COMUNE DI FONTANAROSA
Provincia di Avellino
RELAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE
SUL CONTO DEL BILANCIO ESERCIZIO 2010
Art. 151, comma 6 e art. 231 del T.U. (DLgs 18 Agosto 2000, n.267)
Allegato alla delibera n. 14 del 10.2.2011
1
Premessa
La relazione al rendiconto dell’esercizio finanziario 2010 è
redatta, come previsto dall’art. 231 del TUEL approvato con Decreto
Legislativo 18.8.2000, n.267, secondo le disposizioni dell’art. 151, comma
6, del decreto stesso, il quale recita: “Al rendiconto è allegata una
relazione illustrativa della giunta che esprime le valutazioni di efficacia
dell’azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai
programmi ed ai costi sostenuti.”
L’attività della giunta, nel corso del 2010, si è incentrata
sull’attuazione dei programmi deliberati dal Consiglio Comunale con il
bilancio 2010, e nel rispetto degli indirizzi generali di governo che il
Sindaco ha presentato e discusso con il Consiglio Comunale nella seduta di
insediamento.
Con il bilancio relativo all’esercizio finanziario 2010 sono state
attuate le disposizioni inerenti il nuovo “Ordinamento finanziario e
contabile degli enti locali”; per la parte riguardante la spesa, il bilancio è
stato redatto per “programmi” illustrati nella Relazione previsionale e
programmatica 2010/2011 ad esso allegata.
L’art. 151 comma 6 del D.Lgs. 267 del 18/8/2000 prescrive che al
Rendiconto dei Comuni e delle Province sia allegata una Relazione
illustrativa dei dati consuntivi dalla quale risulti il significato
amministrativo ed economico degli stessi, ponendo in particolare evidenza
i costi sostenuti ed i risultati conseguiti.
La presente Relazione è quindi redatta per soddisfare i precetti
legislativi, per fornire dati di ragguaglio sulla produttività dei servizi
pubblici e per consentire un’idonea valutazione della realizzazione delle
previsioni di bilancio.
Poiché il bilancio di previsione per l’esercizio 2010, approvato con
delibera di Consiglio Comunale n°5 del 25 Maggio 2010, è stato redatto
secondo gli schemi del D.Lgs. n. 77 del 25/2/1995 e s.m.i. e del D.Lgs. 267
del 18/8/2000, anche il Conto del Bilancio è stato redatto
conseguentemente.
La dimostrazione dei risultati di gestione avviene mediante il
RENDICONTO, il quale comprende:
IL CONTO DEL BILANCIO – dimostra i risultati finali della
gestione autorizzatoria contenuta nel bilancio annuale rispetto alle
previsioni.
2
IL CONTO ECONOMICO – evidenzia i componenti positivi e
negativi dell’attività dell’Ente
secondo i criteri di competenza
economica.
IL CONTO DEL PATRIMONIO – rileva i risultati della gestione
patrimoniale e riassume la
consistenza del patrimonio al termine
dell’esercizio, evidenziando le variazioni intervenute nel
corso dello
stesso, rispetto alla consistenza iniziale.
Successivamente all’approvazione sono state apportate al bilancio
variazioni con i seguenti atti deliberativi:
ELENCO VARIAZIONI E PRELEVAMENTO DAL FONDO DI RISERVA
OD.
G.C.
C.C.
C.C.
N.
DATA
DESCRIZIONE
54 22/07/2010 PRELIEVO DAL FONDO DI RISERVA
9 30/09/2010 VARIAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE
16 25/11/2010 ASSESTAMENTO GENERALE DEL BILANCIO DI
PREVISIONE
Per effetto di variazione nonché di storno operativi in base a delibere
esecutive, introdotte nelle previsioni di competenze, le risultanze finali
sono le seguenti:
3
ENTRATA
sintesi della gestione di competenza
ENTRATE
Applicazione
avanzo
Tit.I°-Entrate
Tributarie
Tit. 2° trasferimenti
Tit. 3° - Entrate
extra-Tributarie
Tit.4° Entrate
derivanti da
alienazioni, etc.
