Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
Rapporto di gestione
2012
Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
Indice Rapporto di gestione
2012
5 Premessa
6 Esercizio 2012
8 Relazione dell’Ufficio di revisione
10Bilancio
11 Conto economico
12 Conto del flusso di fondi
13 Cifre chiave
14 Allegato al conto annuale
17 Raiffeisen – Impegnati per la Svizzera
24 Informazioni sul bilancio
32Informazioni sulle operazioni
fuori bilancio
33 Informazioni sul conto economico
2012: L’ANNO ONU DELLE COOPERATIVE
La cooperativa è una forma giuridica caratterizzata da una gestione
sostenibile e in grado di minimizzare i rischi grazie alla sua struttura
decentralizzata. Le Nazioni Unite hanno proclamato il 2012 «Anno
Internazionale delle Cooperative», dando così il giusto riconoscimento a questo modello aziendale storicamente radicato.
Raiffeisen è una delle più grandi società cooperative della Svizzera e
unisce persone di tutte le regioni, che perseguono assieme i propri
obiettivi economici. Perché già Friedrich Wilhelm Raiffeisen sapeva
che l’unione fa la forza.
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
Premessa
Impegnati per la Svizzera
Stimati soci,
con il presente rapporto siamo lieti di potervi presentare per il 2012 un utile annuo positivo.
Come soci della nostra Banca, contribuite in modo decisivo al nostro successo comune.
Un successo che ripaga, non solo voi come clienti o soci, ma anche l’intera regione. Infatti, la
nostra Banca riveste un ruolo economico importante nel nostro raggio di attività. Con i depositi
di risparmio affidatici, possiamo fornire crediti all’economia o realizzare il vostro sogno di un’abitazione. Un circuito economico funzionante è l’elisir di lunga vita di ogni regione; ha effetti positivi sull’occupazione, sul benessere e sulla popolazione in generale.
Così come noi ci impegniamo per la vita sociale a livello locale sostenendo l’associazionismo,
anche l’intero Gruppo Raiffeisen si impegna per il funzionamento della Svizzera: a partire da cose
semplici come la fittissima rete di sportelli bancari e di bancomat o il finanziamento di proprietà
di abitazione e di imprese, fino all’impegno per il volontariato e lo sport. Attraverso il societariato
anche voi ne potrete spesso beneficiare in modo concreto, grazie a condizioni privilegiate nelle
operazioni bancarie, al Passaporto musei e ai biglietti scontati per la Raiffeisen Super League.
La parte centrale del rapporto di gestione di quest’anno illustra alcuni esempi dell’importanza
macroeconomica di Raiffeisen e la sua forte presenza in Svizzera.
Come potete vedere, siete parte di un insieme più ampio, composto dagli oltre 1,8 milioni di soci
Raiffeisen in Svizzera, che contribuisce a forgiare e rendere unico il nostro paese. La nostra Banca
ne è orgogliosa e sarà lieta di potervi assistere anche in futuro come partner finanziario.
Gianni Gnesa
Presidente
del Consiglio di Amministrazione
Diego Del Ponte
Presidente
della Direzione
5
6
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
L’esercizio 2012
Raiffeisen gode di grande fiducia da parte della clientela
Nell’Anno delle Cooperative, la Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca ha
conseguito dei buoni risultati. Il crescente afflusso di fondi della clientela conferma la
fiducia da parte dei clienti. Anche per quanto riguarda la concessione di ipoteche
possiamo vantare di nuovo una crescita importante.
Raiffeisen è la Banca più affidabile della
Svizzera
Per la decima volta consecutiva Raiffeisen si è
confermata quale Banca più affidabile della
Svizzera, come emerso dall’approfondito studio «European Trusted Brands 2012». Nelle
quattro categorie principali (qualità, prezzo/
controvalore, immagine e conoscenza delle
esigenze dei clienti), Raiffeisen è riuscita a distinguersi nettamente dalla concorrenza e ha
ottenuto risultati eccezionali. Raiffeisen è percepita come una Banca affermata, cordiale e
radicata a livello locale. L’interesse della clientela si riflette anche nell’elevato numero di
partecipanti all’Assemblea generale, dove i
soci esercitano direttamente i loro diritti e
possono entrare personalmente in contatto
con il Consiglio di Amministrazione, la Direzione e gli impiegati della Banca. Gli organi
della Banca sono composti dalla popolazione
locale e vengono nominati direttamente. Nei
confronti dei nostri clienti ci impegniamo a
gestire responsabilmente il denaro affidatoci e
ad agire con la necessaria consapevolezza del
rischio nelle operazioni di credito.
Grande fiducia in Raiffeisen
La Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca è molto soddisfatta del costante afflusso
di fondi della clientela (+4,0%). Per il loro patrimonio i clienti continuano ad accordare la
loro preferenza alle forme di risparmio e d’investimento (+6,1%).
Crescita controllata a un livello elevato
I prestiti alla clientela hanno registrato un
importante aumento pari a CHF 13,4 Mio.
Con un incremento di CHF 12.1 Mio (+4,0%),
i prestiti ipotecari hanno contribuito a questo
buon risultato (esercizio precedente +8,3%).
Attesa della crescita pronosticata sui
mercati finanziari
La crescita sui mercati finanziari, da tempo
pronosticata e auspicata, si fa ancora attendere. Alcuni paesi euro si stanno impegnando
intensamente per riequilibrare il loro bilancio
economico. La Banca nazionale svizzera continua a difendere, finora con successo, un corso minimo per il franco rispetto all’euro, sostenendo così l’economia del paese. Gli investitori reagiscono con prudenza e osservano
gli sviluppi. In questo contesto, le operazioni
in commissione e da prestazioni di servizio
hanno registrato un leggero aumento pari allo
0,8%.
Operazioni su interessi sotto pressione
Il livello dei tassi ancora molto basso e la pressione concorrenziale si riflettono in un margine d’interesse debole. Con una diminuzione
del 6,5%, il risultato da operazioni su interessi
non è riuscito a tenere il passo con la crescita
del volume. Molto soddisfacente è stato invece il risultato di negoziazione, cresciuto
dell’11,4%.
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
Efficace controllo dei costi
Nell’ambito del cambiamento delle basi tecniche della Cassa pensioni, la Banca Raiffeisen
Cugnasco Gordola Verzasca ha fornito un
contributo una tantum per garantire le rendite attuali e rafforzare il grado di copertura. Il
contributo è stato contabilizzato in parte nei
prelevamenti dalla riserva dei contributi del
datore di lavoro, senza effetti sul risultato, e
in parte nelle spese per il personale che, di
conseguenza, hanno subito un forte aumento. Al netto di questo effetto, le spese per il
personale restano al livello dell’esercizio precedente. Come sperato, le spese per il materiale sono di nuovo diminuite (-4,6%). La Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca passa continuamente al vaglio processi e costi
alla ricerca di possibilità di ottimizzazione.
Rispetto all’esercizio precedente, nel 2012
i costi IT sono diminuiti da CHF 539’083 a
CHF 480’884 (-10,8%).
Concessione di crediti oculata
Nell’anno in rassegna non sono state registrate perdite effettive da operazioni di credito,
come pure nell’esercizio precedente. L’attenta
verifica dei rischi e la prudente politica creditizia hanno contribuito a questo buon risultato.
Utile annuo stabile
Con CHF 353’513, l’utile di esercizio rimane al
livello dell’esercizio precedente (CHF
349’198), un buon risultato considerato il difficile contesto. Il Consiglio di Amministrazione
richiede all’Assemblea generale di rinunciare
alla remunerazione del capitale sociale.
L’utile d’esercizio verrà integralmente devoluto alla riserva legale generale in modo da consolidare ulteriormente la sostanza della nostra
banca.
26 collaboratori garantiscono una
consulenza ottimale
La Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca offre un posto di lavoro a 26 collaboratori, impegnati ad assistere e consigliare in
modo ottimale i nostri clienti in ambito bancario. Questi fedeli collaboratori contribuiscono a garantire il buon andamento della nostra
Banca. A loro va il sentito ringraziamento del
Consiglio di Amministrazione per l’impegno
dimostrato.
Radicamento a livello locale
Oltre alle attività strettamente economiche, la
Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
sostiene anche le attività promosse da associazioni e da strutture sociali e culturali del
proprio raggio di attività. In qualità di partner,
abbiamo sostenuto diversi eventi con la donazione di materiale pubblicitario e contributi in
denaro. In questo modo abbiamo dimostrato
il nostro radicamento al territorio e la vicinanza alla popolazione locale.
