNICOAMMINISTRATIVO;
° € 5.387,17 RIPORTO SOMME DAL CAPITOLO 201070 RELATIVE AL RATEO 2012
DI UN CONTRATTO DI PERSONALE TECNICO-AMMINISTRATIVO A TEMPO
DETERMINATO;
° € 16.027,13 RIPORTO RATEI 2012 VERSATI NEL 2011 DA DIPARTIMENTI E
FACOLTA' PER CONTRATTI A TEMPO DETERMINATO DI PERSONALE TECNICOAMMINISTRATIVO.
AL NETTO DI € 16.704,22 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO DI
PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 101100 T.F.R.
ESPERTI
E
COLLABORATORI
LINGUISTICI
° € 46.450,24 RIPORTO AL NETTO DI € 42.640,87 PREVISTI IN SEDE DI
REDAZIONE DEL BILANCIO DI PREVISIONE DELL'ANNO 2012.
CAPITOLO 101120 DOC.MEDICI-IND.L.213/71 E PERS. NON MEDICO L.200/74 ART.1 IND.CONNESSE
ATT.ASS.LE
ALTRE
AZ.
OSPED.
° € 35.525,84 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE E NON IMPEGNATE AL
31.12.2011 RELATIVE AI COMPENSI EROGATI DALLE ALTRE AZIENDE
OSPEDALIERE PER I MESI DI NOVEMBRE, DICEMBRE E TREDICESIMA
MENSILITA'.
CAPITOLO 101140 CORRESPONSIONE AL PERSONALE DIRETTO COLLAB. QUOTA PROVENTI
PRESTAZIONI
A
PAGAMENTO
C/TERZI
° €
99.920,71 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE
RELATIVE AD ACCERTAMENTI DI CONVENZIONI PER PRESTAZIONI C/TERZI
RISCOSSI;
° € 227.183,61 PER SOMME ACCERTATE MA NON RISCOSSE SUL CAPITOLO
103010
RELATIVE
A
CONVENZIONI
PER
PRESTAZIONI
C/TERZI.
AL NETTO DI € 100.000,00 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO DI
PREVISIONE 2012.
27
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
CAPITOLO 101160 ASSUNZIONE
A
AMMINISTRATIVO
TEMPO
DETERMINATO
CCNL
ART.
PERSONALE
TECNICO
19
COMMA
6
€
18.503,44
€
96.341,42
€
17.042,91
€
69.026,06
° € 18.629,53 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE SUL CAPITOLO 102240 E NON
IMPEGNATE PER MANCANZA DI PREVISIONE RELATIVE AI FONDI EROGATI
DAI DIPARTIMENTI E DALLE FACOLTA' PER FINANZIARE I CONTRATTI A
TEMPO DETERMINATO DEL PERSONALE TECNICO-AMMINISTRATIVO
° € 16.090,73 RIPORTO SOMME DAL CAPITOLO 201070 RELATIVE AL RATEO 2012
DI UN CONTRATTO DI PERSONALE TECNICO-AMMINISTRATIVO A TEMPO
DETERMINATO;
° € 47.870,77 RIPORTO RATEI 2012 VERSATI NEL 2011 DA DIPARTIMENTI E
FACOLTA' PER CONTRATTI A TEMPO DETERMINATO DI PERSONALE TECNICOAMMINISTRATIVO.
AL NETTO DI € 64.087,59 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO DI
PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 101210 INDENNITA' L. 213/71 E L. 200/74, PERSONALE IN CONVENZIONE CON AZIENDA
OSPEDALIERA
OO.RR.
° € 246.341,42 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE E NON IMPEGNATE AL
31.12.2011 RELATIVE AL MESE DI DICEMBRE E ALLA TREDICESIMA
MENSILITA'
AL NETTO DI € 150.000,00 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO DI
PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 101220 CONTRIBUTI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI SULLE INDENNITA'
CONNESSE
ALL'ATTIVITA'
ASSISTENZIALE
° € 71.042,91 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE E NON IMPEGNATE AL
31.12.2011 RELATIVE AI COMPENSI EROGATI DALLE ALTRE AZIENDE
OSPEDALIERE E DAGLI OO.RR. PER I MESI DI NOVEMBRE, DICEMBRE E
TREDICESIMA
MENSILITA
AL NETTO DI € 54.000,00 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO DI
PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 101230 QUOTA COMPARTECIPAZIONE DOCENTI MEDICI E NON MEDICI PER ATTIVITA'
ASSISTENZIALE
° € 109.026,06 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE E NON IMPEGNATE AL
31.12.2011 RELATIVE AI COMPENSI EROGATI DAGLI OO.RR. PER IL MESE DI
DICEMBRE
E
PER
LA
TREDICESIMA
MENSILITA'.
AL NETTO DI € 40.000,00 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO DI
PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 101250 FONDO PER LE PROGRESSIONI ECONOMICHE E LA PRODUTTIVITA' - ART.67 -€
CCNL
98/01
68.302,31
MINOR RIPORTO AL NETTO DI € 148.630,80 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE
DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 101340 STIPENDI, ALTRI ASSEGNI FISSI E CONTRIBUTI AI RICERCATORI A TEMPO -€
DETERMINATO
MINOR RIPORTO AL NETTO DI € 206.560,28 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE
DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 102030 BORSE DI STUDIO PER LA FREQUENZA SCUOLE DI SPECIALIZZAZIONE D.LGS -€
368/99
(MIUR)
MINOR RIPORTO AL NETTO DI € 2.680.725,34 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE
DEL BILANCIO DI PREVISIONE ANNO 2012.
CAPITOLO 102040 BORSE DI STUDIO PER LA FREQUENZA SCUOLE DI SPECIALIZZAZIONE D.LGS
368/99
(AGGIUNTIVE)
€ 920.863,29 RIPORTO AL NETTO DI € 864.238,15 PREVISTO IN SEDE DI
REDAZIONE DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 102050 BORSE
DI
STUDIO
PER
DOTTORATO
DI
RICERCA
° € 641.312,28 RIPORTO AL NETTO DI € 611.516,00 PREVISTI IN SEDE DI
REDAZIONE
DEL
BILANCIO
DI
PREVISIONE
2012;
° € 194.985,63 RIPORTO PER MAGGIORE ASSEGNAZIONE MIUR RELATIVA ALLE
BORSE DI STUDIO POST-LAUREAM (NOTA PROT. N. 2850 DEL 15/12/2011).
28
0,01
630.422,31
€
56.625,14
€
224.781,91
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
CAPITOLO 102060 ASSEGNI
DI
RICERCA
° € 38.130,98 RIPORTO DAL CAPITOLO 103130 PER FINANZIAMENTO ASSEGNI DI
RICERCA;
° € 16.138,00 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE SUL CAPITOLO 102160,
RISCOSSE MA NON IMPEGNATE PER MANCANZA DI PREVISIONE RELATIVE
ALLA SECONDA ANNUALITA' DELL' ASSEGNO DI RICERCA FINANZIATO
DALLA
DITTA
ABBOT;
° € 32.075,20 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE SUL CAPITOLO 102240
RELATIVE A FINANZIAMENTI EROGATI DAI DIPARTIMENTI PER ASSEGNI DI
RICERCA, MA NON IMPEGNATE PER MANCANZA DI PREVISIONE;
° € 295.836,29 RIPORTO PER SOMME INCASSATE, MA NON LIQUIDATE NEL 2011
IN QUANTO RELATIVE ALLE MENSILITà 2012 AL NETTO DI € 299.198,36
PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 102070 CONTRIBUTI PREVIDENZIALI DOTTORATO E ASSEGNI DI RICERCA - INPS
GEST.
SEP.
€
82.982,11
€
34.491,46
° € 34.726,75 RIPORTO PER MAGGIORE ASSEGNAZIONE MIUR RELATIVA ALLE
BORSE DI STUDIO POST-LAUREAM (NOTA PROT. N. 2850 DEL 15/12/2011).
° € 7.046,60 RIPORTO DAL CAPITOLO 103130 PER FINANZIAMENTO ASSEGNI DI
RICERCA;
° € 5.927,50 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE SUL CAPITOLO 102240
RELATIVE A FINANZIAMENTI EROGATI DAI DIPARTIMENTI PER ASSEGNI DI
RICERCA, MA NON IMPEGNATE PER MANCANZA DI PREVISIONE;
° € 2.874,18 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE SUL CAPITOLO 102160,
RISCOSSE MA NON IMPEGNATE PER MANCANZA DI PREVISIONE RELATIVE
ALLA SECONDA ANNUALITA' DELL' ASSEGNO DI RICERCA FINANZIATO
DALLA
DITTA
ABBOT;
° € 178.395,41 RIPORTO AL NETTO DI € 194.478,98 PREVISTI IN SEDE DI
REDAZIONE DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 102100 SPESE PER CONGRESSI, CONVEGNI, SEMINARI, MANIFESTAZIONI VARIE -€
MINOR RIPORTO AL NETTO DI € 19.000,00 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE
DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 102110 SPESE PER SERVIZI AGLI STUDENTI DI CUI ALLA L. 390/91
28,50
€
4.098,12
° € 1.860,00 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE SUL CAPITOLO 102240, MA NON
IMPEGNATE
PER
MANCANZA
DI
PREVISIONE
RELATIVE
AL
COFINANZIAMENTO VERSATO DALLA FACOLTA' DI MEDICINA PER
STIPULARE
I
CONTRATTI
PART-TIME
DEGLI
STUDENTI;
° € 1.860,00 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE SUL CAPITOLO 102240, MA NON
IMPEGNATE
PER
MANCANZA
DI
PREVISIONE
RELATIVE
AL
COFINANZIAMENTO VERSATO DALLA FACOLTA' DI LETTERE PER STIPULARE
I
CONTRATTI
PART-TIME
DEGLI
STUDENTI;
° € 378,12 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE.
CAPITOLO 102280 MANUTENZIONE
ORDINARIA
IMPIANTI
ED
ATTREZZATURE -€
742,84
MINOR RIPORTO AL NETTO DI € 39.161,65 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE
DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2012 RELATIVO AI TRASFERIMENTI DAI
DIPARTIMENTI E DALLA FACOLTA' DI AGRARIA PER LA GARA RELATIVA
ALLA MANUTENZIONE DELLE CAPPE.
CAPITOLO 102430
-€
124,98
€
39.216,79
° € 94.216,79 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE AL
NETTO DI € 55.000,00 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO DI
PREVISIONE 2012.
-€
CAPITOLO 102470 COOPERAZIONE UNIVERSITARIA INTERNAZIONALE
2.855,05
SPESE
PER
ATTIVITA'
SPORTIVE
UNIVERSITARIE
MINOR RIPORTO A SEGUITO DELLA MINORE ASSEGNAZIONE MINISTERIALE
PER LE ATTIVITA' SPORTIVE AL NETTO DI € 34.016,40 PREVISTI IN SEDE DI
REDAZIONE DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 102460 INTERVENTI PER L'ASSISTENZA, L'NTEGRAZIONE SOCIALE E I DIRITTI DEI
PORTATORI
DI
HANDICAP
L.
