Rescaldina, 14.04.2011
OGGETTO:
 Unico Persone Fisiche - fascicolo 1
 Unico Societa’ di Persone – SOLO PREPARAZIONE
 BILANCI CEE
NELLA FASE DI CARICAMENTO VENGONO AGGIORNATE LE SEGUENTI TABELLE:
- Tab. ADDIZ. REGIONALI per le regioni che applicano l'addizionale a
scaglioni:
Procedure Fiscali
ARCHIVI
2 - Tabelle
3 - Tabelle per dichiarazioni
E - Addizionali regionali
- Tab. ADDIZ. COMUNALI che si trova in:
Procedure Fiscali
ARCHIVI
2. Tabelle
3. Tabelle per dichiarazioni
F. Addizionali comunali
ATTENZIONE! COMUNI CON ADDIZIONALE COMUNALE A SCAGLIONI.
Vi ricordiamo che per i comuni che hanno deliberato l’addizionale comunale a scaglioni, e’
possibile caricarsi manualmente la tabella in :
Procedure Fiscali
ARCHIVI
2. Tabelle
3. Tabelle per dichiarazioni
G. Scaglioni addizionali comunali
Entrando nella scelta e digitando l’anno 2010 e’ possibile duplicare le tabelle gia’ caricate lo
scorso anno, per poi intervenire in variazione per adeguare i valori all’anno 2010.
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FASI DA ESEGUIRE DOPO L'AGGIORNAMENTO
A) PREPARAZIONE DI UNICO PERSONE FISICHE
In
REDDITI
1. Modello Unico Persone Fisiche
P. Preparazione archivi nuovo anno
1. Preparazione archivi nuovo anno
Dopo aver selezionato la stampante appare la seguente maschera:
STUDI DI SETTORE
Ripresa dati studi di settore (S/N)
Ripresa dati extracontabili (S/R/E) S=da studi simulati
R=da studi unico
E=da simulati se presenti altrimenti da unico
Ripresa dati personale
(S/N)
Ripresa beni strumentali
(S/N)
Ripresa importi extracontabili (S/N)
2
TERRENI E FABBRICATI
Cancello immobili venduti nel _____ (S/N)
Cancello versamenti ici fino all'anno _____ Spazio = non cancella
Cancello immobili fino all'anno _____ Spazio = non cancella
QUADRO RP
Ripresa importo INPS da quadro RR sez. II (S/N)
Ripresa assicurazioni e contr. volontari
N=Cancella tutto
D=Mantiene solo descriz.
QUADRO RN
Ripresa quadri simulati
INE
Ripresa dati INE:
(S/N)
S= riprendi i dati INE
A= solo dati del personale
B= solo beni strumentali
N= non riprendi dati INE
RW
Ripresa dati anagrafici (S/N)
CANCELLO SCELTE 5 PER MILLE
SCADENZA VERSAMENTO
(S/N)
1 = Scadenza al 17/06
2 = Scadenza al 17/07
X = Mantiene scadenza anno precedente
Con la preparazione archivi per nuovo anno, per tutte le dichiarazioni, viene eseguita in
automatico anche la funzione di ricalcolo del quadro N e dei terreni e fabbricati.
ATTENZIONE!! Nota per coloro che gestiscono piu’ studi. Il ricalcolo del quadro A, B ed N
parte in automatico solo per le dichiarazioni gestite nello studio dove e’ stata lanciata la
preparazione. Per gli altri studi occorrera’ entrare in procedura con il codice studio ed
eseguire il ricalcolo terreni, fabbricati, e quadro N.
Al termine dell'elaborazione verranno stampate le eventuali anomalie riscontrate.
Verranno anche segnalati gli utenti per i quali si evidenzia una difformita' tra F24 e Archivio
acconti in relazione agli acconti versati. Gli importi che verranno presi per aggiornare il
quadro N saranno quelli dell'archivio F24.
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DALLO STESSO MENU' E' DISPONIBILE UNA STAMPA DEI DATI ELABORATI IN FASE DI
PREPARAZIONE.
Scelta: 5 - Stampa dati elaborati
Questa stampa evidenzia per ogni cliente le eventuali anomalie riscontrate e tutti gli importi
ripresi dalla dichiarazione precedente.
Scelta: 7 - Stampa anomalie in anagrafica
Questa stampa evidenzia eventuali incongruenze sull'archivio anagrafico
delle dichiarazioni.
