CONSORZIO DI BONIFICA DELL’EMILIA CENTRALE
BILANCIO CONSUNTIVO
AL 31/12/2013
Consiglio di Amministrazione
20 Giugno 2014
Relazione Introduttiva
Nota Integrativa
Relazione Revisori dei Conti
Stato Patrimoniale
Conto Economico
INDICE
INTRODUZIONE .............................................................................................................................................................. 1 NOTA INTEGRATIVA ..................................................................................................................................................... 4 CRITERI DI VALUTAZIONE E PRINCIPI DI REDAZIONE ................................................................................... 4 ATTIVO ............................................................................................................................................................................. 5 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI ..................................................................................................................... 5 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI .......................................................................................................................... 7 IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE ....................................................................................................................... 9 RIMANENZE ............................................................................................................................................................... 9 CREDITI ..................................................................................................................................................................... 10 LIQUIDITA’ ............................................................................................................................................................... 12 RATEI E RISCONTI .................................................................................................................................................. 14 PASSIVO ......................................................................................................................................................................... 14 PATRIMONIO NETTO ............................................................................................................................................. 14 DEBITI ....................................................................................................................................................................... 14 FONDI RISCHI E SPESE .......................................................................................................................................... 17 CONTO ECONOMICO ................................................................................................................................................... 20 CONTO ECONOMICO – COSTI E RICAVI .................................................................................................................. 20 GESTIONE CARATTERISTICA .................................................................................................................................... 20 1. Ricavi e proventi della gestione ordinaria ................................................................................................... 20 1.1. Contributi consortili ......................................................................................................................................... 20 1.2. Canoni per licenze e concessioni ..................................................................................................................... 21 1.3. Contributi pubblici alla gestione ordinaria....................................................................................................... 21 1.4. Ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica ................................................................................. 21 1.5. Utilizzo Accantonamenti ................................................................................................................................. 23 2. 2.1. Ricavi e proventi dalla realizzazione di nuove opere e manutenzioni straordinarie................................ 23 Contributo per esecuzione e manutenzione straordinaria di opere pubbliche .................................................. 23 3. Costi della gestione ordinaria ....................................................................................................................... 27 3.1. Costo del personale .......................................................................................................................................... 27 3.2. Costi tecnici ..................................................................................................................................................... 29 3.3. Costi amministrativi......................................................................................................................................... 33 3.4. Accantonamenti ............................................................................................................................................... 34 GESTIONE FINANZIARIA ............................................................................................................................................ 35 GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA ........................................................................................................ 35 GESTIONE TRIBUTARIA.............................................................................................................................................. 36 FATTI INTERVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO ........................................................................... 36 CONCLUSIONI ............................................................................................................................................................... 37 RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI………………………………………………………....38
STATO PATRIMONIALE………………………………………………………………………………………...…….42
CONTO ECONOMICO………………………………………………………………………………………….………45
INTRODUZIONE
Il Bilancio consuntivo 2013 si chiude con un risultato d’esercizio positivo per € 149.202, ottenuto da
risparmi del personale per circa 70.000 €, da risparmi nei costi amministrativi per circa € 42.000 e da
maggiori entrate per Contributi di Bonifica per oltre 30.000 €, consolidando un trend positivo del
bilancio consortile che presenta un buon equilibrio sia economico sia patrimoniale.
L’esercizio 2013 si è caratterizzato per la partenza di numerosi lavori finanziati dalla Regione
Emilia Romagna per la messa in sicurezza e il ripristino delle strutture di bonifica danneggiate dal
terremoto del maggio 2012.
La Regione Emilia Romagna ha emanato 8 Ordinanze con le quali ha finanziato 57 interventi, per
un valore complessivo di circa 27 milioni di euro.
A questi vanno aggiunti tre interventi finanziati dalla Regione Lombardia, a valere sui fondi europei
per lo sviluppo rurale, per un importo complessivo di oltre 1,2 milioni di euro.
Degli interventi finanziati: n. 28 sono conclusi, n. 19 sono in fase di esecuzione, n. 13 sono in fase
di progettazione.
Gli altri fatti salienti che si sono registrati nel corso dell'esercizio 2013 possono essere sintetizzati
come segue:
•
La primavera del 2013 ha registrato livelli di pioggia assolutamente eccezionali. In Pianura
si sono susseguite numerose piene, tra cui quella storica del 5 e 6 aprile, con tempi di ritorno
di 30 anni, che ha comportato un impegno assolutamente straordinario del personale e degli
impianti di bonifica, nonostante i danni riportati dal terremoto. L’ondata di piena, che ha
interessato tutto il comprensorio di pianura, non ha fatto registrare danni significativi anche
se sono stati numerosi i casi di esondazione dei canali. In montagna l’eccezionale piovosità
ha messo in evidenza la fragilità dell’equilibrio idrogeologico del territorio, con una vera e
propria emergenza per i numerosissimi nuovi fenomeni di dissesto, tra cui la frana di
Capriglio, a Tizzano Val Parma, classificata come la più grande frana d’Europa. Per il
ripristino del dissesto causato dalla pioggia in montagna e pianura il Consorzio ha ottenuto
finanziamenti per una decina di interventi d’urgenza per un importo pari a circa 600.000
euro.
•
Nel corso degli ultimi mesi del 2013 e nei primi mesi del 2014 sono state ultimate le gare di
appalto per i lavori finanziati dal Piano Irriguo Nazionale (Riabilitazione presa irrigua
Boretto, Ristrutturazione rete consortile ex BBE – III lotto funzionale e Adeguamento opere
irrigue ex BPMS) per un totale di 19.600.000 euro. I lavori sono in corso di consegna.
•
Sono terminati i lavori di ampliamento dell’invaso a monte della traversa sul Fiume Secchia
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
1
a Castellarano – San Michele, per effetto dei quali il quantitativo della risorsa idrica
accumulabile a monte della traversa è ora pari a 1 milione di metri cubi. Si tratta del primo
invaso pedecollinare di queste dimensioni fino ad ora realizzato in Emilia-Romagna.
•
Sono state avviate le procedure per ottenere le concessioni di derivazione irrigua, industriale
e idropotabile dal fiume Secchia che dovrebbe concludersi nel corrente mese di giugno. In
particolare è stata ultimata la progettazione della centrale idroelettrica per la produzione di
energia elettrica dalla Traversa di Castellarano. La potenza della centrale è di poco inferiore
ai 1.000 Kwh e consentirà una produzione di circa 7.500.000 kwh.. Si tratta della prima
centrale idroelettrica realizzata in epoca recente da un consorzio di bonifica in EmiliaRomagna. Nel frattempo è inoltre proseguito l’iter per la concessione di derivazione dal
Torrente Enza a Cerezzola.
•
Sono terminati i lavori per la predisposizione del tragitto denominato “Percorrere il
paesaggio della bonifica”, finanziato per quasi 500 mila euro dalla Fondazione Telecom,
che si articola in 5 tappe, da Boretto all’Idrovora di San Siro in Comune di San Benedetto
Po. Il 23 maggio 2013 è stato inaugurato, alla presenza del Segretario Generale della
Fondazione Telecom Italia, il Museo Multimediale della bonifica a Boretto da dove prende
il via il percorso;
•
Nel mese di agosto è stata realizzata nella località Civago di Villa Minozzo la seconda
edizione dell’iniziativa per il rilancio delle attività che il Consorzio esegue in montagna
denominata “La Montagna Incantata” che ha avuto il supporto dei Comuni dell’Alta Val
Dolo e delle associazioni operanti in loco. Le varie manifestazioni che si sono succedute
hanno avuto una buona partecipazione per cui l’iniziativa verrà replicata anche quest’anno.
•
Nei primi mesi del 2014 è stato ufficializzato il finanziamento del progetto Life Rinasce, che
segue quelli riguardanti la sistemazione dei Rii di Alta Pianura, nei Comuni di Albinea,
Quattro Castella, Bibbiano e San Polo d’Enza, che vede il Consorzio coinvolto come
soggetto attuatore, e quello per l’utilizzo ad uso irriguo dei reflui depurati del depuratore di
Mancasale a Reggio Emilia. Nel progetto Life Rinasce il Consorzio risulta essere Ente
capofila avviando così un importante linea di finanziamento che si aggiunge a quelli
nazionali e regionali.
•
La riscossione diretta dei contributi nella fase spontanea è stata estesa a partire dall’esercizio
2014 al Consorzio Fitosanitario di Modena e di Parma, che si aggiungono alla riscossione
curata nel 2013 per il Consorzio di Bonifica Parmense e per il Consorzio Fitosanitario di
Reggio Emilia, con evidenti vantaggi economici ed operativi tanto a beneficio dei due Enti
quanto dei loro consorziati, che molto spesso sono comuni;
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
2
•
Dopo la conclusione dei lavori della commissione tecnica regionale per i nuovi piani di
classifica, la Giunta Regionale, nel mese di marzo 2014, ha emanato le linee guida e
pertanto sono state avviate le iniziative che porteranno alla redazione del piano di classifica
entro 180 giorni da tale data, ovvero entro settembre del corrente anno;
•
E’ stato siglato un importante accordo aziendale in materia di Premio di Risultato che, per la
prima volta, basa il riconoscimento del premio su obiettivi economicamente quantificabili e
strategici per il consorzio, quali il rendimento della rete irrigua o la percentuale di incassi dei
contributi.
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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CONSORZIO DI BONIFICA DELL’EMILIA CENTRALE
NOTA INTEGRATIVA
AL BILANCIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2013
Il bilancio consuntivo per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 è stato redatto in conformità alla normativa
vigente, in buona parte desunta dalla delibera n. 15423 del 25/11/2011 della Regione Emilia Romagna,
relativa all’approvazione dei principi contabili che i Consorzi di Bonifica devono applicare nel passaggio
dalla contabilità finanziaria alla contabilità economico-patrimoniale.
Per gli aspetti generali si è operato con riferimento ai principi contabili elaborati dal Consiglio Nazionale dei
Dottori Commercialisti e dei Ragionieri, integrati nei documenti dell'Organismo Italiano di Contabilità.
Il bilancio dell'esercizio è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla presente Nota
Integrativa, predisposti in conformità agli schemi previsti dalla delibera della Regione Emilia Romagna
citata.
CRITERI DI VALUTAZIONE E PRINCIPI DI REDAZIONE
La valutazione delle voci di Bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi generali di prudenza e di
competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività consortile e tenendo conto della funzione
economica di ciascuno degli elementi dell'attivo e del passivo patrimoniale.
Nel corso dell'esercizio è stato registrato un provento di € 7.300.000 corrispondente al risarcimento da parte
dell’Assicurazione Reale Mutua per i danni subiti dalle strutture consortili a seguito del Sisma del Maggio
2012.
A fronte del provento, straordinario per l’importo ma non per la destinazione in quanto destinato sempre
all’attività consortile, è stato alimentato un fondo spese dal quale saranno prelevate le risorse per gli
interventi necessari, ancora in buona parte da realizzare.
Anche i finanziamenti per lavori in concessione dimostrano un andamento particolarmente accentuato in
questo bilancio consuntivo, proprio per l’intensificazione dei finanziamenti della Regione Emilia Romagna
per attività legate al ripristino delle opere di bonifica a seguito dei danni causati dal terremoto.
In sintesi lo stato patrimoniale al 31 dicembre 2013 conferma la buona capacità del Consorzio di far fronte
alle passività a breve con le attività a breve.
L’assenza di debiti a medio lungo termine, il risultato d’esercizio positivo per € 149.202 e il buon livello del
patrimonio netto, evidenzia una gestione equilibrata e corretta del bilancio nel suo complesso.
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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ATTIVO
IMMOBILIZZAZIONI
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Le immobilizzazioni immateriali movimentate sono:
Immobilizzazioni immateriali
Manutenzioni straordinarie su
reti e impianti di terzi (*)
Immobilizzazioni immateriali in
corso ed acconti
valore al
1/1/2013
incrementi
d'esercizio
300.748,10
338.743,66
32.061,95
Software
Costi pluriennali capitalizzati
Altre immob. immateriali
Totale
decrementi
d'esercizio
valore al
31/12/2013
-56.474,87
fondo
ammortamen
to
netto al
31/12/2012
583.016,89
49.010,24
534.006,65
1.336,80
33.398,75
0,00
33.398,75
230.355,86
152.853,23
383.209,09
109.082,93
274.126,16
531.562,42
513.416,36
1.044.978,78
131.840,43
913.138,35
62.612,70
0,00
62.612,70
40.773,82
21.838,88
1.157.341,03
1.006.350,05
2.107.216,21
330.707,42
1.776.508,79
-56.474,87
(*) Il decremento riguarda costi del 2012 sostenuti a fronte di danni subiti per il Sisma, stornati dalle immobilizzazioni
e imputate a costi dell’esercizio in quanto rimborsati dalla copertura assicurativa.
L’incremento delle “manutenzioni straordinarie su reti e impianti di terzi” corrispondono principalmente a
migliorie realizzate su beni di proprietà demaniale e hanno riguardato:
Manutenzione straordinaria su rete di terzi
Descrizione
Importo
Opere complemento tratto S.Polo, Rio Bottazzo, Stramazzetto
6.062,85
€
6.062,85
Manutenzione straordinaria su impianti di terzi
Descrizione
1°stralcio adeguamento infrastrutture Rotte
Importo
172.604,56
Recinzione Caprì
15.961,73
Centrale idroelettrica Castellarano
19.278,17
Adeguamento manufatto scarico traversa Castellarano
75.999,64
Manutenzione straord. Imp.Caselle, Caprì, S.Maurizio, Gazzo, Arceto, Pratazzola
46.421,11
Sostituzione meccanismi Bondanello
2.415,60
€ 332.680,81
Totale complessivo
€ 338.743,66
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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Le immobilizzazioni in corso riguardano studi preliminari per la realizzazione di invasi appenninici per €
32.061,95 realizzati nell’anno 2012 e costi di competenza della centrale idroelettrica che potrebbe sorgere in
località Veggia per € 1.336,80.
L’incremento di software acquisito in licenza d’uso è pari ad € 152.853,23 e riguarda software generali
(sistema di backup e firewall) e software amministrativi (Software gestione catasto, contabilità e Protocollo),
con miglioramenti in tutte le aree gestionali.
L’incremento dei costi pluriennali capitalizzati è generato dagli interventi descritti nella tabella che segue:
Descrizione
Importo
Centrale idroelettrica Luceria sul Canale d'Enza
€
1.100,00
Centrale idroelettrica Fornace sul Canale d'Enza
€
1.560,00
Opere complementari Canale Enza - muro Predele
€
86.468,97
Opere completamento Torrione
€
70.156,83
Concessione derivazione da Torrente Enza
€
10.067,20
Danni cantiere Castellarano
€
121.634,86
Studio fattibilità impianto Boretto
€
1.839,76
Progetto Telecom - quota Consorzio
€
38.821,88
Incarichi per progettazione e direzione lavori per interventi straord. sisma 2012 €
181.766,86
Totale
€
513.416,36
I costi capitalizzati per le centrali idroelettriche Luceria e Fornace si riferiscono a costi di allacciamento Enel
e completano una parte di lavori realizzati in anni precedenti rispettivamente per € 152.362 e € 48.462.
I costi inerenti le attività preliminari alla costruzione delle due centrali idroelettriche Luceria e Fornace
saranno ammortizzati dal momento in cui i lavori verranno ultimati e la produzione di energia elettrica sarà
avviata.
