Consorzio di Bonifica Dell’Emilia Centrale
BILANCIO CONSUNTIVO AL 31/12/2014
IERI
AMBIENTE
OGGI
· RELAZIONE INTRODUTTIVA
· NOTA INTEGRATIVA
· RELAZIONE REVISORI DEI
CONTI
· STATO PATRIMONIALE
· CONTO ECONOMICO
Consiglio di Amministrazione 19 Giugno 2015
INDICE
INTRODUZIONE........................................................................................................................... 3
NOTA INTEGRATIVA .................................................................................................................. 5
CRITERI DI VALUTAZIONE E PRINCIPI DI REDAZIONE .................................................. 5
ATTIVO ......................................................................................................................................... 6
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI .................................................................................... 6
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI .......................................................................................... 8
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE ................................................................................... 11
RIMANENZE .......................................................................................................................... 12
CREDITI.................................................................................................................................. 12
LIQUIDITA’ ............................................................................................................................ 14
RATEI E RISCONTI................................................................................................................ 15
PASSIVO ..................................................................................................................................... 16
PATRIMONIO NETTO ........................................................................................................... 16
DEBITI .................................................................................................................................... 16
FONDI RISCHI E SPESE ........................................................................................................ 18
CONTO ECONOMICO ................................................................................................................ 20
CONTO ECONOMICO – COSTI E RICAVI ............................................................................... 20
GESTIONE CARATTERISTICA ................................................................................................. 20
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
2.
2.1.
Ricavi e proventi della gestione ordinaria .................................................................... 20
Contributi consortili ........................................................................................................ 20
Canoni per licenze e concessioni ..................................................................................... 21
Contributi pubblici alla gestione ordinaria ....................................................................... 21
Ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica ................................................... 21
Utilizzo Accantonamenti ................................................................................................. 23
Ricavi e proventi dalla realizzazione di nuove opere e manutenzioni straordinarie .. 23
Contributo per esecuzione e manutenzione straordinaria di opere pubbliche .................... 23
3.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
Costi della gestione ordinaria ........................................................................................ 25
Costo del personale ......................................................................................................... 25
Costi tecnici .................................................................................................................... 28
Costi amministrativi ........................................................................................................ 35
Accantonamenti............................................................................................................... 37
4.
Costi della gestione lavori in concessione ..................................................................... 38
4.1. Nuove opere e manutenzioni straordinarie con finanziamento PROPRIO ........................ 38
4.2. Nuove opere e manutenzioni straordinarie con finanziamento di TERZI .......................... 39
GESTIONE FINANZIARIA ......................................................................................................... 40
GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA ...................................................................... 40
GESTIONE TRIBUTARIA .......................................................................................................... 41
FATTI INTERVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO .......................................... 41
CONCLUSIONI ........................................................................................................................... 41
RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI………………………....…………43
STATO PATRIMONIALE…………………………………………………………………………47
CONTO ECONOMICO…………………………………………………………………………….50
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
1
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
2
INTRODUZIONE
Il Bilancio consuntivo 2014 si chiude con un risultato d’esercizio positivo per € 25.144, consolidando
un trend positivo del bilancio consortile.
La gestione si è caratterizzata per un utilizzo di risorse derivanti dal risparmio sul budget di spesa
per le seguenti voci: energia elettrica, che al netto della quota variabile dell’irrigazione è risultata pari
ad € 161.000, costi del personale in diminuzione per oltre € 192.000, oltre a proventi straordinari,
sopravvenienze e plusvalenze d’esercizio per circa 150.000 €.
L’utilizzo è dovuto al potenziamento di alcuni interventi di manutenzione ordinaria per € 187.000,
all’accantonamento al fondo oscillazione energia per € 200.000 e per ulteriori 125.000 destinati ad
aumentare il fondo per contributi inesigibili.
I fatti salienti che si sono registrati nel corso dell'esercizio 2014 possono essere sintetizzati come
segue:
§
L’andamento climatico di tutto l’anno è stato caratterizzato da intense precipitazioni
con il conseguente ripetersi di piene che hanno di fatto contenuto al minimo il
risparmio di energia elettrica. A fronte di un risparmio di oltre 1.040.000 ottenuto per
il minor utilizzo degli impianti irrigui, la spesa per lo scolo si è assestata in aumento
per € 426.000, con un risparmio netto di € 614.000, ma con un minor ricavo per
irrigazione variabile pari ad € 453.000.