17/99
MINOR RIPORTO AL NETTO DI € 20.000,00 PREVISTO IN SEDE DI REDAZIONE
DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2012.
29
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
€
11.691,58
CAPITOLO 102490 PROGRAMMA COMUNITARIO LEONARDO DA VINCI
€
776,72
€ 340.776,72 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE RELATIVE
AL PROGETTO LEONARDO AL NETTO DI € 340.000,00 PREVISTI IN SEDE DI
REDAZIONE DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 102530 PROGRAMMA COMUNITARIO SOCRATES
€
18.266,61
° € 357.098,87 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE SUL
CAPITOLO 102530 RELATIVE AI PROGETTI ERASMUS;
° € 13.577,74 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE E INCASSATE SUL CAPITOLO
102100, MA NON IMPEGNATE PER MANCANZA DI PREVISIONE RELATIVE AI
SALDI DEI PROGETTO ERASMUS A.A. 2010/2011;
° € 7.590,00 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE, RISCOSSE SUL CAPITOLO
105020, MA NON FORMALMENTE IMPEGNATE RELATIVE ALLE RESTITUZIONI
DEGLI STUDENTI CHE HANNO RINUNCIATO ALLE BORSE ERASMUS;
AL NETTO DI € 360.000,00 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO DI
PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 102550 SPESE
PER
LE
ATTIVITA'
IN
TEMA
DI
PARI
OPPORTUNITA'
€
3.830,96
€
16.057,37
€
151.607,19
U.E. -€
3.820,07
CAPITOLO 102480
ORIENTAMENTO E TUTORATO
° € 2.500,00 RIPORTO PER COFINANZIAMENTO EROGATO DALLA FACOLTA' DI
LETTERE PER LE ATTIVITA' DI ORIENTAMENTO;
° € 900,00 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE SUL CAPITOLO 101080 RELATIVE
ALLE TASSE DI ADATTAMENTO, MA NON IMPEGNATE PER MANCANZA DI
PREVISIONE;
° € 1.971,24 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE RELATIVE
ALLE TASSE DI ADATTAMENTO;
° € 23.930,21 RIPORTO SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE RELATIVE
ALL'E-LEARNING;
° € 54.436,69 RIPORTO SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE RELATIVE AL
PROGETTO EUROPEN;
° € 27.953,44 RIPORTO SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE RELATIVE AL
PROGETTO FIXO.
AL NETTO DI EURO 100.000,00 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO
DI PREVISIONE 2012.
RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE AL 31.12.2011.
CAPITOLO 102560 ASSEGNI PER INCENTIVAZIONE DELLE ATTIVITA' DI TUTORATO NONCHE' PER
ATTIVITA'
DIDATTICHE
INTEGRATIVE
€ 89.957,37 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE AL
31.12.2011 AL NETTO DI € 73.900,00 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL
BILANCIO DI PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 102570 BORSE DI STUDIO PER IL DOTTORATO DI RICERCA DI CUI ALL'ART.1 CO.1
LETT.C)
L.170/03
€ 351.607,19 RIPORTO AL NETTO DI € 200.000,00 PREVISTI IN SEDE DI
REDAZIONE DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 102600 SPESE
PER
ATTUAZIONE
PROGRAMMI
OPERATIVI
-
° € 47.097,64 RIPORTO PER SOMMA NON RISCOSSA DAL COMUNE DI FOGGIA
PER
PROGETTO
PIFCI
FACOLTA'
DI
ECONOMIA;
° € 267.682,79 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE
RELATIVE
AL
PROGETTO
PIFCI
FACOLTA'
DI
ECONOMIA;
° € 61.679,47 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE
RELATIVE
AL
PROGETTO
NILO;
° € 7.179,93 RIPORTO (IMP. N. 1302/11) PER SOMME NON FORMALMENTE
IMPEGNATE RELATIVE AL PON RICERCA E ALTA FORMAZIONE 2000/2006 MISURA
III.4
FORMAZIONE
SUPERIORE
DOTTORATI
AL NETTO DI € 387.459,90 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO DI
PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 103010 PROGETTI COMUNITARI
€
€ 69.467,53 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE RELATIVE
AL PROGETTO IRF AL NETTO DI € 67.540,99 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE
DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2012.
30
1.926,54
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
CAPITOLO 103110 SPESE DI FUNZIONAMENTO DEI DIPARTIMENTI
° € 34.107,00 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE, MA NON IMPEGNATE
RELATIVE ALLE TASSE DEI MASTER;
° € 22.484,00 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE, MA NON IMPEGNATE
RELATIVE ALLE TASSE DEI CORSI DI PERFEZIONAMENTO;
° € 11.024,83 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE MA NON IMPEGNATE
RELATIVE ALLE TASSE DEI DOTTORATI DI RICERCA;
° € 57.353,83 RIPORTO PER QUOTA STRUTTURA SU PROGETTI DM 29221, 29040 E
29223 DEL BIOAGROMED;
° € 34.077,54 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE MA NON RISCOSSE SU
CAPITOLO 103010 RELATIVE A CONVENZIONI PER PRESTAZIONI C/TERZI;
° € 1.634,75 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE AL
31.12.2011 RELATIVE ALLA QUOTA STRUTTURA DELLE PRESTAZIONI C/TERZI;
AL NETTO DI € 200.000,00 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO DI
PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 103120 TRASFERIMENTI CORRENTI DALLO STATO "5 PER MILLE" (ART. 1, COMMA 337
DELLA LEGGE 266/05)
-€
39.318,05
€
42.000,00
€
51.114,74
€
78.715,40
RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE AL 31.12.2011.
CAPITOLO 103130 AI DIPARTIMENTI PER SPESE DI RICERCHE, STUDI E PER LA PRODUZIONE DI
PRESTAZIONE
A
PAGAMENTO
CONTO
TERZI
° € 596.027,74 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE
RELATIVE AD ACCERTAMENTI DI CONVENZIONI PER PRESTAZIONI C/TERZI
RISCOSSI;
° € 455.087,00 PER SOMME ACCERTATE MA NON RISCOSSE SU CAPITOLO
103010
RELATIVE
A
CONVENZIONI
PER
PRESTAZIONI
C/TERZI.
AL NETTO DI € 1.000.000,00 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO DI
PREVISIONE ANNO 2012.
CAPITOLO 103140
ALLE
FACOLTA'
PER
SPESE
DI
FUNZIONAMENTO
° € 20.060,00 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE, MA NON IMPEGNATE
RELATIVE
ALLE
TASSE
DEI
MASTER;
° € 9.000,00 RIPORTO PER SOMMA VERSATA DALLA ASL BAT PER IL
PROTOCOLLO DI INTESA STIPULATO CON LA FACOLTA' DI MEDICINA PER LE
PROFESSIONI SANITARIE, NON IMPEGNATA PER MANCANZA DI PREVISIONE
AL
31.12.2011;
° € 100.000,00 RIPORTO PER SOMME NON RISCOSSE RELATIVE ALL'ACCORDO
TRANSATTIVO STIPULATO CON IL COMUNE DI MANFREDONIA PER
L'ATTIVITA'
DIDATTICA
DELLA
FACOLTA'
DI
ECONOMIA;
° € 200.000,00 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE E NON RISCOSSE RELATIVE
ALLA CONVENZIONE STIPULATA CON IL COMUNE DI LUCERA PER IL CDL
DELLA
FACOLTA'
DI
LETTERE;
° € 75.083,49 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE, MA NON IMPEGNATE
RELATIVE ALLE TASSE RELATIVE ALLE SCUOLA DI SPECIALIZZAZIONE
DELL'AREA MEDICA;
° € 35.629,34 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE
RELATIVE
ALL'ALEF;
° € 5.746,57 RIPORTO RELATIVO ALLE TASSE DI AMMISSIONE AI TEST DEI
CORSI DI LAUREA DELLE FACOLTA' DI AGRARIA ED ECONOMIA;
° € 33.196,00 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE, MA NON IMPEGNATE
RELATIVE
ALLE
TASSE
DEI
CORSI
DI
PERFEZIONAMENTO.
AL NETTO DI € 400.000,00 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO DI
PREVISIONE 2012.
31
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
-€
72.909,17
CAPITOLO 105020 RIMBORSI DIVERSI
€
6.197,19
RIPORTO PER SOMME ACCERTATE, RISCOSSE SUL CAPITOLO 105010 VERSATE
ERRONEAMENTE DALL'INPS DI BARI SUL COMANDO MAGGIULLI (ACC.TO
932/2011).
CAPITOLO 106010 SPESE DI FUNZIONAMENTO DELLE FACOLTA', ISTITUTI, CENTRI E D.U.
€
63.967,58
° € 35.710,93 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE, MA NON IMPEGNATE
RELATIVE ALLE TASSE VERSATE PER LA SCUOLA DI SPECIALIZZAZIONE
DELLE
PROFESSIONI
LEGALI;
° € 1.562,45 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE RELATIVE
ALLE
TASSE
VERSATE
PER
IL
CLA;
° € 10.469,58 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE,
RELATIVE AL CONTRIBUTO VERSATO DAL COMUNE DI LUCERA PER LA
SCUOLA
DI
SPECIALIZZAZIONE
DELLE
PROFESSIONI
LEGALI;
° € 9.073,00 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE, RELATIVE
AL
CONTRIBUTO
VERSATO
DALL'AFORIS
PER
IL
LEERES;
° € 19.901,94 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE,
RELATIVE AL CONTRIBUTO VERSATO DALLA REGIONE PUGLIA PER GLI
STUDI
DI
GENERE;
° € 6.224,84 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE, RELATIVE
AI CONTRIBUTI VERSATI DAI DIPARTIMENTI E DALLE FACOLTA' PER GLI
STUDI
DI
GENERE;
AL NETTO DI € 18.975,16 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO DI
PREVISIONE 2012.
-€
CAPITOLO 106050 FONDO PER RESIDUI PERENTI
4.644,01
° € 8.451,27 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE, RISCOSSE SUL CAPITOLO
105020 RELATIVE AGLI ASSEGNI CIRCOLARI DEL 2010 NON RISCOSSI AL
NETTO DI € 13.095,28 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO DI
PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 106060 SPESE PER IL MIGLIORAMENTO DEI SERVIZI AGLI STUDENTI -€
25.280,77
CAPITOLO 104020 IMPOSTE, TASSE E TRIBUTI VARI
° € 7.377,47 RIPORTO PER INCENTIVO UNA TANTUM PER PROFESSORI E
RICERCATORI ART. 13 DM. 439 DEL 3/11/2011
° € 6.221,30 RIPORTO RELATIVO ALL' ADEGUAMENTO RETRIBUTIVO DEI
RICERCATORI ASSUNTI NELL'ANNO 2010 E 2011 ART. 13 DM 439 DEL 03/11/2011;
° € 1.583,51 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE SUL CAPITOLO 102240 E NON
IMPEGNATE PER MANCANZA DI PREVISIONE RELATIVE AI FINANZIAMENTI
EROGATI DAI DIPARTIMENTI E DALLE FACOLTA' PER FINANZIARE I
CONTRATTI A TEMPO DETERMINATO DEL PERSONALE TECNICOAMMINISTRATIVO;
° € 1.367,73 RIPORTO SOMME DAL CAPITOLO 201070 RELATIVE AL RATEO 2012
PER UN CONTRATTO DI PERSONALE TECNICO-AMMINISTRATIVO A TEMPO
DETERMINATO;
° € 4.069,01 RIPORTO RATEI 2012 VERSATI NEL 2011 DAI DIPARTIMENTI E
DALLE FACOLTA' PER I CONTRATTI A TEMPO DETERMINATO DEL PERSONALE
TECNICO-AMMINISTRATIVO;
° € 30.654,63 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE E NON IMPEGNATE AL
31.12.2011 RELATIVE AI COMPENSI EROGATI DALLE ALTRE AZIENDE
OSPEDALIERE E DAGLI OO.RR. PER I MESI DI NOVEMBRE, DICEMBRE E
TREDICESIMA
MENSILITA'.