Il progetto complessivo di sistemazione dell’area del Torrione prevedeva l’adeguamento delle idrovore alle
quote arginali per € 225.826,78, finanziato dalla regione Emilia-Romagna e la ristrutturazione e
l’ampliamento del fabbricato ad uso officina, finanziato con mezzi propri e capitalizzati come costi
pluriennali per € 81.426,17, sostenuti in parte nel 2012.
L’ammontare di € 121.634,86 è riferito a danni riconosciuti all’impresa appaltatrice dei lavori per la
realizzazione della traversa a Castellarano e sono stati iscritti tra i costi pluriennali capitalizzati in quanto i
benefici dell’opera saranno riscontrati negli anni futuri.
Altri costi pluriennali capitalizzati riguardano la quota di competenza del Consorzio relativa al Progetto
“Percorrere il paesaggio della bonifica” per € 38.822.
Il progetto, terminato nel corso del 2013, è stato finanziato per € 463.678,00 dalla Fondazione Telecom.
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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Altre spese sostenute in incremento dei costi pluriennali capitalizzati per € 181.766,86 riguardano costi di
progettazione eccedenti l’ammontare delle spese generali degli interventi finanziati dalle ordinanze emesse a
seguito del Sisma del 2012 dalla Regione Emilia Romagna.
Ammortamenti
Le immobilizzazioni immateriali sono ammortizzate con il metodo indiretto ovvero utilizzando un fondo di
ammortamento specifico per ogni voce.
Le aliquote di ammortamento utilizzate sono le seguenti:
Descrizione
Software
Diritti e brevetti
Manutenzione reti di terzi
Manutenzione impianti di terzi
Costi capitalizzati
Altre immobilizzazioni immateriali
%
Amm.to
20%
20%
10%
10%
20%
20%
Per le immobilizzazioni immateriali iscritte a bilancio nel 2013, nel rispetto di quanto disposto dai principi
contabili, le aliquote sono ridotte alla metà per i cespiti acquistati nel corso dell’esercizio.
I lavori inerenti il completamento dell’invaso di Castellarano, ricompresi nella voce “Costi pluriennali
capitalizzati”, sono stati ammortizzati in 10 anni in conformità alla decisione assunta in sede di approvazione
del bilancio di previsione della gestione associata della traversa di Castellarano, di conseguenza l’aliquota
applicata è del 10% anziché del 20% prevista per questa categoria di cespiti.
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Le immobilizzazioni materiali sono valutate al costo di acquisto comprensivo degli oneri accessori di diretta
imputazione, rettificate dai rispettivi ammortamenti accumulati.
L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali è calcolato a quote costanti, con aliquote che riflettono
sostanzialmente la vita utile dei cespiti da ammortizzare.
Occorre sottolineare che, in conformità ai principi contabili, gli immobili posseduti da più di 30 anni sono
iscritti al valore catastale e non ne è previsto l’ammortamento.
Da segnalare che anche per i terreni di nuova acquisizione non è previsto l’ammortamento.
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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Immobilizzazioni materiali
valore al 1/1/2013
incrementi
d'esercizio
decrementi
d'esercizio
Terreni
2.439.701,42
50
Fabbricati
5.561.460,01
fondo
ammortamento
al 31/12/2013
netto al
31/12/2013
2.438.790,02
0
2.438.790,02
0
5.561.460,01
0
5.561.460,01
70.671,43
9.887,70
80.559,13
15.274,75
65.284,38
2.915.896,63
7.054,30
2.855.950,93
1.944.819,57
911.131,36
580.375,55
249.224,96
829.600,51
114.147,40
715.453,11
1.257.412,75
0
1.257.412,75
1.060.237,55
197.175,20
Automezzi
669.670,92
130.150,00
786.470,92
500.735,47
285.735,45
Mobili e attrezzatura d'ufficio
593.345,24
10.884,72
604.229,96
575.945,32
28.284,64
Attrezzatura tecnica
884.017,80
28.085,09
-4.486,50
907.616,39
788.543,19
119.073,20
Hardware
393.529,54
20.488,09
-10.781,68
403.235,95
342.488,22
60.747,73
Manutenzione straordinaria
su fabbricati di proprietà
Mezzi d'opera
Impianti e macchinari
Impianti da fonti rinnovabili
Totale
-961,4
valore al
31/12/2013
-67.000,00
-13.350,00
15.366.081,29 455.824,86 -96.579,58 15.725.326,57 5.342.191,47 10.383.135,10
Gli acquisti di maggiore importanza riguardano: gli impianti e macchinari e gli automezzi.
Tra gli impianti e macchinari l’incremento più consistente riguarda l’ammodernamento del Sistema di
Telecontrollo. L’investimento iniziato nel 2010 terminerà nel 2014, il valore complessivo finale sarà di circa
€ 1.072.000.
L’incremento di valore degli automezzi è dovuto all’acquisto di n. 7 automezzi e di un autocarro in
sostituzione di altrettanti mezzi ormai obsoleti.
Per questa categoria di immobilizzazioni si precisa che sia nel presente esercizio, sia in passato non sono
state effettuate rivalutazioni dei beni che pertanto sono iscritti al valore di acquisto.
Ammortamenti
Gli ammortamenti sono stati effettuati secondo la tabella approvata dalla Regione Emilia Romagna
nell’ambito dei principi contabili:
Descrizione
Fabbricati
Impianti e macchinari
Informatica - hardware
Mobili e macchine per ufficio
Automezzi
Mezzi d'opera
Attrezzatura tecnica
Altre immobilizzazioni materiali
Manutenzione straordinaria su fabbricati
Beni di importo inferiore ad €516,46
%
Amm.to
3%
10%
20%
20%
20%
10%
15%
20%
10%
100%
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
8
Sui cespiti acquistati nell’anno l’ammortamento è pari al 50% dell’aliquota annuale, indipendentemente dal
periodo di acquisto.
Per i beni di importo inferiore a € 516 l’ammortamento è pari al 100% del valore di acquisto, consentendo in
questo modo di iscriverli in inventario, cosa non fattibile nel caso in cui fossero imputati direttamente a
costo.
Plusvalenze e minusvalenze su immobilizzazioni patrimoniali
Nel corso dell’esercizio la cessione di cespiti completamente ammortizzati e di terreni in comune di
Poviglio, ha generato plusvalenze rispettivamente per € 16.495 e per € 19.475.60; in totale per € 35.970,60.
I cespiti alienati sono costituiti prevalentemente da automezzi ormai obsoleti.
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
Le partecipazioni sono l’unica voce di questa categoria di immobilizzazioni e rappresentano investimenti in
società pubbliche di interesse del Consorzio, valutate al costo di acquisto o di sottoscrizione delle azioni o
quote.
Nel 2013 non sono state sottoscritte né incrementate quote di partecipazione.
Al 31/12/2013, la situazione è la seguente:
Descrizione
Importo
Agrifidi - N. 40 azioni
20.658,28
CEA Consorzio Energia Acque - N. 58 quote adesione
2.900,00
CEA Consorzio Energia Acque - N. 36 quote integrative
1.800,00
CEA Consorzio Energia Acque - N. 208 quote integrative
4.160,00
Nuova Quasco - quota capitale sociale
1.000,00
Lepida spa - quota capitale sociale
1.000,00
Totale
31.518,28
RIMANENZE
Il Consorzio, per la natura dell’attività esercitata, non contempla la gestione delle rimanenze di magazzino.
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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CREDITI
I crediti sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al
valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti.
Dalla tabella che segue è possibile desumere l’ammontare dei crediti al 31/12/2013 suddivisi in base al
periodo di maturazione:
Descrizione
entro 12 mesi
Crediti verso i consorziati/associati
oltre 12 mesi
totale
681.113,53
1.838.022,24
2.519.135,77
Crediti Verso Agenti Riscossione
1.829.429,59
1.207.711,63
3.037.141,22
Crediti verso utenti di beni patrimoniali
Crediti verso Enti del settore pubblico per
servizi di progettazione ed esecuzione
4.929,07
1.781.628,37
6.870,98
315.453,23
11.800,05
2.097.081,60
Crediti verso il personale
10.653,95
1.352,09
12.006,04
Crediti per dep. cauzionali attivi
15.707,00
50.872,71
66.579,71
878.765,02
92.168,17
970.933,19
5.202.226,53
3.512.451,05
8.714.677,58
Crediti diversi
totale
Di seguito il confronto con il saldo al 31/12/2012:
Descrizione
Crediti verso i consorziati/associati
Crediti Verso Agenti Riscossione
Crediti verso utenti di beni patrimoniali
Crediti verso Enti del settore pubblico per servizi di
Crediti verso il personale
Crediti per dep. cauzionali attivi
Crediti diversi
totale
saldo
31/12/2012
4.228.446,32
saldo
31/12/2013
2.519.135,77
1.462.747,28
3.037.141,22
24.120,91
11.800,05
785.366,41
2.097.081,60
8.197,60
12.006,04
51.058,71
66.579,71
684.218,74
970.933,19
7.244.155,97
8.714.677,58
La voce di crediti più consistente riguarda i crediti verso i contribuenti, costituiti da quote di contributi di
bonifica non riscossi.
I crediti maggiormente a rischio e di più remota scadenza sono costituiti da quelli relativi agli anni 2010 e
precedenti, vantati verso Equitalia, per un totale di € 904.240.
Il riscosso per gli anni fino al 2010 è pari al 97% dei contributi emessi, mentre per l’anno 2011 e 2012 tale
percentuale è del 96%, ma buona parte della riscossione coattiva deve ancora essere effettuata.
Per l’anno 2013 la percentuale del riscosso, dopo il sollecito a mezzo raccomandata ricevuta di ritorno, è del
91%
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
10
Nel mese di giugno 2014 partiranno le ingiunzioni per i contributi posti in riscossione nel 2013, a questo
proposito si segnala che la riscossione coattiva è affidata a SORIT Spa.
Gli eventi sismici del 2012 e la normativa sulla riscossione coattiva mediante ruolo, cui anche la riscossione
con ingiunzione fiscale fa riferimento (ingiunzione fiscale rafforzata) hanno notevolmente rallentato l’attività
necessaria per raggiungere la percentuale di incassato realizzata in passato.
La normativa in vigore nel 2012 prevedeva la possibilità di attivare il fermo amministrativo sui veicoli solo
per importi superiori ai 2.000 € e prima di procedere con le misure coercitive, era necessario inviare due
solleciti a distanza di 6 mesi uno dall’altro, il primo dopo 60 giorni dalla notifica dell’ingiunzione fiscale.
Nel 2012 tale normativa è stata rivista: pertanto con le prossime azioni, è previsto un solo sollecito, dopo 60
giorni dalla notifica dell’ingiunzione fiscale e l’importo che rende possibile il fermo amministrativo del
veicolo è sceso a 1.000 €.
Dopo 60 giorni dalla notifica dell’ingiunzione fiscale maturano interessi a favore del Consorzio e le spese del
coattivo sono a carico del consorziato moroso.
A fronte del rischio di inesigibilità di crediti, è stato creato un fondo che al 31/12/2013 ammonta ad €
1.508.652,46 quindi tale da coprire totalmente le richieste di inesigibilità che potranno essere presentate da
Equitalia e in parte anche quelle che perverranno da Sorit.
Tra i crediti è presente un saldo IVA inerente l’attività commerciale, per un ammontare di € 44.747,98. Tale
attività consiste nella produzione di energia elettrica da fonti alternative, non gestita nel regime dello
scambio sul posto e da attività di Call Center esercitata a favore di altri Enti, in prevalenza Consorzi di
Bonifica.
Altri crediti significativi sono quelli verso Enti del settore pubblico per esecuzione di lavori in concessione, o
per accordi di collaborazione con Comuni o Enti Locali, dettagliati come segue:
Ente finanziatore
crediti al
31/12/2012
Ministero delle Politiche Agricole - Lavori Canale d'Enza
crediti al
31/12/2013
0,00
1.054.631,38
462.880,95
808.436,01
AGREA - Agenzia Regionale Erogazioni
15.122,31
61.502,80
AIPO - Agenzia Interregionale Fiume Po
100.000,00
50.000,00
Regione Emilia Romagna
Provincia di Reggio Emilia
Comunità Montana Appennino Reggiano
1.831,66
32.671,79
25.000,00
Comuni
147.331,91
66.406,66
Altri Enti
27.359,45
29.273,09
Totale
785.366,41 2.097.081,60
I Crediti nei confronti del Ministero delle Politiche Agricole riguardano la liquidazione finale dei Lavori di
sistemazione del Canale d'Enza per € 924.631,38 e i lavori di ripristino della funzionalità dei fabbricati Casa
La Piana, e Case Cervi per € 130.000
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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Tra i crediti figurano anche “Stati di avanzamento da mettere” per un ammontare di € 6.230.008,46
corrispondenti a spese sostenute per lavori finanziati dallo Stato o dalla Regione, non ancora rendicontati e
Crediti per fatture e note da emettere, corrispondenti a ricavi di competenza dell’esercizio, per un ammontare
di € 1.463.759,22.
Di questi l’importo maggiore è dovuto ai contributi di bonifica per irrigazione variabile che sono posti in
riscossione l’anno successivo a quello di maturazione dei ricavi.
Crediti d’Imposta
Le imposte sul reddito sono accantonate secondo il principio di competenza, in base alla stima del reddito
imponibile, in conformità alle disposizioni tributarie vigenti, tenendo conto delle esenzioni applicabili e dei
crediti d'imposta.
I crediti verso Erario per gli acconti IRES versati, sono stati portati in deduzione del debito per imposte di
competenza, resta un residuo credito di € 17.219,10 dovuto ad acconti di imposta versati in eccesso nel
periodo 2013. LIQUIDITA’
Il saldo di cassa al 31/12/2013 risulta positivo per € 10.027.682,29 mentre al 31/12/2012 era negativo per €
- 1.682.841,42.
La disponibilità liquida è costituita da denaro e valori in cassa per € 16.340,28 oltre che dal saldo attivo di
alcuni conti correnti di transito dedicati alla riscossione per € 51.964,61 e dal saldo del c/c postale per €
3.815,58.
L’abbondante liquidità deriva dall’incasso del risarcimento dalla compagnia di assicurazione Reale Mutua
per i danni arrecati alle strutture consortili dal sisma del 2012.
Nel mese di settembre 2013 è stata accreditata la somma di € 6.700.000, già nel corso del 2012 era stata
incassata una prima tranche pari ad € 600.000 che pertanto portano il risarcimento complessivo ad €
7.300.000.
Altra fonte di liquidità è stato il versamento da parte della Regione Emilia Romagna della somma di €
10.403.100 a titolo di anticipazione dei finanziamenti per i lavori di ripristino dei danni post terremoto,
compensato da pagamenti sulle stesse ordinanze per Stati d’avanzamento riconosciuti alle ditte
aggiudicatarie dei lavori per € 4.806.379.
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
12
Da rilevare infine la somma di € 1.487.492,50 ricevuta dal Ministero delle Politiche Agricole e Forestali
quale anticipo del 10% sui lavori finanziati a valere sul Piano Irriguo Nazionale finanziato con legge 23
dicembre 2000, n. 388 (legge Finanziaria 2001).
Il conto di cassa corrisponde alla situazione prodotta dall’istituto di credito, che per l’esercizio 2013 ha
mantenuto le funzioni di cassiere, per gli altri conti ( C/C postale, conto carte di credito, conto di transito
incassi contributi) il saldo contabile è stato riconciliato con l’estratto conto.