B) PREPARAZIONE UNICO SOCIETA’ DI PERSONE
In
REDDITI
2. Modello Unico Soc. di Persone
A. Preparazione archivi nuovo anno
1. Preparazione archivi nuovo anno
ATTENZIONE!! Nota per coloro che gestiscono più studi. Il ricalcolo del quadro A, B ed N parte
in automatico solo per le dichiarazioni gestite nello studio dove e’ stata lanciata la
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preparazione. Per gli altri studi occorrerà entrare in procedura con il codice studio ed eseguire
il ricalcolo terreni, fabbricati, e quadro N.
C) PREPARAZIONE STUDI DI SETTORE SOCIETA’ DI CAPITALI
La preparazione di Unico Societa’ di Capitali effettuata con il precedente aggiornamento,
E201108 , non era abilitata alla preparazione contemporanea degli Studi di settore.
Per preparare gli Studi di Settore delle Societa’ di Capitali/Enti non commerciali, occorre
effettuare la seguente scelta:
REDDITI
6. Studi di settore
9. Preparazione nuovo anno
3. Ripresa Studi Unico SC/ENC
Tipo Elaborazione (_ /A)
 da lasciare impostato a “spazio”
Ripresa dati extracontabili (S/R/E) S=da studi simulati
R=da studi unico
E=da simulati se presenti altrimenti da unico
Ripresa dati personale
(S/N)
Ripresa beni strumentali
(S/N)
Ripresa importi extracontabili (S/N)
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D) VARIE
Codice ISO Lituania: nella tabella ISO la Lituania era inserita con il codice LI al posto di LT. Con
il presente aggiornamento consegniamo la codifica corretta. Occorre procedere ad annullare
dalla vostra tabella ISO il codice LI in:
ARCHIVI
2. Tabelle
1. Tabelle generiche
5. Codici ISO
UNICO PERSONE FISICHE
QUADRI GESTIBILI
Tutto il Fascicolo 1: Frontespizio, RC, RA, RB, RP, CR, Familiari, RN, RV, RX, QR, RL
NUOVO QUADRO QR
Quadro per la richiesta di rimborso incremento produttività 2008 e 2009.
Il quadro può essere gestito sia in automatico, con la ripresa dei dati utili al calcolo degli
importi da chiedere a rimborso dalle dichiarazioni Unico 2009 (anno imposta 2008) e Unico
2010 (anno imposta 2009), sia in modo completamente manuale indicando F nel campo
“Calcolo forzato”.
Ripresa automatica: per gli utenti di cui avete la dichiarazione nell'archivio storico 2008
(scelta 2 del menù “Gestione Storico” dichiarazione Redditi UPF) e/o nell'archivio storico 2009
(scelta 1 del menù “Gestione Storico” dichiarazione Redditi UPF) viene ricalcolata la
dichiarazione abbassando il reddito di RC dell'importo indicato nei righi QR1 col.1-2 per Unico
2009 e QR2 col.1-2 per Unico 2010 e calcolato l'importo da chiedere a rimborso relativamente
all'irpef e alle addizionali comunali e regionali confrontando le imposte ricalcolate con quelle
della dichiarazione effettiva di quegli anni.
Potete consultare la dichiarazione “ricalcolata” con la variazione su RC in:
REDDITI
1. Modello Unico Persone Fisiche
A) “Gestione Storico”
scelte:
1. Riepilogo redditi 2009 indicando “S” nel campo “Simul.”.
2. Riepilogo redditi 2008 indicando “S” nel campo “Simul.”
Se non avete l'utente negli archivi storici la compilazione del quadro deve essere manuale
indicando una “F” nel campo “Calcolo forzato”. La forzatura è in corrispondenza dei singoli
anni, potete perciò forzare solo il 2008 o solo il 2009 o entrambi.
MENU’
Come prima scelta del menu’ di UPF e’ stata inserita la scelta:
1. Compilazione Modello
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La scelta, gia’ presente negli scorsi anni, permette di lavorare su un solo utente alla volta,
entrando in tutti i quadri previsti per questo utente, non consentendo, nemmeno per errore,
di variare quadri di utenti diversi da quello che si e’ selezionato in ingresso.
Da questa scelta sara’ possibile accedere anche direttamente alla dichiarazione Irap
dell’utente in elaborazione
STAMPE
Dal menu' 3. Stampe modelli, e' possibile stampare tutti i quadri consegnati. Tuttavia le
stampe sono da considerarsi provvisorie.