Il posizionamento nel Gruppo Raiffeisen ci
garantisce al contempo sicurezza e ampie
competenze.
Raiffeisen – Al vostro fianco nei
servizi finanziari
La Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca è lieta di essere al vostro fianco. Il nostro
obiettivo è di soddisfare le vostre aspettative.
Approfittiamo dell’occasione per ringraziarvi
sentitamente della fiducia accordata e ci auguriamo di potervi assistere anche in futuro
nel vostro percorso verso nuovi orizzonti.
Gianni Gnesa
Diego Del Ponte
Presidente del Consiglio Presidente
di Amministrazione
della Direzione
7
8
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
Relazione dell’Ufficio di revisione
Relazione dell’Ufficio di revisione all’Assemblea generale della
Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca società cooperativa, Cugnasco
Relazione dell’Ufficio di revisione sul conto annuale
In qualità di Ufficio di revisione abbiamo verificato il conto annuale della Banca Raiffeisen Cugnasco
Gordola Verzasca società cooperativa, comprendente bilancio, conto economico, conto del flusso di
fondi e allegato (pagine 10–12, 14–16 e 21–33), per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012.
Responsabilità del Consiglio d’amministrazione
Il Consiglio d’amministrazione è responsabile dell’allestimento del conto annuale in conformità alla
legge e allo statuto. Questa responsabilità comprende la concezione, l’implementazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno relativamente all’allestimento di un conto annuale, che sia
esente da anomalie significative, imputabili a irregolarità o errori. Il Consiglio d’amministrazione è
inoltre responsabile della scelta e dell’applicazione di appropriate norme di presentazione del conto
annuale, nonché dell’esecuzione di stime adeguate.
Responsabilità dell’Ufficio di revisione
La nostra responsabilità consiste nell’esprimere un giudizio sul conto annuale in base alle nostre
­verifiche. Abbiamo effettuato la nostra verifica conformemente alla legge svizzera e agli Standard
svizzeri di revisione, i quali richiedono che la stessa venga pianificata ed effettuata in maniera tale da
ottenere sufficiente sicurezza che il conto annuale sia privo di anomalie significative.
Una revisione comprende l’esecuzione di procedure di verifica volte ad ottenere elementi probativi per
i valori e le altre informazioni contenuti nel conto annuale. La scelta delle procedure di verifica compete al giudizio professionale del revisore. Ciò comprende una valutazione dei rischi che il conto annuale
contenga anomalie significative, imputabili a irregolarità o errori. Nell’ambito della valutazione di
questi rischi, il revisore tiene conto del sistema di controllo interno, nella misura in cui esso è rilevante
per l’allestimento del conto annuale, allo scopo di definire le procedure di verifica richieste dalle circostanze, ma non per esprimere un giudizio sull’efficacia del sistema di controllo interno. La revisione
PricewaterhouseCoopers SA, Via della Posta 7, Casella postale, 6901 Lugano
Telefono: +41 58 792 65 00, Fax: +41 58 792 65 10, www.pwc.ch
PricewaterhouseCoopers SA fa parte di una rete internazionale di società giuridicamente autonome e indipendenti tra loro.
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
comprende inoltre la valutazione dell’adeguatezza delle norme di allestimento del conto annuale,
dell’attendibilità delle valutazioni eseguite, nonché un apprezzamento della presentazione del conto
annuale nel suo complesso. Siamo dell’avviso che gli elementi probativi da noi ottenuti costituiscano
una base sufficiente ed adeguata per la presente nostra opinione di revisione.
Opinione di revisione
A nostro giudizio il conto annuale per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012 è conforme alla legge
svizzera e allo statuto.
Relazione in base ad altre disposizioni legali
Confermiamo di adempiere i requisiti legali relativi all’abilitazione professionale secondo la Legge
sui revisori (LSR) e all’indipendenza (art. 906 CO, congiuntamente all’art. 728 CO e art. 11 LSR), come
pure che non sussiste alcuna fattispecie incompatibile con la nostra indipendenza.
Conformemente all’art. 906 CO congiuntamente all’art. 728a cpv. 1 cifra 3 CO e allo Standard svizzero
di revisione 890, confermiamo l’esistenza di un sistema di controllo interno per l’allestimento del
conto annuale concepito secondo le direttive del Consiglio d’amministrazione.
Confermiamo inoltre che la tenuta dell’elenco dei soci e la proposta d’impiego dell’utile di bilancio
sono conformi alla legge svizzera e allo statuto e raccomandiamo di approvare il presente conto
­annuale.
PricewaterhouseCoopers SA
Rainer Fehlmann
Perito revisore
Revisore responsabile
Lugano, 15 marzo 2013
Francesco Camarca
Perito revisore
9
10
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
Bilancio al 31 dicembre 2012
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
Variazione
in CHF
Variazione
in %
Allegato
Attivi
Liquidità
Crediti nei confronti di banche
Crediti nei confronti della clientela
Crediti ipotecari
Prestiti alla clientela
Portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione
4’519’139
4’948’783 -429’644
30’171’586
-2’319’046
-7.7
10/14
36’647’281
35’397’885
1’249’397
3.5
1/10/14
1/5/10
316’403’341
304’300’978
12’102’363
4.0
353’050’622
339’698’863
13’351’759
3.9
20’794
11’737
56.4
32’531
Partecipazioni
2’400’000
Immobilizzi
7’217’237 7’594’529-377’292
Ratei e risconti
Altri attivi
Totale degli attivi
Crediti nei confronti di società del Gruppo
-8.710/14
27’852’540
155’968
2/10
1’000’0001’400’000 140.0 2/3
158’423
-5.0
-2’455
-1.6
3
–
6’400
-6’400
-100.0
4
395’228’038
383’599’377
11’628’661
3.0
12/14
27’934’420
30’285’282
-2’350’862
-7.8
29’550’000
32’150’000
-2’600’000
-8.1
10/14
Passivi
Impegni nei confronti di banche
Impegni nei confronti della clientela
a titolo di risparmio e di investimento
269’535’159
253’950’796
15’584’363
6.1
6/10/14
Altri impegni nei confronti della clientela
42’126’385
42’685’348
-558’963
-1.3
6/10/14
Obbligazioni di cassa
30’760’000
32’700’000
-1’940’000
-5.9
10
342’421’544
329’336’144
13’085’400
4.0
Ratei e risconti
1’265’431
1’352’265
-86’834
-6.4
Altri passivi
1’000’542
946’503
54’039
5.7
13’813’228
13’012’486
800’743
6.2
8
Capitale sociale
1’046’800
1’025’000
21’800
2.1
9
Riserva legale generale
5’776’979
5’427’781
349’198
6.4
9
353’513
349’198
4’316
1.2
9
7’177’292
6’801’979
375’313
5.5
395’228’038
383’599’377
11’628’661
3.0
29’990’521
32’658’636
-2’668’115
-8.2
Fondi della clientela
Rettifiche di valore e accantonamenti
Utile d’esercizio
Totale capitale proprio
Totale passivi
Impegni nei confronti di società del Gruppo
4
12/14
Operazioni fuori bilancio
Impegni eventuali
498’159
605’110
-106’952
-17.7
1/15
4’832’306
4’489’907
342’398
7.6
1
23’212’939
23’329’661
-116’721
-0.5
1
Strumenti finanziari derivati
16
Promesse irrevocabili
Impegni di pagamento e di versamento suppletivo
valori di rimpiazzo positivi
–
6’400
-6’400
-100.0
valori di rimpiazzo negativi
–
2’500
-2’500
-100.0
volume contrattuale
–
2’075’245
-2’075’245
-100.0
Tutti gli importi riportati sono arrotondati, per cui è possibile che le somme totali presentino differenze non significative.