Il “margine di tesoreria” che è dato dalla somma delle Liquidità immediate (ossia gli impieghi liquidi di
esercizio, costituiti generalmente da disponibilità liquide in cassa e da depositi e c/c bancari) e dei Crediti a
breve (ossia impieghi di esercizio in attesa di realizzo) dedotte le Passività correnti, è evidenziato nella
tabella che segue.
Descrizione
saldo 31/12/2012
saldo 31/12/2013
Attività e Liquidità a Breve
Crediti a breve
Liquidità
Ratei e Risconti
Totale Attività e Liquidità a Breve
10.012.417,87
-1.608.044,88
129.690,87
8.534.063,86
14.947.346,43
10.099.802,58
28.229,46
25.075.378,47
Passività a Breve
Debiti a breve
Ratei e Risconti
Totale Passività a Breve
-9.132.683,62
-1.627,03
-9.134.310,65
-19.596.451,97
-54.000,89
-19.650.452,86
-600.246,79
5.424.925,61
Differenza
L’andamento negativo rilevato lo scorso anno è stato corretto dalla eccezionale liquidità presente in cassa,
tuttavia sottratto l’importo di 7.300.000 €, che costituisce una disponibilità di cassa temporanea ed
eccezionale, rimane un margine di tesoreria negativo che si dovrà coprire con il consolidamento di passività
dal breve al medio lungo termine.
Per ottenere il risultato esposto nel totale attività e liquidità a breve, occorre togliere dal totale dei crediti
esposti in bilancio quelli relativi al TFR accantonato all’Enpaia o all’INPS, rispettivamente pari ad €
2.655.021 ed € 1.731.843 in quanto collegati ad accantonamenti presso gli stessi Enti previdenziali (Enpaia o
INPS) non classificabili come crediti a breve.
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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RATEI E RISCONTI
I ratei e risconti riflettono quote di competenza di costi e spese, ricavi e proventi relativi a due o più esercizi
consecutivi.
Sono stati calcolati secondo il principio della competenza economica e temporale.
I Risconti attivi ammontano ad € 11.950,98 e sono costituiti da canoni di licenze software e addebiti per
utenze gas-acqua di competenza dell’esercizio 2014
I ratei attivi ammontano ad € 16.278,48 e corrispondono a interessi attivi maturati, ma contabilizzati dalla
banca ad inizio 2014.
I Risconti passivi ammontano ad € 53.733,00 e sono costituiti da affitti attivi di competenza 2014 e da quote
di ricavi sospesi della gestione associata della traversa di Castellarano.
I ratei passivi sono pari ad € 267,89.
PASSIVO
PATRIMONIO NETTO
Il patrimonio netto risulta adeguato ed è riferito direttamente al valore degli immobili di proprietà consortile
iscritti nell’attivo patrimoniale al valore catastale rivalutato, quindi ad un valore necessariamente
prudenziale.
Oltre al fondo consortile che ammonta ad € 4.685.687,61, il patrimonio netto è costituito da riserve derivanti
dal risultato positivo dell’esercizio 2012 e precedenti pari ad € 434.272,24
DEBITI
Debiti finanziari a lungo
Tra i debiti finanziari a lungo figurano depositi cauzionali passivi per € 96.386 in maggior parte
corrispondenti a cauzioni rilasciate da titolari di contratti di affitto degli appartamenti del palazzo di Corso
Garibaldi.
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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Debiti verso Fornitori
La voce passa da € 4.786.511,43 ad € 4.782.571,51 ed è così composta:
saldo al
31/12/2012
Descrizione
saldo al
31/12/2013
Fornitori c/fatture ricevute
2.762.594,14
3.766.737,48
Fornitori c/fatture da ricevere
2.023.917,29
1.015.834,03
Totale
4.786.511,43
4.782.571,51
I debiti verso fornitori derivano da normali operazioni di acquisto di beni e servizi, oltre che per la
realizzazione di lavori, a fronte di fatture già emesse ( SAL e Stati finali), compresi i lavori finanziati dalla
Regione e dal Ministero delle Politiche Agricole.
Nel mese di dicembre, per lavori finanziati dalle ordinanze ministeriali per interventi a seguito del sisma del
maggio 2012, sono stati pagati SAL alle imprese per oltre 3.000.000 di €, ciò ha contribuito a mantenere il
saldo dei debiti verso i fornitori al livello dell’anno precedente.
A questo fabbisogno finanziario eccezionale, si è potuto far fronte grazie all’anticipo del 90% dell’importo
concesso dalle ordinanze di finanziamento erogato dalla Regione Emilia Romagna, come riportato in altra
parte della relazione.
I debiti per fatture da ricevere sono invece quei debiti che originano da forniture di beni consegnati o servizi
e lavori ultimati al 31 dicembre 2013, ma per i quali, alla data di chiusura del bilancio, non era ancora
pervenuta la fattura.
Debiti verso Enti Previdenziali - Assistenziali ed Erario
La voce passa da € 2.203.288,56 ad € 1.726.456,12 ed è così composta:
Descrizione
I.N.P.S.
E.N.P.A.I.A. Previdenza
I.N.A.I.L.
PREVINDAI e AGRIFONDO (previdenza)
INPDAP
Fondo Regionale per l'occupazione dei disabili
Debiti v/fondi per trasferimento TFR
ERARIO c/imposte
ERARIO c/ritenute
REGIONI Emilia Romagna e Lombardia
Totale
saldo al
31/12/2012
1.574.839,14
27.106,96
0,00
14.898,34
566,29
39.000,00
190.606,69
0,00
263.660,13
92.611,01
2.203.288,56
saldo al
31/12/2013
1.146.083,90
26.635,52
14.805,69
556,82
39.000,00
146.450,94
248.156,96
104.766,29
1.726.456,12
Sono debiti in buona parte liquidati nei primi mesi del 2014 e correlati a spese per il personale dipendente.
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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Debiti verso Enti per anticipi
La voce che riguarda debiti per anticipi ricevuti da Enti finanziatori per l’esecuzione di lavori in
concessione, passa da € 1.478.858,65 ad € 12.390.045,21 ed è così composta:
saldo al
31/12/2012
471.665,12
saldo al
31/12/2013
285.907,78
Anticipo 20% lavori Canale d'Enza
240.090,13
0,00
REGIONE E.R.
Anticipo lavori vari
FOND.TELECOM Anticipo 30% prog. Telecom-Percorrere i paesaggi della
bonifica
REALE MUTUA Anticipo quota risarcimento danni sisma maggio 2012
28.000,00
139.103,40
28.000,00
0,00
Ente
Descrizione
STATO
Anticipo 20% lavori Traversa di Castellarano
STATO
STATO
Anticipo su progetti PIN
REGIONE E.R.
Anticipo 90% su progetti Ordinanza sisma 2012
REGIONE LOMB.
Anticipo su progetti PSR
600.000,00
0,00
1.487.492,50
10.403.100,00
155.544,93
COM. VEZZANO Anticipo su convenzione Interventi salvaguardia
30.000,00
Totale
1.478.858,65 12.390.045,21
Come già accennato parlando della liquidità, la Regione Emilia Romagna ha anticipato il 90% degli importi
finanziati dalle ordinanze emesse per il ripristino dei danni post terremoto, questi anticipi saranno recuperati
sulle somme rendicontate alla Regione a fronte delle spese già sostenute (SAL da emettere) nel 2013 e nei
primi mesi del 2014.
In evidenza poi gli anticipi sui PIN per € 1.487.492,50 che saranno invece recuperati dal Ministero delle
Politiche Agricole in tempi più lunghi.
I restanti anticipi saranno recuperati nel corso del 2014, prevedendo che in tale anno verranno conclusi i
lavori oggetto delle rispettive anticipazioni (traversa di Castellarano e comune di Vezzano)
Altri debiti a breve termine
Riassumiamo qui tutte le rimanenti voci di debito.
Il totale degli altri debiti diversi passa da € 664.024,98 ad € 697.379,13 ed è così composta:
Descrizione
Debiti verso Enti e Associazioni
Debiti v/Agenti della Riscossione c/anticipi
Debiti v/dipendenti
Debiti diversi
totale
saldo al
31/12/2012
29.024,43
79.123,71
369.551,60
186.325,24
664.024,98
saldo al
31/12/2013
38.710,20
79.123,71
333.613,53
245.931,69
697.379,13
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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L’importo maggiore riguarda i debiti verso dipendenti che rappresentano quote di stipendi e salari da
liquidare nei primi mesi del 2014, dovute prevalentemente al premio di risultato, ad incentivi alla
progettazione maturati e non liquidati e per una minima parte retribuzioni non corrisposte entro il 31
dicembre.
I debiti diversi comprendono quelli verso Agenti della riscossione per € 203.011 dovute ad Equitalia per
inesigibilità pregresse o per anticipazioni mai compensate dagli incassi: queste posizioni nel corso del 2014
dovranno essere verificate ed eventualmente riclassificate o in diminuzione dei crediti o in aumento del
fondo svalutazione crediti.
Sempre tra i debiti diversi sono state iscritte partite verso Enti per i quali in Consorzio cura la riscossione a
seguito di convenzione, in particolare verso Consorzio di Bonifica Parmense e Consorzio fitosanitario di
Reggio Emilia. L’importo complessivo ammonta ad € 33.709 e sono incassi effettuati per loro conto e non
ancora riversati al 31/12.
Non vi sono debiti significativi né in valuta extra euro né con scadenza superiore ai cinque anni, ad
eccezione del debito verso Equitalia Spa di € 203.011 per la definizione di posizioni di mancati incassi da
contribuenti nel periodo di vigenza del non riscosso per riscosso.
Altri debiti riguardano Accise, dovute all’Agenzia Doganale e canoni di concessione per la derivazione di
acqua pubblica, dovuti alla Regione Emilia Romagna per un importo totale pari ad € 38.710.
FONDI RISCHI E SPESE
Tra i fondi rischi e spese, quello di maggior importo è costituito dal fondo TFR che ammonta ad € 6.844.983,
e il fondo previdenza operai per € 1.159.972.
I fondi TFR e Previdenza sono stati incrementati nel corso dell’esercizio 2013 rispettivamente di € 529.606
e di € 80.160 per le competenze maturate, mentre l’utilizzo è stato rispettivamente di € 307.639 e di €
26.274.
Parte del fondo TFR e del fondo previdenza per impiegati è accantonato presso l’Enpaia per un valore di €
2.655.021 o presso l’INPS per € 1.731.843 e come contropartita in bilancio sono iscritti crediti di pari
importo.
Il fondo riflette il debito maturato verso i dipendenti calcolato in conformità delle disposizioni di legge e dei
contratti di lavoro vigenti ed è adeguato alle competenze maturate a fine esercizio.
La quota di TFR maturato nell’esercizio 2013 per tutto il personale è pari ad € 529.606, tale somma
comprende anche la rivalutazione della quota di TFR accantonata dal Consorzio prima dell’obbligo di
versamento alla Tesoreria INPS. Parte del TFR per € 54.592 è stato versato a Fondi pensione Agrifondo e Previndai.
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
17
Nel corso dell’esercizio è stato liquidato al personale dimesso un ammontare di TFR pari ad € 307.639.
Di tale importo la somma di € 186.057 era accantonata presso il Consorzio e quindi ha inciso sulla liquidità,
la differenza di € 121.582, corrisponde a somme accantonate presso l’INPS fondo di tesoreria o ENPAIA ed
è stata pertanto liquidata da questi Enti.
Fondi vincolati personale dipendente
Fondo al
31/12/2012
Utilizzo
2013
accantonam.
Fondo al
2013
31/12/2013
Fondo T.F.R.
6.623.016,63
-307.639,13
529.605,96
6.844.983,46
F.do integrazione personale dipendente (art.132
C.C.N.L.-2% previdenza)
1.106.085,18
-26.273,79
80.160,26
1.159.971,65
37.254,65
-37.254,65
8.780,15
8.780,15
Altri fondi vincolati personale dipendente
Totale 7.766.356,46 -371.167,57 618.546,37 8.013.735,26
Fondi rischi e altri fondi spese
Fondo oscillazione consumi energia elettrica per
impianti
Altri fondi per spese
Fondi per investimenti immobiliari
Fondo affidamento/contratti in corso
Fondo delibere portate a nuovo da Contabilità
Finanziaria
Fondo contributi e compartecipazioni
Fondo canoni di derivazione e concessione
Fondo accantonamento per opere di distribuzione
e/o rete di scolo
Totale fondi di accantonamento
Fondo al
1/1/2013
217.145,09
Utilizzo
accantonam.
Fondo al
2013
2013
31/12/2013
0,00
0,00
217.145,09
122.221,84
-40.281,47
1.405.232,87
67.902,83
-1.127.579,64
-20.890,00
68.545,61
74.008,70
0,00
-17.229,17
7.010.371,68
19.475,60
801.290,89
7.092.312,05
19.475,60
1.078.944,12
47.012,83
88.202,00
156.747,61
56.779,53
0,00
1.955.056,94 -1.205.980,28 7.919.340,17 8.668.416,83
Il Fondo “oscillazione consumi energia elettrica” è stato costituito lo scorso anno utilizzando l’abbuono
concesso per le utenze ubicate nei comuni interessati dal sisma del 2012 ed è a disposizione per attenuare
l’effetto di annate per le quali il costo dell’energia elettrica si rivelerà in notevole aumento, al contrario sarà
alimentato qualora la stagione consenta risparmi.
Al fondo generico per spese è stata accantonata la somma derivante dai proventi corrisposti dalla Compagnia
di Assicurazione Reale Mutua per la messa in sicurezza delle strutture di bonifica danneggiate e coperte dalla
assicurazione, per la parte non spesa nel corso del 2013.
Il Fondo affidamento/contratti in corso aperto al 1/1/2013 per un ammontare di € 1.405.232,87 al 31/12/2013
presenta un saldo pari ad € 1.078.944,12.
Al 31/12/2013 a questo fondo sono state accantonate risorse per € 801.290,89 mentre l’utilizzo delle risorse
con giro conto ad utilizzo accantonamenti, ammonta, sempre al 31/12/2013 ad € 1.127.579,64.
Come è possibile notare le risorse impiegate, maggiori di quelle accantonate, determinano un incremento
della spesa di competenza dell’esercizio.
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
18
Il Fondo delibere portate a nuovo da Contabilità finanziaria, aperto al 1/1/2013 per un ammontare di €
67.902,83, ammonta al 31/12/2013 ad € 47.012,83 e sarà azzerato nell’esercizio 2014 prevedendo di
terminare gli interventi residui.
Al fondo contributi e compartecipazioni è stata accantonata la prima tranche a carico del Consorzio per i
lavori previsti nell’ambito del progetto Life Rinasce, finanziato dai fondi europei e per il quale il
Consorzio risulta essere Ente capofila avviando così un importante linea di finanziamento che si
aggiunge a quelli nazionali e regionali.
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
19
CONTO ECONOMICO
CONTO ECONOMICO – COSTI E RICAVI
Il bilancio dell’esercizio 2013 chiude con un risultato economico positivo per € 149.202.
I Ricavi e i Costi sono esposti in bilancio secondo i principi della competenza e della prudenza.
Di seguito sarà illustrato l’andamento delle singole categorie di costo o di ricavo, evidenziando gli
scostamenti rispetto al budget dell’esercizio ritenuti più significativi.
GESTIONE CARATTERISTICA
La gestione caratteristica presenta un saldo positivo pari ad € 567.631 in diminuzione rispetto al risultato
raggiunto lo scorso anno.