AL NETTO DI € 124.182,82 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO DI
PREVISIONE 2012.
MINOR RIPORTO AL NETTO DI € 26.486,24 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE
DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 201020 RICOSTRUZIONI,
RIPRISTINI,
E
TRASFORMAZIONI
DI
IMMOBILI -€
MINOR RIPORTO AL NETTO DI € 5.034.005,22 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE
DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 201050 EDILIZIA
GENERALE
E
DIPARTIMENTALE
° € 2.984.800,00 RIPORTO PER SOMME NON RISCOSSE RELATIVE AI LAVORI DI
RECUPERO EDILIZIO DELL'ISTITUTO MARIA CRISTINA DI SAVOIA;
° € 127.930,02 RIPORTO PER RECUPERO EDILIZIO , ADEGUAMENTO
STRUTTURALE E IMPIANTISTICO DEI LOCALI DEL PIANO RIALZATO
32
€
18.437,68
3.112.730,02
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
DELL'IMMOBILE SITO IN VIA ARPI , SEDE STORICA OO.RR.
CAPITOLO 201060 EDILIZIA
SPORTIVA
€
517,75
€ 244.841,02 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE AL
31.12.2011 AL NETTO DI € 244.323,27 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL
BILANCIO DI PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 201070 ACQUISTO
DI
IMPIANTI,
ATTREZZATURE
E
MACCHINARI
€
9.306,55
€
57.000,00
° € 15.629,33 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE
RELATIVE
AL
PROGETTO
"FIBRE
OTTICHE";
° € 4.377,97 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE RELATIVE
AL
PROGETTO
"WI-FI
SUD";
° € 4.299,25 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE RELATIVE
AL
PROGETTO
"WIRELESS";
AL NETTO DI € 15.000,00 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO DI
PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 201110 CONTRIBUTI
PER
LE
ESIGENZE
DELLE
BIBLIOTECHE
RIPORTO PER SOMME ACCERTATE E NON IMPEGNATE PER MANCANZA DI
PREVISIONE AL 31.12.2011 RELATIVE AI FINANZIAMENTI DELLE FACOLTA'
PER LA GARA RIVISTE ITALIANE ED ESTERE.
CAPITOLO 202050 SPESE
PER
RICERCHE
FINANZIATE
DALLA
UNIONE
EUROPEA -€
3,62
MINOR RIPORTO PER SOMME ACCERTATE, RISCOSSE MA NON IMPEGNATE
PER MANCANZA DI PREVISIONE RELATIVE AL PON 2007-2013
INFRASTRUTTURE AL NETTO DI € 7.228.292,68 PREVISTI IN SEDE DI
REDAZIONE DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 203050
AI DIPARTIMENTI PER SPESE DI RICERCA FINANZIATE DA ALTRI MINISTERI
€
91.195,00
€
355.745,36
° € 91.195,00 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE, RISCOSSE MA NON
IMPEGNATE AL 31.12.2011 PER MANCANZA DI PREVISIONE RELATIVE AL
CONTRIBUTO VERSATO DAL MIPAF PER "BANDO OIGA 3 ASPARAGO".
CAPITOLO 203060
AI DIPARTIMENTI PER PROGETTI DI RICERCA FINANZIATI DA ALTRI ENTI
° € 16.041,72 RIPORTO DAL CAPITOLO 303030 (IMP. 3637/2009) PER SOMME NON
FORMALMENTE IMPEGNATE RELATIVE AL PROGETTO ESPLORATIVO PE_092 RESPONSABILE
SCENTIFICO
PROF.SSA
BAIANO;
° € 65.000,00 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE SUL CAPITOLO 202110, NON
IMPEGNATE AL 31.12.2011 PER MANCANZA DI PREVISIONE, RELATIVE ALLA
TERZA ANNUALITA' DEL CONTRIBUTO VERSATO DALL'ASSOCIAZIONE
ITALIANA PER LA RICERCA SUL CANCRO PER IL PROGETTO "ROLE OF
TRAP1..." RESPONSABILE SCENTIFICO PROF. LANDRISCINA;
° € 27.600,00 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE SUL CAPITOLO 202100, NON
IMPEGNATE AL 31.12.2011 PER MANCANZA DI PREVISIONE, RELATIVE AL
PROGETTO "RUOLO DEI FATTORI STIMOLANTI, LE COLONIE NELLA RISPOSTA
INFIAMMATORIA POLMONARE DELLA FIBROSI CISTICA" - RESPONSABILE
SCIENTIFICO
PROF.
CONESE;
° € 225.000,00 RIPORTO (IMP. 3860/2009) PER SOMME ACCERTATE, NON
RISCOSSE E NON IMPEGNATE RELATIVE AI PROGETTI STRATEGICI COD. CIP:
PS_144
EURO
27.000,00,
PS_003
EURO
198.000,00;
° € 10.103,64 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE, RISCOSSE MA NON
FORMALMENTE
IMPEGNATE
SU
PROGETTO
MIMAS;
° € 12.000,00 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE, NON RISCOSSE RELATIVE
ALLA NOTA FUORI CAMPO IVA N. 03/PRIME DEL 10.12.2010 RELATIVA AL
SALDO PROGETTO IZS PB 006/07 RC: SISTEMI DI GENOTIPIZZAZIONE
INDIVIDUALE E STUDIO SULLA TRACCIABILITA' DELLE CARNI OVINE E
CAPRINE (ACC. 2474/2010) - RESPONSABILE SCENTIFICO PROF. AGOSTINO
SEVI.
33
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
CAPITOLO 203070 AI DIPARTIMENTI PER SPESE DI RICERCA FINANZIATE DALLA U.E.
€
175.436,65
€
265.482,97
€
6.861,57
° € 5.827.040,71 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE SUL CAPITOLO 202070 MA
NON IMPEGNATE PER MANCANZA DI PREVISIONE RELATIVE AI PON 2007/2013
AZIONI: INTERVENTI DI SOSTEGNO DELLA RICERCA INDUSTRIALE;
° € 35.217,81 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE (ACC.TO 1407/2011) SUL
CAPITOLO 202070 MA NON FORMALMENTE IMPEGNATE RELATIVE A
CONTRIBUTO DELL'U.E. PER IL PROGETTO "NOTTE DEI RICERCATORI";
° 2.401.458,17 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE, RISCOSSE MA NON
FORMALMENTE IMPEGNATE RELATIVE AL PROGETTO STAR AGROENERGY RESPONSABILE
SCENTIFICO
PROF.
MONTELEONE;
° 168.500,00 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE, NON RISCOSSE RELATIVE AL
PROGETTO STAR AGROENERGY - RESPONSABILE SCENTIFICO PROF.
MONTELEONE;
° € 22.240,75 RIPORTO (IMP. 1295/2011) PER SOMME NON FORMALMENTE
IMPEGNATE RELATIVE AL PROGETTO "SUSTAINABLE ORCHARD IRRIGATION
FOR IMPROVING FRUIT QUALITY" FOOD 023120;
° € 27.420,00 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE (ACC.TO 3013/2008) SUL
CAPITOLO 202070 MA NON FORMALMENTE IMPEGNATE RELATIVE A
CONTRIBUTO PER IL PROGETTO "CONTROLLING BIOGENETIC AMINES..."BIANFOOD
211441
RESPONSABILE
SCENTIFICO
PROF.SPANO;
° € 5.339,96 RIPORTO (IMP. 2195/2011) PER SOMME NON FORMALMENTE
IMPEGNATE RELATIVE AL POR PUGLIA 2000/2006 MIS. 3.14 PROMOZIONE
FEMMINILE AL MERCATO DEL LAVORO AZIONE E) I CENTRI PER L'IMPIEGO;
° € 13.276,25 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE (ACC.TO 860/2011) SUL CAP
202110 MA NON FORMALMENTE IMPEGNATE RELATIVE AL CONTRIBUTO
VERSATO DALLA FONDAZIONE CASSA DI RISPARMIO DI PUGLIA PER IL
PROGETTO
"NOTTE
DEI
RICERCATORI";
° € 2.000,00 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE (ACC.TO1525/2011) SUL
CAPITOLO 202110 MA NON FORMALMENTE IMPEGNATE RELATIVE A
CONTRIBUTO VERSATO DALLA BANCA DEL MONTE SINISCALCO CECI PER IL
PROGETTO
"NOTTE
DEI
RICERCATORI";
AL NETTO DI € 8.327.057,00 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO DI
PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 203080 AI
DIPARTIMENTI
PER
RICERCA
SCIENTIFICA
° € 236.060,00 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE, RISCOSSE SUL CAPITOLO DI
ENTRATA 202010, RELATIVE AL PROGETTO DI RICERCA DELLA PROF. SSA
RANIERI FINANZIATO DAL MIUR, MA NON IMPEGNATE PER MANCANZA DI
PREVISIONE;
° € 27.558,00 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE, RISCOSSE SUL CAPITOLO DI
ENTRATA 202010 RELATIVE AL FIRB RBNE08BNL7_003 FINANZIATO DAL
MIUR, MA NON IMPEGNATE
PER MANCANZA DI PREVISIONE;
° € 126.222,04 RIPORTO PER SOMME ACCERTATE (ACC.TO 3670/2008) SUL
CAPITOLO 202010, NON RISCOSSE E NON IMPEGNATE RELATIVE AL
PROGETTO
"CLIMESCO";
° € 15.497,33 RIPORTO PER SOMME NON RISCOSSE (ACC.TO 1506/2010) SUL
CAPITOLO
202050
RELATIVE
AL
"PROGETTO
ILO
2";
° € 3.354,62 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE RELATIVE
AL
"PROGETTO
ILO
1"
(IMP.
1257/2011);
° € 419,17 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE RELATIVE
AL CONTRIBUTO DELLA PROVINCIA DI FOGGIA PER IL "PROGETTO UNI";
° € 6.371,81 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE.
AL NETTO DI € 150.000,00 PREVISTI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO DI
PREVISIONE 2012.
CAPITOLO 203110 ALLE
FACOLTA'
PER
ESIGENZE
DELLE
BIBLIOTECHE
° € 6.861,57 RIPORTO PER SOMME NON FORMALMENTE IMPEGNATE.