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
Conto economico 2012
Proventi da interessi e sconti
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
Variazione
in CHF
Variazione
in %
-4.5
8’506’148
8’905’689
-399’540
Oneri per interessi
-3’195’990
-3’224’559
28’569
-0.9
Risultato da operazioni su interessi
5’310’158
5’681’130
-370’972
-6.5
95’041
77’397
17’644
22.8
e d’investimento
570’887
569’735
1’151
0.2
Proventi da commissioni su altre prestazioni di servizio
567’925
550’028
17’898
3.3
Oneri per commissioni
-469’094
-438’567
-30’527
7.0
Risultato da op. in commissione e da prestazioni di servizio
764’759
758’593
6’166
0.8
Risultato da operazioni di negoziazione
Proventi da commissioni su operazioni di credito
Allegato
Proventi da commissioni su operazioni di negoziazione titoli
261’869
235’041
26’829
11.4
Proventi da partecipazioni
24’640
24’640
–
–
Risultato da immobili
77’411
68’578
8’834
12.9
Altri proventi ordinari
12’779
2’658
10’121
>100
Altri oneri ordinari
18
-200
-5
-195
>100
114’630
95’870
18’760
19.6
Ricavi di esercizio
6’451’417
6’770’634
-319’218
-4.7
Spese per il personale
-3’025’983
-2’870’331
-155’652
5.4
19
Spese per il materiale
-1’585’612
-1’661’323
75’711
-4.6
20
-4’611’595
-4’531’654
-79’941
1.8
-17.8
Altri risultati ordinari
Costi di esercizio
Utile lordo
1’839’822
2’238’980
-399’158
Ammortamenti sugli immobilizzi
-395’536
-454’899
59’363
-13.1
3
Rettifiche di valore, accantonamenti e perdite
-789’200
-1’109’735
320’535
-28.9
8
Risultato di esercizio (risultato intermedio)
655’085
674’346
-19’260
-2.9
Ricavi straordinari
–
–
–
–
Costi straordinari
–
–
–
–
Imposte
-301’572 -325’14823’576 -7.3
Utile d’esercizio
353’513
349’198
4’316
1.2
353’513
349’198
4’316
1.2
–
–
–
–
353’513
349’198
4’316
1.2
Proposta d’impiego dell’utile
Destinazione alla riserva legale generale
Remunerazione del capitale delle quote sociali
Totale dell’impiego dell’utile (utile di bilancio)
11
12
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
Conto del flusso di fondi al 31 dicembre 2012
Eser. in rassegna
Proven. dei fondi
in CHF
Eser. in rassegna
Impiego dei fondi
in CHF
Eser. precedente
Proven. dei fondi
in CHF
Eser. precedente
Impiego dei fondi
in CHF
Flusso di fondi in base al risultato operativo (finanz. interno)
Utile d’esercizio
353’513
–
349’198
–
Ammortamenti sugli immobilizzi
395’536
–
454’899
–
Rettifiche di valore e accantonamenti
800’743
–
1’121’178
–
2’455
–
–
15’125
Ratei e risconti passivi
–
86’834
–
100’942
Remunerazione delle quote sociali per l’esercizio precedente
–
–
–
–
Ratei e risconti attivi
Saldo
1’552’247
86’8341’925’274 116’066
Flusso di fondi risultante da transazioni sul capitale proprio
Variazione netta del capitale sociale
Saldo
21’800
–
21’800
24’600
–
–24’600
–
Flusso di fondi risultante da cambiamenti negli immobilizzi
Partecipazioni
–1’400’000
Immobili
––––
Altri immobilizzi
–
Saldo
–1’418’244
– 384’000
18’244
– 384’000
–
–
Flusso di fondi risultante dall’attività bancaria
Impegni nei confronti di banche
–
2’600’000
–
8’360
15’584’363
–
11’193’789
–
Altri impegni nei confronti della clientela
–
558’963
6’767’390
–
Obbligazioni di cassa
–
1’940’000
2’569’000
–
Prestiti obbligazionari
––––
Impegni nei confronti della clientela a titolo di risparmio e d’inv.
Mutui presso centrali di emissione di obbligazioni fondiarie
–
–
–
–
54’039
–
100’327
–
–
–
–
–
2’319’046
–
11’410
–
Crediti nei confronti della clientela
–
1’249’397
2’495’261
–
Crediti ipotecari
–
12’102’363
–
23’337’011
Portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione
–
11’737
–
14’813
Investimenti finanziari
––––
Altri passivi
Crediti risultanti da titoli del mercato monetario
Crediti nei confronti di banche
Altri attivi
Liquidità
6’400
–
98’442
–
429’644––
1’325’242
Saldo
18’393’49218’462’46023’235’61924’685’426
Totale provenienza dei fondi
19’967’538
–
25’185’493
–
–
19’967’538
–
25’185’493
Totale impiego dei fondi
Gli importi corrispondono alla variazione netta delle voci di bilancio.
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
Cifre chiave della Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
Variazione
in %
Dati del bilancio
Somma del bilancio
395’228’038
383’599’377
Prestiti alla clientela
353’050’622
339’698’863
3.9
316’403’341
304’300’978
4.0
342’421’544
329’336’144
4.0
97.0%
97.0%
7’177’292
6’801’979
di cui crediti ipotecari
Fondi della clientela
Fondi della clientela in % dei prestiti alla clientela
Totale capitale proprio
3.0
5.5
Dati del conto economico
Ricavi di esercizio
6’451’417
6’770’634
-4.7
5’310’158
5’681’130
-6.5
Costi di esercizio
4’611’595
4’531’654
1.8
Utile lordo
1’839’822
2’238’980
-17.8
353’513
349’198
1.2
71.5%
66.9%
111’111
134’643
0.03%
0.04%
di cui risultato da operazioni su interessi
Utile d’esercizio
Cost-Income-Ratio (rapporto costi/ricavi)
Operazioni di credito
Rettifiche di valore e accantonamenti per rischi di perdita
in % dei prestiti alla clientela
Perdite su operazioni di credito
in % dei prestiti alla clientela
–
–
0.00%
0.00%
-17.5
–
Altre cifre chiave
Effettivo dei soci
5’234
5’125
2.1
108’382’209
108’189’453
0.2
Numero di collaboratori
26
26
–
di cui apprendisti
1
–
–
22.0
22.8
-3.7
4
4
–
Volume dei depositi titoli
Numero di posti a tempo pieno
Numero di agenzie (sede compresa)
13
14
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
Allegato al conto annuale
Commenti al risultato
Con il conto annuale, la Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca assolve il proprio
obbligo di rendiconto dei risultati dell’esercizio 2012. Il presente allegato al conto annuale spiega in dettaglio su quale base sono stati ottenuti questi risultati e a quali principi ci
orientiamo nel nostro lavoro.
Spiegazioni relative ai settori di attività
Al raggio di attività della Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca appartengono i comuni di Brione Verzasca, Corippo, CugnascoGerra, Frasco, Gordola, Gudo, Lavertezzo,
Mergoscia, Sonogno, Tenero-Contra, Vogorno unitamente al quartiere Gerre di sotto appartenente al comune di Locarno. Oltre che
nelle sedi di Cugnasco e Gordola, la consulenza personale è garantita anche nelle agenzie
di Brione Verzasca e Riazzino. I distributori
automatici presso gli sportelli di Brione Verzasca, Cugnasco e Gordola , come pure presso
il Centro Coop di Riazzino, offrono servizi 24
ore su 24. La competenza principale e la fonte principale del reddito della Banca Raiffeisen
Cugnasco Gordola Verzasca è rappresentata
dalle operazioni su interessi, quindi dall’accettazione di fondi della clientela e dalla concessione di crediti.
Effettivo
Alla fine del 2012, presso la Banca Raiffeisen
Cugnasco Gordola Verzasca lavoravano 26
collaboratori, di cui 15 assunti a tempo pieno
e un apprendista. In quanto impresa che agisce nel rispetto della famiglia, l’azienda offre
a 10 persone un lavoro a tempo parziale. L’unità di personale ammonta a 22.
Posizioni dei clienti
Con il 89,3%, le posizioni principali del totale
di bilancio sono costituite dai prestiti alla
clientela che riguardano prevalentemente le
ipoteche per immobili abitativi. I crediti commerciali sono per lo più coperti. Sul lato del
passivo dominano i fondi della clientela e viene preferita prevalentemente la forma di risparmio e di investimento.
Operazioni su interessi, operazioni
in commissione e da prestazioni di
servizio, operazioni di negoziazione
Le operazioni su interessi contribuiscono per il
82,3% al ricavo di esercizio. Il risultato da
operazioni in commissione e da prestazioni di
servizio ammonta all’ 11,9%, seguito dal risultato da operazioni di negoziazione con il
4,1%.