1. Ricavi e proventi della gestione ordinaria
1.1. Contributi consortili
I ricavi per contributi consortili ammontano ad € 22.309.807 e sono in aumento rispetto al preventivo per €
32.307 grazie ai maggiori contributi per irrigazione variabile, per € 115.577 compensati da minori contributi
per scolo e montagna per € 83.270.
Si riporta il grafico dell’andamento della contribuenza in relazione ai ruoli emessi nell’esercizio 2013:
beneficio irriguo
27,4%
irr. variabile a domanda e idroesigente
5,9%
montagna
11,4%
scolo
55,3%
Contribuenza 2013
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
20
1.2. Canoni per licenze e concessioni
I ricavi dovuti a canoni per licenze e concessioni inerenti i beni patrimoniali di proprietà del demanio in
gestione al Consorzio, concessi a terzi, ammontano ad € 697.097 e sono in aumento rispetto al bilancio di
previsione per € 15.980. Oltre ai canoni di concessione, in questa voce di ricavo sono imputati anche i
rimborsi delle spese istruttorie e i rimborsi spese per esercizio di centrali elettriche su Canale d’Enza. 1.3. Contributi pubblici alla gestione ordinaria
L’ammontare complessivo pari ad € 193.817 è così suddiviso:
Descrizione
Importo
AIPO - contributo attività regolazione piene cavo Fiuma
50.000,00
Regione Emilia Romagna - contributo controllo Gambero Invasivo
20.000,00
AGREA - contributo manutenzione cassa espansione Ca' de Frati
61.502,80
Comune Carpi - contributo conv. gestione scolo Gargallo Inferiore
3.032,86
Altri Enti - rimborso spese attività di progettazione
59.281,56
totale
193.817,22
1.4. Ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica
L’ammontare complessivo di questa voce di ricavi è pari ad € 8.384.308 ed è formata dalle seguenti voci:
Descrizione
Recuperi vari e rimborsi
Consuntivo
2012
212.035,33
Consuntivo
2013
7.492.830,21
Rimborso oneri per attività di derivazione irrigua svolte in convenzione
485.903,05
402.620,72
Rimborso oneri per attivita' svolte per enti pubblici
136.451,49
286.644,15
3.297,42
13.729,31
Proventi da energia da fonti rinnovabili
97.402,86
87.957,00
Proventi da attività personale dipendente
84.861,57
86.831,55
Altri ricavi e proventi caratteristici
33.075,65
13.694,62
1.053.027,37
8.384.307,56
Rimborso oneri per attivita' svolte per consorziati o terzi
Totale ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica
La voce “Recuperi vari e rimborsi” è incrementata in modo notevole in relazione all’indennizzo erogato dalla
compagnia di assicurazione Reale Mutua per i danni subiti dalle strutture consortili a seguito del sisma del
2012 di € 7.300.000.
I lavori da realizzare sono stati definiti in accordo con la Regione Emilia Romagna e inizieranno subito dopo
quelli relativi alle ordinanze.
L’importo riconosciuto, diminuito delle spese già sostenute, è stata girata alla voce “Altri fondi per spese”
dal quale si attingerà per coprire la spesa degli interventi.
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
21
Tale somma, sebbene straordinaria per l’importo, è stata attribuita alla gestione caratteristica in quanto
destinata a manutenzioni di opere di bonifica, quindi legata all’attività ordinaria e caratteristica del
Consorzio.
A questa voce sono attribuiti anche i ricavi per spese condominiali, interessi e spese rimborsati dai
contribuenti nella fase della riscossione coattiva durante la quale le spese sono a loro carico, e il contributo
erogato dal Cassiere Unicredit Spa come previsto dalla convenzione di gestione della cassa.
La voce Rimborso oneri attività di derivazione irrigua svolte in convenzione per € 402.621 è dovuta a
rimborsi di spese sostenute per la conduzione in forma associata delle seguenti opere irrigue: l’impianto per
la derivazione di acqua da Po di Boretto con il Consorzio di Bonifica Terre dei Gonzaga; la Traversa e
l’invaso di Castellarano con il Consorzio di Bonifica di Burana, l’IREN spa, il Comune di Modena, HERA
spa; un tratto del Canale d’Enza con il Consorzio di Bonifica Parmense.
Altri ricavi derivano dal rimborso di spese per attività svolte in convenzione con Enti pubblici o con privati e
ammontano ad € 286.644 e sono elencati nella tabella che segue:
Descrizione
Importo
BONIFICA PARMENSE - convenzione riscossione contributi
247.207,76
CONS.FITOSANITARIO REGGIO - convenzione riscossione contributi
16.987,01
CONS.VERSILIA MASSACUCCOLI - collab.tecnica in materia certificazioni
2.029,32
PARCO GOLENE FOCE SECCHIA - convenz. gestione Orto Botanico
2.500,00
COMUNE BIBBIANO - accordo di programma 2013
17.920,06
Totale
286.644,15
I ricavi da Consorzio di Bonifica Parmense e Fitosanitario di Reggio Emilia costituiscono i rimborsi delle
spese di riscossione che nel 2013 è stata curata dal Consorzio Emilia Centrale, mentre i ricavi per attività
svolte per consorziati o terzi ammonta ad € 13.729.
Altra voce significativa è costituita da proventi da energia da fonti rinnovabili per € 87.597 in calo rispetto
agli esercizi precedenti per il fermo di alcuni impianti che sono stati danneggiati dal terremoto 2012.
Per valutare il risultato di gestione legato agli impianti fotovoltaici occorre considerare il valore della
produzione di energia elettrica utilizzata in auto consumo, per € 9.038.
Alla voce recuperi vari e rimborsi per € 7.492.830 sono imputati oltre ai proventi derivanti dal risarcimento
da parte della compagnia di assicurazioni dei danni causati dal terremoto, altri rimborsi spese derivanti dalla
gestione del personale, dalla gestione dei contratti di appalto e dalla gestione degli immobili in affitto.
Completano l’esame di questa voce la somma di € 86.832 derivante da rimborsi da parte di Enti previdenziali
degli oneri a loro carico ( rimborsi di malattie, di retribuzioni per permessi elettorali, sgravi di contributi
dovuti sui premi di risultato) e la somma di € 13.695 derivante da proventi per attività di call center.
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
22
1.5. Utilizzo Accantonamenti
L’ammontare dell’utilizzo accantonamenti ammonta ad € 1.100.618 e riguarda l’utilizzo per la gestione
corrente delle risorse accantonate al fondo affidamento/contratti in corso per € 1.060.336,09, l’utilizzo di
accantonamenti pregressi per pagare i danni al Cantiere di Castellarano per € 12.500 e l’utilizzo per la
copertura di costi accantonati per riscossione coattiva per € 27.781,47.
2. Ricavi e proventi dalla realizzazione di nuove opere e manutenzioni straordinarie
2.1. Contributo per esecuzione e manutenzione straordinaria di opere pubbliche
In questa voce sono compresi i ricavi per lavori in concessione attribuiti alla gestione in base allo stato di
avanzamento delle spese sostenute.
Come contropartita a questa voce di ricavo abbiamo stati di avanzamento da emettere o crediti verso enti
finanziatori.
I lavori realizzati o in corso di realizzazione sono incrementati sia per numero sia per l’importo complessivo
e riguardano in buona parte interventi di messa in sicurezza o di ristrutturazione di strutture danneggiate dal
terremoto.
L’ammontare di € 7.382.039 attribuito ai ricavi è suddiviso come segue:
Descrizione Progetto
Sistemazione invaso fiume Secchia - Traversa di Castellarano (SAL)
Ripristino funzionale tratto S.Polo-Rio Bottazzo e nodo idraulico Stramazzetto-C.le d'Enza (SF)
Imp.scolo Gargallo Inferiore: adeguamento parte elettrica e revisione 4 pompe - Comune di Carpi
(SAL)
Ripristino movimento franoso sulla strada di bonifica Gombio - S.U. - Pian del Lago Comune di
Castelnovo né Monti (RE) - quota RER (SF)
Importo
912.231,75
46.242,49
5.531,11
848,98
Ristrutturazione rete irrigua consortile - II° lotto - Ripristino funzionalità e grado sicurezza coperture
fabbricati Casa La Piana, Case Cervi ed impianti tecnologici dei locali accessori all'impianto Torrione
(SF)
Interventi sulla rete irrigua del Canale demaniale d'Enza - II° lotto funzionale (SAL/SF)
10.417,26
Sostituzione paratoie del casello idraulico del Bondanello in provincia di Mantova (SAL)
19.550,84
Adeguamento idrovora Torrione alle nuove quote degli argini di Po - Gualtieri (SAL)
93.785,40
Realizzazione dello scolmatore di piena del Giracanale del Canale Maestro con scarico del Fiume
Secchia e adeguamento idraulico del Giracanale alle nuove portate afferenti Rio San Marco e fossetta
Torbida - Sassuolo - II°stralcio - quota Prot.Civ.(SAL)
Realizzazione dello scolmatore di piena del Giracanale del Canale Maestro con scarico del Fiume
Secchia e adeguamento idraulico del Giracanale alle nuove portate afferenti Rio San Marco e fossetta
Torbida - Sassuolo - II°stralcio - quota Com.Sassuolo (SAL)
Sistemazione strade di bonifica Valditacca -Passo Colla e Trefiumi-Valditacca in Comune di Monchio
Corti (PR) Pr. DL102/04(SF)
Realizzazione tubazione ripristino servizio irriguo nell'area rurale a Sud via Pieve-Gualtieri-quota RER
(SAL)
52.477,76
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
520,87
5.870,29
22,44
5.113,48
23
Descrizione Progetto
Progetto "Percorrere i paessaggi della Bonifica. Un itinerario naturalistico, culturale, multimediale,
sociale per turismo consapevole" - Fondazione Telecom (SF)
Consolidamento e ricostruzione di un muro spondale lungo il Canale di Secchia - Comune Casalgrande
- quota Comune (SF)
Importo
232.711,34
Consolidamento e ricostruzione di un muro spondale lungo il Canale di Secchia - Comune Casalgrande
- quota RER (SF)
23.086,99
Consolidamento dissesto di pendice interessante strada pubblica via Delle Sponde - Comune
Polinago(SF)
Ripristino movimento franoso sugli argini della Cassa d'espansione Tresinaro - Comune Rio
Saliceto(SF)
Consolidamento dissesto di pendice interessante strada pubblica via Fazzano - Comune Serramazzoniquota RER (SF)
Messa in sicurezza e ripristino funzionalità paratoie - Chiavica della Gerra (Ord.20)(SF)
34.988,73
25.000,00
14,51
56.964,53
2.587,29
Messa in sicurezza per garantire l'accesso agli impianti. Impianto idrovoro ed irriguo di Mondine Chiavica Sfioratore e paratoie Lama (Ord.20)(SF)
7.258,53
Messa in sicurezza strada pubblica bivio com.le Sassatello - Comune di Villa Minozzo - quota
RER(SAL)
Messa in sicurezza per garantire l'accesso agli impianti. Impianto idrovoro di San Siro - Chiavica
Emissaria dell0impianto verso il fiume Secchia (Ord.20)(SAL)
50.000,00
38.143,74
Messa in sicurezza per garantire l'accesso alle chiaviche, ai sifoni e ai fabbricati sovrastanti, e ripristino
funzionalità sifoni - Botte San Prospero (Ord.20)(SF)
107.956,91
Messa in sicurezza per garantire l'accesso agli impianti e la loro funzionalità - Manufatto idraulico di Cà
Rossa (Ord.20)(SF)
20.553,32
Ripresa di lesioni e franamenti arginali - Arginature di canali consorziali (Ord.20)(SAL)
45.991,35
Ripristino parziale del funzionamento d'emergenza dell'impianto idrovoro di Mondine, a salvaguardia
della pubblica incolumità per riduzione rischio idraulico comprensorio Acque Basse e Terre dei
Gonzaga (Ord.71)(SF)
223.619,89
Opere provvisionali di messa in sicurezza per garantire l'accesso agli impianti. Impianto idrovoro ed
irriguo di Mondine. (Ord.20) (SF)
24.979,90
Manutenzione straordinaria alla viabilità pubblica del Comune Casina ed al Ponte Rio Manarino lungo
strada Casina-Bocco - loc.Canala(SF)
138.612,84
Ripristino agibilità in via provvisoria - Officina meccanica, magazzino idraulico, materiali e attrezzature
di emergenza Gargallo. (Ord.20)(SF)
16.786,82
Ripristino agibilità in via provvisoria - Magazzino idraulico, materiali e attrezzature di emergenza Cà de
Frati(Ord.20)(SF)
14.331,00
Ripristino agibilità in via provvisoria - Officina carpenteria metallica prefabbricata Gazzo. (Ord.20)(SF)
15.000,00
Installazione sifone per potenziamento scarico in Comune di Reggiolo loc. Ponte Testa -Chiavica
Diversivo Borziero (Ord.47) (SAL)
86.995,76
Ripristino del tombamento sul distributore Godezza a lato di Via Cervaro Letta in Comune di Poviglio 12.500,00
privato (SF)
L.185 - sistemazione sponde in terra del fosso dei Riuli in corrispondenza della strada pubblica
15.467,40
Trevignano Caneto in Comune di Palanzano (PR) -Palanzano(SAL)
Sistemazione smottamenti sponde Fosso Campi di Grandi in loc.Vaestano - Comune Palanzano
1.789,59
(PR)(SAL)
Ripristino Funzionale dell’Impianto Idrovoro di Mondine al fine di Incrementare la Sicurezza Idraulica 2.108.579,23
del Territorio Notevolmente Ridotta dagli Eventi Sismici del Maggio 2012 - Opere Edili e di Difesa
Spondale - I° stralcio (SAL)
Ripristino Funzionale dell’Impianto Idrovoro di Mondine al fine di Incrementare la Sicurezza Idraulica
20.435,49
del Territorio Notevolmente Ridotta dagli Eventi Sismici del Maggio 2012 - Opere Elettromeccaniche II° stralcio(SAL)
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
24
Descrizione Progetto
Consolidamento del dissesto di pendice interessante la strada pubblica via Maranello in loc. Gombola
Comune di Polinago (MO) (SF)
Sistemazione movimento franoso interessante strada pubblica loc.Regnola; ricostruzione muro di
sostegno stradale danneggiato in loc. Fola di Felina; manutenzione straordinaria strada pubblica località
Costa de Grassi (SAL)
Lavori ripristino frane 2012 cassa Tresinaro (SF)
Importo
39.971,00
Consolidamento movimenti franosi in località Cà de Curti. (SF)
12.592,30
COMUNE DI PALAGANO: manut.viabilità pubblica località Savoniero e Boccasuolo e nel centro
abitato di Lama di Monchio. COMUNE DI MONTEFIORINO: manut. piano viabile strada pubblica via
Centrale di Farneta COMUNE DI FRASSINORO: Manutenzione viabilità pubblica località
Piandelagotti, Romanoro e Capoluogo (SAL)
Consolidamento movimento franoso su sponda destra Rio Lezza, ripristino strada vicinale ad uso
pubblico via Motrona e delle opere idrauliche danneggiate sul Rio Lezza loc.Il Mulino e la Guedra Comune di Palagano (SAL)
Regimazione idraulica del fosso Gherardo in Comune di Palagano (MO)(SF)
75.297,88
Messa in sicurezza della Chiavica della Gerra e riparazione della chiusa al fine di ottenere agibilità
provvisoria per effettuare manovre all'interno della struttura sulle paratole di sezionamento del cavo
Parmiggiana Moglia-Cavo Sfioratore. (Ord32) (SAL)
Messa in sicurezza della Chiavica Sfioratore e paratoie Lama site in via Argine Bonifica - loc. Mondine
- finalizzato alla riduzione del rischio idraulico, ripristino della funzionalità dei pubblici servizi e per
evitare la irreversibile compromissione del bene. (Ord32) (SAL)
Messa in sicurezza dell'edificio impianto idrovoro "San Siro", sito in Comune di San Benedetto Po
(MN), danneggiato dagli eventi sismici del 20 e 29 maggio 2012, mediante riparazione del danno e
consolidamento strutturale. (Ord.16)(SAL)
72.220,96
Messa in sicurezza del magazzino idraulico di San Siro al fine di ottenerne l'agibilità provvisoria per la
riduzione del rischio idraulico, per il ripristino della funzionalità del pubblico servizio e per evitare la
irreversibile compromissione del bene. (Ord. 32-36)(SAL)
Messa in sicurezza del magazzino idraulico del "Centro Operativo di Gargallo", sito in via della Rosa
Est n. 18/a (Loc. Gargallo), finalizzato al ripristino della funzionalità della struttura (Ord. 32-36) (SAL)
Messa in sicurezza del fabbricato adibito a casa di guardia del "Centro Operativo di Gargallo", sito in
via della Rosa Est n. 18/a (Loc. Gargallo), finalizzato al ripristino della funzionalità della struttura (Ord.