€
TOTALE MAGGIORI SPESE
34
4.820.557,33
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
RIEPILOGO
€
€
39.010.447,21
4.820.557,33
AVANZO UTILIZZATO IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO DI PREVISIONE
2012
€
32.993.862,08
AVANZO A LIBERA
ASSESTAMENTO
€
1.196.027,80
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE REALIZZATO AL 31/12/2011
SOMME DA RIPORTARE SUL CONTO DELLA COMPETENZA ESERCIZIO 2012
DESTINAZIONE
35
DA
UTILIZZARE
IN
SEDE
DI
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
SITUAZIONE PATRIMONIALE
L’evoluzione della consistenza patrimoniale ha registrato nel corso dell’esercizio in esame, un aumento netto pari a
€ 15.885.313,99, che porta la consistenza iniziale di € 39.135.965,30 ad attestarsi nell’importo di € 55.021.279,29, secondo il
dettaglio riportato nella seguente tabella:
SITUAZIONE PATRIMONIALE ESERCIZIO FINANZIARIO 2011
VARIAZIONI
AUMENTI
DIMINUZIONI
CONSISTENZA
INIZIALE
DESCRIZIONE
CONSISTENZA
FINALE
A. ATTIVITA'
BENI IMMOBILI
TERRENI AGRICOLI
FABBRICATI
TOTALE BENI
IMMOBILI
BENI MOBILI
€
€
861.575,00
9.780.138,51
€
€
4.837.500,00
€
€
-
€
€
861.575,00
14.617.638,51
€
10.641.713,51
€
4.837.500,00
€
-
€
15.479.213,51
MOBILI, ARREDI E
MACCHINE PER
UFFICIO
€
1.611.904,05
€
2.380,00
€
20.232,93
€
1.594.051,12
MATERIALE
BIBLIOGRAFICO
€
993.985,27
€
38.488,13
€
-
€
1.032.473,40
COLLEZIONI
SCIENTIFICHE
€
-
€
-
€
-
€
STRUMENTI TECNICIATTREZZATURE IN
GENERE
€
4.459.111,28
€
€
112.966,03
€
4.473.574,61
AUTOMEZZI E ALTRI
MEZZI
€
155.996,71
€
-
€
-
€
155.996,71
€
€
30.830,53
€
€
360,00
€
€
-
€
€
31.190,53
FONDI PUBBLICI E
PRIVATI
ALTRI BENI MOBILI
TOTALE BENI
MOBILI
127.429,36
-
€
7.251.827,84
€
168.657,49
€
133.198,96
€
7.287.286,37
RESIDUI ATTIVI
€
34.160.750,38
€
14.147.992,47
€
18.401.295,16
€
29.907.447,69
FONDO DI CASSA
AMMINISTRAZIONE
TOTALE ATTIVITA'
€ 23.788.338,31
€ 75.842.630,04
€
€
106.542.633,01
125.696.782,97
€
€
87.206.501,89
105.740.996,01
€
€
43.124.469,43
95.798.417,00
RESIDUI PASSIVI
RESIDUI PERENTI
€
€
36.670.485,63
36.179,11
€
€
8.629.317,24
8.095,28
€
€
11.322.607,35
-
€
€
33.977.195,52
44.274,39
DEBITI PER SPESE
PATRIMONIALI
RIPARTITE
MUTUI
DEFICIT DI CASSA
TOTALE PASSIVITA'
€
€
€
€ 36.706.664,74
€
€
€
€
7.000.000,00
15.637.412,52
€
€
€
€
244.332,20
11.566.939,55
€
€
€
€
6.755.667,80
40.777.137,71
€
€
110.059.370,45
€
94.174.056,46
€
55.021.279,29
B. PASSIVITA'
CONSISTENZA
C. PATRIMONIALE
39.135.965,30
36
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
NETTA
SITUAZIONE PATRIMONIALE BENI IMMOBILI – ANNO 2011
BENI
CONSISTENZA ANNO 2010
AUMENTI
ANNO 2011
DIMINUZIONI
ANNO 2011
-
-
€
861.575,00
CONSISTENZA ANNO 2011
TERRENI AGRICOLI
€
861.575,00
FABBRICATI
€
9.780.138,51
€
4.837..500,00
-
€
14.617.638,51
TOTALE
€
10.641.713,51
€
4.837..500,00
-
€
15.479.213,51
ALTRI BENI DISPONIBILI
PROVENIENZA
UNITA’ IMMOBILIARE SITA C/O AZIENDA OSPEDALIERA
“OO.RR” DI FOGGIA (MQ. 240 CIRCA) – VIA L. PINTO – FOGGIA
CONTRATTO DI
COMODATO D’USO
GRATUITO
CONTRATTO DI
COMODATO D’USO
GRATUITO
UNITA’ IMMOBILIARE “EX OSPEDALE DI FOGGIA” VIA ARPI,
FOGGIA
UNITA’ IMMOBILARE “EX STALLA” E PALAZZINA ADIACENTE
C/O ISTITUTO SPERIMENTALE PER LE COLTURE FORAGGERE
SEZ. OPER. DI FOGGIA (MQ. 680 CIRCA), SITA IN FOGGIA, IN VIA
NAPOLI N. 52
COMPLESSO POLISPORTIVO SITO IN FOGGIA, (Ha 3,00), VIA
NAPOLI, NELLE ADIACENZE DELL’“I.T.C.A.G.PPE ROSATI”
CONTRATTO DI
COMODATO D’USO
GRATUITO
CONTRATTO DI
COMODATO D’USO
GRATUITO
CONTRATTO DI
COMODATO D’USO
GRATUITO
CONTRATTO DI
COMODATO D’USO
GRATUITO
CONTRATTO DI
COMODATO D’USO
GRATUITO
CONTRATTO DI
COMODATO D’USO
GRATUITO
CONTRATTO DI
COMODATO D’USO
GRATUITO
CONTRATTO DI
COMODATO D’USO
GRATUITO
PORZIONE DI TERRENO DELL’AZIENDA AGRICOLA “PODERE
124” (MQ. 800) SITO IN FOGGIA, IN VIA NAPOLI 124
LABORATORIO DELLA PALAZZINA (EX ESSICATOIO) SITO NEL
COMPRENSORIO AGRICOLO EX DAUNIA RISI A MANFREDONIA
(mq. 311 circa)
IMMOBILE SITO A FOGGIA IN VIALE GIUSEPPE DI VITTORIO
PER SEDE CORSO DI LAUREA IN ODONTOIATRIA
UNITA' IMMOBILIARE "EX PALAZZO DI GIUSTIZIA" LARGO
PAPA GIOVANNI PAOLO II, FOGGIA (FAC. GIURISPRUDENZA)
UNITA' IMMOBILIARE "EX I.P.P.I." VIA NAPOLI, FOGGIA (FAC.
AGRARIA PRIMO PLESSO)
PARTE PIANO SEMINTERRATO PALAZZINA c/o OSPEDALI
RIUNITI DI FOGGIA, VIA PINTO (FAC. MEDICINA E CHIRURGIA)
PIANO INTERRATO "AULA TURTUR" PALAZZINA c/o OSPEDALI
RIUNITI DI FOGGIA, VIA PINTO (FAC. MEDICINA E CHIRURGIA)
CONTRATTO DI
COMODATO D’USO
GRATUITO
PARTE DEI LOCALI UBICATI C/O L’EX ISTITUTO SCOLASTICO
ROSATI SITO IN FOGGIA IN VIA NAPOLI
CONTRATTO DI
COMODATO D’USO
GRATUITO
CONTRATTO DI
COMODATO D’USO
GRATUITO
PIANO RIALZATO DEL CORPO C DEL FABBRICATO SEDE
STORICA DEGLI OO.RR. DI FOGGIA UBICATO IN VIA CIVITELLA
DURATA
ANNI 2 (DUE)
RINNOVABILI
ANNI 30 (TRENTA)
RINNOVABILI
ANNI 20 (VENTI)
VALORE DI
MERCATO
(STIMA)
€ 168.000,00
€ 3.055.513,95
€ 232.000,00
ANNI 30 (TRENTA)
RINNOVABILI
€ 4.871.000,00
ANNI 12 (DODICI)
€ 4.679,27
ANNI 9 (NOVE)
RINNOVABILI
€ 500.000,00
ANNI 30 (TRENTA)
RINNOVABILI
€ 4.550.000,00
ANNI 99
(NOVANTANOVE)
€ 4.865.127,80
ANNI 99
(NOVANTANOVE)
€ 678.663,10
ANNI 30 (TRENTA)
€ 774.685,35
ANNI 30 (TRENTA)
€ 154.937,07
ANNO 1 (UNO)
RINNOVABILI
ANNI 23 (VENTITRE)
€ 3.000.000,00
€ 500.000,00
€ 23.354.606,54
TOTALE
37
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
CONTO ECONOMICO
Il conto economico fornisce la dimostrazione dell’origine del suddetto incremento di € 15.885.313,99 costituito, in
particolare, dalla somma algebrica dei seguenti elementi:
UNIVERSITA' DEGLI STUDI DI FOGGIA
CONTO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO 2011
(Allegato di cui all'art.31 del Regolamento)
Gestione del Bilancio
-Entrate effettive
€ 106.542.633,01
-Spese effettive
€
87.206.501,89
A)differenza
+€
19.336.131,12
Gestione del Patrimonio
Variazione dei residui
Residui Attivi
Aumenti
€ 14.147.992,47
Diminuzioni
€ 18.401.295,16
B)differenza
-€
4.253.302,69
-€
2.685.194,83
€
6.755.667,80
Residui Passivi
Aumenti
€
8.637.412,52
Diminuzioni
€ 11.322.607,35
C)differenza
Mutuo
Aumenti
€ 7.000.000,00
Diminuzioni
€
244.332,20
D) differenza
Altri aumenti o diminuzioni patrimoniali
non dipendenti da operazioni finanziarie
Attività
Aumenti
€ 5.006.157,49
Diminuzioni
€
133.198,96
E)differenza
€ 4.872.958,53
Passività
Aumenti
-
Diminuzioni
-
-
F) differenza
-
38
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
Variazione patrimoniale netta
A+B-C-D+E-F
€ 15.885.313,99
RIACCERTAMENTO DEI RESIDUI ATTIVI E PASSIVI
RIACCERTAMENTO DEI RESIDUI ATTIVI
Ai sensi degli artt. 21 e 22 del Regolamento per l’Amministrazione, Finanza e Contabilità, è stato predisposto
l’elenco dei residui attivi e passivi provenienti dagli esercizi finanziari anteriori a quello di competenza, distinti per esercizio
di provenienza e per capitolo. Tale elenco costituisce la base per procedere al riaccertamento dei residui attivi e passivi,
consistente nella revisione delle ragioni giuridiche che giustificano il mantenimento in tutto o in parte dei residui stessi.
