Università degli Studi del Piemonte Orientale “Amedeo Avogadro”
BANDO PER PROGETTI DI RICERCA DI ATENEO – 2012
Bando Ateneo-CSP 2012
LINEE GUIDA PER LA RENDICONTAZIONE DEI COSTI
1) MODIFICA DEL GRUPPO DI RICERCA
1.1) Principal Investigator
La sostituzione del Principal Investigator (PI) è autorizzata solo in casi eccezionali che rendano
impossibile la prosecuzione dell’effettivo svolgimento dell’attività di ricerca.
Tra questi rientra in primo luogo la cessazione del rapporto di lavoro del PI con l’Università del
Piemonte Orientale dal momento che il finanziamento è esclusivamente destinato all’Università
del Piemonte Orientale
In tali casi il PI presenterà richiesta motivata indicando, nel contempo, il sostituto proposto.
In caso di impossibilità da parte del PI, la richiesta motivata e l’indicazione del sostituto deve
essere presentata da almeno 2 componenti del gruppo di ricerca.
La richiesta di sostituzione deve essere inoltrata al Settore competente dell’Università.
1.2) Componenti del gruppo di ricerca
Tutte le variazioni nella composizione del gruppo di ricerca non richiedono alcuna preventiva
autorizzazione, ma devono essere comunicate tempestivamente dal PI al Settore competente
dell’Università, pena la non ammissibilità delle spese progettuali legate ai singoli componenti così
introdotti nel gruppo di ricerca e la non approvazione della relazione finale del progetto.
Le possibili variazioni riguardano:
1- dimissioni volontarie;
2- pensionamento, che determina automaticamente la cessazione della partecipazione al gruppo
di ricerca;
3- inserimento nel team di altri ricercatori purché rientrino in una delle seguenti categorie:
• Professori o Ricercatori, anche a tempo determinato, strutturati presso l’Università del
Piemonte Orientale;
• Dottorandi (Ph.D student), assegnisti di ricerca (Postdoctoral Fellow) e co.co.co con
specifico contratto volto all’esecuzione di attività di ricerca in attività/servizio presso
l’Università del Piemonte Orientale;
• personale tecnico impegnato nella ricerca (Research Assistant) in attività/servizio presso
l’Università del Piemonte Orientale;
• Professori o Ricercatori Universitari strutturati presso altre Università Italiane o straniere;
• Ricercatori non universitari di Enti convenzionati con l’Università del Piemonte Orientale
per lo svolgimento congiunto di attività di ricerca.
2) RIMODULAZIONI
Nel corso dello svolgimento del progetto è consentito rimodulare le singole voci di spesa, senza
alcuna preventiva autorizzazione, esclusivamente nel seguente modo:
− la quota di spese generali può essere rimodulata senza alcun vincolo ma non può in ogni
caso superare il 10% del finanziamento ottenuto;
− le altre voci di spesa possono essere rimodulate esclusivamente entro il limite del 15%; non
sono pertanto ammesse rimodulazioni che superino, in difetto o in eccesso, il 15% di
ciascuna voce. Al momento della rendicontazione finale verrà effettuato un controllo sul
rispetto di tale limite e si procederà al recupero delle somme non correttamente spese.
Tale recupero, determinando una diminuzione del costo del progetto, comporterà una
rideterminazione dell’ammontare delle spese generali.
3) PROROGA DEL PROGETTO
Su richiesta motivata del PI, il progetto potrà essere prorogato per una sola volta per un massimo
di 6 mesi. La richiesta di proroga deve essere inoltrata al Settore competente dell’Ateneo.
4) RENDICONTAZIONI
4.1) Rendicontazione intermedia.
Ai sensi dell’art. 2 del bando, il finanziamento è erogato nel seguente modo:
- 70% (acconto) all’avvio del progetto;
- 30% (saldo) solo nel caso in cui il PI partecipi ad almeno un bando dell’Unione Europea o
extraeuropeo di tipo competitivo nell’arco della durata del progetto o nei 6 mesi successivi alla
scadenza naturale del progetto.
Per la richiesta del saldo, il PI deve produrre la documentazione attestante la presentazione
effettiva di un progetto completo nell’ambito di un bando dell’Unione Europea o extraeuropeo di
tipo competitivo unitamente ad una relazione scientifica sull’andamento del progetto e
sull’utilizzo del finanziamento.
La relazione scientifica deve indicare una sommaria descrizione delle attività svolte, degli obiettivi
raggiunti fino a quel momento e un elenco dei prodotti della ricerca e/o delle pubblicazioni
riportanti la dicitura “Questa ricerca ha ricevuto il sostegno della Compagnia di San Paolo/This
research is supported by the Compagnia di San Paolo” (massimo 4 pagine, formato A4 carattere
Arial 11 pt o simile, comprensive di eventuali figure/tavole o grafici).
4.2) Rendicontazione finale.
Indipendentemente dall’erogazione del saldo (30%), entro la fine del mese successivo alla
conclusione del progetto il PI deve presentare una rendicontazione finale sia scientifica che
finanziaria.
La relazione scientifica deve indicare una dettagliata descrizione delle attività svolte, degli obiettivi
raggiunti e un elenco dei prodotti della ricerca e/o delle pubblicazioni riportanti la dicitura “Questa
ricerca ha ricevuto il sostegno della Compagnia di San Paolo/This research is supported by the
Compagnia di San Paolo” (massimo 8 pagine indicando specificamente le eventuali pubblicazioni).
Tale relazione sarà inclusa in una pubblicazione online resa disponibile sul sito dell’Ateneo.
