L’equità orizzontale in un
contesto federale
M. Bordignon, A. Fontana, V. Peragine
Motivazioni del lavoro 1/2




Forti processi di decentramento in tutta Europa, Italia
compresa;
Decentrare risorse e competenze significa sostituire un unico
decisore nazionale, con molti locali, rispondenti a elettorati
eterogenei;
Maggiore varianza territoriale nell’offerta dei servizi e delle
imposte un ovvio risultato.
In parte, è anche il risultato cercato con il decentramento;
perché decentrare se no?
2
Motivazioni del lavoro 2/2



Ma il decentramento può anche generare iniquità non volute,
sia di tipo verticale, che orizzontale (il trattamento
differenziato degli eguali):
Concettualmente semplice il primo, ma molto più complicato
il secondo: come distinguiamo tra differenziazione territoriale
“accettabile” e “inaccettabile”?
Importante concettualmente, ma anche sul piano della policy
(Cosa decentrare? Come finanziare gli enti locali? Come
perequare?)
3
Obiettivi del lavoro 1/2
Problema:
Esistenti misure di HI implicitamente assumono uniformità come
benchmark: inutili ai nostri fini (Esempio : addizionali locali
Irpef).
Questo lavoro:
1) Definire un concetto di equità orizzontale appropriato per
un sistema decentrato;
2) Renderlo operativo, misurarne aspetti nel contesto italiano.
4
Obiettivi del lavoro 2/2
Proponiamo un framework unitario, potenzialmente
utile per:



confrontare concezioni diverse di equità territoriale
misurare le iniquità orizzontali associate a diverse
modalità di intervento pubblico
disegnare e valutare diversi sistemi di trasferimenti e
di perequazione territoriale
5
Il principio di equità orizzontale richiede il
trattamento uguale degli uguali.
Semplice richiesta di equità procedurale?
"Uguali"? => spazio valutativo
(Rawls 1971, Dworkin 1981, Sen 1985)
"Trattamento uguale"? => criterio distributivo
6
La matrice normativa
Il trattamento uguale
Versione egualitaria
Versione rawlsiana
Politiche
nazionali
Assioma HENI
Assioma MENI
Gli uguali
Politiche
Assioma HELI
Assioma MELI
locali
11
La misurazione delle iniquità orizzontali






individuo h con reddito x
S(x): gruppo degli uguali in corrispondenza di x
τ(x): imposta equa
ν(x)=x-τ(x): reddito netto equo
t(x)=τ(x)+u(x,h): imposta effettiva pagata dall’individuo h
n(x)=x-τ(x)-u(x,h): reddito netto effettivo individuo h
Il termine u(x,h) cattura il trattamento differenziato degli uguali
introdotto dall'imposta => fonte di HI.
L'imposta sarà localmente equa se e solo se u(x,h) e' uguale a
zero per tutti gli h in S(x).
L'imposta sarà globalmente equa se e solo se u(x,h) è uguale a16
zero per tutti gli h e per tutti i livelli di x.
La misurazione delle iniquità orizzontali in
corrispondenza di S(x)
1.
((t1(x),...,tn(x)): HI come dispersione nelle imposte
2.
(n1(x),...,nn(x)): HI come dispersione nei redditi netti
3.
4.
((τ1(x),t1 (x)),...,(τn (x),tn (x)): HI come distanza tra
imposte effettive e imposte eque
((ν1(x),n1 (x)),...,(νn (x),nn (x)): HI come distanza tra
redditi netti effettivi e redditi netti equi
1 e 2: versione egualitaria del PEO
3 e 4: versione rawlsiana del PEO
17
Measuring HI locally at S(x)
1.
HIS(x)= f((t1(x),...,tn(x)): HI as dispersion in tax liabilities
2.
HIS(x)= g(n1(x),...,nn(x)): HI as dispersion in net incomes
3.
4.
HIS(x)= b((τ1(x),t1 (x)),...,(τn (x),tn (x)): HI as distance between
actual and equitable taxes
HIS(x)= d((ν1(x),n1 (x)),...,(νn (x),nn (x)): HI as distance
between actual and equitable net incomes
1 and 2: egalitarian version of the HE principle (HENI, HELI)
3 and 4: minimal equity version of the HE principle (MENI, MELI)
18
The egalitarian version
HI as dispersion in post-tax incomes:
HIx = I (n1(x),...,nn(x)): Local HI
HI=∑x px LHIx : Global HI
HI as dispersion in tax liabilities:
HIxR = I (τ1(x),..., τn(x)): Local “regional” HI
HIR =∑x px HIxN : Global “regional” HI
HIxN = I (t1(x),..., tn(x)): Local “regional” HI
HIN =∑x px HIxN : Global “national” HI
Notice:
HI < HIN + HIR
19
The egalitarian version:
HI and regional discrimination