Per quanto attiene ai residui attivi, le modificazioni intervenute, anche per effetto dell’attività ricognitiva e
riaccertativa, possono riassumersi come di seguito indicato:
RESIDUI ATTIVI
A)
B)
C)
IMPORTI
Consistenza iniziale dei residui come da rendiconto 2010
Riscossioni realizzatesi nel corso del 2011
Variazioni per minori accertamenti
Totale dei residui attivi 2010 e anni precedenti
€
-€
-€
34.160.750,38
17.870.636,83
530.658,33
€
15.759.455,22
Detto valore, incrementato dei residui attivi provenienti dalla gestione della sola competenza dell’esercizio 2011,
pari a € 14.147.992,47, determina il totale generale dei residui attivi esistenti al 31.12.2011 che viene, pertanto, quantificato
in complessivi € 29.907.447,69, così come illustrato nella tabella seguente. In particolare, le variazioni per minori
accertamenti di entrata di cui al punto c), sono schematizzate per categoria nella tabella seguente e riportate, a seguire,
capitolo per capitolo ed anno di riferimento con l’indicazione, per ciascun residuo attivo, dell’entità dell’importo ridotto e la
motivazione in base alla quale la stessa riduzione è stata effettuata.
39
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
RIACCERTAMENTO DEI RESIDUI ATTIVI ESERCIZIO FINANZIARIO 2011
(Valori in Euro)
CAT
DENOMINAZIONE
01
ENTRATE PER TASSE E
CONTRIBUTI VERSATI DAGLI
STUDENTI
02
ENTRATE PER
TRASFERIMENTI CORRENTI
03
ENTRATE DERIVANTI DALLA
VENDITA DI BENI E
PRESTAZIONI DI SERVIZI
04
REDDITI PROVENIENTI DA
BENI PATRIMONIALI,
INTERESSI
RESIDUI
INIZIALI
RESIDUI
RIMASTI
DA
RISCUOTERE
INCASSI
TOTALE
VARIAZIONI
SOMME RIMASTE
DA RISCUOTERE
IN
C/COMPETENZA
RESIDUI
FINALI AL
31/12/2011
ENTRATE CORRENTI
1.154.328,00
1.154.328,00
0,00
1.154.328,00
0,00
1.521.077,98
1.521.077,98
16.235.403,33
12.650.460,05
3.190.480,22
15.840.940,27
394.463,06
3.403.480,92
6.593.961,14
1.007.564,60
444.912,89
538.346,71
983.259,60
24.305,00
344.124,66
882.471,37
9.490,70
9.490,70
0,00
9.490,70
0,00
63.047,95
63.047,95
ATTIVI ED ALTRI REDDITI
05
POSTE CORRETTIVE E
COMPENSATIVE DELLE
SPESE
609.127,28
475.117,00
133.306,62
608.423,62
703,66
445.971,41
579.278,03
06
ALTRE ENTRATE CORRENTI
186.623,14
87.741,50
93.894,44
181.635,94
4.987,20
76.686,65
170.581,09
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.972.912,00
1.139.765,89
3.726.946,70
4.866.712,59
106.199,41
6.660.050,51
10.386.997,21
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
ENTRATE IN CONTO
CAPITALE
01
ALIENAZIONE DI IMMOBILI E
DIRITTI REALI
02
ENTRATE PER
TRASFERIMENTI IN CONTO
CAPITALE
RISCOSSIONI DI CREDITI,
RITENUTE ED ALTRE
PARTITE FINANZIARIE
01
RISCOSSIONI DI CREDITI
02
RITENUTE
2.134.767,04
350.043,74
1.784.723,30
2.134.767,04
0,00
13.649,19
1.798.372,49
03
PARTITE DI GIRO E
CONTABILITA' SPECIALI
1.051.261,56
708.867,97
342.393,59
1.051.261,56
0,00
1.619.903,20
1.962.296,79
6.799.272,73
849.909,09
5.949.363,64
6.799.272,73
0,00
0,00
5.949.363,64
34.160.750,38
17.870.636,83
15.759.455,22
33.630.092,05
530.658,33
14.147.992,47
29.907.447,69
ACCENSIONE DI PRESTITI
01
ACCENSIONE DI MUTUI
TOTALE
40
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
Riaccertamento dei residui attivi
Importo
Data
Variazione
Anno
Accert.
Progressivo
Accert.
Capitolo
2003
2282
102200
VARIAZIONE
PER
RISTRUTTURAZIONE
DEBITO
FORMEDICAL COME DA DELIBERA DEL C.D.A. DEL
16.04.2012 PUNTO 4
-€ 11.603,50
31/12/2011
Totale Variazioni sul Capitolo 102200 / 0
-€ 11.603,50
-€ 15.120,02
Descrizione
31/12/2011
2003
2245
202010
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE PER
MINORI ENTRATE A SEGUITO RENDICONTAZIONE
PROGETTO
31/12/2011
2003
2245
202010
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE PER
MINORI ENTRATE A SEGUITO RENDICONTAZIONE
PROGETTO
Totale Variazioni sul Capitolo 202010 / 0
Totale Variazioni su accertamenti del 2003
31/12/2011
2004
1766
102200
VARIAZIONE
PER
RISTRUTTURAZIONE
DEBITO
FORMEDICAL COME DA DELIBERA DEL C.D.A. DEL
16.04.2012 PUNTO 4
Totale Variazioni sul Capitolo 102200 / 0
Totale Variazioni su accertamenti del 2004
31/12/2011
2005
1360
202080
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI ENTRATE
PER PROGETTO RENDICONTATO
Totale Variazioni sul Capitolo 202080 / 0
Totale Variazioni su accertamenti del 2005
31/12/2011
2006
2389
202070
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI ENTRATE A
SEGUITO RENDICONTAZIONE PROGETTO
Totale Variazioni sul Capitolo 202070 / 0
Totale Variazioni su accertamenti del 2006
-€
4.218,60
-€ 19.338,62
-€ 30.942,12
-€ 10.614,00
-€ 10.614,00
-€ 10.614,00
-€ 4.613,37
-€
-€
-€
4.613,37
4.613,37
6.048,19
-€ 6.048,19
-€ 6.048,19
-€ 11.861,93
31/12/2011
2007
177
202050
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE PER
MINORI ENTRATE A SEGUITO RENDICONTAZIONE
PROGETTO
31/12/2011
2007
180
202050
CONSUNTIVO 2011 - VARIAZIONE IN DIMINUZIONE PER
MINORI ENTRATE
-€ 14.781,06
2007
181
202050
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE PER
MINORI ENTRATE A SEGUITO RENDICONTAZIONE
PROGETTO
-€
31/12/2011
31/12/2011
2007
182
202050
CONSUNTIVO 2011 - MINORI ENTRATE
31/12/2011
2007
183
202050
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI ENTRATE A
SEGUITO RENDICONTAZIONE PROGETTO
-€ 4.221,09
-€ 22.358,28
31/12/2011
2007
1553
202050
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI ENTRATE A
SEGUITO RENDICONTAZIONE PROGETTO
31/12/2011
2007
1554
202050
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI ENTRATE A
SEGUITO RENDICONTAZIONE PROGETTO
31/12/2011
2007
1555
202050
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE PER
MINORI
ENTRATECONTO
A
SEGUITO
RENDICONTAZIONE PROGETTO
Totale Variazioni sul Capitolo 202050 / 0
Totale Variazioni su accertamenti del 2007
31/12/2011
2008
707
102080
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI ENTRATE A
SEGUITO
DI
RENDICONTAZIONE
PROGETTO
FINANZIATO DALLA REGIONE PUGLIA - PROGETTI
PILOTA RIFERITI ALLO SVILUPPO DELL'ECONOMIA
102080
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI ENTRATE A
SEGUITO
DI
RENDICONTAZIONE
PROGETTO
FINANZIATO DALLA REGIONE PUGLIA - PROGETTI
PILOTA RIFERITI ALLO SVILUPPO DELL'ECONOMIA
253,87
-€
8.824,48
-€
4.860,48
-€
6.186,62
-€ 73.347,81
-€ 73.347,81
-€
0,45
-€ 64.398,38
31/12/2011
2008
707
Totale Variazioni sul Capitolo 102080 / 0
41
-€ 64.398,83
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
31/12/2011
31/12/2011
2008
2008
3791
2600
102090
102100
CONTO CONSUNTIVO 2011 - VARIAZIONE IN
DIMINUZIONE
PER
RESIDUO
ELIMINATO
DAL
DIPARTIMENTO RELATIVO AL CONTRIBUTO DEL
COMUNE DI FOGGIA PER LA SUMMER SCHOOL
EDIZIONE 2008 - DIPRIV
-€
1.500,00
Totale Variazioni sul Capitolo 102090 / 0
-€
-€
1.500,00
256,73
-€
-€
256,73
1.700,02
-€
-€
1.700,02
147,85
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE PER
MINORI ENTRATE A SEGUITO RENDICONTAZIONE
PROGETTO COMUNITARIO N. 206705 IRF
Totale Variazioni sul Capitolo 102100 / 0
31/12/2011
2008
2569
202050
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI ENTRATE A
SEGUITO RENDICONTAZIONE PROGETTO
Totale Variazioni sul Capitolo 202050 / 0
31/12/2011
2008
3013
202070
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI ENTRATE
Totale Variazioni sul Capitolo 202070 / 0
Totale Variazioni su accertamenti del 2008
31/12/2011
31/12/2011
2009
2009
1894
2623
102090
CONTO CONSUNTIVO 2001 - VAR. DIMINUTIVA PER
ACCORDO
TRANSATTIVO
CON
COMUNE
DI
MANFREDONIA APPROVATO IN CDA 26.10.11 P.15
102090
CONTO CONSUNTIVO 2011 - VARIAZIONE IN
DIMINUZIONE
RESIDUO
ELIMINATO
DAL
DIPARTIMENTO RELATIVO AL CONTRIBUTO DEL
COMUNE DI FOGGIA PER LA SECONDA EDIZIONE
DELLA SUMMER SCHOOL - DIPRIV
Totale Variazioni sul Capitolo 102090 / 0
31/12/2011
2009
1944
102160
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI ENTRATE
PER CONVENZIONE NON STIPULATA CON LA DITTA
SOOF ITALIA PER COFINANZIAMENTO POSTO DA
RICERCATORE A TEMPO DETERMINATO PER IL SSD
MED/30 - CONVENZIONE 606/09 D
102160
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI ENTRATE
PER CONVENZIONE NON STIPULATA CON ALFA INTES
SDF PER COFINANZIAMENTO POSTO DA RICERCATORE
A TEMPO DETERMINATO PER IL SSD MED/30 CONVENZIONE DEL 23/09/09
-€
147,85
-€ 68.003,43
-€ 50.000,00
-€
1.000,00
-€ 51.000,00
-€ 34.000,00
-€ 51.000,00
31/12/2011
2009
2168
Totale Variazioni sul Capitolo 102160 / 0
31/12/2011
2009
1187
103010
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIDUZIONE A
SEGUITO DI EMISSIONE NOTA DI CREDITO N. 1 DEL
25/06/2010
106020
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIDUZIONE A
SEGUITO DI EMISSIONE NOTA DI CREDITO N. 1 DEL
25/06/2010
Totale Variazioni sul Capitolo 103010 / 0
31/12/2011
2009
1188
Totale Variazioni sul Capitolo 106020 / 0
31/12/2011
2009
119
202100
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI ENTRATE A
SEGUITO RENDICONTAZIONE PROGETTO
Totale Variazioni sul Capitolo 202100 / 0
Totale Variazioni su accertamenti del 2009
31/12/2011
2010
2479
102090
2010
2587
102240
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - VARIAZIONE
DIMINUTIVA A SEGUITO DI MINORI SPESE DEL DISACD
103010
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIDUZIONE A
SEGUITO DI EMISSIONE NOTA DI CREDITO N. 1 DEL
20.12.2010
Totale Variazioni sul Capitolo 102240 / 0
31/12/2011
2010
155
-€ 15.000,00
-€ 3.000,00
-€
-€
3.000,00
1.001,74
-€ 1.001,74
-€ 155.001,74
-€ 170.000,00
CONTO CONSUNTIVO 2001 - VAR. DIMINUTIVA PER
ACCORDO
TRANSATTIVO
CON
COMUNE
DI
MANFREDONIA APPROVATO IN CDA 26.10.11 P.15
Totale Variazioni sul Capitolo 102090 / 0
31/12/2011
-€ 85.000,00
-€ 15.000,00
42
-€ 170.000,00
-€
90,00
-€
-€
90,00
800,00
università degli studi di foggia
allegato n.RIACCERTAMENTO
1 al verbale delDEI
consiglio
di amministrazione del 27.06.2012
RESIDUI PASSIVI ESERCIZIO FINANZIARIO 2011