La rendicontazione finanziaria è resa indicando le singole spese effettuate per ciascuna voce di
budget ed utilizzando un “foglio excel” fornito dal Settore competente dell’Ateneo.
La rendicontazione finanziaria è resa indicando le singole spese effettuate per ciascuna voce di
budget come di seguito dettagliato:
voce “Personnel” (spese per il personale da destinare al progetto), per ciascun assegno attivato:
1. Bando per l’attivazione dell’assegno con riferimento al progetto finanziato.
2. Nome e cognome dell’assegnista.
3. Durata assegno (data iniziale e finale del contratto).
4. Numero di rate mensili effettivamente corrisposte al momento della rendicontazione.
5. Costo imputato al progetto.
Si ricorda che sono ammissibili contratti per assegni di ricerca in scadenza fino a un massimo di 3
mesi dopo la conclusione del progetto.
Voce “Equipment” (attrezzature, strumentazioni e prodotti software), per ciascuna attrezzatura
acquistata:
1. Strumentazione (tipologia marca e modello).
2. Fornitore (ragione sociale ditta fornitrice).
3. Costo dell’attrezzatura.
4. Quota del costo dell’attrezzatura imputata al progetto (ammortamento).
Voce “Consumables” (materie prime, componenti, semilavorati, ecc.), per ciascun acquisto:
1. Materiale (tipologia marca e modello).
2. Fornitore (ragione sociale ditta fornitrice).
3. Costo del materiale imputato al progetto.
Voce “Travel” (missioni, in Italia e all’estero), per ciascuna missione:
1. Nome e cognome del componente il team di ricerca che ha effettuato la missione.
2. Periodo di riferimento in cui si è svolta la missione (data di inizio e data di fine).
3. Destinazione e scopo missione.
4. Descrizione spesa (viaggio – soggiorno – iscrizione congressi etc. etc).
5. Costo da imputare al progetto.
Voce “Other” (altri costi). In questa voce sono previste le attività svolte da terzi, ad es. i servizi di
consulenza e simili. Per ciascuna consulenza:
1. Nome del singolo fornitore o della ditta.
2. Periodo di riferimento in cui si è svolta la consulenza (data di inizio e data di fine).
3. Breve descrizione attività.
4. Costo da imputare a progetto.
Voce “Overheads” (spese generali):
1. Indicazione delle diverse tipologie di spesa.
2. Costo da imputare a progetto.
La mancata presentazione della rendicontazione finale comporta il recupero delle somme erogate.
Tale recupero graverà sui fondi del Dipartimento. Le modalità e i tempi di tale recupero saranno
definiti dagli organi competenti.
4.3) Spese ammissibili
Per ciò che attiene ai costi ammissibili in ciascuna voce di spesa si rinvia alle “Linee guida per la
presentazione della domanda e per la determinazione dei costi” allegata al bando di concorso e
reperibile sul sito di ateneo alla pagina:
www.unipmn.it > Informazioni su > Ricerca Scientifica, Dottorati - PhD > Finanziamenti alla
Ricerca > Bando Ateneo-CSP
A seguito della rendicontazione finale, si procederà al recupero delle somme non spese o
impropriamente utilizzate.
5) AUDIT
Ai sensi dell’art. 6 del bando, sarà effettuato un audit finanziario su almeno il 20% dei progetti allo
scopo di verificare la coerenza fra i fini del progetto e le spese effettuate; verrà altresì effettuato
un controllo sul rispetto, nelle procedure attivate, della normativa vigente e dei Regolamenti
interni.
In caso di irregolarità si procederà al recupero delle spese sostenute in maniera impropria.
Il Dipartimento cui è stato assegnato il finanziamento dovrà restituire l’ammontare di quanto non
sia stato riconosciuto ammissibile in sede di audit.
Gli uffici notificheranno l’audit al PI, al Direttore del Dipartimento cui è stato assegnato il
finanziamento ed al Responsabile del Settore Amministrazione del Dipartimento, con almeno 20
giorni di preavviso.
L’audit si svolge presso il Dipartimento assegnatario del finanziamento ed il PI deve mettere a
disposizione degli auditors la documentazione di seguito indicata.
Voce di spesa
A) Personale da destinare al progetto
(Personnel)
B) Attrezzature, strumentazioni
e prodotti software
(Equipment)
C) Materie prime, componenti,
semilavorati, ecc.
(Consumables)
D) Missioni, in Italia e all’estero
(Travel)
Documenti da presentare agli auditors
 Copia del bando di concorso/copia della richiesta di
rinnovo
 Copia del contratto con l’assegnista
 Fatture
 Verbali di collaudo/accettazione (laddove previsto)
 Mandati di pagamento
 Dichiarazione del PI sulla percentuale di utilizzo
dell’attrezzatura sul progetto
 Procedure di selezione (ove previste):
documentazioni relative alle eventuali gare
effettuate
 Fatture
 Mandati di pagamento
 Lettera d’incarico o modulo missione, a firma del PI,
che autorizza la specifica missione e specifichi i
motivi scientifici che rendono necessaria la missione
nonché la durata della missione stessa.
 Biglietti di viaggio, ricevute fiscali di alberghi,
ristoranti, fatture ecc,
 Mandati di pagamento.
Voce di spesa
E) Altri costi (tra cui servizi di
consulenza e simili)
(Other)
F) Spese generali
(Overheads)
Documenti da presentare agli auditors
 Contratti/lettera di incarico con l’indicazione delle
attività da svolgersi e del periodo in cui devono
essere svolte.
 Procedure di selezione (ove previste):
documentazioni relative alle eventuali gare
effettuate
 Fatture/parcelle
 Mandati di pagamento
 Relazione sulle tipologie di spesa rientrate nelle
spese generali