32-36) (SAL)
Intervento provvisionale urgente sul magazzino idraulico sito in via Cà de Frati 72 - loc. Cà de Frati finalizzato alla riduzione del rischio idraulico e ripristino della funzionalità di pubblico servizio. (Ord.
32-36)(SAL)
Messa in sicurezza della casa di guardia di Ponte Pietra sita in via Strada Statale Romana 413 n. 159 loc. Ponte Pietra - finalizzato alla riduzione del rischio idraulico, al ripristino di pubblico servizio e per
evitare la compromissione irreversibile del bene stesso. (Ord.32) (SAL)
Messa in sicurezza del magazzino idraulico del "Centro Operativo di Ponte Pietra", sito sulla Strada
Statale Romana 413 n. 159/a (Loc. Ponte Pietra), finalizzato al ripristino della funzionalità della
struttura. (Ord. 32-36) (SAL)
Messa in sicurezza dell'impianto idrovoro di Quartirolo, sito in via Montessori n. 2/a, mediante
riparazione delle murature, del camminamento esterno e della copertura, e realizzazione di cerchiatura
metallica, finalizzato alla funzionalità dell'impianto ed alla sua salvaguardia. (Ord. 32-36) (SAL)
Messa in sicurezza dell'impianto idrovoro di Praiazzola, via Pratazzola 1, mediante riparazione delle
murature, del camminamento esterno e della copertura e realizzazione di cerchiatura metallica,
finalizzato alla funzionalità dell'impianto ed alla sua salvaguardia. (Ord.32) (SAL)
Messa in sicurezza dell'impianto idrovoro di Magnavacca, sito in via Gargallo n. 12, mediante
riparazione delle murature, del camminamento esterno e della copertura, e realizzazione di cerchiatura
metallica, finalizzato alla funzionalità dell'impianto ed alla sua salvaguardia. (Ord. 32-36) (SAL)
Messa in sicurezza della sede centrale del Consorzio di Bonifica Emilia Centrale sita in Corso Garibaldi
42, in comune di Reggio Emilia, finalizzato al ripristino della funzionalità della sede e per evitare la
irreversibile compromissione del bene. (Ord. 32-36) (SF)
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
25.000,00
19.737,66
35.000,00
11.987,33
28.622,72
196.144,73
137.837,23
21.597,93
4.656,26
78.036,71
73.038,48
98.630,97
97.365,64
136.419,59
133.987,56
29.995,88
25
Descrizione Progetto
Intervento provvisionale urgente sul ponte sul C.A.B.R. sito in via ponte sul C.A.B.R. in comune di
Novellara, finalizzato alla riduzione del rischio idraulico e per evitare l'irreversibile compromissione del
bene (Or.32-6/)(SAL)
Messa in sicurezza della Chiavica emissaria Mondine sita in via Argine Secchia finalizzato alla
riduzione del rischio idraulico, al ripristino della funzionalità dei pubblici servizi e per evitare la
irreversibile compromissione del bene. (Ord. 32-36)(SAL)
Consolidamento del dissesto di pendice interessante la strada pubblica via Fazzano nel comune di
Serramazzoni (MO) (SF)
Messa in sicurezza dei caselli a monte ed a valle delle Botti San Prospero site in via Argine Secchia loc. San Siro - finalizzato alla riduzione del rischio idraulico , ripristino della funzionalità del pubblico
servizio e per evitare l'irreversibile compromissione del bene. (Ord. 32-36)(SAL)
Intervento provvisionale urgente sulle argianture dei canali consorziali site in via Canova mediante
ripresa di lesioni e franamenti arginali finalizzato al ripristino funzionale del Canale scaricatore. (Ord.
32-36)(SAL)
Intervento provvisionale urgente sul ponte Scolo Cesare sito in via Canova, in comune di Moglia,
finalizzato alla riduzione del rischio idraulico e per evitare l'irreversibile compromissione del bene.
(Ord. 32-36)(SAL)
Messa in sicurezza della Chiavica emissaria San Siro sita in comune di San Benedetto Po, via Argine
Secchia, finalizzato alla riduzione del rischio idraulico, al ripristino dei pubblici servizi e per evitare
l'irreversibile compromissione del bene. (Ord. 32-36) (SAL)
L.U.per consolidamento di movimenti franosi in atto lungo strada di Bonif.Rosigneto-Vogilato (SAL)
Importo
33.737,49
110.198,96
29.997,77
429.281,43
383.573,84
19.194,87
102.209,72
49.816,63
Intervento provvisionale urgente sulla Casa di Guardia presso l'impianto idrovoro di San Siro finalizzato
alla riduzione del rischio idraulico, al ripristino della funzionalità di pubblico servizio e per evitare la
irreversibile compromissione del bene. (Ord. 32-36)(SAL)
Opere provvisionali per ripristinare l'agibilità in via provvisoria magazzino idraulico, materiali e
attrezzature di emergenza e intervento provvisionale di messa in sicurezza sul magazzino idraulico sito
in via Argine Secchia-Loc.Mondine - finalizzato alla riduzione del rischio idraulico, ripristino della
funzionalità dei pubblici servizi e per evitare la irreversibile compromissione del bene . Comune di
Moglia, (Ord. 20 e Ord. 32-36)(SAL)
17.835,71
Consolidamento movimento franoso interessante la strada pubblica via Begoli in loc.Morano - Comune
di Prignano S/S (SAL)
49.986,50
Sistemazione piano viabile strada pubblica Via Bebbio - Comune di Carpineti (SAL)
10.416,59
Consolidamento movimento franoso lungo la strada di bonifica Rosigneto – Vogilato in Comune di
Vetto (RE) (SAL)
Sistemazione movimento franoso interessante la strada di bonifica La Latta – Capriglio Comune di
Palanzano (PR) (SAL)
PIN: Adeguamento e completamento opere irrigue di rilevanza nazionale per l'ottimizzazione dell'uso
delle risorse idriche nel comprensorio del Consorzio - ammodernamento impianti di sollevamento e
distributori canali RE e Correggio -Ministero (SAL)
PIN: Ristrutturazione della rete irrigua consortile III° lotto funzionale - Ministero (SAL)
89.970,30
PIN: riabilitazione presa irrigua di Boretto mediante sistemazione dell'alveo di magra del fiume Po e
adeguamento impinato di sollevamento - Ministero (SAL)
LIFE 2011 - Riqualificazione integrata dei rii nella fascia pedemontana Emilia Romagna (SAL)
90.460,04
45.000,00
11.572,45
13.240,28
990,49
27.879,75
Convenzione Comune Concordia "Tubazione Via Terzi Livelli" (SF)
2.091,78
Convenzione Comune Boretto "Scolo via Re" (SF)
4.500,00
Compartecipazione Fossetta Cappello - quota AIMAG (SF)
8.160,00
Compartecipazione Fossa Viareggio - quota Enti (SF)
5.895,45
Compartecipazione Comune di Rolo - quota Ente (SF)
7.417,30
Compartecipazione "Ponte su cond.Crostolo" - quota privato (SF)
1.558,50
Compartecipazione "Tombamento irrig. Baiocca" - quota privato (SF)
17.030,16
Compartecipazione Comune Cavriago "Tombamento fosso Arduini" (SF)
13.431,74
Compartecipazione "Costruzione sbarramento su Gargallo Superiore" - quota privato(SF)
TOTALE
1.482,55
7.382.038,96
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
26
3. Costi della gestione ordinaria
3.1. Costo del personale
Il costo del personale per l’esercizio 2013 ammonta ad € 11.235.349 di cui € 11.121.041 per personale in
forza ed € 114.308 per previdenza a carico del Consorzio, per € 7.657 rimborsati dall’ENPAIA.
La spesa complessiva per il personale in forza è così ripartita:
Qualifica
Cons 2013
Prev 2013
Δ
Direttore Generale
134.491,21
134.347,00
144,21
Dirigenti Tecnici e agroambientali
458.776,41
458.302,00
474,41
Dirigenti Amministrativi
184.867,92
183.141,00
1.726,92
Indennità buonuscita dirigenti (quota annuale)
122.000,00
122.000,00
0,00
Quadri Tecnici e agroambientali
461.241,02
449.563,00
11.678,02
Quadri Amministrativi
373.155,75
368.002,00
5.153,75
Impiegati Tecnici e agroambient a Temp. Ind.
1.957.762,75
1.967.817,00 -10.054,25
Impiegati Amministrativi
1.117.607,66
1.214.018,00 -96.410,34
Impiegati Tecnici a termine
Impiegati Amministrativi a termine
Operai assunti a tempo indeterminato
Operai avventizi
Indennità di buona uscita impiegati
50.899,96
30.535,00
20.364,96
147.201,91
90.219,00
56.982,91
5.647.478,49
5.636.558,00
10.920,49
362.365,86
425.137,00 -62.771,14
50.000,00
50.000,00
0,00
53.192,50
54.600,00
-1.407,50
Incentivi progettazione
Altri costi inerenti il personale
Totale
0,00
11.121.041,44 11.184.239,00 -63.197,56
Dal confronto con il bilancio di previsione emergono minori costi complessivi per € 63.198.
Tale risparmio è stato ottenuto nonostante il maggior costo per € 43.223 della parte variabile delle
retribuzioni, reperibilità e straordinari operai, queste ultime voci aumentate in conseguenza dell’emergenza
idraulica e della forte piovosità dei primi mesi dell’anno, in parte compensata da una stagione irrigua nella
norma.
La tabella che segue riporta le causali dello scostamento riscontrato rispetto al preventivo:
Retribuzioni e contributi (esclusa reperibilità e straordinari)
Reperibilità
Straordinari personale operaio
Straordinari personale impiegato
Minori costi per rivalutazione TFR
Altri costi inerenti il personale
Minori costi
-
-
33.607
13.510
36.776
19.957
56.834
-
15.980
63.198
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
27
Nel corso dell’esercizio 2013 il numero di dipendenti, confrontato con l’anno precedente è riportato nel
prospetto che segue:
Qualifica
cons.
2012
prev.
2013
cons.
2013
Direttore
1,00
1,00
1,00
Dirigenti tecnici
4,00
4,00
4,00
Dirigenti Amministrativi
1,50
1,50
1,50
Quadri Tecnici
6,00
5,00
6,00
Quadri Amministrativi
7,25
6,00
5,00
Impiegati Tecnici
33,72
31,05
30,72
3,00
3,00
Impiegati Agro
Impiegati Amministrativi
23,02
22,63
21,02
Impiegati amministrativi a termine
2,27
2,75
4,65
Impiegati tecnici a termine
0,75
0,83
1,33
Operai assunti a tempo indeterminato
116,48
117,52
117,81
Operai avventizi
11,13
10,80
9,42
Totale
207,12
206,08
205,45
E’ proseguita nel 2013 la progressiva riduzione del personale dipendente, in particolare per gli impiegati
e i quadri, con un saldo negativo di ulteriori due unità di personale fisso. Dalla costituzione del
Consorzio, avvenuta nel mese di ottobre 2009, si registrano 13 addetti a tempo indeterminato in meno,
con una riduzione percentuale del 6,5 %. Si stima che il minor costo ammonti ad oltre 800 mila euro
l’anno. Il numero degli operai è rimasto invece sostanzialmente allineato.
Inoltre nel 2013 è stato avviato il sistema di rilevamento presenza del personale operaio automatizzato.
Relazioni sindacali:
Le relazioni sindacali hanno fatto registrare nel 2013 la stipula di un importante accordo per il
riconoscimento del Premio di Risultato improntato su obiettivi economicamente valutabili (percentuale
riscossione, rendimento rete irrigua, ecc.)
L’accordo aziendale ha fissato una serie di obiettivi desunti dagli indicatori del Sistema Integrato QAS
ed ha pertanto costituito uno strumento per migliorare la conoscenza del sistema qualità tra il personale
del Consorzio.
Il premio di risultato maturato nel 2013 e pagato nel mese di febbraio 2014, ammontava ad € 101.231 a
fronte dell’accordo sindacale che prevedeva l’erogazione della somma di 105.000 € commisurata
all’ottenimento del 100% dei risultati obiettivo.
Il costo complessivo per il Consorzio è di circa € 140.000, fatta salva la possibilità di riduzione dei
contributi a carico del datore di lavoro come previsto dalla normativa vigente, beneficio che alla data di
redazione del bilancio non è ancora certo.
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
28
3.2. Costi tecnici
Di questa categoria di spese, dalla tabella che segue, si evidenzia il confronto con il preventivo iniziale dello
stesso anno:
3120190
3120290
3120290
3120390
3120490
3120590
3120690
3120790
3120890
3120990
3121090
3121190
3121290
3121390
+3121490
Espurgo canali
Ripresa frane
Tombamenti e altri lavori in terra
Manutenzione manufatti e rete tubata irrigua
Diserbi
Manutenzione fabbricati impianti abitazioni
Gestione officine e magazzini tecnici
Manutenzione elettromeccanica impianti
Manutenzione telerilevamento e ponti radio
Gestione impianti fonti rinnovabili
Esercizio opere di bonifica
Energia elettrica funzionamento impianti
Manutenzione ed esercizio attrezzatura
50.000,00
1.009.900,00
23.000,00
967.866,52
1.584.600,00
162.600,00
174.152,00
622.489,50
102.657,00
29.255,48
78.300,00
2.470.000,00
30.500,00
78.169,74
956.957,47
66.850,25
882.845,70
1.682.100,19
282.964,00
140.959,59
503.808,22
93.159,11
36.423,86
104.410,84
2.545.368,17
32.967,63
differenza
(consuntivo/
iniziale)
28.169,74
-52.942,53
43.850,25
-85.020,82
97.500,19
120.364,00
-33.192,41
-118.681,28
-9.497,89
7.168,38
26.110,84
75.368,17
2.467,63
Gestione mezzi d'opera ed automezzi
1.127.192,45
1.132.717,05
5.524,60
3121590
3121790
3121890
3122999
Canoni passivi
Costi tecnici generali
Amm.to lavori capitalizzati
Costi tecnici generali agronomici
30.123,00
564.300,00
75.515,05
10.000,00
33.182,08
653.328,71
31.662,79
8.409,50
3.059,08
89.028,71
-43.852,26
-1.590,50
3129999
Totale costi tecnici
9.112.451,00
9.266.284,90
153.833,90
Budget iniziale
2013
Nr. Conto
Consuntivo
2013
La maggior spesa deriva essenzialmente da interventi effettuati nel corso dell’esercizio ma con risorse
provenienti dall’esercizio 2012 accantonate al fondo “affidamento/contratti in corso” e da costi sostenuti per
interventi di messa in sicurezza a seguito del terremoto del 2012 finanziati dai proventi derivanti dal
risarcimento concordato con l’impresa di assicurazione.