Consider only one level of intervention and n regions

Si (x): equals at x in region i

HIi (x) = I((t (x,i),..., t(x,i)): differential treatment for members of Si(x)

S(x) = S1(x) U …U Si (x) U…U Sn (x): equals at x in different regions
Aggregating HIi (x) across regions:
HIW (x)= ∑i pi,x HIi (x) : differential treatment for members of S(x) within
regions
Distribution of average tax paid by individuals at x in different regions (this
distribution eliminates all inequality of treatment within regions):
HIB(x) = I(t1(x) 1n1(x),…, tn(x) 1sn(x)): differential treatment for members of
S(x) between regions
20
The egalitarian version:
HI and regional discrimination
In the case of the mean log deviation:
Local HI: HI(x) = HIB (x)+ HIW(x)
By aggregating across groups of equals:

HIB = ∑x q x HIB (x)

HIW = ∑x ∑i qx pi,x HIi (x)
In the case of the mean log deviation: :
Global HI: HI = HIB + HIW


HIW : horizontal inequities for local issues
HIB + HIW : horizontal inequities for national issues
21
The minimal equity version



z(x): the minimum standard that should be guaranteed to an
individual with income x
b(x,h): the actual benefit obtained by an individual h with income x
HI if and only if b (x,h)< z(x) for some h
Local HI at S(x):


LHIx = f (d(z(x),b(x,1)),...,d(z (x),b(x,n))
Let d(z(x),b(x,h) = max{0, 1 – b(x,h)/z(x) )
LHIx= 1/Nx ∑h max{0, 1 – b(x,h)/z(x) ) (PGR)
Global HI:
HI=∑x px LHIx : global HI
22
The minimal equity version: a decomposition

z: the minimum standard that should be guaranteed to all individuals
b(x,h,i): the actual benefit obtained individual h with income x in region i
Si (x): equals at x in region I

S(x) = S1(x) U …U Si (x) U…U Sn (x): equals at x in different regions


Local HI at Si(x):
LHIi(x)= 1/Ni,x ∑h max{0, 1 – b(x,h,i)/z )
Using a decomposable measure (Foster et al. 1984), by aggregating LHIi(x)
across regions, local HI at S(x):
HI(x)= ∑i pi,x LHIi(x)
By aggregating HI(x) over all groups of equals:
HI=∑x px HI(x) : global HI
23
24
Una prima estensione al contesto federale
(Bordignon Fontana Peragine, 2005b) 1/2

S(x): gli uguali in corrispondenza di x sull’intero territoro nazionale

S(x) = (S1(x) U …U Si (x) U…U Sn (x)): gli uguali in corrispondenza di x
nelle diverse regioni

LHIi (x) = I((t1 (i,x),..., tni(i,x)): disparità di trattamento per i componenti di
Si(x)
Aggregando LHIi (x) per le diverse regioni:
LHIW (x)= ∑i pi,x LHIi (x) : disparità di trattamento per i componenti di S(x)
all’interno delle regioni (within regions)
Distribuzione dei trattamenti medi per regione:
LHIB(x) = I(t1(x) 1n1(x),…, tn(x) 1sn(x)): disparità di trattamento per i
componenti di S(x) tra le regioni (between regions)
27
Una prima estensione al contesto federale
(Bordignon Fontana Peragine, 2005b) 2/2
Nel caso della mean log deviation:
LHI(x) = LHIB (x)+ LHIW(x)
Aggregando per gruppi di uguali:

HIB = ∑x q x LHIB (x)

HIW = ∑x ∑i qx pi,x LHIi (x)
Nel caso della mean log deviation:
HI = HIB + HIW


HIW : iniquità orizzontali per le politiche locali
HIB + HIW : iniquità orizzontali per le politiche nazionali
28