Si rammenta, inoltre, che per chi ha aderito a SYSPOOLER (stampe in pdf), su tutti i quadri
e'attivo il tasto "F8" STAMPA che oltre al riepilogo imposte permette la visualizzazione del
modello a video in formato pdf e la relativa stampa.
ISTRUZIONI MINISTERIALI
Per coloro che hanno attivo Syspooler e' possibile aprire le istruzioni ministeriali su tutti i
quadri: posizionati sul campo codice utente, digitare Ctrl E e scegliere Ministeriale. Verra'
aperto un documento PDF contenente tutte le istruzioni ministeriali della dichiarazione e il
programma si posizionera' in automatico sulla prima pagina delle istruzioni relative al quadro
in cui si e' digitato il Crtl E.
PROGRAMMI NON ANCORA DISPONIBILI
- definitivo (F7)
- F8 di riepilogo imposte. Tuttavia e’ attivo il programma dello scorso anno, non ancora
allineato alla versione 2009. Quindi e’ possibile digitare F8 da qualunque quadro e
scegliere riepilogo imposte, solo che e’ da considerare assolutamente provvisorio.
- Fascicolo 2 e Fascicolo 3
- Studi di settore
- Calcolo ici
- Calcolo CDC
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AGGIORNAMENTO BILANCI 2001 PER NUOVA TASSONOMIA
- Bilanci: - AVVERTENZA GENERALE
- Rappresentazione istanza XBRL
- Nuova tassonomia XBRL versione 2011-01-04
- Nuova tassonomia XBRL versione 2011-01-04 Altre riserve
- Note integrative abbreviate
- Imposte anticipate e differite
- Varie
BILANCI: AVVERTENZA GENERALE
Il presente aggiornamento introduce la nuova scelta di menu "B.1.1.0 Bilanci UE periodi da
elaborare", la cui compilazione è obbligatoria per la predisposizione dei bilanci 2010!
Prima di procedere alla compilazione di questi bilanci occorre leggere il paragrafo "BILANCI:
NUOVA TASSONOMIA XBRL VERSIONE 2011-01-04".
In breve questi gli argomenti trattati nel seguito della circolare:
 RAPPRESENTAZIONE ISTANZA XBRL: è attiva una nuova versione di stampa del bilancio
che riproduce un risultato sovrapponibile a quello ottenuto con lo strumento di
validazione TEBEPlus.
In questo modo si riducono i casi di presentazione del bilancio anche nel formato
PDF/A.
 NUOVA TASSONOMIA XBRL VERSIONE 2011-01-04: è attivo il nuovo programma "B.3.Y
- Bilancio XBRL 2011" da utilizzare per la presentazione dei bilanci 2010.
 NOTE INTEGRATIVE ABBREVIATE: è stato corretto un riferimento normativo nella
conclusione della nota integrativa.
 IMPOSTE ANTICIPATE E DIFFERITE: è stato attivato un controllo per fare in modo che il
calcolo dell'Irap sia attivo solo fino ad un determinato esercizio fiscale.
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BILANCI: RAPPRESENTAZIONE ISTANZA XBRL
Il D.P.C.M del 10 dicembre 2008, che ha approvato le Specifiche tecniche del formato
elettronico elaborabile (XBRL) per la presentazione dei bilanci di esercizio, all'articolo 5,
comma 5, precisa:
"Nel caso in cui le tassonomie previste dalle specifiche XBRL italiane non siano disponibili o
SUFFICIENTI a rappresentare il bilancio approvato dalla società secondo i principi della
chiarezza, correttezza e verità, ai fini della pubblicazione nel registro delle imprese
l'interessato ALLEGA all'istanza di cui all'articolo 4 e al bilancio elaborabile un ulteriore
documento informatico contenente il bilancio approvato, in formato PDF/A ...".
Il Piano dei conti (l’attuale UX) contiene maggiori dettagli rispetto alla tassonomia xbrl. Questi
maggiori dettagli implicano che la stampa del bilancio ottenuto da EasyCom differisca dalla
visualizzazione dell'istanza xbrl ottenuta tramite lo strumento di validazione TEBEPlus.
L'operatore, dopo aver valutato questi maggiori dettagli, sceglierà una tra queste tre prassi
operative:
a) Presentare il bilancio nel formato PDF/A.