Dal confronto con il preventivo si evidenzia il maggior costo per energia elettrica pari a € 75.368, nonostante
la riduzione del 50% dei corrispettivi di rete e degli oneri di sistema per tutto l’esercizio 2013 riconosciuto
agli impianti ubicati nelle zone terremotate, ai sensi della delibera dell’Autorità Energia e Gas n. 6/2013 del
16/1/2013.
Tale beneficio è cessato nel mese di maggio 2014.
Il consumo complessivo di energia elettrica, riferito agli impianti sia irrigui, sia scolanti, compresa la
derivazione di Boretto, gestita con il “Consorzio di Bonifica Terre dei Gonzaga in destra Po”, è stato di
14.959.941 Kwh contro i 17.690.633 Kwh del 2012, per una spesa complessiva di € 2.545.368,17 già al netto
dell’abbuono concesso.
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
29
L’utilizzo di energia elettrica per uso irriguo è stato di 12.979.100 Kwh, mentre nel periodo scolante e per le
attività di officina sono stati impiegati 1.980.900 Kwh.
Per quanto attiene ai consumi energetici, a Boretto si è registrato un prelievo di 3.416.000 kwh, contro una
media decennale di 3.806.000 Kwh.
Il costo del Kwh è stato in media 17,13 €/cent, inferiore alle previsioni, in quanto elaborate precedentemente
al riconoscimento dell’abbuono per le zone terremotate, e in linea con il costo sostenuto nel 2012.
Gli impianti fotovoltaici, installati su coperture di fabbricati in gestione al consorzio hanno fornito energia
elettrica per 173.195 Kwh, di cui 118.526 Kwh ceduti alla rete e 54.669 Kwh prelevati in autoconsumo.
La vendita di energia ha comportato ricavi per € 11.865 mentre i ricavi dal conto energia sono ammontati ad
€ 81.109
L’energia auto consumata, valutata al costo medio di quella acquistata dall’Enel, ha comportato minori oneri
per € 9.037.
Prima del sisma del 2012 la produzione degli impianti si aggirava sui 227.000 Kwh, la diminuzione è dovuta
al fermo di alcuni impianti a seguito degli eventi sismici del Maggio 2012 (ponte pietra e san siro)
A questo proposito si segnala che sono in corso attività di progettazione di cinque centrali idroelettriche da
realizzare sfruttando salti sul fiume Secchia ed Enza in località Castellarano, Fornace, Luceria, Castello San
Polo e Veggia per una produzione complessiva stimata in oltre 9.500.000 Kwh annui.
Nel mese di Marzo 2014 è stata costituita con un capitale sociale di 20.000 € la società B.I.Energia Srl allo
scopo di ottenere la concessione di derivazione per uso idroelettrico, costruire la centrale idroelettrica e
gestire poi la produzione di energia idroelettrica.
I soci fondatori di B.I. energia Srl sono il Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale e IREN Rinnovabili
Spa.
In occasione del primo aumento del capitale sociale della SRL le quote saranno offerte in opzione agli Enti
che esercitano congiuntamente la derivazione in sponda destra e sinistra del fiume Secchia, in
corrispondenza della traversa San Michele di Castellarano e consentire a questi di partecipare alla società che
gestirà la centrale idroelettrica, come da accordo del 16-7-2008 definito ai sensi dell’art. 5 comma 4 del
regolamento della regione Emilia Romagna 20 novembre 2001 n. 41 per la disciplina del procedimento di
concessione di acqua pubblica.
Tali Enti o società interessate alla gestione della derivazione idroelettrica, oltre ai soci fondatori della srl
sono: Comune di Reggio Emilia, Comune di Modena, Consorzio di Bonifica Burana Leo Scoltenna Panaro,
ora Consorzio di bonifica di Burana, Hera SpA.
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
30
In tema di energie rinnovabili, da segnalare che è stata ampliata, rispetto alla sperimentazione del 2012, la
superficie destinata alla produzione di sorgo utilizzato per produrre biogas da 7 a 10 ettari di arginature, nel
passato improduttive, ottenendo una produzione di 2.135 q.li.
l bilancio economico dell’operazione è risultato comunque ancora in pareggio, per i costi elevati che
comportano l’affidamento a terzi delle lavorazioni del terreno.
I costi comprendono ammortamenti per € 403.814 suddivisi tra le diverse tipologie di cespiti come segue:
Budget
iniziale 2013
Attrezzatura tecnica
Officine e magazzini tecnici
Impianti e macchinari
Impianti per telerilevamento
Impianti produzione Energia fonti rinnovabili
Mezzi d'opera
Automezzi
Lavori manutenzione reti e manufatti capitalizzati
Lavori manutenzione impianti capitalizzati
Totale
Consuntivo
2013
36.152,00
44.559,23
0,00
0,00
70.989,50
51.452,63
0,00
0,00
26.287,48
26.285,95
173.403,21
166.102,38
90.089,24
83.751,18
8.303,75
8.606,89
67.211,30
23.055,90
472.436,48
403.814,16
I costi tecnici sostenuti riguardano l’attività istituzionale del Consorzio in particolare la bonifica
idraulica in pianura, la bonifica in montagna e l’irrigazione. Per ogni area si tratteggia brevemente
l’attività svolta.
Bonifica Idraulica in pianura:
I principali interventi effettuati su canali e manufatti in gestione al Consorzio riguardano: le operazioni di
sfalcio, trinciatura e decespugliamento delle arginature, la ripresa di frane e gli interventi di risagomatura, in
buona parte affidati all’esterno con affidamenti diretti e in parte effettuati con personale consortile ed
escavatori o altri mezzi di proprietà del Consorzio.
Oltre alla ordinaria attività di manutenzione su canali e manufatti, si effettuano regolarmente attività quali
pulizia canalette, oliatura paratoie, interventi con motosega e decespugliatore, piccole riparazioni e ripristini
di manufatti.
Le forti piogge delle primavera del 2013 e i ripetuti eventi di piena hanno costituito un valido banco di prova
del Piano di Gestione delle piene che il Consorzio ha predisposto all’indomani del terremoto del 2012. In
particolare, il 5 e 6 aprile il comprensorio di pianura è stato interessato da un evento di piena con tempo di
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
31
ritorno trentennale che è stato gestito, nonostante il funzionamento solo parziale dell’impianto di Mondine,
senza particolari problemi. Ciò anche per effetto della programmazione delle varie manovre che è derivata
dal Piano di Gestione delle piene. Questa tendenza a migliorare il rendimento della rete scolante sul piano
delle gestione è assolutamente in linea con i più moderni orientamenti in materia di protezione civile e difesa
del suolo. Tant’è che il sistema consortile è stato preso a modello di riferimento per numerosi studi ed
approfondimenti.
Bonifica in montagna e collina:
A causa delle intense piogge della primavera, il 2013 è stato un anno segnato dall’aggravarsi del fenomeno
delle frane in montagna e collina, a cui la struttura del Consorzio ha fatto fronte mettendo sul campo un
impegno straordinario, anche sotto il profilo finanziario.
Infatti sono state impegnate risorse derivanti dalla contribuenza consortile per oltre 1,2 milioni di euro.
Inoltre sono stati eseguiti interventi finanziati da fondi pubblici (Ordinanze Protezione Civile, Urgenze,
somme a disposizione dei Comuni, ecc.) per quasi 2 milioni di euro, per cui nel 2013 si registrano lavori in
montagna per un ammontare di quasi 3 milioni di euro.
Irrigazione:
La stagione irrigua ha fatto registrare dati all’interno nelle medie degli ultimi anni, quanto a volumi prelevati
e distribuiti nonché a consumi energetici. La percentuale di risorsa distribuita al campo rispetto ai
quantitativi derivati ammonta al 32 %, superiore alle previsioni. Il Consorzio ha sviluppato un software per
la registrazione degli appezzamenti da irrigare denominato GRETA BEC.
Sono proseguiti i procedimenti per il rilascio di due fondamentali concessioni di derivazione dai Fiumi Enza
e Secchia, che auspicabilmente dovrebbero concludersi nella prima metà del corrente anno. Si tratta di due
procedimenti pendenti ormai da molti anni, la cui definizione porterà alla completa regolarizzazione, sul
piano amministrativo, delle derivazioni in essere e alla realizzazione di alcune centrali idroelettriche che
dovrebbero in futuro migliorare il conto economico del Consorzio ed il bilancio ambientale della CO2.
LAVORI IN CONCESSIONE
Nel corso del 2013 sono stati completati i lavori inerenti la Traversa di Castellarano, finanziati con Decreto
del Ministero delle Politiche Agricole n. 5435 del 20/4/2007.
A seguito del terremoto del 20 e 29 maggio 2012 il Presidente della Regione Emilia Romagna in qualità di
Commissario delegato per la ricostruzione ha emanato, con specifico riferimento alla ricostruzione delle
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
32
opere in gestione al consorzio, n.8 ordinanze per finanziare n.57 interventi per un valore complessivo
di circa 27 milioni di euro.
A questi vanno aggiunti tre interventi finanziati dalla Regione Lombardia a valere sui fondi europei
per lo sviluppo rurale per un importo complessivo di € 1.248.518
L’elenco completo dei lavori effettuati è riportato alla corrispondente voce dei ricavi.
3.3. Costi amministrativi
I costi amministrativi sono evidenziati nella tabella che segue:
Budget iniziale
2013
Consuntivo
2013
differenza
(imputato/
iniziale)
Locazione locali uso uffici
20.750,00
14.364,87
-6.385,13
Gestione locali uso uffici
39.248,01
40.900,99
1.652,98
Funzionamento uffici
562.252,00
491.124,38
-71.127,62
Funzionamento organi consortili
120.514,00
106.607,36
-13.906,64
Partecipazione a enti e associazioni
155.500,00
148.057,28
-7.442,72
32.500,00
47.706,62
15.206,62
Assicurazioni diverse
144.500,00
117.844,90
-26.655,10
Informatica
209.470,43
192.038,50
-17.431,93
Attività di comunicazione
142.500,00
125.996,45
-16.503,55
Spese di rappresentanza
10.000,00
8.384,36
-1.615,64
Tenuta Catasto
66.000,00
99.574,47
33.574,47
Riscossione (*)
474.248,00
545.109,14
70.861,14
10.000,00
7.164,17
-2.835,83
Spese legali e consulenze
Certificazioni e sistemi di qualità
Totale costi amministrativi
1.987.482,44
1.944.873,49
-42.608,95
(*) al netto delle spese sostenute per altri enti e compensate da corrispondenti ricavi
Complessivamente i costi amministrativi, al netto delle spese di riscossione sostenute per altri enti e da questi
rimborsati, sono diminuiti rispetto alla previsione di € 42.609, per effetto di minori spese per funzionamento
uffici, costi assicurativi e costi per funzionamento organi consortili.
In aumento invece le voci relative alla riscossione e tenuta catasto per costi non previsti di manutenzione e
assistenza del software Gecob.
La voce di maggior rilevanza è costituita dai costi per la Riscossione per un importo di € 545.109,14 in
aumento rispetto al preventivo per circa € 70.861.
In questa voce sono compresi i costi per le attività di riscossione, anche coattiva, dei contributi di bonifica e
per l’elaborazione dei ruoli.
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
33
Il 2013 per il terzo esercizio consecutivo, i contributi di bonifica sono stati riscossi in modo diretto, constatati
i buoni risultati: infatti alla data del 31 dicembre 2013 è stato incassato il 91% dei contributi emessi, come
illustrato nella parte relativa ai crediti.
Il costo della riscossione, avvenuta con il sistema MAV, per il 2013 è di circa € 1,60 per avviso emesso.
Nel 2013 sono state stipulate convenzioni per la riscossione dei contributi per conto del Consorzio di
bonifica Parmense e del Consorzio Fitosanitario di Reggio Emilia, con vantaggi derivanti dal lotto maggiore
di avvisi emessi e da un unico avviso inviato ai Consorziati comuni ai due consorzi: Emilia Centrale e
Fitosanitario di Reggio Emilia.
Nel 2014 questa collaborazione è stata estesa al Consorzio Fitosanitario di Parma e al Consorzio
Fitosanitario di Modena, con ulteriori abbattimenti di costi nel caso di consorziati comuni.
Nel corso del 2013 è continuata la collaborazione con SORIT per la riscossione coattiva, che dopo la
sospensione dei termini di scadenza conseguente agli eventi sismici del maggio 2012 e alla modifica
legislativa che ha dilatato i tempi, è ripartita con buoni risultati come confermato nella parte della relazione
dove si illustrano i crediti verso la contribuenza.
Le maggiori spese per la riscossione rispetto al budget sono dovute proprio alla riscossione coattiva per gli
anni 2011 e 2012.
I costi comprendono ammortamenti per € 114.031 suddivisi tra le diverse tipologie di cespiti come segue:
Budget iniziale
2013
6.248,01
Consuntivo
2013
7.561,53
Mobili e attrezzature ufficio
13.252,00
21.610,16
Hardware
22.601,90
24.544,96
Software serv. Generali
12.144,99
17.438,27
Software serv. Amministrativi
28.054,54
28.568,62
Software prog. e contabilità lavori
11.544,21
12.178,25
1.524,79
2.130,10
95.370,44
114.031,89
Descrizione
Locali uso uffici
Software SITL
Totale
3.4. Accantonamenti
La voce accantonamenti scorporata dalla quota ammortamento costi capitalizzati ammonta ad €
8.118.176,15.
Tra gli accantonamenti la voce di maggior rilevanza è costituita dall’accantonamento per interventi
straordinari a seguito del sisma 2012, realizzato con i proventi del risarcimento della compagnia di
assicurazione come già descritto parlando dei fondi.
Altra voce significativa è costituita dall’accantonamento al fondo affidamenti e contratti in corso per €
801.290,89.
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
34
Tale accantonamento rappresenta una dotazione di risorse che servirà a far fronte ad impegni dovuti a ordini
a fornitori e a contratti di appalto di lavori che saranno ultimati nei primi mesi del 2014 e che pertanto
origineranno costi di competenza dell’esercizio successivo a quello in esame.
Altri accantonamenti riguardano le somme destinate a far fronte alla quota di competenza del Consorzio per
il progetto Life Rinasce finanziato nell’ambito dei fondi europei per € 88.202.
Da sottolineare la scelta di aumentare da € 50.000 a € 200.000 l’accantonamento al fondo perdite su
riscossione contributi per garantire maggiormente il Consorzio da insolvenze o da somme inesigibili.
Descrizione
Accantonamento a Fondo perdite su riscossione contributi
Accantonamento per interventi straordinari sisma 2012
Consuntivo
2013
200.000,00
7.008.050,25
Accantonamento a Fondo manutenzione Barco
Accantonamento 1° annualità progetto LIFE Rinasce quota
CBEC
88.202,00
Accantonamento a Fondo investimenti immobiliari
19.475,60
Accantonamento a Fondo aff/contr. in corso
Totale
1.157,41
801.290,89
8.118.176,15
GESTIONE FINANZIARIA
La gestione finanziaria presenta un saldo positivo di € 17.817.