Integrazione nel Gruppo Raiffeisen
La Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca è membro di Raiffeisen Svizzera che funge
da centro di servizi e da garante per tutti gli
impegni dell’intero Gruppo. Nell’eventualità
di una sua uscita dal Gruppo Raiffeisen, la
Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
si è impegnata a versare un’indennità pari
all’1,5% del totale di bilancio.
Corporate Governance
La Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca si attiene in linea di principio alle direttive
di Corporate Governance della SIX Swiss
Exchange non vincolanti per Raiffeisen e rispettivamente allo Swiss Code of Best Practice
for Corporate Governance di economiesuisse.
Spiegazioni in merito sono presentate dettagliatamente nel Rapporto di gestione del
Gruppo Raiffeisen.
Ai sensi della circolare 2008/24 dell’Autorità
federale di vigilanza sui mercati finanziari
FINMA, il Consiglio di Amministrazione deve
essere composto almeno per un terzo da
componenti che soddisfano i criteri di indipendenza definiti alle cifre marginali 20 – 24.
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
Tali membri non possono inoltre ricoprire altre
funzioni in seno alla Banca Raiffeisen, né avere con essa alcuna relazione commerciale che
possa far sorgere un conflitto di interessi. Le
disposizioni della circolare FINMA 2008/24
sono rispettate dalla Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca. I seguenti membri del
Consiglio di Amministrazione soddisfano i
criteri di indipendenza: Renzo Gaggetta,
Athos Mecca, Rezio Barloggio, Donatella Bonetti, Teresina Calzascia e Mario Luchessa.
Gestione dei rischi
Commenti relativi alla gestione dei rischi
Assumersi dei rischi mantenendone il controllo e gestirli in maniera mirata sono le principali competenze della Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca. L’obiettivo della gestione dei rischi è quello di garantire l’esistenza e
il successo a lungo termine della Banca e salvaguardarne la buona reputazione.
La politica dei rischi costituisce la base della
gestione dei rischi che poggia sullo statuto e
sul regolamento interno della Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca oltre che sulle disposizioni legali in materia.
La politica dei rischi sostiene lo sviluppo stabile e a lungo termine della redditività. La Banca
Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca si assume i rischi con prudenza e consapevolezza.
Essi vengono gestiti e controllati sia a livello di
impegno individuale che di portafoglio. Nelle
operazioni commerciali che svolge, Raiffeisen
persegue l’impegno costante di applicare i più
rigorosi principi etici.
Valutazione del rischio
Il Consiglio di Amministrazione si occupa periodicamente dei rischi fondamentali a cui la
Banca è esposta, che vengono descritti di seguito. La valutazione comprende in particolare le misure volte alla riduzione del rischio e i
controlli interni. L’accento viene posto soprattutto sulla garanzia di una sorveglianza e di
una valutazione costanti, nonché sulla corretta registrazione nell’allestimento dei conti.
Rischio di credito
Il rischio di credito rappresenta la possibile
perdita a cui deve far fronte la Banca Raif­
feisen Cugnasco Gordola Verzasca se un
cliente non può adempiere ai suoi impegni
derivanti dal contratto di credito. I rischi di
credito sorgono nei confronti di persone private e della clientela aziendale. Per clientela
aziendale si intendono soprattutto le piccole
imprese che operano prevalentemente nel
raggio di attività della Banca Raiffeisen.
La politica creditizia stabilita per iscritto funge
da base per le operazioni di credito. In primo
piano nella politica creditizia troviamo il merito creditizio e la capacità di credito dei clienti
nonché il mantenimento del valore delle garanzie. La concessione di un credito avviene
prevalentemente a fronte di coperture.
La qualità del debitore (solvibilità del beneficiario del credito) viene stabilita seguendo
una procedura di rating unitaria. Per la valutazione delle garanzie, in particolar modo dei
pegni immobiliari o di altri depositi, trovano
applicazione le regole prudenziali valide a livello di Gruppo.
L’andamento del merito creditizio, della capacità di credito e della conservazione di valore
delle garanzie è sottoposto a un costante monitoraggio.
Per determinate operazioni a elevato rischio
viene applicata una procedura di autorizzazione particolare basata sui rischi. Per misurare la
competenza di credito dei singoli collaboratori sono decisivi il tipo di garanzia, l’importo
del credito e la solvibilità del cliente. Nel caso
di posizioni di rischio più complesse, la Banca
Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca può
ricorrere all’assistenza degli specialisti in materia di crediti di Raiffeisen Svizzera.
15
16
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
Qualora sussistano indizi di prestiti a rischio,
le singole rettifiche di valore vengono stabilite
sistematicamente, sulla base di direttive unitarie a livello di Gruppo. In particolare le posizioni a rischio e in sofferenza vengono valutate al valore di liquidazione. La determinazione
di nuove rettifiche di valore individuali e l’esame di quelle esistenti avvengono quattro volte
l’anno alla fine di ogni trimestre.
Rischio di variazione dei tassi
Il rischio di variazione dei tassi definisce il rischio di perdita che la Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca potrebbe subire a
causa di un cambiamento dei tassi di interesse
di mercato. I rischi di variazione dei tassi sussistono soprattutto nell’ambito delle operazioni
con la clientela e risultano essenzialmente
dalle diverse scadenze degli attivi e dei passivi
del bilancio.
I rischi di variazione dei tassi sono limitati
all’interno della Banca e vengono gestiti attivamente. La Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca esegue analisi approfondite
nell’ambito dei rischi di variazione dei tassi. La
Direzione della Banca tiene conto dei risultati
emersi dalle analisi per l’attività di gestione
dei rischi.
Altri rischi di mercato
La Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca non effettua operazioni di borsa speculative e non detiene alcun trading book. Le consistenze proprie in titoli, divise, banconote e
metalli preziosi vengono tenute soltanto se
sono necessarie per le attività con la clientela.
Adempimento delle normative in materia di
fondi propri, ripartizione dei rischi e liquidità
Secondo le disposizioni della FINMA del 3 settembre 2010, le singole Banche Raiffeisen
sono dispensate dall’adempimento su base
individuale delle disposizioni in materia di fondi propri, ripartizione dei rischi e liquidità.
Queste prescrizioni devono essere osservate
su base consolidata. Per questo motivo la gestione della liquidità e del rifinanziamento a
livello di Gruppo è curata dalla Tesoreria di
Raiffeisen Svizzera. Gli obblighi di pubblicazione in relazione alla copertura con fondi propri
su base consolidata ai sensi della circolare
2008/22 della FINMA sono disponibili sul sito
Internet di Raiffeisen (www.raiffeisen.ch) o
nel rapporto di gestione del Gruppo Raif­
feisen.
Rischio operativo
Il rischio operativo è costituito dal pericolo di
perdite dovute all’inadeguatezza o al malfunzionamento delle procedure interne, dei collaboratori, dei sistemi informatici, degli stabili e
delle installazioni, o derivanti da eventi esterni. Questa definizione comprende i rischi legali, informatici e i rischi di sicurezza fisici. Oltre
alle perdite, la Banca considera anche gli effetti dei rischi operativi sulla reputazione e sul
rispetto delle disposizioni normative.
I rischi operativi sorgono sia in rapporto diretto con le operazioni con la clientela, sia in
base alla funzione di datore di lavoro e proprietario o fruitore di edifici e installazioni. I
rischi operativi che ne derivano variano dai
problemi dell’attività quotidiana, ad esempio
irregolarità nella verifica dei conti, a eventi
potenzialmente più gravi come la frode.
La loro gestione è orientata a riconoscere il
tipo e le dimensioni del rischio, ad adottare le
misure adeguate e a controllarne l’efficacia. A
questo proposito la Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca attribuisce un’importanza fondamentale al sistema di controllo interno.
Al fine di prevenire rischi giuridici, la Banca
Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca si avvale di contratti quadro standardizzati. In questo
modo evita perdite finanziarie dovute a convenzioni contrattuali inappropriate da un punto di vista legale.
Raiffeisen – Impegnati
per la Svizzera
Partendo da una semplice idea, nel corso della sua storia ultracentenaria Raiffeisen è diventata parte integrante della Svizzera.
Dalla sua fondazione la rete bancaria è costantemente cresciuta.