Tit.5° Entrate
derivanti da
accensione di
prestiti
Tit.6° Entrate
da servizi per
conto di terzi
TOTALI
Previsioni
Iniziali
Previsioni
Finali
Accertamenti
Riscossioni
60.000,00
60.000,00
851.752,00
853.868,00
844.267,57
527.769,80
1.215.785,00
1.226.485,00
1.169.977,46
988.841,32
387.133,00
419.017,00
382.502,96
248.038,89
16.506.327,50 14.872.327,50
1.061.904,31
143.891,73
2.370.235,50
2.994.697,48
978.430,47
192.754,16
463.100,00
466.100,00
298.921,18
282.517,36
21.854.333,00 20.892.494,98
4.736.003,95
2.383.813,26
SPESA
sintesi della gestione di competenza
USCITE
Disavanzo di
amministrazione
Tit.1° Spese
Correnti
Tit.2° Spese in
conto capitale
Tit.3° Rimborso
di prestiti
Tit.4° Partite di
giro
TOTALE
Previsioni
iniziali
Previsioni
finali
Impegni
Pagamenti
0
0
0
0
2.278.670,00
2.323.370,00
2.205.908,34
1.804.493,34
18.851.563,00
17.842.024,98
2.027.627,42
298.510,60
261.000,00
261.000,00
260.068,07
260.068,07
463.100,00
466.100,00
298.921,18
283.729,76
21.854.333,00
20.892.494,98
4.792.525,01
2.646.801,77
4
Disavanzo di
amministrazione
14000000
12000000
Tit.1° Spese Correnti
10000000
8000000
Tit.2° Spese in conto
capitale
6000000
4000000
Tit.3° Rimborso di
prestiti
2000000
Tit.4° Partite di giro
0
Previsioni
iniziali
Impegni
TOTALE
Da evidenziare che:
1)- con deliberazione di Consiglio Comunale n.12 del 30 Settembre 2010, è
stato assunto, in conformità all’art. 193 del Decreto legislativo 18
Agosto 2000, n. 267, provvedimento per il riequilibrio del bilancio
5
GESTIONE
Le operazioni verifica contabile, di cui all’art.228 del T.U. (D.Lgs. 18
Agosto 2000, n.267) per la formazione del conto del bilancio consuntivo
dell’esercizio finanziario anno 2010, e per il riaccertamento dei residui attivi e
passivi, sono state approvate, con determina del Responsabile del Servizio di
Finanziario n°11 del 3 Febbraio 2011.
In conto gestione residui attivi sono state effettuate riscossioni per €
2.027.302,23 oltre a € 1.065.203,02 per fondo di cassa, le somme rimaste da
riscuotere ammontano a € 5.251.563,63.
In conto gestione competenze ENTRATE, gli accertamenti ammontano a €
4.736.003,95 di cui € 2.383.813,26 riscosse e 2.352.190,69 rimaste da
riscuotere.
In conto gestioni residui passivi sono stati effettuati pagamenti per €
1.523.444,66 e le somme rimaste ancora da pagare ammontano a €
6.703.660,06 e sono state eliminate per insussistenza o prescrizione €
143.084,03.
Le somme eliminate si riferiscono ad economie sulle spese correnti per €
82.693,99, € 60.390,04 spese in conto capitale;
In conto gestione competenze SPESA gli impegni assunti ammontano a €
4.792.525,01 di cui € 2.646.801,77 costituiscono le somme pagate e €
2.145.723,24 le somme rimaste da pagare.
L’Avanzo di Amministrazione applicato all’esercizio finanziario 2010 per €
60.000,00 (impegnato € 60.000,00) si reso necessario per le seguenti
motivazioni:
Finanziamento spese correnti una tantum per € 60.000,00 per i seguenti
impegni complessivi per € 60.000,00 così suddivisi:
a) € 32.797,20 per debiti fuori bilancio( AV2 Ecosistema e Consorzio
smaltimento AV2);
b) € 27.202,80 per atto di transazione.
6
SVOLGIMENTO DELLE ENTRATE
Titoli:
I ^ ENTRATE TRIBUTARIE: le somme accertate ammontano ad
€ 844.267,57.
Nei confronti delle somme previste in bilancio per € 853.868,00 si è verificata
una minore entrata di € 9.600,43
Di seguito si indicano gli accertamenti distinti per tributo:
Gettito I.C.I.
245.759,24
Addizionale sul consumo di energia elettrica
Imposta sulla Pubblicità
28.400,75
750,00
Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani
370.644,32
Addizionale Comunale all’IRPEF
95.000,00
Tassa per occupazione suolo pubblico
14.000,00
Diritti sulle pubbliche affissioni
495,61
Compartecipazione all’IRPEF
89.217,65
Altre entrate
0
Totale
844.267,57
II^ TRASFERIMENTI CORRENTI STATALI,REGIONALI ecc: le somme
accertate ammontano a € 1.169.977,46. Nei confronti delle somme previste in
Bilancio per € 1.226.485,00 si è verificata una
MINORE entrata di €
56.507,54.