I proventi finanziari pari ad € 34.832 sono dovuti a interessi attivi maturati sulle giacenze del conto di cassa,
notevolmente aumentata dopo l’incasso del risarcimento per danni provocati dal sisma del 2012 di 6.700.000
non ancora impiegati nei lavori di ristrutturazione.
Alla gestione finanziaria sono addebitati costi dovuti ad interessi passivi maturati nella prima parte dell’anno,
per € 17.015.
In sede di formulazione del budget erano stati ipotizzatati interessi passivi per € 25.000 a seguito della
preventivata stipula di un mutuo per far fronte ad investimenti, in parte già realizzati, e che avrebbero ridotto
notevolmente la liquidità del Consorzio, finanziamento che per ora non è necessario.
GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA
Nella sezione del conto economico riguardante la gestione accessoria e straordinaria trovano imputazione i
ricavi e i costi inerenti attività che non sono caratteristiche del Consorzio di bonifica.
La gestione accessoria e straordinaria presenta un saldo positivo per € 335.837 e comprende i ricavi per
locazione di beni immobili per € 91.227, rimborsi di assicurazioni per sinistri per € 22.889 e altri proventi
accessori e straordinari per € 302.411 così determinati:
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
35
Descrizione
Consuntivo 2013
Plusvalenze da realizzo beni
35.970,60
Sopravvenienze ed insussistenze attive
266.440,37
Totale Proventi straordinari
302.410,97
Le voci più rilevanti delle sopravvenienze attive riguardano la somma di € 115.000 dovuta a costi sostenuti
dal bilancio e successivamente riconosciuti dalla Regione Emilia Romagna nell’ambito di un lavoro
finanziato e € 66.080 dovuti ad economie sul Fondo affidamenti/contratti in corso.
I costi della gestione accessoria e straordinaria, pari a € 80.690 corrispondono a sopravvenienze passive
dovute a eliminazione di crediti inesigibili per € 20.585 a maggior saldo imposte a debito riferite all’esercizio
2012 per € 44.616 e per la parte restante a conguagli passivi relativi ad anni precedenti.
GESTIONE TRIBUTARIA
La gestione tributaria presenta costi per € 772.083 prevalentemente dovuti a IRAP sul personale dipendente e
altre imposte dirette e indirette come segue:
Descrizione
IRAP
situazione
31/12/2012
situazione
31/12/2013
616.490,50
624.945,53
ICI
69.984,00
66.280,00
IRES
36.631,01
52.670,17
713,00
7.667,04
24.867,40
20.519,61
748.685,91
772.082,35
Smaltimento rifiuti e passi carrai
Altre imposte e tasse
Totale
Da segnalare il maggior costo sostenuto per IRES pari ad € 52.670,17, contro i € 36.631,01 dovuti per
l’esercizio 2012, a seguito della necessità di adeguare alcuni proventi alla corretta competenza fiscale.
FATTI INTERVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO
Da segnalare la costituzione della società B.I. Energia Srl nella quale il Consorzio detiene un numero di
quote pari al 52,50%, la restante parte delle quote è detenuta da IREN Rinnovabili Spa.
La società avrà lo scopo di realizzare e gestire la centrale idroelettrica prevista alla Traversa sul fiume
Secchia a Castellarano del valore di oltre € 5.500.000
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
36
Fattori determinanti per la partenza della società sono: l’ottenimento della concessione di derivazione di
acqua pubblica dal fiume Secchia per uso idroelettrico e l’iscrizione nel registro del GSE in attuazione
dell'art. 24 del decreto legislativo 3 marzo 2011, n. 28, recante incentivazione della produzione di energia
elettrica da impianti a fonti rinnovabili diversi dai fotovoltaici.
CONCLUSIONI
Il risultato positivo dell’esercizio, accompagnato da un altrettanto positivo risultato contabile, per le ragioni
precedentemente esposte, è frutto dell’azione costante del Consiglio di Amministrazione, in stretta
collaborazione con la Dirigenza e con il Collegio dei Revisori dei Conti, per quanto di competenza, e su cui
riferirà la Dott.ssa Loredana Dolci, Presidente del Collegio dei Revisori dei Conti che ringrazio, unitamente
ai Sindaci Revisori Dott. Edie Caprari e Dott.ssa Mara Masini, per l’indispensabile e qualificato lavoro che
essi svolgono.
Zani Marino
Presidente
Bertolini Ivan
Vice Presidente
Mussini Tristano
Vice Presidente
Gazza Filippo
Consigliere
Melioli Lorenzo
Consigliere
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
37
RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI Signori Consiglieri,
Il Collegio ha svolto la revisione legale dei conti del bilancio di esercizio chiuso al 31/12/2013.
La responsabilità della redazione del bilancio d’esercizio in conformità alle norme che ne
disciplinano i criteri di redazione compete al Comitato Amministrativo del Consorzio di
Bonifica. E’ del Collegio la responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio
d’esercizio e basato sulla revisione legale dei conti. L’esame del bilancio è stato condotto
secondo quanto previsto dallo Statuto. La revisione dei conti è stata pianificata e svolta al fine di
acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d’esercizio sia viziato da errori
significativi e se risulta nel suo complesso attendibile.
A giudizio del collegio il bilancio nel suo complesso è conforme alle norme che ne disciplinano
i criteri di redazione; rappresenta, pertanto, la situazione patrimoniale, economica, finanziaria.
Nel corso dell’esercizio chiuso al 31/12/2013 abbiamo partecipato singolarmente o
collegialmente ai Comitati Amministrativi e ai Consigli d’Amministrazione.
Il Collegio dei revisori non ha riscontrato operazioni atipiche e/o inusuali.
Nel corso dell’esercizio non sono pervenute denunce e/o esposti. Gli amministratori nella
redazione del bilancio non hanno derogato a norme imperative di legge. Dall’attività di
controllo non sono emersi fatti significativi di segnalazione e di menzione nella presente
relazione.
Il Collegio dei revisori da atto che la modifica del sistema contabile avvenuta a decorrere
dall’esercizio 2011 ha comportato il passaggio alla redazione del bilancio sulla base dei criteri
economico patrimoniali rispetto a quella precedente che era basata sulla contabilità finanziaria
tipica degli enti pubblici, ciò in coerenza con quanto indicato all’art. 49 dello Statuto (approvato
con la delibera della Giunta Regionale n. 1427/2010 - prog. 1383/2010 - del 20/9/2010) che
prevede al comma 4:
” Il bilancio consuntivo è composto dal Conto economico, dalla situazione Patrimoniale e dalla
Nota Integrativa ed è approvato entro il semestre successivo alla chiusura dell’esercizio
finanziario.”.
Il collegio prende atto che il bilancio è composto secondo quanto indicato dall’art.49 dello
Statuto.
Il Conto Consuntivo dell’esercizio 2013 che ci è stato consegnato in data odierna espone le
seguenti risultanze finali:
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
38
S T A T O P A T R I M O N I A L E Situazione al 31/12/2012 Situazione al 31/12/2013 ATTIVITA' IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni materiali nette Immobilizzazioni immateriali nette Immobilizzazioni finanziarie nette TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 10.358.169
1.021.078
31.518
11.410.765
10.383.135 1.776.509 31.518 12.191.162 ATTIVO CIRCOLANTE Rimanenze di magazzino nette Crediti netti Titoli ed investimenti a breve Liquidità Ratei e Risconti attivi IVA a credito TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 14.118.919
19.334.211 ‐1.608.045
129.691
21.140
12.661.705
10.099.803 28.229 44.748 29.506.991 TOTALE ATTIVITA' 24.072.470
41.698.153 PASSIVITA' Debiti finanziari a lungo Debiti a breve termine Ratei e risconti passivi TOTALE PASSIVITA' ‐96.786
‐9.132.684
‐1.627
‐9.231.097
‐96.386 ‐19.596.452 ‐54.001 ‐19.746.839 FONDI RISCHI E SPESE Fondi rischi Fondi vincolati personale dipendente Altri fondi per spese TOTALE FONDI RISCHI E SPESE ‐217.145
‐7.766.356
‐1.737.912
‐9.721.413
‐217.145 ‐8.013.735 ‐8.451.272 ‐16.682.152 ‐18.952.510
‐36.428.991 ‐4.685.688
‐28.550
‐4.685.688 ‐149.202 ‐405.722
‐5.119.960
‐434.272 ‐5.269.162 ‐24.072.470
‐41.698.153 TOTALE PASSIVITA' E FONDI Patrimonio Netto Fondo consortile Risultato d'esercizio Risultato d'esercizio portato a nuovo Riserve Totale Patrimonio netto Totale Patrimonio netto, Passività e Fondi Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
39
Il Collegio quindi esamina il Conto Economico confrontando la congruenza dei valori rispetto al
bilancio preventivo elaborato per budget relativo all’esercizio 2013
Bilancio 2012 Situazione al 31/12/2012 Budget iniziale Bilancio 2013 Situazione al 31/12/2013 Differenza su iniziale 21.998.352
22.277.500
22.309.807 32.307
Canoni per licenze e concessioni 670.338
681.117
697.097 15.980
Contributi attività corrente e in conto interesse 337.825
189.623
193.817 4.194
Ricavi e proventi vari da attività ord.caratteristica 1.053.027
1.039.043
8.384.308 7.345.265
Utilizzo accantonamenti 1.144.016
20.000
1.100.618 1.080.618
25.203.558
24.207.283
32.685.647 8.478.364
C O N T O E C O N O M I C O GESTIONE CARATTERISTICA Ricavi e proventi della gestione ordinaria Contributi consortili Totale ricavi e proventi della gestione ordinaria Ricavi e proventi dalla realizzazione nuove opere e manutenzioni straordinarie Finanziamenti sui lavori 5.188.286
5.114.308
7.382.039 2.267.731
Totale ricavi e proventi dalla realiz. nuove opere e manutenzioni straordinarie ‐5.188.286
‐5.114.308
‐7.382.039 2.267.731
Totale Ricavi gestione caratteristica 30.391.844
29.321.591
40.067.686 10.746.095
11.395.067
11.308.574
11.235.349 73.225
Costi tecnici 9.180.145
9.112.451
9.266.285 ‐153.834
Costi amministrativi 1.909.935
1.987.482
2.216.346 ‐228.864
Accantonamenti ed ammort. costi capitalizzati 1.252.983
276.194
8.220.642 ‐7.944.448
23.738.130
22.684.701
30.938.622 ‐8.253.921
Nuove opere e man.straord. finanz.PROPRIO 1.220.646
1.369.000
1.402.903 ‐33.903
Nuove opere e man.straord. finanz.TERZI 5.053.072
4.650.360
7.158.530 ‐2.508.170
Totale lavori in concessione 6.273.718
6.019.360
8.561.433 ‐2.542.073
30.011.848
28.704.061
379.996
617.530
567.631 ‐49.899
29.418
45.000
34.832 ‐10.168
9.166
41.200
17.015 24.185
20.252
3.800
17.817 14.017
Costi della gestione ordinaria Costi personale Totale costi Gestione Ordinaria Costi della gestione lavori in concessione Totale costi gestione caratteristica RISULTATO GESTIONE CARATTERISTICA 39.500.055 ‐10.795.994
GESTIONE FINANZIARIA Proventi finanziari Oneri finanziari RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
40
GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA Proventi accessori e straordinari 481.284
Costi per attività accessorie e straordinarie 104.296
RISULTATO GESTIONE ACCESSORIA E STRAORD. 376.988
149.970
416.527 266.557
80.690 ‐80.690
149.970
335.837 185.867
748.686
771.300
772.083 ‐783
‐748.686
‐771.300
‐772.083 ‐783
149.202 ‐149.202
GESTIONE TRIBUTARIA Imposte e Tasse RISULTATO GESTIONE TRIBUTARIA RISULTATO ECONOMICO 28.550 Il collegio prende atto positivamente dell’aumento della quota destinata al fondo svalutazione
crediti che da € 50.000 previsti a budget per l’esercizio 2013 è stata portata a 200.000 € in sede
di bilancio consuntivo e auspica il mantenimento di questa somma anche nei preventivi dei
prossimi anni, essendo ipotizzabile che la riscossione per i singoli esercizi non superi il 98%,
Il collegio prende atto, altresì, che la riscossione per l’esercizio 2013 si attesta alla data odierna
al 92% e che quella degli anni precedenti dopo l’uscita da Equitalia si attesta sul 96%.
La riscossione coattiva dopo la modifica della normativa e il superamento delle criticità dovute
al terremoto ha ripreso il suo corso ed è prevedibile pertanto che la riscossione raggiunga un
livello pari appunto al 98%.
Il fondo svalutazione crediti ammonta ad € 1.508.652,46 quindi tale da soddisfare le eventuali
richieste di inesigibilità che potrebbero essere presentate da Equitalia e in parte anche quelle che
potrebbero pervenire da Sorit.
Prende atto inoltre che la soglia per la riscossione coattiva dei piccoli importi è stata ridotta da
70€ a 35€ ed è avviata nel caso in cui l’insolvenza perduri dopo il secondo anno.
Per quanto precede il collegio dei revisori non rileva motivi ostativi all’approvazione del
bilancio dell’esercizio 2013.