Qui l'operatore ritiene che i nostri maggiori dettagli siano "sostanziali", ed impongano
la presentazione del bilancio anche nel formato PDF/A. Ai soci/amministratori verrà
presentata la stampa del nostro bilancio.
b) Non presentare il bilancio nel formato PDF/A.
Qui l'operatore ritiene che i nostri maggiori dettagli siano solo "formali", tali da non
giustificare la presentazione del bilancio anche nel formato PDF/A. Anche in questo
caso ai soci/amministratori può essere presentata la stampa ottenuta nel modo
tradizionale.
c) Non presentare il bilancio nel formato PDF/A.
- NOVITA' (stampa alternativa alle precedenti) –
Qui l'operatore utilizza la nuova funzione di stampa che riproduce bilanci
(esclusivamente in formato rtf) sovrapponibili alla visualizzazione html/pdf del
validatore TEBEPlus.
In questo caso ai soci verrà presentata la stampa, realizzata con il nuovo formato
ottenuto con la scelta “T”.
Di seguito trattiamo nel dettaglio la novità introdotta con riferimento al precedente
punto c):
c1) B.T.O Opzioni Bilancio/Nota Integr.
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Nell'ultima riga sono stati aggiunti dei campi nei quali vanno indicati i testi per la
stampa del bilancio nel formato grafico sovrapponibile a TEBEPlus.
Sono stati precaricati i testi:
- BXN per la stampa del bilancio ordinario
- BXC per la stampa del bilancio abbreviato
- la stampa del bilancio consolidato non è attiva!
La lista completa dei testi "rtf" a disposizione dell'operatore è costituita da:
- BXC BIL.CEE ABBREVIATO ( RISERVE)
(RTF=TEBE)
- BXD BIL.CEE ABBREVIATO (C.O./RISERVE) (RTF=TEBE)
- BXN BIL.CEE NORMALE
(RTF=TEBE)
- BEA BILANCIO CEE ABBREVIATO
(SOLO RTF)
- BEB BIL. CEE ABBREVIATO CON CONTI ORDINE (SOLO RTF)
- BEN BILANCIO CEE NORMALE
(SOLO RTF)
c2) B.3.1 Libro Inventario Completo
Nella prima videata, al campo "Stampo Bilancio Cee", è stata aggiunta l'opzione
"T = Stampo Bilancio direttamente da testo RTF" che consente di eseguire la stampa nel
nuovo formato.
La stampa del bilancio può essere eseguita anche con il programma "B.3.B Testi per
Utente" selezionando il testo appropriato.
AVVERTENZE:
- si segnala che la stampa "B.3.4 Bilancio CEE con collegamenti" non comprende questa
novità e continuerà a stampare il bilancio con i maggiori dettagli gestiti dalla nostra
procedura.
- questa nuova modalità di stampa è l'unica che permetterà di elaborare le "footnote" (si
veda il successivo paragrafo BILANCI: NUOVA TASSONOMIA XBRL VERSIONE 2011-01-04).
Ricordiamo le funzioni della procedura TEBEPlus:
Infocamere mette a disposizione, tramite il sito internet Telemaco
(http://webtelemaco.infocamere.it)
lo strumento "TEBE" che consiste in un servizio on-line di validazione e visualizzazione
dell'istanza XBRL.
Con TEBE è possibile verificare la validità formale di un' istanza XBRL prima del suo
deposito al Registro delle Imprese, individuando immediatamente eventuali difformità o
anomalie.
Inoltre TEBE può essere utilizzato per generare una rappresentazione HTML o PDF
dell'istanza XBRL (renderizzazione), in modo da ottenere un formato leggibile del Bilancio.
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BILANCI: NUOVA TASSONOMIA XBRL VERSIONE 2011-01-04
Lo scorso febbraio 2011 è stata pubblicata sul sito DigitPA (http://www.digitpa.gov.it/) la
nuova tassonomia XBRL che si renderà applicabile ai bilanci 2010.
Nella Gazzetta Ufficiale n.69 del 25 marzo 2011 è stata ufficializzata la pubblicazione. Le
novità introdotte sono state aggiornate nella fase "B.1.T Tassonomia XBRL".
La nuova tassonomia introduce:
1) nuovi elementi anagrafici
- Società in liquidazione (Si/No)
- Società con socio unico (Si/No)
- Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento (Si/No)
- Denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento
(campo descrittivo).