Oggi, Raiffeisen è presente capillarmente in tutta la Svizzera; in
campa­gna come in città è sempre vicina alla clientela. Raiffeisen
è radi­cata in tutte le regioni, dove si impegna non solo per lo
sviluppo economico ma anche per le attività sportive e culturali.
La forma della cooperativa è la caratteristica distintiva della nostra
società. Questa struttura promuove l’interazione partecipativa,
consente momenti di incontro e supporta il successo comune. Tutti
valori che godono di elevata considerazione in Svizzera.
Raiffeisen è presente
in tutte le regioni
Dalla sua fondazione, risalente a oltre cento anni fa, Raiffeisen è diventata il
terzo gruppo bancario della Svizzera. La forza di Raiffeisen risiede nella sua
struttura decentralizzata e nel radicamento locale. Le Banche Raiffeisen sono
sempre presenti per i loro clienti, sia nelle aree densamente popolate sia in
quelle più isolate.
Anno di costituzione dello sportello bancario
2000 – 2012
1950 – 1999
1899 – 1949
Densità abitativa
Persone/km²
2000 – 5500
1000 – 1999
500 – 999
200 – 499
100 – 199
50 – 99
0 – 49
Cartografia:
Atlante della Svizzera,
Politecnico di Zurigo
Fonti:
Raiffeisen (ultimo
aggiornamento:
30.9.2012), Ufficio federale di statistica (UST)
Raiffeisen partner affidabile
per le PMI
Raiffeisen, sinonimo di tradizione e vicinanza
Raiffeisen è un importante pilastro dell’economia nazionale. Circa 130’000 imprese, di cui la maggior parte PMI,
sono già clienti di Raiffeisen. Ciò corrisponde a più di un
terzo di tutte le imprese svizzere. La quota nel mercato delle PMI cresce in particolare nelle grandi aree urbane, dal
Lago di Costanza al Lago Lemano.
Dalle piccole casse di una volta si è sviluppato uno dei gruppi bancari
più importanti della Svizzera. Dai villaggi e dalle valli Raiffeisen si è diffusa rapidamente in tutto il paese, rimanendo però sempre fedele ai
suoi principi. La vicinanza continua a essere un vantaggio competitivo
decisivo. Anche nelle regioni montane viene garantita un’accessibilità
ottimale agli sportelli bancari.
Le origini di Raiffeisen
Nel 1899, a Bichelsee TG è stata fondata la prima
Banca Raiffeisen della Svizzera. Dalla fondazione
di Raiffeisen ogni anno sono stati aperti in media
dieci nuovi sportelli bancari.
Raiffeisen al passo con la Svizzera
Raiffeisen si sviluppa maggiormente dove cresce
la popolazione e aumenta la domanda di servizi.
Di recente sono nate nuove Banche Raiffeisen
soprattutto nelle grandi aree urbane. Negli ul­
timi anni la maggior parte degli sportelli bancari
è stata aperta nella regione di Zurigo, caratterizzata da una crescita fortissima.
Raiffeisen conquistatrice di vette
Raiffeisen da Nord a Sud
Raiffeisen è «Top of Europe»: sullo Jungfraujoch, a ben
3’454 metri sopra il livello del mare, la Banca Raiffeisen
Lütschinentäler gestisce il bancomat più alto d’Europa.
Dal 1940, Raiffeisen è cresciuta costantemente
in Ticino, prendendo così piede anche nella Svizzera meridionale.
Le caratteristiche distintive di Raiffeisen
UNA BANCA SU TRE È UNA BANCA RAIFFEISEN
3.6 MILIONI DI CLIENTI
La Svizzera ha una superficie di 41’285 chilometri
Secondo le stime dell’Ufficio federale di statistica, in
quadrati. In media, c'è una Banca Raiffeisen ogni
Svizzera vivono più di otto milioni di persone. Quasi la
38 chilometri quadrati di territorio nazionale ovvero
metà degli adulti del nostro paese è clien­te di una
ogni 7’000 abitanti. Uno sportello bancario su tre in
Banca Raiffeisen.
Svizzera appartiene a Raiffeisen.
CRESCITA NEL MERCATO DELLE PMI
10’000 POSTI DI LAVORO
Un’impresa svizzera su tre è già cliente di Raiffeisen e la
La Svizzera ha poco più di quattro milioni di occupati.
tendenza è in aumento. Come fondatrice della Fonda­
Presso Raiffeisen lavorano quasi 10’000 collaboratrici e
zione pmiNEXT, Raiffeisen si impegna per una risoluzione
collaboratori, di cui oltre 800 in formazione. Raiffeisen
efficiente della successione aziendale, al fine di rafforzare
fornisce quindi un notevole contributo alla promozione
la varietà delle piccole e medie imprese in Svizzera.
delle giovani leve.
POSIZIONE LEADER NELLE OPERAZIONI
IPOTECARIE
OGNI VOTO CONTA
Da molti anni Raiffeisen cresce costantemente nel settore
Siamo una cooperativa che pone al centro della sua
dei prestiti ipotecari. Quasi un credito ipotecario su quat-
attività gli interessi dell’individuo. Già oggi 1.8 milioni
tro, in Svizzera, proviene già da una Banca Raiffeisen.
di soci apprezzano i numerosi vantaggi offerti da
Raiffeisen.
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
Outsourcing
Raiffeisen Svizzera svolge il ruolo di centro di
servizi. Secondo la circolare FINMA 2008/7, i
seguenti servizi di Raiffeisen Svizzera rientrano
nel processo di outsourcing: svolgimento delle operazioni di pagamento, custodia dei dati
centralizzata, servizio Raiffeisen e-banking. La
gestione titoli del Gruppo Raiffeisen è stata
affidata al Gruppo Vontobel. La stampa e la
spedizione dei giustificativi bancari sono state
esternalizzate alla Trendcommerce SA. Tutti i
servizi di outsourcing avvengono conformemente alle disposizioni della circolare FINMA
2008/7.
Principi di iscrizione a bilancio e
di valutazione
Principi generali
Le procedure di contabilità, valutazione e
iscrizione a bilancio sono attuate in conformità alle disposizioni del Codice delle obbligazioni svizzero, alla Legge federale sulle banche
e le casse di risparmio e alla rispettiva ordinanza nonché alle linee guida e direttive della
FINMA. Le posizioni riportate in dettaglio nel
bilancio sono valutate singolarmente.
Rilevamento delle operazioni bancarie
Tutte le operazioni concluse entro la data di
riferimento del bilancio vengono registrate il
giorno stesso e iscritte a bilancio e a conto
economico secondo i principi di valutazione
fissati. L’iscrizione a bilancio delle operazioni
di cassa concluse ma non ancora eseguite
avviene secondo il principio del giorno di
chiusura.
Valute estere
I crediti e gli impegni nonché le disponibilità
in contanti in valuta estera sono convertiti al
corso della data di riferimento del bilancio. Gli
utili e le perdite di corso derivanti da tale conversione vengono iscritti sotto la voce «Risul-
tato da operazioni di negoziazione». Le transazioni in valuta estera effettuate durante
l’anno sono calcolate al cambio del giorno in
cui sono state eseguite.
Liquidità, crediti risultanti da titoli del
mercato monetario, fondi passivi
L’iscrizione a bilancio avviene al valore nominale ovvero al valore di acquisto. Lo sconto
non ancora maturato sui titoli del mercato
monetario e gli aggi e disaggi su obbligazioni
proprie e mutui presso centrali di emissione di
obbligazioni fondiarie sono delimitati temporalmente (ratei e risconti) in base alla durata.
Crediti nei confronti di banche e clienti,
crediti ipotecari
L’iscrizione a bilancio avviene al valore nominale. I proventi da interessi vengono delimitati
temporalmente (ratei e risconti), mediante
assegnazione al rispettivo periodo di riferimento.
I crediti per i quali la Banca reputa improbabile che il debitore possa ottemperare integralmente ai propri obblighi contrattuali sono
considerati a rischio e, alla pari di eventuali
garanzie, stimati al valore di liquidazione. Per
i crediti a rischio vengono costituite singole
rettifiche di valore sulla base di analisi periodiche dell’impegno creditizio specifico. A tal
fine vengono considerati la solvibilità del debitore, il rischio di controparte e il valore netto
di alienazione delle coperture che si ritiene sia
realizzabile. Qualora il recupero del credito
dipenda esclusivamente dalla realizzazione
delle garanzie, per la quota scoperta si procede a una totale rettifica di valore.