Il Collegio dei Revisori dei Conti
Dott.ssa Loredana Dolci
Presidente
Dott. Edie Caprari
Componente
Dott.ssa Mara Masini
Componente
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
41
QUADRI CONTABILI STATO PATRIMONIALE Situazione al 31/12/2012
Situazione al 31/12/2013
S T A T O P A T R I M O N I A L E
ATTIVITA'
IMMOBILIZZAZIONI
Immobilizzazioni materiali
Terreni e fabbricati
‐ a dedurre fondo amm.to
Terrreni e fabbricati netti
Fabbricati in costruzione
‐ a dedurre fondo amm.to
Fabbricati in costruzione netti
Attrezzatura tecnica
‐ a dedurre fondo amm.to
Attrezzatura tecnica netta
Automezzi e mezzi d'opera
‐ a dedurre fondo amm.to
Automezzi e mezzi d'opera netti
Impianti e macchinari
‐ a dedurre fondo amm.to
Impianti e macchinari netti
Mobili arredi ed attrezzature per ufficio
‐ a dedurre fondo amm.to
Mobili arredi ed attrezzature per ufficio netti
Imm.materiali in corso ed acconti
Informatica ‐ Hardware
‐ a dedurre fondo amm.to
Informatica ‐ Hardware netti
Altre imm.materiali
‐ a dedurre fondo amm.to
Altre imm.materiali nette
Totale immobilizzazioni materiali nette
Immobilizzazioni immateriali
Software ed altre opere d'ingegno
‐ a dedurre fondo amm.to
Software ed altre opere d'ingegno netti
Diritti e brevetti
‐ a dedurre fondo amm.to
Diritti e brevetti netti
Manutenzioni straordinarie
‐ a dedurre fondo amm.to
Manutenzioni straordinarie nette
Imm.immateriali in corso ed acconti
Costi pluriennali capitalizzati
‐ a dedurre fondo amm.to
Imm.immateriali in corso ed acconti netti
Altre imm.immateriali
‐ a dedurre fondo amm.to
Altre imm.immateriali nette
Totale immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni finanziarie
Partecipaz.ad enti ed associazioni
Titoli ed investimenti a lungo termine
Partecipazioni societarie
‐ a dedurre fondo svalutazione partecipazioni societarie
Immobilizzazioni partecipazioni societarie nette
Crediti finanziari a lungo termine
Dep.cauzionali a lungo termine
8.071.833
‐7.713
8.064.120
8.080.809
‐15.275
8.065.534
884.018
‐744.441
139.577
3.585.567
‐2.276.051
1.309.516
1.837.788
‐1.096.646
741.142
593.345
‐554.335
39.010
907.616
‐788.543
119.073
3.642.422
‐2.445.555
1.196.867
2.087.013
‐1.174.385
912.628
604.230
‐575.945
28.285
393.529
‐328.725
64.804
403.236
‐342.488
60.748
10.358.169
10.383.135
230.356
‐48.768
181.588
383.209
‐109.083
274.126
300.748
‐17.347
283.401
32.062
531.562
‐45.103
518.521
62.613
‐25.045
37.568
1.021.078
583.017
‐49.010
534.007
33.399
1.044.979
‐131.841
946.537
62.613
‐40.774
21.839
1.776.509
31.518
31.518
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 - Consorzio di Bonifica dell'Emilia Centrale
42
Situazione al 31/12/2012
S T A T O P A T R I M O N I A L E
Totale immobilizzazioni finanziarie
‐ a dedurre fondo sval.immobilizzazioni finanziarie
Totale immobilizzazioni finanziarie nette
Situazione al 31/12/2013
31.518
31.518
31.518
31.518
11.410.765
12.191.162
5.691.194
‐1.308.653
4.382.541
24.121
785.366
3.850.858
8.197
227.033
1.619.540
2.537.044
684.219
5.556.277
‐1.508.652
4.047.625
11.800
2.097.082
6.230.008
12.006
1.530.339
1.762.178
2.655.021
970.933
17.219
14.118.919
19.334.211
‐1.682.841
57.001
17.795
‐1.608.045
10.027.683
55.780
16.340
10.099.803
708
128.983
129.691
16.278
11.951
28.229
21.140
12.661.705
24.072.470
44.748
29.506.991
41.698.153
‐96.786
‐96.386
‐96.786
‐96.386
Altri fondi rettificativi dell'attivo
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
ATTIVO CIRCOLANTE
Rimanenze di magazzino
Rimanenze di magazzino
‐ a dedurre fondo svalutazione magazzino
Rimanenze di magazzino nette
Crediti
Crediti verso i contribuenti e concessionari
‐ a dedurre fondo perdite su riscoss.contributi
Crediti verso i contribuenti e concessionari netti
Crediti verso utenti di beni patrimoniali
Crediti vs Enti del settore pubblico per servizi di progettazione esecuzione
Stati di avanzamento da emettere
Crediti verso il personale
Crediti per fatture e note da emettere (e depositi cauzionali)
Crediti verso Enti Previdenziali
Crediti verso ENPAIA TFR
Crediti diversi
Acconti di imposta
‐ a dedurre fondo sval.altri crediti
Crediti netti
Attività finanziarie a breve
Titoli ed investimenti a breve
Liquidità
Conto corrente affidato al Cassiere
Altri conti correnti bancari e postali
Cassa
Totale liquidità
Ratei e Risconti
Ratei attivi
Risconti attivi
Totale Ratei e Risconti
IVA a credito
Totale Attivo circolante
TOTALE ATTIVITA'
PASSIVITA'
Debiti finanziari a lungo
Debiti per mutui e prestiti a medio‐lungo termine
Debiti per dep. cauzionali passivi
Debiti verso altri finanziatori
Totale debiti finanziari a lungo
Debiti finanziari a breve termine
Totale Debiti finanziari a breve termine
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 - Consorzio di Bonifica dell'Emilia Centrale
43
Situazione al 31/12/2012
S T A T O P A T R I M O N I A L E
Debiti a breve termine
Debiti vs.Erario e enti prev.
Premi assicurativi da liquidare
Conti Iva
Debiti verso enti, associazioni
Enti c/anticipi
Agenti Riscossione c/anticipi
Debiti verso fornitori
Debiti verso dipendenti
Debiti per fatture o note da ricevere
Debiti diversi
Totale debiti a breve termine
Ratei e risconti passivi
Ratei passivi
Risconti passivi
Totale ratei e risconti passivi
Totale PASSIVITA'
FONDI RISCHI E SPESE
Fondi rischi
Fondi spese
Fondo imposte e tasse
Fondo ricostituzione impianti e parco mezzi (manutenzione ciclica)
Fondi vincolati personale dipendente
Altri fondi per spese
Totale Fondi rischi e spese
TOTALE PASSIVITA' E FONDI
Patrimonio Netto
Fondo consortile
Risultato d'esercizio
Risultato d'esercizio portato a nuovo
Riserve
Contributi pluriennali in Conto capitale di Terzi
Totale Patrimonio netto
Totale Patrimonio netto, Passività e Fondi
Situazione al 31/12/2013
‐2.203.289
‐1.726.456
‐29.024
‐1.478.859
‐79.124
‐2.762.594
‐369.552
‐2.023.917
‐186.325
‐9.132.684
‐38.710
‐12.390.045
‐79.124
‐3.766.737
‐333.614
‐1.015.834
‐245.932
‐19.596.452
‐1.627
‐1.627
‐268
‐53.733
‐54.001
‐9.231.097
‐19.746.839
‐217.145
‐217.145
‐7.766.356
‐1.737.912
‐9.721.413
‐8.013.735
‐8.451.272
‐16.682.152
‐18.952.510
‐36.428.991
‐4.685.688
‐28.550
‐4.685.688
‐149.202
‐405.722
‐434.272
‐5.119.960
‐24.072.470
‐5.269.162
‐41.698.153
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 - Consorzio di Bonifica dell'Emilia Centrale
44
CONTO ECONOMICO Bilancio 2012
Situazione al 31/12/2012 C O N T O E C O N O M I C O
Bilancio 2013
Budget iniziale
Situazione al 31/12/2013
Differenza su iniziale
GESTIONE CARATTERISTICA
Ricavi e proventi della gestione ordinaria
Contributi consortili ORDINARI per gestione, esercizio, manutenzione opere
Contributo Idraulico
contributo idraulico terreni
contributo idraulico fabbricati
contributo idraulico vie di comunicazione
Totale contributo idraulico
1.736.543
10.230.651
248.863
12.216.057
1.767.200
10.414.200
253.300
12.434.700
1.754.365
10.338.559
251.456
12.344.380
‐12.835
‐75.641
‐1.844
‐90.320
5.978.404
6.083.900
6.109.525
25.625
1.289.934
7.268.338
1.200.600
7.284.500
1.316.177
7.425.702
115.577
141.202
763.200
1.726.991
23.766
776.700
1.757.400
24.200
771.060
1.744.642
24.023
‐5.640
‐12.758
‐177
2.513.957
2.558.300
2.539.725
‐18.575
21.998.352
22.277.500
22.309.807
32.307
21.998.352
22.277.500
22.309.807
32.307
Canoni per licenze e concessioni
Canoni per licenze e concessioni
670.338
681.117
697.097
15.980
Contributi pubblici gestione ordinaria
Contributi attività corrente e in conto interesse
337.825
189.623
193.817
4.194
Ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica
Proventi da attività personale dipendente
Rimborso oneri per attività di derivazione irrigua svolte in convenzione
rimborso oneri per attivita' svolte per enti pubblici
rimborso oneri per attivita' svolte per consorziati o terzi
84.862
485.903
136.451
3.297
60.657
547.579
72.000
16.500
86.832
402.621
286.644
13.729
26.175
‐144.958
214.644
‐2.771
Contributo Irrigazione
Contributo irriguo
Contributo Irrigazione speciale (risaia, bacini ittici, ecc.)
Contributi irriguo ‐ irrigazione speciale
Totale Contributi irrigui
Contributo montagna
contributo montagna terreni
contributo montagna fabbricati
contributo montagna vie di comunicazione
acquedotti rurali
Totale Contributi montagna
Contributo Ambientale
contributo ambientale terreni
contributo ambientale fabbricati
contributo ambientale vie di comunicazione
Totale Contributi ambientali
Totale Contributi consortili ORDINARI per gestione, esercizio,manutenzione opere
Contributi STRAORDINARI ammortamento mutui
contrib.Amm.Mutui ‐ Idraulico terreni
contrib.Amm.Mutui ‐ Idraulico fabbricati
contrib.Amm.Mutui ‐ Idr.Vie di comunicazione
contrib.Amm.Mutui ‐ Irrigazione
contrib.Amm.Mutui ‐ Montagna terreni
contrib.Amm.Mutui ‐ Montagna fabbricati
contrib.Amm.Mutui ‐ Montagna vie di com.
Totale contributi STRAORDINARI ammortamento mutui
Totale contributi CONSORTILI
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 - Consorzio di Bonifica dell'Emilia Centrale
45
Bilancio 2012
C O N T O E C O N O M I C O
proventi da energia da fonti rinnovabili
recuperi vari e rimborsi
altri ricavi e proventi caratteristici
Totale ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica
Utilizzo accantonamenti
Utilizzo accantonamenti
Totale ricavi e proventi della gestione ordinaria
Situazione al 31/12/2012 Situazione al 31/12/2013
Differenza su iniziale
97.403
212.035
33.076
1.053.027
120.320
182.457
39.530
1.039.043
87.957
7.492.830
13.695
8.384.308
‐32.363
7.310.373
‐25.835
7.345.265
1.144.016
20.000
1.100.618
1.080.618
25.203.558
24.207.283
32.685.647
8.478.364
5.114.308
7.382.039
2.267.731
5.114.308
7.382.039
2.267.731
30.391.844
29.321.591
40.067.686
10.746.095
6.106.490
906.813
4.253.606
128.158
6.061.695
897.790
4.224.754
124.335
6.009.844
900.135
4.211.062
114.308
51.851
‐2.345
13.692
10.027
11.395.067
11.308.574
11.235.349
73.225
3.249.683
321.440
291.925
513.528
9.984
29.753
3.026.810
1.142.581
32.176
3.713.667
162.600
174.152
652.990
102.657
29.255
2.470.000
1.127.192
30.123
3.771.334
282.964
140.960
536.776
93.159
36.424
2.545.368
1.132.717
33.182
‐57.667
‐120.364
33.192
116.214
9.498
‐7.169
‐75.368
‐5.525
‐3.059
547.631
14.634
653.329
31.663
8.409
9.266.285
‐89.029
43.852
1.591
‐153.834
546.390
106.607
148.057
47.707
117.845
192.039
134.381
916.156
7.164
2.216.346
75.860
13.907
7.443
‐15.207
26.655
17.431
18.119
‐375.908
2.836
‐228.864
Ricavi e proventi dalla realizzazione nuove opere e manutenzioni straordinarie
Contributi per esecuzione e manutenzione straordinaria opere pubbliche
Finanziamenti sui lavori
finanziamento di terzi sui lavori
5.188.286
finanziamento consortile sui lavori
Totale finanziamenti sui lavori
5.188.286
Totale Ricavi gestione caratteristica
Bilancio 2013
Budget iniziale
Costi della gestione ordinaria
Costo del personale
Costo del personale operativo
Costo del personale dirigente
Costo del personale impiegato
Costo personale in quiescenza
Incentivi alla progettazione lavori FINANZIAMENTO PROPRIO
Totale costi personale
Costi tecnici
Costi tecnici per manutenzione ed espurgo reti
Manutenzione fabbricati impianti ed abitazioni
Gestione officine e magazzini tecnici
Manutenzione elettrom.impianti e gruppi elettrogeni
Man. telerilevam. e ponteradio
Gestione imp.fonti rinnovabili
Energia elettrica funzionamento impianti
Gestione automezzi e mezzi d'opera
Canoni passivi
Contributi consorzio 2°
Costi tecnici generali
Quota ammortamento lavori capitalizzati
Costi tecnici generali AGRONOMICI
Totale costi tecnici
9.180.145
564.300
75.515
10.000
9.112.451
Costi amministrativi
Locazione, gestione, funzionamento locali uso uffici
Funzionamento Organi consortili
Partecipazione a enti e associazioni
Spese legali amm.consulenze
Assicurazioni diverse
Informatica e servizi in outsourcing
Attività di comunicazione e spese di rappresentanza
Servizi di tenuta Catasto e di Riscossione
Certificazione di qualità
Totale costi amministrativi
568.267
115.264
152.150
97.721
116.272
227.504
130.372
488.699
13.686
1.909.935
622.250
120.514
155.500
32.500
144.500
209.470
152.500
540.248
10.000
1.987.482
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 - Consorzio di Bonifica dell'Emilia Centrale
46
Bilancio 2012
C O N T O E C O N O M I C O
Accantonamenti
Accantonamenti ed ammortamento costi capitalizzati
Totale costi Gestione Ordinaria
Situazione al 31/12/2012 Bilancio 2013
Budget iniziale
Situazione al 31/12/2013
Differenza su iniziale
1.252.983
276.194
8.220.642
‐7.944.448
23.738.130
22.684.701
30.938.622
‐8.253.921
1.211.481
1.331.000
1.363.126
‐32.126
9.165
1.220.646
38.000
1.369.000
39.777
1.402.903
‐1.777
‐33.903
4.703.677
6.571.341
587.189
7.158.530
‐2.097.510
11.335
‐421.995
‐2.508.170
Costi della gestione lavori in concessione
Nuove opere e man.str.con finanziam.PROPRIO
Nuove opere e manut.staordinarie
Espropri ed occupazioni temporanee
Progettazione, direzione lavori e costi accessori
Totale nuove opere fin.PROPRIO
Nuove opere e man.str.con finanziam.TERZI
Nuove opere e manut.staordinarie
Espropri ed occupazioni temporanee
Progettazione, direzione lavori e costi accessori
Totale nuove opere fin.TERZI
349.395
5.053.072
4.473.831
11.335
165.194
4.650.360
Totale lavori in concessione
6.273.718
6.019.360
8.561.433
‐2.542.073
30.011.848
28.704.061
39.500.055
‐10.795.994
379.996
617.530
567.631
‐49.899
29.418
29.418
45.000
45.000
34.832
34.832
‐10.168
‐10.168
9.166
9.166
25.000
16.200
41.200
17.015
17.015
25.000
‐815
24.185
20.252
3.800
17.817
14.017
139.957
32.651
308.676
481.284
93.470
26.500
30.000
149.970
91.227
22.889
302.411
416.527
‐2.243
‐3.611
272.411
266.557
Totale costi gestione caratteristica
RISULTATO GESTIONE CARATTERISTICA
Gestione finanziaria
Proventi finanziari
Proventi finanziari a medio/lungo termine
Proventi finanziari a breve termine
Totale proventi finanziari
Oneri finanziari
Oneri finanziari su finanziamento medio
Oneri finanziari correnti
Totale Oneri finanziari
RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA
Gestione accessoria e straordinaria
Proventi accessori e straordinari
Proventi da locazione beni immobili
rimborsi da assicurazioni per sinistri
Altri proventi accessori e straordinari
Totale proventi accessori e straordinari
Costi per attività accessorie e straordinarie
Minusvalenze da realizzo e sopravvenienze passive
Altri costi per attività accessorie e straordinarie
Totale Costi per attività accessorie e straordinarie
104.296
80.690
‐80.690
104.296
80.690
‐80.690
RISULTATI GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA
376.988
149.970
335.837
185.867
748.686
‐748.686
771.300
‐771.300
772.083
‐772.083
‐783
‐783
149.202
149.202
Gestione tributaria
Imposte e tasse
Imposte e Tasse
RISULTATO GESTIONE TRIBUTARIA
RISULTATO ECONOMICO
28.550
Bilancio Consuntivo 31/12/2013 - Consorzio di Bonifica dell'Emilia Centrale
47