§
Nel corso del 2014 e nei primi mesi del 2015 sono stati realizzati importanti stati di
avanzamento dei lavori finanziati dal Piano Irriguo Nazionale e dalle ordinanze per
interventi di ripristino a seguito del Terremoto. In particolare, è stato completato il
primo stralcio dei lavori di realizzazione della nuova idrovora di Mondine e sono
iniziati i lavori dei tre progetti PIN. Per quanto riguarda l’intervento di messa in
tubazione di vecchie canalette irrigue, terzo lotto, in sinistra Crostolo, i lavori sono
stati realizzati per quasi il 50%.
§
E’ stata costituita la società BI Energia Srl per la costruzione ed esercizio della centrale
idroelettrica sul fiume Secchia in comune di Castellarano. A questo proposito occorre
osservare che sono state concluse le procedure per ottenere le concessioni di
derivazione irrigua, industriale e idroelettrica dal fiume Secchia. In particolare è stata
ultimata la progettazione della centrale idroelettrica per la produzione di energia
elettrica dalla Traversa di Castellarano. La potenza della centrale sarà di poco inferiore
ai 1.000 Kwh e consentirà una produzione annua di circa 5.800.000 kwh. Si tratta della
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
3
prima centrale idroelettrica realizzata in epoca recente da un consorzio di bonifica in
Emilia-Romagna. Nel frattempo è inoltre proseguito l’iter per la concessione di
derivazione dal Torrente Enza a Cerezzola.
§
Nel corso del 2014 sono partite le iniziative legate al progetto Life ReQpro, per
l’utilizzo ad uso irriguo dei reflui provenienti dal depuratore di Mancasale a Reggio
Emilia, mentre il progetto LIFE RII è ormai giunto quasi a conclusione.
§
Nell’ambito dei progetti finanziati da fondi europei si segnala l’avvio del progetto Life
Rinasce, approvato dalla Unione Europea nel luglio del 2014; il progetto si propone
di realizzare a scopo dimostrativo la riqualificazione idraulico ambientale di alcuni
canali di bonifica emiliani.
§
La riscossione diretta dei contributi nella fase spontanea è stata estesa a partire
dall’esercizio 2014 al Consorzio Fitosanitario di Modena e di Parma, che si aggiunge
alla riscossione per il Consorzio di Bonifica Parmense e per il Consorzio Fitosanitario
di Reggio Emilia iniziata nel 2013. La collaborazione comporta vantaggi economici
sia per il Consorzio promotore sia per gli Enti coinvolti e i loro consorziati, che molto
spesso sono comuni.
§
Nei primi mesi del 2015 si è conclusa l’attività per la redazione del nuovo Piano di
Classifica che è attualmente in pubblicazione.
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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CONSORZIO DI BONIFICA DELL’EMILIA CENTRALE
NOTA INTEGRATIVA
AL BILANCIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2014
Il bilancio consuntivo per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2014 è stato redatto in conformità alla normativa
vigente, in buona parte desunta dalla delibera n. 15423 del 25/11/2011 della Regione Emilia Romagna, relativa
all’approvazione dei principi contabili che i Consorzi di Bonifica devono applicare in sede di redazione del
bilancio dell’esercizio.
Per gli aspetti generali si è operato con riferimento ai principi contabili elaborati dell'Organismo Italiano di
Contabilità, di recente aggiornati.
Il bilancio dell'esercizio è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla presente Nota
Integrativa, predisposti in conformità agli schemi previsti dalla delibera della Regione Emilia Romagna citata.
CRITERI DI VALUTAZIONE E PRINCIPI DI REDAZIONE
La valutazione delle voci di Bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi generali di prudenza e di competenza,
nella prospettiva della continuazione dell'attività consortile e tenendo conto della funzione economica di
ciascuno degli elementi dell'attivo e del passivo patrimoniale.