Di seguito si indicano gli accertamenti distinti per trasferimento:
Trasferimenti correnti dallo Stato
Trasferimenti finalizzati dallo Stato
Contributi dalla Regione
Altri trasferimenti o contributi
Totale
0
1.169.977,46
III^ ENTRATE EXTRA TRIBUTARIE : le somme accertate ammontano a €
382.502,96. Nei confronti delle somme previste in bilancio € 419.017,00 é
stato accertato una MINORE entrata di € 36.514,04.
Di seguito si indicano gli accertamenti distinti per servizio:
Proventi servizi pubblici
Proventi dei beni dell’Ente
Interessi attivi
Proventi diversi
Totale
382.502,96
7
IV^ TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONE DI CREDITI: le
somme accertate ammontano a € 1.061.904,31 e finanziano i corrispondenti
interventi di spesa:
Descrizione risorsa
Alienazione patrimonio disponibile
Trasferimenti di capitale dallo Stato
Trasferimenti straordinari dallo Stato
Trasferimenti di capitali dalla Regione
Trasferimentii di capitale da altri Enti
Trasferimenti straordinari di capitali da altri Enti
Proventi delle concessioni edilizie
Riscossioni di crediti
Totale
Importo
101.987,00
3.590,01
59.989,38
25.414,72
870.923,20
1.061.904,31
V^ ACCENSIONE DI PRESTITI : Per l’anno 2010 sono stati contratti mutui
con la Cassa DD e PP per € 978.430,47.
VI^ PARTITE DI GIRO: hanno comportato un movimento di € 298.921,18
che corrispondono a debiti di pari importo.
RESIDUI ATTIVI
Per la competenza le somme da riscuotere riferite ai residui attivi sono le
seguenti per titoli:
TRIBUTARIE
316.497,77
TRASFERIMENTI CORRENTI DA STATO E REGIONI
181.136,14
EXTRATRIBUTARIE
134.464,07
TRASFERIMENTO DI CAPITALE E RISCOSSIONE DI
918.012,58
CREDITI
ACCENSIONE DI PRESTITI
785.676,31
PARTITE DI GIRO
16.403,82
TOTALE RESIDUI ATTIVI
2.352.190,69
8
SVOLGIMENTO DELLA SPESA
TITOLO I° SPESA CORRENTE
La spesa corrente impegnata nell’esercizio ammonta a € 2.137.093,93
così suddivisa per funzioni e servizi:
Funzi. 01 - AMMINISTRAZIONE GENERALE : Per i servizi di carattere
generale è stata impegnata la spesa di € 902.708,36 Tali servizi
sono articolati:
Serv: 1 01 01 - Organi istituzionali ecc., la spesa impegnata per
tale servizio ammonta a € 55.879,32.
Serv: 1 01 02 - Segreteria Generale ecc., (addetti: segreteria n°4
collaboratore professionale ecc.), la spesa impegnata ammonta a €
304.903,05.
Serv: 1 01 03 - Gestione economica, finanziaria ecc., (addetti n°3
collaboratore professionale contabile ecc:,) la spesa ammonta a €
160.047,97.
Serv: 1 01 04 - Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali, la
spesa impegnata ammonta a € 22.007,86.
Serv: 1 01 05 – Gestione dei beni demaniali e patrimoniali, la
spesa impegnata ammonta a e 13.443,62.
Serv. 1 01 06 - Servizio tecnico (addetti: n°4 ) la spesa impegnata
ammonta a e 112.670,01.
Serv: 1 01 07 - Anagrafe Stato Civile ecc. (addetti: n°3), la spesa
impegnata ammonta a € 109.733,45
Serv: 1 01 08 - Altri servizi generali, la spesa impegnata ammonta
a € 124.023,08.
Funz. 1 02 - GIUSTIZIA: per gli uffici Giudiziari la spesa impegnata ammonta
a € 843,64.
Funz. 1 03 -POLIZIA LOCALE per tale servizio la spesa impegnata ammonta
a € 148.431,53 e riguarda Serv 1 03 01 – Polizia locale (addetti:
n° 3 ).