31/12/2011
2010
2005
103010
31/12/2011
2010
2005
103010
31/12/2011
2010
2560
105020
(Valori in Euro)
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIDUZIONE A
SEGUITO DI EMISSIONE NOTA DI CREDITO N. 85/DICHI
DEL 27.09.2011
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2010 - MINORI ENTRATE
PER SPESE BANCARIE
Totale Variazioni sul Capitolo 103010 / 0
VARIAZIONE IN DIMINUZIONE PER MANCATO
RMBORSO DALLA FACOLTA' DI AGRARIA PER
OPUSCOLI NON REALIZZATI
Totale Variazioni sul Capitolo 105020 / 0
31/12/2011
2010
1276
105040
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - ELIMINAZIONE
31/12/2011
2010
2440
105040
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - ELIMINAZIONE
Totale Variazioni sul Capitolo 105040 / 0
31/12/2011
2010
156
106020
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIDUZIONE A
SEGUITO DI EMISSIONE NOTA DI CREDITO N. 1 DEL
20.12.2010
31/12/2011
2010
2006
106020
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIDUZIONE A
SEGUITO DI EMISSIONE NOTA DI CREDITO N. 85/DICHI
DEL 27.09.2011
106020
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2010 - MINORI ENTRATE
PER DIMINUZIONE SPESA DEL DIPARTIMENTO DI
SCIENZE CHIRURGICHE DOVUTA A ORDINE NON
EVASO DAL FORNITORE
202040
Totale Variazioni sul Capitolo 106020 / 0
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI ENTRATE
PER ADDEBITO SPESE BANCARIE
Totale Variazioni sul Capitolo 202040 / 0
31/12/2011
31/12/2011
2010
2010
2601
1380
Totale Variazioni su accertamenti del 2010
TOTALE GENERALE
-€
8.500,00
-€
5,00
-€
-€
9.305,00
660,00
-€
-€
660,00
23,50
-€
20,16
-€
-€
43,66
160,00
-€
1.700,00
-€
127,20
-€ 1.987,20
-€
1,81
-€
1,81
-€ 182.087,67
-€ 530.658,33
RIACCERTAMENTO DEI RESIDUI PASSIVI
Per quanto attiene ai residui passivi, le modificazioni intervenute, anche per effetto dell’attività ricognitiva e
riaccertativa, possono riassumersi come di seguito indicato:
A)
B)
C)
RESIDUI PASSIVI
Consistenza iniziale dei residui come da rendiconto 2010
Pagamenti realizzatesi nel corso del 2011
Variazioni per minori impegni
Totale dei residui passivi 2010 e anni precedenti
IMPORTI IN EURO
€
36.706.664,74
-€
10.749.697,57
-€
572.909,78
€
25.384.057,39
Detto valore, incrementato dei residui passivi provenienti dalla gestione di sola competenza dell’esercizio 2011, pari
a € 8.637.412,52 determina il totale generale dei residui passivi esistenti al 31.12.2011 che viene, pertanto, quantificato in
complessivi € 34.021.469,91, così come illustrato nella tabella seguente. In particolare, le variazioni per impegni di spesa di
cui al punto c), sono schematizzate per categoria nella tabella seguente e riportate, a seguire, capitolo per capitolo ed anno di
riferimento con l’indicazione, per ciascun residuo passivo, dell’entità dell’importo ridotto e la motivazione in base alla quale
la stessa riduzione è stata effettuata.
.
43
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
CAT
01
02
DENOMINAZIONE
RESIDUI
INIZIALI
RESIDUI
RIMASTI
DA PAGARE
PAGATI
VARIAZIONI
AUMENTI
DIMINUZIONI
SOMME RIMASTE
DA PAGARE IN
C/COMPETENZA
RESIDUI
FINALI
AL
31/12/2011
SPESE CORRENTI
TRATTAMENTO
ECONOMICO DEL
PERSONALE PER
STIPENDI ED ALTRE
INDENNITA'
10.795.535,95
434.857,78
10.360.668,73
0,00
9,44
226.188,43
10.586.857,16
SPESE PER IL
FUNZIONAMENTO
DEGLI ORGANI
UNIVERSITARI
ATTIVITA'
ISTITUZIONALI ED
ACQUISTO DI BENI E
SERVIZI
1.929.336,28
1.068.927,84
766.318,28
0,00
94.090,16
954.302,13
1.720.620,51
03
TRAFERIMENTI
CORRENTI
661.442,06
592.283,31
62.058,36
0,00
7.100,39
1.670.835,43
1.732.893,79
04
INTERESSI PASSIVI
ED ALTRI ONERI
FINANZIARI
109.444,45
109.444,45
0,00
0,00
0,00
90.595,68
90.595,68
POSTE CORRETTIVE
E COMPENSATIVE
DELLE ENTRATE
106.654,02
104.878,02
1.776,00
0,00
0,00
42,59
1.818,59
ALTRE SPESE
CORRENTI
115.138,91
51.566,64
36.560,71
0,00
27.011,56
150.151,02
186.711,73
19.035.216,32
5.479.158,48
13.184.341,27
0,00
371.716,57
1.905.951.95
15.090.293,22
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
793.081,08
224.779,63
534.332,08
0,00
33.969,37
1.917.183,06
2.451.515,14
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.165.805,72
1.919.949,55
245.856,17
0,00
0,00
11.126,84
256.983,01
995.009,95
763.851,87
192.145,79
0,00
39.012,29
1.711.035,29
1.903.181,08
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
36.706.664,74
10.749.697,57
25.384.057,39
0,00
572.909,78
8.637.412,52
34.021.469,91
05
06
SPESE IN CONTO
CAPITALE
01
02
03
ACQUISIZIONE DI
BENI DI USO
DUREVOLE ED
OPERE ED
ACQUISIZIONE DI
IMMOBILIZZAZIONI
TECNICHE
SPESE PER LA
RICERCA
SCIENTIFICA
TRASFERIMENTI IN
CONTO CAPITALE
CONCESSIONI DI
CREDITI,
CERSAMENTO DI
RITENUTE ED
ALTRE PARTITE
FINANZIARIE
01
CONCESSIONI DI
CREDITI
02
VERSAMENTO
RITENUTE
03
PARTITE DI GIRO E
CONTABILITA'
SPECIALI
RIMBORSI DI
PRESTITI
01
RIMBORSI DI MUTUI
TOTALE
44
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
Nel dettaglio si evidenziano gli impegni 2006, 2007, 2008, 2009 e 2010 eliminati con le relative annotazioni:
Data
Variazione
Anno
Impegno
Progressivo
Impegno
Capitolo
31/12/2011
2006
64
102220
31/12/2011
31/12/2011
2006
2006
1399
1399
201070
201070
31/12/2011
2006
1399
201070
Totale Variazioni su impegni del 2006
31/12/2011
2007
450
201050
Descrizione
Importo
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
-€
343,41
Totale Variazioni sul Capitolo 102220 / 0
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIPORTO
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIPORTO
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - VARIAZIONE
DIMINUTIVA ANNO 2011 - RIPORTO
-€
-€
-€
343,41
3.000,00
3.000,00
-€
9.629,33
Totale Variazioni sul Capitolo 201070 / 0 -€ 15.629,33
-€ 15.972,74
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIPORTO
-€ 127.930,02
Totale Variazioni sul Capitolo 201050 / 0 -€ 127.930,02
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIPORTO
-€
585,00
585,00
Totale Variazioni sul Capitolo 201060 / 0 -€
31/12/2011
2007
2786
201060
31/12/2011
2007
1635
203060
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
PER MINORI ENTRATE (ACC.TO 177/07) A SEGUITO -€
RENDICONTAZIONE PROGETTO
11.861,93
Totale Variazioni sul Capitolo 203060 / 0 -€
11.861,93
15.120,02
4.218,60
31/12/2011
2007
2845
203080
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
PER MINORI ENTRATE (ACC.TO 2245/03) A -€
SEGUITO RENDICONTAZIONE PROGETTO
31/12/2011
2007
2845
203080
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
PER MINORI ENTRATE (ACC.TO 2245/03) A -€
SEGUITO RENDICONTAZIONE PROGETTO
Totale Variazioni su impegni del 2007
31/12/2011
2008
4470
31/12/2011
31/12/2011
31/12/2011
2008
2008
2008
9665
2055
287
102110
103110
106060
201030
31/12/2011
2008
285
201040
31/12/2011
2008
2987
203080
Totale Variazioni su impegni del 2008
31/12/2011
2009
8890
101120
31/12/2011
2009
2300
102250
Totale Variazioni sul Capitolo 203080 / 0 -€ 19.338,62
-€ 159.715,57
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011- ECONOMIE
-€
3,78
3,78
Totale Variazioni sul Capitolo 102110 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO 2011 - MINORI SPESE PER
MINORI ENTRATE SU ACC. N. 3791/2008 RELATIVO
-€
AL CONTRIBUTO DEL COMUNE DI FOGGIA PER LA
SUMMER SCHOOL EDIZIONE 2008 - DIPRIV
1.500,00
Totale Variazioni sul Capitolo 103110 / 0 -€
1.500,00
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
PER MINORI ENTRATE
(ACC.TO 707/2008
CAPITOLO 102080) SU ACCORDO STIPULATO CON -€
REGIONE PUGLIA - PROGETTI PILOTA RIFERITI
ALLO SVILUPPO DELL'ECONOMIA
26.486,24
Totale Variazioni sul Capitolo 106060 / 0 -€
26.486,24
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
-€
41.703,52
Totale Variazioni sul Capitolo 201030 / 0 -€ 41.703,52
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
-€ 152.927,48
A SEGUITO AGGIUDICAZIONE
Totale Variazioni sul Capitolo 201040 / 0 -€ 152.927,48
CONTO CONSUNTIVO 2011 - RIPORTO
-€
99,04
99,04
Totale Variazioni sul Capitolo 203080 / 0 -€
-€ 222.720,06
CONTO
CONSUNTIVO
ANNO
2011
-€
0,01
INSUSSISTENZA
0,01
Totale Variazioni sul Capitolo 101120 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - ECONOMIE
-€
300,00
45
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
Totale Variazioni sul Capitolo 102250 / 0 -€
31/12/2011
2009
1169
102310
31/12/2011
2009
3736
102460
31/12/2011
2009
3736
102460
31/12/2011
2009
6141
102490
31/12/2011
2009
8671
102530
31/12/2011
31/12/2011
31/12/2011
31/12/2011
31/12/2011
2009
2009
2009
2009
2009
8962
3766
3762
8896
3765
102550
102560
102590
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
-€
53,79
Totale Variazioni sul Capitolo 102310 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO 2011-RIPORTO PER SOMME
-€
NON FORMALMENTE IMPEGNATE
53,79
CONTO CONSUNTIVO 2011-RIPORTO PER SOMME
-€
NON FORMALMENTE IMPEGNATE
Totale Variazioni sul Capitolo 102460 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIPORTO
-€
Totale Variazioni sul Capitolo 102490 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - VARIAZIONE
-€
DIMINUTIVA PER RIPORTO
Totale Variazioni sul Capitolo 102530 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO 2011 - VARIAZIONE PER
-€
MINORE SPESA
Totale Variazioni sul Capitolo 102550 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO 2011 - RIPORTO PER SOMME
-€
NON FORMALMENTE IMPEGNATE
Totale Variazioni sul Capitolo 102560 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO 2011-VARIAZIONE PER
-€
ARROTONDAMENTI
Totale Variazioni sul Capitolo 102590 / 0 -€
2.344,70
185,69
185,69
5.374,05
5.374,05
3.575,81
3.575,81
4.584,84
4.584,84
0,01
0,01
1.000,00
Totale Variazioni sul Capitolo 103110 / 0 -€
1.000,00
106010
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIDUZIONE A