Gli interessi e le relative commissioni scaduti
da oltre 90 giorni sono considerati in sofferenza (mora). Nel caso di crediti in conto corrente, gli interessi e le commissioni sono considerati in sofferenza qualora il limite di credi-
21
22
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
to concesso sia stato superato da oltre 90
giorni. Gli interessi in sofferenza e a rischio
(inclusi quelli pro rata) e le commissioni non
vengono più iscritti a bilancio come ricavi,
bensì registrati direttamente sotto rettifiche di
valore e accantonamenti. Lo storno di un credito avviene pertanto al più tardi quando un
titolo giuridico conferma la conclusione della
procedura di realizzazione. I crediti a rischio
vengono di nuovo classificati al loro pieno
valore, ovvero la rettifica di valore viene sciolta, nel caso in cui i capitali e gli interessi dovuti vengano di nuovo pagati entro i termini stabiliti conformemente agli accordi contrattuali
e risultino adempiuti ulteriori criteri di solvibilità. Tutte le rettifiche di valore sono iscritte
sotto la voce «Rettifiche di valore e accantonamenti».
Portafogli destinati alla negoziazione
I portafogli destinati alla negoziazione sono
valutati al fair value. Le voci per le quali non
esiste un mercato rappresentativo vengono
contabilizzate a bilancio in base al principio
del valore minimo. Gli utili e le perdite risultanti da tale valutazione e gli utili e le perdite
realizzati nel periodo di riferimento vengono
iscritti sotto la voce «Risultato da operazioni
di negoziazione». I proventi da interessi e i
dividendi del portafoglio di negoziazione
sono compresi nel risultato delle operazioni
su tassi di interesse.
Investimenti finanziari
Gli investimenti finanziari comprendono gli
immobili e le partecipazioni acquisiti da operazioni creditizie e destinati alla rivendita. La
valutazione avviene secondo il principio del
valore minimo. Come valore minimo viene
considerato il valore più basso tra il valore di
acquisto e quello di liquidazione.
Partecipazioni
Sono considerate partecipazioni le quote sociali di Raiffeisen Svizzera, le partecipazioni in
istituzioni locali e regionali necessarie per motivi operativi e di politica aziendale, come
pure le azioni della Banca di obbligazioni fon-
diarie degli Istituti ipotecari svizzeri SA. Le
quote relative à Raiffeisen Svizzera vengono
iscritte a bilancio al massimo al valore nominale. La valutazione delle restanti partecipazioni avviene secondo il principio del valore di
acquisto, cioè il prezzo di acquisto da cui
sono stati dedotti gli ammortamenti necessari
dal punto di vista economico-aziendale. Le
partecipazioni possono contenere riserve tacite.
Immobilizzi
Gli immobilizzi vengono iscritti a bilancio al
costo di acquisto maggiorato degli investimenti che determinano un aumento di valore,
ammortizzati in modo lineare sull’arco della
presunta durata d’uso:
Immobili
al massimo 66 anni
Riattazioni e trasformazioni
di locali in affitto
al massimo 15 anni
Software e impianti EED al massimo 3 anni
Mobilio, installazioni
al massimo 8 anni
Altri immobilizzi
al massimo 5 anni
Gli investimenti di entità modesta vengono
registrati direttamente come costi di esercizio.
Le ristrutturazioni complete che determinano
un aumento di valore vengono iscritte negli
attivi, mentre la manutenzione e le riparazioni
sono imputate ai costi. Gli immobilizzi possono contenere riserve tacite.
Gli immobili e gli impianti in costruzione sono
ammortizzati solo a partire dal momento in
cui essi vengono utilizzati. I terreni edificabili
non edificati non sono oggetto di ammortamento.
Qualora determinati eventi o circostanze lascino supporre che il valore contabile degli immobilizzi possa essere cambiato, questi ultimi
vengono sottoposti a monitoraggio per verificarne il mantenimento del valore. Un’eventuale diminuzione di valore viene contabilizzata attraverso la posizione «Ammortamenti
sull’attivo fisso». Se in occasione di una verifica della consistenza del valore di un immobi-
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
lizzo si rileva una variazione della sua durata
d’uso, il valore contabile residuo viene ammortizzato come previsto in base alla nuova
durata d’uso.
Rettifiche di valore e accantonamenti
Per tutti i rischi identificabili alla data di riferimento del bilancio sono costituite singole rettifiche di valore e singoli accantonamenti secondo il principio prudenziale. Si rinuncia alla
costituzione di rettifiche di valore forfetarie.
Gli altri accantonamenti possono contenere
riserve tacite.
Riserve per rischi bancari generali
È consentita la costituzione di riserve per rischi
bancari generali. Si tratta di riserve destinate
alla copertura dei rischi latenti nell’attività
corrente della Banca, create a titolo precauzionale in linea con le norme di allestimento
dei conti. Conformemente all’art. 18 lett. b
dell’Ordinanza sui fondi propri (OFoP) tali riserve sono computate come fondi propri di
base.
Impegni eventuali, promesse irrevocabili,
impegni di pagamento e di versamento
suppletivo
L’iscrizione nelle operazioni fuori bilancio viene effettuata al valore nominale. In caso di
rischi prevedibili, vengono costituiti appositi
accantonamenti.
Strumenti finanziari derivati
I rischi di variazione dei tassi di interesse vengono coperti da Raiffeisen Svizzera. Le operazioni concluse vengono registrate al netto nel
bilancio. Le operazioni su strumenti finanziari
derivati possono essere effettuate solo su ordine dei clienti, in quanto la Banca agisce unicamente in qualità di intermediaria. I valori di
rimpiazzo risultanti dai contratti quotati in
borsa vengono iscritti a bilancio soltanto in
misura pari alla parte non coperta da margini
di garanzia. I valori di rimpiazzo risultanti da
contratti non quotati in borsa vengono sempre iscritti a bilancio.
Imposte
Le imposte sono calcolate e registrate in base
al risultato dell’anno in rassegna.
Variazioni rispetto all’anno precedente
Non sono state effettuate modifiche sostanziali dei principi di iscrizione a bilancio e di
valutazione.
Avvenimenti posteriori alla data
di riferimento del bilancio
Fino alla data di stesura del presente rapporto
di gestione non si sono verificati eventi rilevanti che richiedono una registrazione obbligatoria nel bilancio e/o nell’allegato al 31 dicembre 2012.
23
24
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
Informazioni sul bilancio
1. Panoramica delle coperture dei prestiti e delle operazioni fuori bilancio
1.1 Panoramica delle coperture
Copertura ipotecaria
in CHF
Altra copertura
in CHF
Senza copertura
in CHF
Totale
in CHF
11’668’010
–
2’267’490
22’711’782
36’647’281
–
22’346’526
–
Prestiti
Crediti nei confronti della clientela
di cui enti di diritto pubblico
Crediti ipotecari
Stabili abitativi
277’469’560––
277’469’560
Uffici e locali commerciali
6’473’723
–
82’282
6’556’006
Oggetti industriali e artigianali
6’923’650
–
–
6’923’650
Altri
25’441’511
–
12’61425’454’125
Totale dei prestiti
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
327’976’454
2’267’490
22’806’678
353’050’622
315’460’198
2’261’832
21’976’833
339’698’863
Fuori bilancio
Impegni eventuali
211’636
73’463
213’060
498’159
1’198’198
–
3’634’107
4’832’306
–
–
23’212’939
23’212’939
1’409’835
73’463
27’060’106
28’543’403
1’280’193
134’396
27’010’090
28’424’678
Ammontare
lordo del
debito in CHF
Ricavi stimati
dalla realizz.
delle garanzie
in CHF
Ammontare
netto del
debito in CHF
Singole
rettifiche di
valore in CHF
685’500
135’896
111’111
Promesse irrevocabili
Impegni di pagamento e di versamento suppletivo
Totale delle operazioni fuori bilancio
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
1.2 Impegni a rischio
Crediti a rischio
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
821’396
866’634730’500136’134134’643
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
2. Ripartizione portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione, investimenti finanziari e partecipazioni
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
Portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione
Titoli di debito
–
–
Metalli preziosi
32’531
20’794
32’531
20’794
Totale del portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione
Valore contabile
Valore contabile
Fair Value
Fair Value
EsercizioEsercizioEsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
Investimenti finanziari
Titoli di debito
–
–
–
–
Titoli di partecipazione
–
–
–
–
Immobili
––––
Totale degli investimenti finanziari
–
–
–
–
Partecipazioni
Le nostre partecipazioni si riferiscono a quote di Raiffeisen Svizzera e non sono quotate.