Funz. 1 04 - ISTRUZIONE PUBBLICA : Per tale funzione la spesa impegnata
ammonta a € 211.104,71 articolata come segue:
Serv. 1 04 01 Scuola materna con n°1 sezioni scolastiche di circa
60 alunni,
la spesa impegnata per tale servizio è stata di €
26.849,40.
Serv: 1 04 02 Istruzione primaria con n° 2 sezioni di scuola
elementare, la spesa impegnata ammonta a € 54.073,76.
Serv: 1 04 03 Istruzioni media, la spesa impegnata ammonta a €
37.599,20 e riguarda solo il funzionamento della scuola media.
Serv: 1 04 05 Assistenza scolastica, comprende, la mensa
scolastica, trasporto scolastico e fornitura libri, per cui è stata
impegnata la somma di € 92.582,35.
9
Funz. 1 05 -CULTURA E BENI CULTURALI, la spesa impegnata ammonta a
€ 45.181,68 e riguarda i seguenti servizi:
Serv: 1 05 01 biblioteca comunale la spesa impegnata ammonta a
€ 23.991,69.
Serv: 1 05 02 teatri, attività culturali ecc. la spesa impegnata
ammonta a € 21.189,99 e riguarda le sole attività culturali:
Funz. 1 06 -SETTORE SPORTIVO E RICREATIVO, la spesa impegnata
ammonta a € 56.833,38 e riguarda il Serv. 1 06 02 – Stadio
comunale ed altri impianti.
Funz. 1 07
-FUNZIONI NEL CAMPO TURISTICO, la spesa impegnata
ammonta a € 1.600,00 e riguarda il Serv. 1 07 01 - Servizi
turistici..
Funz. 1 08 -VIABILITA’, la spesa impegnata ammonta a € 180.382,46 e
riguarda i seguenti servizi:
Serv. 1 08 01 Viabilità, circolazione stradale e servizi connessi,
con n° 2 addetti, la spesa impegnata ammonta a € 76.122,34 e
comprende anche interessi passivi per mutui;
Serv. 1 08 02 - Illuminazione pubblica e servizi connessi, la
manutenzione degli impianti ha comportato un impiego di €
104.260,12 somma comprensiva del consumo di energia elettrica
per l’impianto di pubblica illuminazione;
Funz. 1 09 - TERRITORIO ED AMBIENTE, la spesa impegnata ammonta a
€ 532.580,43 e riguarda i seguenti servizi: Sev. 1 09 01 ……
Serv. 02 - Serv. 03. - Serv. 04
Servizio Idrico integrato è svolto nell’ambito del territorio dall’
Alto Calore Spa di Avellino e le spese impegnate al riguardo
ammontano a € 87.500,00 ,mentre la gestione impianto di
depurazione ha comportato un impegno di € 52.525,70.
Serv. 1 09 05 - Smaltimento rifiuti comprende lo spezzamento
di vie e piazze, mentre la raccolta, il trasporto e lo smaltimento
dei rifiuti solidi urbani e quelli differenziati sono gestiti con
affidamento dell’appalto alla società provinciale IRPINIAMBIENTE
Spa e la spesa impegnata ammonta a complessive € 379.477,24.
Serv. 1 09 06 - Parchi, tutela ambiente e altri servizi, la spesa
impegnata ammonta a € 3.780,00, e riguarda la sola gestione di
parchi e giardini.
Funz. 1 10
-SETTORE SOCIALE, per tale funzione la spesa impegnata
ammonta a € 105.530,16. Articolata come segue:
Serv. 1 10 01,servizi all’infanzia, con impegno di € 500,00;
Serv. 1 10 04, assistenza e beneficenza pubblica, con un
impegno di € 36.955,00.
Serv. 1 10 05, Necroscopico e cimiteriale, che ha comportato un
impegno di € 68.075,16 comprensivo anche di interessi passivi
per mutui;
10
Funz. 1 12
-SERVIZI PRODUTTIVI, la spesa impegnata ammonta a €
13.490,00.
TITOLO II° SPESE IN CONTO CAPITALE
La spesa impegnata per investimenti ammonta a € 2.027.627,42 ed è
destinata ai seguenti lavori, ed interventi:
DESCRIZIONE
Alienazione patrimonio disponibile
Per contributo statale fondo nazionale investimentiLavori di urbanizzazione con proventi concessioni edilizie
Piano Urbanistico Comunale (P.U.C.)
Lavori di sistemazione della strada comunale Pezza
Ma strillo
Potenziamento infrastrutture area P.I.P.