Tutte queste informazioni sono state aggiunte nella seconda videata della fase "B.T.1 Arch.
Utenti (dati per Bilanci)".
2) nuovo dettaglio
l'aggiunta delle voci di dettaglio della voce "Utile (perdita) dell'esercizio" nello stato
patrimoniale in forma abbreviata. E' quindi possibile valorizzare la voce "Copertura parziale
perdita di esercizio".
3) Altre riserve
l'aggiunta delle voci di dettaglio della voce "Altre riserve, distintamente indicate" nello stato
patrimoniale in forma abbreviata.
La nuova tassonomia ha quindi previsto, per chi redige il bilancio in forma abbreviata, di poter
compilare le altre riserve con la stessa indicazione analitica prevista per il bilancio ordinario.
4) footnote (note a piè di pagina)
viene data la possibilità di commentare due voci della tassonomia, in particolare:
- Passivo
A) Patrimonio netto
VII - Altre riserve, distintamente indicate.
-> la voce "Varie altre riserve" (footnote attivo)
Codice X01420 X01430 in B.1.T Tassonomia XBRL.
- Conti d'ordine
-> la voce "Totale altri conti d'ordine" (footnote attivo)
Codice X03930 in B.1.T Tassonomia XBRL.
I commenti, come si vedrà più avanti, possono essere inseriti dalla scelta B.1.1.1 Saldi di
Bilancio utente/CEE nella sezione consolidato cee con il tasto F10
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I programmi disponibili per la predisposizione delle istanze xbrl sono:
- B.3.2 Bilancio XBRL Tassonomia 2009
- B.3.Y Bilancio XBRL Tassonomia 2011
B.3.2 Bilancio XBRL Tassonomia 2009
Questo programma resta utilizzabile per i soggetti il cui bilancio deve essere trasmesso con la
tassonomia del 16 febbraio 2009.
Si ritiene debba trattarsi di casi residuali, quali eventuali ri-trasmissioni di bilanci 2009-2008 o
dei consorzi per i bilanci 2010-2009.
B.3.Y Bilancio XBRL Tassonomia 2011
Questo nuovo programma sarà quello utilizzato per la presentazione dei bilanci 2010-2009,
con esclusione dei consorzi che, come detto prima, utilizzano ancora la tassonomia del 16
febbraio 2009.
L'introduzione di una nuova tassonomia ha comportato la necessità di "fissare" la versione
della stessa nel bilancio di riferimento, così che ogni bilancio, in previsione di ulteriori nuove
tassonomie, possa essere trasmesso con i propri elementi distintivi.
Il risultato è stato ottenuto con le seguenti modifiche:
1) B.1.1.0 Bilanci UE periodi da elaborare
Questa tabella deve essere inserita, per ogni utente, prima di procedere alla
compilazione del bilancio cee. E' obbligatoria a partire dai bilanci 2010. Vanno fornite
alcune semplici informazioni relative agli esercizi del bilancio (esercizio
corrente, precedente e precedente -1), alla tipologia del bilancio (normale o
abbreviato) ed alla relativa tassonomia. A titolo di esempio proponiamo lo schema di
compilazione di un bilancio abbreviato:
1) B.2.2 Generazione Bilancio CEE e B.2.U Calc. Unificato Bil.cee/Nota I.
B.1.1.1 Saldi di Bilancio Utente/CEE
Questi programmi verificano che sia presente, a partire dai bilanci 2010, la fase
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"B.1.0 Bilanci UE periodi da elaborare".
In assenza verrà evidenziato il messaggio:
L'inserimento dei dati nella scelta "B.1.1.0 Bilanci UE periodi da elaborare" può quindi essere
eseguita anche da questi programmi. Tuttavia l'operatore può, preferibilmente, operare
direttamente nella fase B.1.1.0 prima di eseguire la generazione del bilancio cee.
NOVITA': il calcolo del bilancio cee provvede a memorizzare, gli importi che verranno utilizzati
per la formazione dell'istanza xbrl per permettere la stampa del bilancio xbrl senza dover
effettuare nessun collegamento al sito TebePlus.
2)
B.1.1.1 Gestione Consolidati
E' stato aggiunto il tasto funzione "F10->Footnote" che provvede ad elencare, qualora
valorizzate, le voci di tassonomia:
- Codice X01420 "Varie altre riserve" (conti 2.1.7….)