3. Tabella degli investimenti
Valore di
Ammor-
Valore
Valore
acquisto a
tamenti
contabile a
contabile a
fine eserc.
totalizzati
fine eserc.
Riclassi-
Investi-
Disinvesti-
Ammor-
fine eserc.
precedente
finora
precedente
ficazioni
menti
menti
tamenti
in rassegna
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
Partecipazioni
Partecipazioni al Gruppo1’000’000–
1’000’000–
1’400’000 ––
2’400’000
Altre partecipazioni
––––– –––
Totale delle partecipazioni
1’000’000–
1’000’000–
1’400’000 ––
2’400’000
Immobilizzi
Immobili
Stabili ad uso della banca
7’523’010
-1’544’009
5’979’001
–
–
–
-115’000
5’864’001
Altri immobili
3’054’447
-1’839’446
1’215’001
–
–
–
-48’000
1’167’001
Altri immobilizzi
2’502’712
-2’102’386
400’326
–
18’244
–
-232’337
186’233
Oggetti in leasing finanziario
Altre
Totale degli immobilizzi
––––– –––
51’964-51’763
201
13’132’132 -5’537’603 7’594’529
Valore di assicurazione per il rischio incendio degli immobili
Valore di assicurazione per il rischio incendio degli altri immobilizzi
–
–
–
18’244
–
–
-199
2
-395’536 7’217’237
11’913’784
3’444’000
25
26
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
4. Altri attivi e passivi
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
Altri attivi
Valori di rimpiazzo
–
6’400
Totale degli altri attivi
–
6’400
Altri passivi
Valori di rimpiazzo
–
2’500
Cedole e titoli di credito in scadenza, non riscossi
575’777
506’610
Tasse dovute, imposte indirette
384’191
394’244
9’802
12’223
Contributi dovuti alle assicurazione sociali e alla previdenza per il personale
Ulteriori passivi
Totale degli altri passivi
30’772
30’926
1’000’542
946’503
5. Attivi costituiti in pegno o ceduti per garantire impegni propri e attivi con riserva di proprietà
Totale degli attivi costituiti in pegno
Esercizio in rassegna
Ammontare dei crediti
di cui
o valore contabile
utilizzati
in CHF
in CHF
18’926’466
14’550’000
Esercizio precedente
Ammont. dei crediti
o valore contabile
in CHF
di cui
utilizzati
in CHF
12’199’543
2’150’000
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
6. Istituti di previdenza
I collaboratori della Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca sono assicurati presso Raiffeisen Cassa pensioni società cooperativa. L’età di pensionamento si raggiunge a 65 anni. L’assicurato ha la possibilità di beneficiare di un pensionamento anticipato dall’età di 58 anni, subendo però una corrispondente riduzione della rendita. Raiffeisen Cassa pensioni società cooperativa copre almeno le prestazioni obbligatorie ai sensi della LPP. Raiffeisen
Fondazione del datore di lavoro gestisce le singole riserve contributive del datore di lavoro delle Banche Raiffeisen e delle società del Gruppo Raiffeisen.
6.1 Impegni nei confronti di propri istituti di previdenza
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
Impegni nei confronti della clientela a titolo di risparmio e d’investimento
1’481
Altri impegni nei confronti della clientela
Totale degli impegni nei confronti di propri istituti di previdenza
90’425
–
–
1’481
90’425
6.2 Beneficio economico / Impegno economico e onere previdenziale
In base agli ultimi conti economici degli istituti di previdenza del Gruppo Raiffeisen sottoposti a verifica (ai sensi delle Swiss GAAP RPC 26), il grado di copertura è pari a:
al 31.12.2011
in %
al 31.12.2010
in %
98.6%
97.1%
Raiffeisen Cassa pensioni società cooperativa
A fine 2012, la cassa pensioni non si trova in situazione di copertura insufficiente. A causa del cambiamento delle basi tecniche per gli attuali pensionati,
su decisione del Consiglio di Amministrazione di Raiffeisen Svizzera è stato addebitato a tutti i datori di lavoro affiliati alla Cassa pensioni un contributo una
tantum per garantire il finanziamento delle nuove basi tecniche. Il grado di copertura attuale al 31.12.2012 potrà essere consultato da aprile 2013 nel
rapporto di gestione 2012 del Gruppo Raiffeisen al sito www.raiffeisen.ch.
6.3 Riserve di contributi del datore di lavoro
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
Riserve di contributi del datore di lavoro presso Raiffeisen Fondazione del datore di lavoro
Stato 1.1.
+ Versamenti*
90’425
88’992
–
–
- Prelevamento **
-90’000
–
+ Remunerazione
1’056
1’433
Stato 31.12.
1’481
90’425
* Contenuti nei contributi per gli istituti di previdenza per il personale (vedi allegato 19 «Spese per il personale»)
** Nell’ambito del cambiamento delle basi tecniche di Raiffeisen Cassa pensioni società cooperativa, la Banca Raiffeisen ha fornito un contributo una tantum,
di cui CHF 90’000 finanziati mediante un prelevamento dalle riserve dei contributi del datore di lavoro. L’importo residuo di CHF 135’305 è stato contabilizzato
tramite le spese per il personale.
Le riserve di contributi del datore di lavoro corrispondono al valore nominale stando al conteggio dell’istituto di previdenza. Esse non sono attivate.
27
28
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
7. Prestiti obbligazionari in corso
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
Totale prestiti della Banca di Obbligazioni fondiarie degli istituti ipotecari svizzeri SA
–
–
Totale dei prestiti obbligazionari in corso
–
–
Tasso d’interesse medio ponderato in %
–
8. Rettifiche di valore e accantonamenti come pure riserve per rischi bancari generali
Modifica
Nuove forma-
Scioglimenti
Situazione
Situazione
Utilizzo
dello scopo
Interessi zioni a carico
a favore
alla fine
a inizio anno
conforme
originario
a rischio
del conto
del conto
dell’anno
in rassegna
allo scopo
(trasferim.)
impagati
economico
economico
in rassegna
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
Rettifiche di valore e
accantonamenti per rischi di perdita
134’643
–
-35’274
11’743
–
–
111’111
Rettifiche di valore e accantonamenti per altri rischi operativi
Altri accantonamenti
–––––––
12’877’843–
35’274–
789’000–
13’702’117
Totale rettifiche di valore
e accantonamenti
13’012’486––
11’743
789’000–
13’813’228
Riserve per rischi bancari generali
–––––––
di cui tassate
–––––––
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
9. Evoluzione del capitale proprio
Numero
di soci
Nominale di
ogni quota
Importo
in CHF
5’125
Capitale proprio a inizio esercizio in rassegna
Capitale sociale con obbligo di versamento suppletivo
200
1’025’000
Riserva legale generale
5’427’781
Utile dell’esercizio precedente (prima della ripartizione dell’utile)
349’198
Totale del cap. proprio a inizio esercizio in rassegna
(prima della ripartizione dell’utile)
6’801’979
+
Versamenti di nuovi soci
282
200
56’400
-
Rimborsi a soci
-173
200
-34’600
-
Remunerazione del capitale sociale (esercizio precedente)
–
+
Utile dell’esercizio in rassegna
353’513
Totale del capitale proprio a fine esercizio in rassegna
5’234
7’177’292
di cui
Capitale sociale con obbligo di versamento suppletivo
200
1’046’800
Riserva legale generale
5’776’979
Utile dell’esercizio in rassegna
353’513
Obbligo di versamento suppletivo da parte dei soci
41’872’000
5’234
29
30
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
10. Struttura delle scadenze dell’attivo circolante e del capitale di terzi
ScadenzaScadenza Scadenza Scadenza
entro
fra 3 e
fra 1 e
superiore
A vista
Disdicibile
3 mesi
12 mesi
5 anni
ai 5 anni
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
Totale
in CHF
Attivo circolante
Liquidità
4’519’139 ––– ––
4’519’139
Crediti ris. da titoli del mercato monetario
Crediti nei confronti di banche
Crediti nei confronti della clientela
Crediti ipotecari
–
–
–
–
–
–
–
3’500’665
–
20’786’080
3’565’795
–
–
27’852’540
2’554
18’491’135
1’994’200
4’112’493
11’768’700
278’200
36’647’281
157’983 35’260’13015’510’15024’826’501185’954’16754’694’410316’403’341
Portafoglio titoli e metalli preziosi
destinati alla negoziazione
32’531
Investimenti finanziari
–
–
–
–
–
32’531
– ––– –– –
Totale dell’attivo circolante
Esercizio in rassegna
8’212’871
Esercizio precedente
12’853’320 62’777’42736’583’79937’088’020175’779’63049’757’830374’840’025
53’751’265 38’290’430 32’504’789 197’722’867 54’972’610 385’454’833
Capitale di terzi
Impegni nei confronti di banche
–
–
3’000’000
–
15’500’000
11’050’000
29’550’000
–
269’535’159
–
–
–
–
269’535’159
31’877’760
–
5’594’625
4’530’000
124’000
–
42’126’385
–
–
5’141’000
4’334’000
18’365’000
2’920’000
30’760’000
–
–
–
–
–
–
–
Impegni nei confronti della clientela
a titolo di risparmio e di investimento
Altri impegni nei
confronti della clientela
Obbligazioni di cassa
Mutui presso centrali di emissione
di ob. fondiarie e prestiti
Totale del capitale di terzi
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
31’877’760 269’535’159 13’735’625 8’864’000
33’830’348
253’950’796
21’812’000 17’935’000
33’989’000 13’970’000 371’971’544
27’608’000
6’350’000
361’486’144
11. Crediti ad organi e transazioni con persone vicine
Il giorno di chiusura del bilancio i crediti ad organi ammontavano a CHF 8´531´570 (esercizio precedente CHF 8´587´134).