Lavori di restauro e riqualificazione delle Fontane OrnaCaprino
Ampliamento cimitero comunale
Riscossione di crediti
Totale
Importo in Euro
15.587,00
3.590,01
12.707,36
133.970,52
56.659,95
437.800,00
59.989,38
1.208.023,20
99.300,00
2.027.627,42
TITOLO III° SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI
La spesa impegnata riferita alle sole quote di capitale per ammortamento di
mutui per investimenti ammonta a € 260.068,07.
TITOLO IV°
La spesa impegnata
PARTITE DI GIRO
hanno comportato un movimento di € 298.921,18 che
corrispondono all’entrata di pari importo.
11
RESIDUI PASSIVI
Per la competenza le somme da pagare riferite ai residui PASSIVI sono le
seguenti per titoli:
SPESE CORRENTI
401.415,00
SPESE IN CONTO CAPITALE
1.729.116,82
SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI
PARTITE DI GIRO
15.191,42
TOTALE RESIDUI PASSIVI
2.145.723,24
12
RISULTATO D’AMMINISTRAZIONE 2010
L’esercizio finanziario
complessive:
2010
si
è
chiuso
con
le
seguenti
risultanze
GESTIONE
RESIDUI
F.DO INIZIALE
1.1.2010
CASSA
COMPETENZA
TOTALE
1.065.203,02
2.027.302,23
2.383.813,26
4.411.115,49
1.523.444,66
2.646.801,77
4.170.246,43
AL
RISCOSSIONI
PAGAMENTI
FONDO DI CASSA AL 31.12.2010
1.306.072,08
PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31
dicembre
5.251.563,63
2.352.190,69
7.603.754,32
6.703.660,06
2.145.723,24
8.849.383,30
RESIDUI ATTIVI
RESIDUI PASSIVI
-1.245.628,98
DIFFERENZA
AVANZO D’AMMINISTRAZIONE
Fondi vincolati
Risultato di amministrazione Fondi per finanziamento spese
in conto capitale
Fondi
di
ammortamento
Fondi
non
vincolati
13
60.443,10
4.719,50
4.141,53
0
51.582,07
CHIARIMENTI IN MERITO ALLA DETERMINAZIONE
DELL'AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
PER L’ESERCIZIO 2010
+
8.911,55
Minori residui attivi accertati
-
95.031,43
Maggiori residui attivi
+
0,01
+
143.084,03
=
56.964,16
-
16.096.491,03
+
16.099.969,97
Risultato di amministrazione
esercizio prec.(residuo al
netto dell’applicazione)
accertati
Minori residui passivi
accertati
Risultato della gestione dei
residui
Maggiori o minori
accertamenti di compet.
Minori impegni di
competenza
Risultato di amministrazione
2010
14
60.443,10
INDICI COMPLESSIVI DEL BILANCIO
1. INDICE DI ASSESTAMENTO DEL BILANCIO
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
a) Entrata
ACCERTAMENTI DEFINITIVI €. 4.736.003,95
----------------------------------------------------------------STANZIAMENTO DEFINITIVO €. 20.892.494,98
22,67%
b) Spesa
IMPEGNI DEFINITIVI
€. 4.792.525,01
--------------------------------------------------------------STANZIAMENTI DEFINITIVI €. 20.892.494,98
22,94%
2. INDICE DI REALIZZAZIONE DEL BILANCIO
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
a) Entrata
TOTALE RISC.IN COMPETENZA €. 2.383.813,26
---------------------------------------------------------------ACCERTAMENTI DEFINITIVI
€. 4.736.003,95
50,34%
b) Spesa
TOTALE PAG. IN COMPETENZA €. 2.646.801,77
----------------------------------------------------------------IMPEGNI DEFINITIVI
€. 4.792.525,01
15
55,23%
PATRIMONIO
a) La valutazione dei beni demaniali e patrimoniali è stata effettuata nel
rispetto dei criteri fissati dagli artt.230 e 231 del T.U. (DLgs 18 Agosto
2000, n.267).
b) Le variazioni aumentativi e diminutive del patrimonio corrispondono a
quelle indicate nel conto del patrimonio.
NOTE CONCLUSIVE
Alla luce degli elementi economico – finanziari esposti
si ritiene che
l’attività amministrativa e gestionale dell’ente sia stata mirata a raggiungere
gli obbiettivi prefissati, con interventi efficaci e corrispondenti all’interesse
pubblico generale, utilizzando al meglio le risorse umane finanziarie e
strumentali disponibili.
16