- Codice X01430 "Varie altre riserve"
- Codice X03930 "Totale altri conti d'ordine". (conti 6.8….)
Con il tasto "F2-> Inserisci/Modifica" è possibile inserire un commento (al massimo
220 caratteri) che verrà poi incluso nell'istanza xbrl.
Queste note saranno poi opportunamente evidenziate dallo strumento di validazione
TEBEPlus.
ATTENZIONE: nella nostra procedura le footnote vengono stampate solo tramite i testi
"BXN, BXA, BXB, BXC, BXD (si veda il precedente paragrafo "BILANCI:
RAPPRESENTAZIONE ISTANZA XBRL").
3)
B.3.Y Bilancio XBRL Tassonomia 2011
Il programma, che verrà utilizzato per la presentazione dei bilanci 2010, recupera le
varie informazioni necessarie alla formazione dell'istanza xbrl dai seguenti archivi:
a) i dati anagrafici sono prelevati dalle fasi:
A.1.1 Utenti dello Studio
B.T.1 Arch. Utenti (dati per Bilanci)
b) gli importi sono prelevati dalla fase "B.1.1.5 Importi Bilanci" (Codice formula
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con nome "Xnnnnn").
c) la versione della tassonomia dalla fase "B.1.1.0 Bilanci UE periodi da elaborare".
Con riferimento alle richieste video segnaliamo che:
- il campo "Tipo elaborazione" si lascia solitamente a spazio.
Le opzioni "A" ed "E" vengono utilizzate in casi particolari quando si renda
necessario ricalcolare gli importi della tassonomia (Codice formula con nome
"Xnnnnn") presenti nella fase "B.1.1.5 Importi bilanci". Tale evenienza verrà
Comunicata dal servizio di assistenza.
- Il periodo di riferimento "Precedente" viene prelevato dalla fase "B.1.0 Bilanci
UE periodi da elaborare".
L'istanza xbrl prodotta va poi trattata dall'operatore con la stessa prassi utilizzata lo
scorso anno ed in ogni caso secondo le istruzioni fornite da registro imprese.
BILANCI: NUOVA TASSONOMIA XBRL VERSIONE 2011-01-04 ALTRE RISERVE
La nuova tassonomia ha introdotto la possibilità, per chi redige il bilancio in forma
abbreviata, di poter dettagliare la voce "A.VII - Altre riserve, distintamente indicate"
con le modalità del bilancio ordinario.
Questo risultato sarà automaticamente ottenuto in quanto relativamente alle voci
delle Altre Riserve, in seconda videata è già attivo l’indicatore “spazio” che permette
l’ottenimento della stampa delle voci sia per il bilancio normale che abbreviato. La
nuova tassonomia si è pertanto solo adeguata alle impostazioni già in essere da anni
sul piano dei conti cee UX e precedentemente con UE.
Dalla scelta B.3.1. Bilancio/Nota I./Inventario è possibile effettuare una stampa di
prova del bilancio indicando, al campo "Stampo Bilancio Cee", l'opzione "T=Stampo
Bilancio direttamente da testo RTF" per verificare che risulti compilato il dettaglio
delle altre riserve.
Effettuata questa verifica si potrà procedere con la prassi operativa ordinaria.
BILANCI: NOTE INTEGRATIVE ABBREVIATE
Nella conclusione della nota integrativa è stato corretta la citazione "Ai sensi dell'art. 2435 bis
del Codice Civile" variando il riferimento "comma IV" in "comma VII".
I testi corretti sono:
Testo rtf: NIAVA4.rtf
L'eventuale correzione sui testi personalizzati dovrà essere eseguita dall'operatore.
BILANCI: IMPOSTE ANTICIPATE E DIFFERITE
A decorrere dal periodo d'imposta 2008 i dati pluriennali (costi e ricavi a tassazione rateizzata)
non sono più rilevanti ai fini Irap. Nelle precedenti versioni l'operatore, per non effettuare il
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calcolo dell'Irap, provvedeva a forzare la % Irap o direttamente l'importo della stessa imposta.
Con questo nuovo automatismo il calcolo Irap viene automaticamente disattivato.
1) B.6.1 Voci imposte diff./antic.