SEGUITO NOTA DELLA LIBRERIA DANTE
-€
12.03.2010 PER LIBRI FUORI CATALOGO NON IN
COMMERCIO - RIPORTO
113,01
3799
106060
31/12/2011
2009
472
201070
31/12/2011
31/12/2011
31/12/2011
31/12/2011
31/12/2011
2009
2009
2009
2009
2009
2286
2286
2286
2286
3075
203080
203080
203080
203080
203080
31/12/2011
2009
3637
303030
31/12/2011
31/12/2011
2009
2009
3637
3637
303030
303030
31/12/2011
2009
3637
303030
113,01
Totale Variazioni sul Capitolo 106010 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - VARIAZIONE
-€
299,15
DIMINUTIVA ANNO 2011 - RIPORTO
299,15
Totale Variazioni sul Capitolo 106060 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - ECONOMIA DI
-€
229,60
SPESA
229,60
Totale Variazioni sul Capitolo 201070 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO 2011 - RIPORTO
-€
322,59
CONTO CONSUNTIVO 2011 - RIPORTO
-€
417,80
CONTO CONSUNTIVO 2011 - RIPORTO
-€
36,90
CONTO CONSUNTIVO 2011 - RIPORTO
-€
330,00
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIPORTO
-€
419,17
1.526,46
Totale Variazioni sul Capitolo 203080 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - VARIAZIONE
-€ 16.041,72
DIMINUTIVA PER RIPORTO
ANNULLATO
-€ 16.041,72
ANNULLATO
€ 16.041,72
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
PER MINORI ENTRATE (ACC.TO 183/07) A SEGUITO -€
RENDICONTAZIONE PROGETTO
22.358,28
Totale Variazioni sul Capitolo 303030 / 0 -€
-€
38.400,00
57.987,12
Totale Variazioni su impegni del 2009
3247
2.026,84
103110
2009
2010
317,86
CONTO CONSUNTIVO 2011 - MINORI SPESE PER
MINORI ENTRATE SU ACC. N. 2623/09 PER
RESIDUO ELIMINATO DAL DIPARTIMENTO
-€
RELATIVO AL CONTRIBUTO DEL COMUNE DI
FOGGIA PER LA SECONDA EDIZIONE DELLA
SUMMER SCHOO
31/12/2011
31/12/2011
300,00
101110
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
46
-€
9,43
Totale Variazioni sul Capitolo 101110 / 0 -€
9,43
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
31/12/2011
31/12/2011
2010
2010
3235
3234
102010
102020
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
-€
1.717,36
Totale Variazioni sul Capitolo 102010 / 0 -€
1.717,36
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
-€
997,62
Totale Variazioni sul Capitolo 102020 / 0 -€
997,62
31/12/2011
2010
3163
102090
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
-€
6,55
31/12/2011
2010
3164
102090
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
-€
6,00
31/12/2011
2010
1286
102110
Totale Variazioni sul Capitolo 102090 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ECONOMIE
-€
Totale Variazioni sul Capitolo 102110 / 0 -€
12,55
88,26
88,26
31/12/2011
2010
2911
102140
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
31/12/2011
2010
3185
102180
-€
0,02
Totale Variazioni sul Capitolo 102140 / 0 -€
0,02
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
-€
0,92
Totale Variazioni sul Capitolo 102180 / 0 -€
0,92
31/12/2011
2010
76
102190
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
-€
0,01
31/12/2011
2010
1212
102190
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
-€
0,01
31/12/2011
2010
2827
102190
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
-€
4,63
31/12/2011
2010
3182
102190
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
-€
56,17
Totale Variazioni sul Capitolo 102190 / 0 -€
60,82
31/12/2011
2010
3183
102220
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
-€
401,91
Totale Variazioni sul Capitolo 102220 / 0 -€
401,91
31/12/2011
2010
46
102250
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
-€
2.822,40
31/12/2011
2010
1495
102250
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - ECONOMIE
-€
Totale Variazioni sul Capitolo 102250 / 0 -€
2.000,00
4.822,40
31/12/2011
2010
13
102280
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,04
31/12/2011
2010
1287
102280
CONTO CONSUTIVO ANNO 2011 - ECONOMIE
-€
Totale Variazioni sul Capitolo 102280 / 0 -€
8.759,00
8.759,04
31/12/2011
2010
174
102310
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
-€
11,17
31/12/2011
2010
400
102410
-€
-€
-€
11,17
0,01
0,01
31/12/2011
2010
1219
102430
Totale Variazioni sul Capitolo 102310 / 0
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - ECONOMIE
Totale Variazioni sul Capitolo 102410 / 0
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - VARIAZIONE
DIMINUTIVA PER RIPORTO
-€
57,85
Totale Variazioni sul Capitolo 102430 / 0
VARIAZIONE DIMINUITIVA
Totale Variazioni sul Capitolo 102460 / 0
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - VARIAZIONE
DIMINUTIVA PER RIPORTO
-€
-€
-€
57,85
9.622,44
9.622,44
-€
4.000,00
Totale Variazioni sul Capitolo 102470 / 0
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIPORTO
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIPORTO
Totale Variazioni sul Capitolo 102480 / 0
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - VARIAZIONE
DIMINUTIVA PER RIPORTO
-€
-€
-€
-€
4.000,00
976,04
2.626,51
3.602,55
-€
746,00
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - VARIAZIONE
-€
DIMINUTIVA PER RIPORTO
0,90
31/12/2011
2010
1221
102460
31/12/2011
2010
2366
102470
31/12/2011
31/12/2011
2010
2010
2375
2706
102480
102480
31/12/2011
2010
1227
102530
31/12/2011
2010
1228
102530
47
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
31/12/2011
2010
1228
102530
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - VARIAZIONE
-€
DIMINUTIVA PER RIPORTO
31/12/2011
2010
2369
102530
CONTOCONSUNTIVO
RIPORTO
SOMME
IMPEGNATE
31/12/2011
2010
2370
102530
31/12/2011
2010
2370
102530
31/12/2011
2010
2371
102530
CONTOCONSUNTIVO
RIPORTO
SOMME
IMPEGNATE
31/12/2011
2010
2371
102530
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2010 - RIPORTO
31/12/2011
2010
2372
102530
31/12/2011
2010
2373
31/12/2011
2010
2373
2011-VARIAZIONE
PER
NON
FORMALMENTE -€
CONTOCONSUNTIVO 2011-ARROTONDAMENTI
-€
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - VARIAZIONE
-€
DIMINUTIVA PER RIPORTO
2011-VARIAZIONE
PER
NON
FORMALMENTE -€
882,00
4.223,91
0,01
6.027,55
1.339,44
-€
16.419,65
CONTOCONSUNTIVO
RIPORTO
SOMME
IMPEGNATE
2011-VARIAZIONE
PER
NON
FORMALMENTE -€
70,00
102530
CONTOCONSUNTIVO
RIPORTO
SOMME
IMPEGNATE
2011-VARIAZIONE
PER
NON
FORMALMENTE -€
0,20
102530
CONTO CONSUNTIVO 2011 - VARIAZIONE PER
RIPORTO
SOMME
NON
FORMALMENTE -€
IMPEGNATE
738,57
Totale Variazioni sul Capitolo 102530 / 0 -€
30.448,23
11.454,94
31/12/2011
2010
65
102560
CONTO CONSUNTIVO 2011 - VARIAZIONE PER
RIPORTO
RELATIVO
A
SOMMME
NON -€
FORMALMENTE IMPEGNATE
31/12/2011
2010
65
102560
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - VARIAZIONE
-€
DIMINUTIVA PER RIPORTO
1.248,41
31/12/2011
2010
65
102560
CONTO CONSUNTIVO 2011 - VARIAZIONE PER
RIPORTO
RELATIVA
A
SOMME
NON -€
FORMALMENTE IMPEGNATE
17,57
31/12/2011
2010
1235
102600
31/12/2011
2010
2003
103110
31/12/2011
2010
1354
103120
31/12/2011
2010
843
103130
31/12/2011
2010
849
103130
31/12/2011
31/12/2011
31/12/2011
31/12/2011
31/12/2011
31/12/2011
31/12/2011
2010
2010
2010
2010
2010
2010
2010
906
937
1061
1874
2403
2405
3100
103130
103130
103130
103130
103130
103130
103130
31/12/2011
31/12/2011
2010
2010
1252
3256
106010
106010
31/12/2011
2010
3180
106060
31/12/2011
2010
1261
201060
Totale Variazioni sul Capitolo 102560 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO 2011 - VARIAZIONE PER
-€
ARROTONDAMENTI
Totale Variazioni sul Capitolo 102600 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - ECONOMIE
-€
Totale Variazioni sul Capitolo 103110 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO 2011 - VARIAZIONE PER
-€
MINORE SPESA
Totale Variazioni sul Capitolo 103120 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIPORTO
-€
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIPORTO SU
CAP. 102060 E 102070 PER FINANZIAMENTO -€
ASSEGNO DI RICERCA SCHENA
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIPORTO
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - ECONOMIA
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIPORTO
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - ECONOMIA
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIPORTO
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIPORTO
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIPORTO
Totale Variazioni sul Capitolo 103130 / 0
CONTO CONSUTNIVO ANNO 2011 - RIPORTO
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIPORTO
Totale Variazioni sul Capitolo 106010 / 0
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - VARIAZIONE
DIMINUTIVA ANNO 2011 - RIPORTO
12.720,92
0,01
0,01
6,67
6,67
40,00
40,00
1.192,43
245,67
-€
-€
-€
-€
-€
-€
-€
-€
-€
-€
-€
182,50
8,00
145,20
7,50
1.438,13
624,00
710,29
4.553,72
23,80
0,50
24,30
-€
88,86
Totale Variazioni sul Capitolo 106060 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - VARIAZIONE
-€
DIMINUTIVA ANNO 2011 - RIPORTO
88,86
48
5.488,02
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
31/12/2011
2010
2374
201070
31/12/2011
2010
2374
201070
31/12/2011
2010
2197
203050
31/12/2011
2010
3195
203070
31/12/2011
31/12/2011
2010
2010
1176
2705
203080
203080
31/12/2011
2010
1292
203120
Totale Variazioni sul Capitolo 201060 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - VARIAZIONE
-€
DIMINUTIVA ANNO 2011 - RIPORTO
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIPORTO SU
-€
CAPITOLO 101160, 101050 E 104020
Totale Variazioni sul Capitolo 201070 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - MINORI SPESE
PER MINORI ENTRATE SU ACC.TO 1380/2010 PER -€
ADDEBITO SPESE BANCARIE
Totale Variazioni sul Capitolo 203050 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 -ECONOMIE DI
-€
SPESA
Totale Variazioni sul Capitolo 203070 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO 2011 - RIPORTO
-€