Per i crediti a organi si adottano i medesimi processi di svolgimento e di controllo di quelli seguiti per i crediti usuali. Per i membri del Consiglio di
Amministrazione vengono applicate le stesse condizioni previste per la clientela in generale. La Direzione della Banca beneficia delle stesse condizioni
preferenziali del settore offerte agli altri collaboratori.
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
12. Suddivisione di attivi e passivi fra Svizzera ed estero
I crediti nei confronti della clientela domiciliata all’estero ammontavano a CHF 22´364 a fronte di un totale di bilancio pari a CHF 395´228´038.
Gli impegni nei confronti della clientela domiciliata all’estero ammontavano a CHF 9´531´658 a fronte di un totale di bilancio pari a CHF 395´228´038.
13. Suddivisione di attivi e passivi secondo i paesi
Poiché siamo attivi soltanto a livello regionale, rinunciamo a una presentazione per paesi.
14. Suddivisione di attivi e passivi secondo le valute più importanti per la Banca
CHF
Monete convertite in CHF
EUR USDDiverse
Totale
Attivi
Liquidità
4’276’028
216’00415’28111’8264’519’139
Crediti nei confronti di banche
21’688’666
5’486’965
352’280
324’629
27’852’540
Crediti nei confronti della clientela
36’403’895
243’361
16
10
36’647’281
Altri attivi
Totale degli attivi iscritti a bilancio
326’176’546––
32’531
326’209’078
388’545’135
5’946’331
367’576
368’996
395’228’038
Pretese di consegna derivanti da operazioni
in divise per contanti, a termine e opzioni
Totale degli attivi
–
–
–
–
–
388’545’135
5’946’331
367’576
368’996
395’228’038
29’550’000
–
–
–
29’550’000
Passivi
Impegni nei confronti di banche
Impegni nei confronti della clientela
a titolo di risparmio e di investimento
268’624’608
910’551
–
–
269’535’159
Altri impegni nei confronti della clientela
36’643’177
4’826’077
344’652
312’478
42’126’385
Altri passivi
54’016’494–––
54’016’494
Totale dei passivi iscritti a bilancio
388’834’280
5’736’628
344’652
312’478
395’228’038
Impegni di consegna derivanti da operazioni
in divise per contanti, a termine e opzioni
Totale dei passivi
Posizione netta per divise
–
–
–
–
–
388’834’280
5’736’628
344’652
312’478
395’228’038
-289’145
209’702
22’924
56’518
–
31.12.201231.12.2011
Tassi di conversione valute estere
EUR
1.20721.2172
USD
0.91550.9409
31
32
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
Informazioni sulle operazioni fuori bilancio
15. Impegni eventuali
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
Garanzie per la copertura di crediti
122’359
168’821
Garanzie di prestazione di garanzia
375’799
436’289
Altri impegni eventuali
Totale degli impegni eventuali
–
–
498’159
605’110
16. Ripartizione degli strumenti finanziari derivati aperti a fine anno
Strumenti di negoziazione: Strumenti di hedging:
Valori di
Valori di
Valori di
Valori di
rimpiazzorimpiazzo Volume
rimpiazzorimpiazzo Volume
positivi
negativi
dei contratti
positivi
negativi
dei contratti
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
Strumenti su tassi d’interesse
Contratti a termine
–––
–––
Opzioni (OTC)
–––
–––
Divise
Contratti a termine
–––
–––
Opzioni (OTC)
–––
–––
Metalli preziosi
Contratti a termine
–––
–––
Opzioni (OTC)
–––
–––
Titoli di partecipazione e altri
Contratti a termine
–––
–––
Opzioni (OTC)
–––
–––
Totale
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
–––
6’400
2’500
2’075’245
–––
–
–
–
Gli strumenti finanziari derivati vengono impiegati soltanto su ordine del cliente e negoziati esclusivamente tramite Raiffeisen Svizzera. Non vengono
tenute posizioni nette in strumenti di negoziazione.
17. Operazioni fiduciarie
Non sussistono investimenti fiduciari presso banche terze né per l’anno rassegna né per l’anno precedente.
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
Informazioni sul conto economico
18. Risultato da operazioni di negoziazione
Negoziazione di divise
Negoziazione di metalli preziosi e banconote
Negoziazione di titoli
Totale del risultato da operazioni di negoziazione
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
222’980
186’433
38’889
48’608
–
–
261’869
235’041
19. Spese per il personale
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
Stipendi organi della Banca e personale
2’379’926
2’357’168
AVS, AI, AD e altri assegni previsti dalla legge
232’843
246’369
Contributi agli istituti di previdenza per il personale
357’511
217’952
Spese accessorie per il personale
Totale delle spese per il personale
55’703
48’843
3’025’983
2’870’331
20. Spese per il materiale
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
Spese per i locali
137’467
141’120
Costi EED, macchine, mobilio, veicoli e altre installazioni
574’454
637’200
Altri costi di esercizio
873’692
883’004
1’585’612
1’661’323
Totale delle spese per il materiale
33
34
RAPPORTO DI GESTIONE 2012 Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
Banca Raiffeisen Cugnasco Gordola Verzasca
Società cooperativa
6516 Cugnasco
Telefono 091 735 12 12
Telefax 091 735 12 49
[email protected]
www.raiffeisen.ch/cugnascogordola
6634 Brione (Verzasca)
Telefono 091 735 12 12
Via Cantonale, Centro 2000
6595 Riazzino
Telefono 091 735 12 12
Via S. Gottardo 67
6596 Gordola
Telefono 091 735 12 12
Consiglio di Amministrazione
Gianni Gnesa, Presidente · Renzo Gaggetta, Vicepresidente · Athos
Mecca, Segretario · Rezio Barloggio · Donatella Bonetti · Teresina
Calzascia · Mario Luchessa
Direzione e collaboratori
Diego Del Ponte, Presidente della Direzione · Ivano Cambrini, Vicepresidente della Direzione · Germano Mossetti, membro della Direzione ·
Monica Pasini Musatti, membro della Direzione, Mariagrazia Bianda ·
Luana Bock · Nicoletta Buzzini · Nadia De Nile · Neva Ferroni · Fabrizia
Gaggetti · Lorenzo Galli · Laura Gamba · Luisa Gamboni · Fabrizio
Giacomini · Carlo Guidotti · Davide Invernizzi · Claudio Manella ·
Georgia Marazza · Marialetizia Margelli · Bruna Moro · Wanda Peduzzi ·
Annunziata Raso · Timmy Sargenti · Isabella Schmid · Giada Vedova ·
Antonio Verduci
Ufficio di revisione
PricewaterhouseCoopers SA