Nelle seguenti voci è stato indicato 2007 al campo "Ultimo anno validità IRAP":
A100 Spese di manutenzione
A150 Spese di rappresentanza
A200 Spese per studi e ricerche
A250 Spese di pubblicità e propaganda
A450 Invim
D100 Plusvalenze e/o sopravvenienze
D101 Plusvalenze art. 86 comma 4
D102 Sopravvenienze art. 88 comma 2
D150 Sopravvenienze ded. in 10 anni
D200 Contributi/lib. Art.55 c.1 l.b
L'operatore provvederà ad aggiornare i propri codici personalizzati.
2) B.6.3 Archivio Imposte Antic./Diff.
Occorre effettuare una distinzione in base alla tipologia di voce:
a) Voce in piani
In fase di inserimento il programma provvede a valorizzare, nei dati generali, il nuovo
campo "Ultimo anno validità IRAP". Questo nuovo parametro, quando
valorizzato in fase di generazione, permette l'azzeramento automatico della % Irap
b) Voce cumulativa
In questa tipologia di voce, dove non è possibile eseguire un azzeramento
automatico della % Irap, il programma si limita a segnalare che è stato eseguito il
calcolo dell'Irap. L'operatore valuterà poi se mantenere o meno la relativa imposta.
4) B.6.P.Creazione/Calcolo Eserc.Cont.
Il programma è stato adeguato per operare in modo analogo alla fase "B.6.3 Archivio
Imposte Antic./Diff.".
BILANCI: VARIE
1) Data dell'esercizio e Progressivo periodo
Data dell'esercizio
A partire dalla presente versione il formato della data con la quale vengono archiviati i
dati dei bilanci è "gg/mm/aaaa", mentre in precedenza era "mm/aaaa".
Questa modifica permetterà di poter gestire più bilanci nello stesso mese.
I record già esistenti negli archivi dello Studio sono stati adeguati al nuovo formato
adottando come giorno "gg":
- quello della chiusura dell'esercizio, se rilevato in "A.1.2 Utenti Dati Contabili"
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- in caso contrario quello di fine mese.
2) Progressivo periodo
Vari programmi che richiedono la data dell'esercizio da elaborare espongono, a fianco
della stessa, la scritta "Progr".
Si tratta di un parametro che verrà attivato in successivi aggiornamenti e che
permetterà di predisporre, a parità di data, più di un bilancio. Si tratta di situazioni
molto rare e particolari solitamente legate alla messa in liquidazione delle società.
4) Gestione periodi precedenti
In "B.T.1 Arch. Utenti (dati per Bilanci)" sono stati inseriti due nuovi campi:
- Periodo preced.x schemi 00-00-0000 Pr #
- Periodo prec.-1 schemi 00-00-0000 Pr #
Queste date permettono di "cristallizzare" i periodi precedenti che devono essere
utilizzati per la predisposizione di alcuni schemi che utilizzano anche importi
relativi all'esercizio precedente, ad esempio:
- 600 A) Valore della produzione
- 601 B) Costi della produzione
- 602 D.18) Rivalutazioni
- 603 D.19) Svalutazioni
- 605 C) Proventi ed oneri finanziari
- 606 E) Proventi ed oneri straordinari
- COV Composizione voci di bilancio
- 004 Formazione ed utilizzazioni
- 13D Composizione - Proventi/Oneri Straord.ri
- 13T Riepilogo - Proventi/Oneri Straord.ri
Al riguardo si ritiene opportuno specificare come viene eseguita l'individuazione
del "periodo precedente" in funzione delle caratteristiche del singolo programma:
1' CASO: il programma chiede a video l'inserimento sia del periodo corrente
che del periodo precedente (si veda ad esempio B.3.B Testi per Utente).
In questo caso vengono sempre rispettate le indicazioni inserite a video!
2' CASO: il programma chiede a video l'inserimento del solo periodo corrente
(si veda ad esempio B.2.U Calc. Unificato Bil.cee/Nota I.):
In questo caso il programma assume come periodo precedente:
- le date di "B.T.1 Arch. Utenti (dati per Bilanci)" ma se non valorizzate
confronta la data inserita a video con le date presenti in A.1.2 e:
- se trova la data in anno corrente assume come anno precedente la "data di
fine esercizio" anno precedente
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-
- se trova la data in anno precedente assume come anno precedente la "data di
fine esercizio" di anno precedente -1
se non trova la data assume come periodo precedente il periodo inserito a
video meno 1anno.
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