CONTO CONSUNTIVO ANNO 2011 - RIPORTO
-€
Totale Variazioni sul Capitolo 203080 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO 2011-VARIAZIONE PER
-€
ECONOMIE DI SPESA
Totale Variazioni sul Capitolo 203120 / 0 -€
5.488,02
4.377,97
22.845,63
27.223,60
1,81
1,81
108,74
108,74
60,00
2,38
62,38
970,39
970,39
31/12/2011
2010
1458
303030
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,01
31/12/2011
2010
2416
303030
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,10
31/12/2011
2010
2759
303030
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,02
31/12/2011
2010
2796
303030
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,27
31/12/2011
2010
2983
303030
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ECONOMIE
-€
20,69
31/12/2011
2010
2984
303030
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,06
31/12/2011
2010
3015
303030
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,03
31/12/2011
2010
3026
303030
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,01
31/12/2011
2010
3044
303030
variazione diminuitiva
-€
0,01
31/12/2011
2010
3049
303030
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,03
31/12/2011
2010
3230
303030
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,20
31/12/2011
2010
3236
303030
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,24
31/12/2011
2010
3261
303030
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,02
31/12/2011
2010
3264
303030
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,07
31/12/2011
2010
87
303060
Totale Variazioni sul Capitolo 303030 / 0 -€
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ECONOMIE
-€
21,76
51,67
31/12/2011
2010
379
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,84
31/12/2011
2010
525
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,02
31/12/2011
2010
526
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARRORONDAMENTI
-€
0,03
31/12/2011
31/12/2011
31/12/2011
2010
2010
2010
545
547
591
303060
303060
303060
ONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ECONOMIE
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ECONOMIE
-€
-€
-€
1,00
99,25
381,80
31/12/2011
2010
893
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,01
49
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
31/12/2011
2010
1025
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,03
31/12/2011
2010
1045
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,19
31/12/2011
2010
1105
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,04
31/12/2011
2010
1151
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,08
31/12/2011
2010
1167
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,05
31/12/2011
2010
1173
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,02
31/12/2011
2010
1174
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,15
31/12/2011
2010
1318
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,14
31/12/2011
2010
1319
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
1,43
31/12/2011
2010
1335
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ECONOMIE
-€
30,90
31/12/2011
2010
1375
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,21
31/12/2011
2010
1476
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
11,13
31/12/2011
2010
1492
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,02
31/12/2011
2010
1561
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,32
31/12/2011
2010
1613
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,01
31/12/2011
2010
1730
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,01
31/12/2011
2010
1742
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,02
31/12/2011
2010
1768
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,02
31/12/2011
2010
1844
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ECONOMIE
-€
10,35
31/12/2011
2010
1845
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,04
31/12/2011
2010
2040
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,02
31/12/2011
2010
2042
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,02
31/12/2011
2010
2226
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,01
31/12/2011
2010
2227
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,01
31/12/2011
2010
2271
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,06
31/12/2011
2010
2335
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,05
31/12/2011
2010
2338
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,03
31/12/2011
2010
2355
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,01
31/12/2011
2010
2488
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,02
31/12/2011
2010
2561
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,01
50
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
31/12/2011
2010
2562
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,01
31/12/2011
2010
2619
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,01
31/12/2011
2010
2648
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,02
31/12/2011
2010
2702
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,01
31/12/2011
2010
2743
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,08
31/12/2011
2010
2745
303060
CONTO CONSUNTIVO 2011 - ARROTONDAMENTI
-€
0,38
590,53
Totale Variazioni sul Capitolo 303060 / 0 -€
-€
116.514,29
-€ 572.909,78
Totale Variazioni su impegni del 2010
TOTALE GENERALE
ANALISI DEI FLUSSI FINANZIARI
Al termine della trattazione, si ritiene utile valutare i seguenti indici:
a) Indice di Efficacia dell’azione Amministrativa
•
per le spese, l’indice risulta: IMPEGNI/STANZIAMENTI DI COMPETENZA;
•
per le entrate, l’indice risulta: ACCERTAMENTI/PREVISIONE DI COMPETENZA AL NETTO
DELL’AVANZO DI AMMINISTRAZIONE.
Per le spese, quanto più è elevato l’indice, tanto maggiore deve essere considerata la capacità dell’Amministrazione
di dare attuazione ai programmi.
Per le entrate, l’indice non ha lo stesso valore segnaletico in quanto per molte voci di entrata la dinamica dipende da
fattori esterni.
b) Indice di Efficienza delle Procedure Interne
Per la spesa, gli indici sono i seguenti:
•
in c/competenza: PAGAMENTI IN CONTO COMPETENZA/IMPEGNI;
•
in c/residui: PAGAMENTI IN CONTO RESIDUI/RESIDUI PASSIVI INIZIALI;
•
complessivamente: PAGAMENTI TOTALI/(STANZIAMENTI DI COMPETENZA + RESIDUI PASSIVI
INIZIALI).
Il primo indice esprime la capacità di dare attuazione alle decisioni assunte all’inizio dell’esercizio; il secondo la
capacità di dare attuazione a decisioni assunte in periodi precedenti. L’ultimo, il cui denominatore viene definito ”massa
spendibile all’inizio dell’anno”, esprime la capacità di una determinata amministrazione di mobilizzare le risorse a sua
disposizione. Questa capacità assume comunque un valore relativo per le Università, che sono sottoposte a limitazioni
nell’ammontare complessivo dei pagamenti da effettuare sulle risorse statali, dalle disposizioni normative in materia di
fabbisogno di cassa.
Per le entrate, gli indici sono i seguenti:
•
in c/competenza: RISCOSSIONI IN CONTO COMPETENZA/ACCERTAMENTI;
51
università degli studi di foggia
allegato n. 1 al verbale del consiglio di amministrazione del 27.06.2012
•
in c/residui. RISCOSSIONI IN CONTO RESIDUI/RESIDUI ATTIVI INIZIALI;
•
complessivamente: RISCOSSIONI TOTALI/(ENTRATE PREVISTE AL NETTO DELL’AVANZO DI
AMMINISTRAZIONE + RESIDUI ATTIVI INIZIALI).
I Valori sono in Euro mentre le cifre in neretto si riferiscono a valori percentuali
INDICI DI BILANCIO A CONFRONTO, ANNI 2009-2010-2011
SPESE
ENTRATE
SPESE
DI
COMPETENZA
SPESE IN CONTO RESIDUI
PAGAMENTI TOTALI
ENTRATE
ENTRATE CONTO RESIDUI
RISCOSSIONI TOTALI
ENTRATE PROPRIE
Anno 2009
Anno 2010
Anno 2011
A) Impegni (al netto delle partite di giro)
B) Stanziamenti di Competenza (al netto
delle Partite di giro)
Indice di efficacia della spesa
74.064.974,52
67.637.577,06
67.555.157,75
89.014.637,35
83,21
80.254.685,82
84,28
92.672.546,22
72,90
A) Accertate (al netto delle Partite di giro)
70.121.118,60
65.783.288,49
85.280.929,56
B) Previste al netto dell’avanzo di
Amministrazione e delle Partite di giro
71.569.130,44
63.926.800,38
71.430.122,27
97,98
102,90
119.39
70.116.923,82
64.262.814,34
60.639.907,36
74.064.974,52
67.637.577,06
67.555.157,75
94,67
13.975.820,72
67.379.534,53
95,01
11.614.855,95
52.505.146,15
89,76
10.749.697,57
36.706.664,74
20,74
22,12
29,29
Indice di efficacia delle entrate
A) Pagamenti (al netto delle Partite di
giro)
B)Impegni (al netto delle Partite di giro)
Indice di efficienza delle spese di
competenza
A) Pagamenti
B)Residui passivi iniziali
Indice di efficienza delle spese in conto
residui
A) Pagamenti Competenza + pagamenti in
C/residui
B) Stanziamenti competenza + residui
passivi iniziali
98.686.501,53
91.983.748,52
87.206.501,89
174.604.171,68
151.369.831,97
148.359.210,96
Indice di efficienza dei pagamenti totali
A) Riscossioni c/competenza
B) Accertate
56,52
55.885.576,77
85.955.523,69
60,77
66.836.775,28
82.782.340,92
58,78
88.671.996.18
102.819.988,65
Indice di efficienza delle entrate
A) Riscossioni c/residui
B) Residui attivi iniziali
Indice di efficienza delle entrate in conto
residui
A) Riscossioni competenza + Riscossioni
c/residui
B) Entrate previste (al netto dell’Avanzo)
+ Residui Attivi iniziali
65,02
46.403.999,70
82.021.322,27
80,74
42.528.517,44
62.426.237,48
86,24
17.870.636,83
34.160.750,38
56,58
68,13
52,31
102.289.576,47
109.365.292,72
106.542.633,01
124.570.872,65
171.800.452,71
144.963.037,86
Indice di efficienza delle riscossioni totali
59,54
75,44
85,53
A) Entrate Contributive accertate
B) Entrate Correnti Accertate
5.796.339,49
64.474.792,84
6.686.833,17
61.441.055,02
7.461.546,79
61.031.553,76
Indice di autonomia contributiva
8,99
10,88
12,23
52