Anche i finanziamenti per lavori in concessione dimostrano un andamento particolarmente accentuato in
questo bilancio consuntivo, proprio per l’intensificazione dei finanziamenti della Regione Emilia Romagna
per attività legate al ripristino delle opere di bonifica a seguito dei danni causati dal terremoto.
In sintesi lo stato patrimoniale al 31 dicembre 2014 conferma la buona capacità del Consorzio di far fronte alle
passività a breve con le attività a breve.
L’assenza di debiti a medio lungo termine, il risultato d’esercizio positivo per € 25.144 ed il buon livello del
patrimonio netto, evidenziano una gestione equilibrata e corretta del bilancio nel suo complesso.
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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ATTIVO
IMMOBILIZZAZIONI
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Le immobilizzazioni immateriali movimentate sono:
Immobilizzazioni immateriali
valore al
1/1/2014
541.011,75
incrementi
d'esercizio
296.436,69
decrementi
d'esercizio
-75.999,64
32.061,95
0
0,00
32.061,95
9.618,59
22.443,36
Software
383.209,09
77.746,16
0,00
460.955,25
192.827,15
268.128,10
Costi pluriennali capitalizzati
841.495,05
257.406,21
0,00
1.098.901,26
294.697,79
804.203,47
Altre immobilizzazioni immateriali
62.612,70
0,00
0,00
62.612,70
50.090,16
12.522,54
totale
1.860.390,54
631.589,06
-75.999,64
2.415.979,96
656.882,96
1.759.097,00
Manutenzioni straordinarie su reti
e impianti di terzi
Immobilizzazioni immateriali in
corso ed acconti
valore al
fondo amm.to
31/12/2014
al 31/12/2014
761.448,80
109.649,27
netto al
31/12/2014
651.799,53
L’incremento delle “manutenzioni straordinarie su reti e impianti di terzi” corrispondono principalmente a
migliorie realizzate su beni di proprietà demaniale e hanno riguardato:
cespite
Descrizione
MAIM13-005
MAIM13-009
MAIM14001/002/005/006/008/010
Sostituzione pompa Impianto Caprì
Sostituzione meccanismi Bondanello
Rifacimento coperture Impianti Gargallo e Panzano,
Magazzino S.Maria e CDG Casella Bianca
MAIM14-003
Sostituzione pompa Impianto Foschiera
MAIM14-004
MAIM14-007
Ripristino motore GR2 Impianto S.Maria
Intervento di manutenzione Impianto Rodanello
loc.Rotte
Impermeabilizzazioni Ariolo, Felesino, Zilina e
Stramazzetto
Lavori di manutenzione/lattonerie C.O. Rotte
MAIM14-009
MAIM14-012
Importo
129.657,14
95.444,72
23.595,01
22.735,92
8.247,20
11.455,80
2.738,90
2.562,00
Totale €
296.436,69
Il decremento pari ad € 75.999,64 riguarda invece la diminuzione di costi capitalizzati inerenti la progettazione
preliminare della centrale idroelettrica sul fiume Secchia in località Castellarano ceduta a BI Energia Srl come
meglio descritto nei paragrafi successivi riguardanti il conto economico alla voce “energia elettrica”.
La somma di € 42.005,14 riguardante la progettazione della centrale idroelettrica di Castellarano antecedente
al 1/1/2014 è stata riclassificata nelle immobilizzazioni materiali in corso, pertanto la diminuzione riguarda il
saldo iniziale.
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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MAIM13-001
Adeguamento manufatto di scarico Centrale idr.Castellarano
-75.999,64
MAIM12-015
Centrale idroelettrica Castellarano
-42.005,14
Le “Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti“ riguardano: studi preliminari per la realizzazione di
invasi appenninici per € 32.061,95 realizzati nell’anno 2012, mentre la riduzione di € 1.336,80 del saldo
iniziale riguarda costi di competenza della centrale idroelettrica che potrebbe sorgere in località Veggia,
riclassificati alla voce delle immobilizzazioni materiali in corso di costruzione.
L’incremento di “software” acquisito in licenza d’uso è pari ad € 77.746,16 e riguarda software generali (sito
internet, sistemi operativi di PC, software per la gestione di risorse umane, presenze del personale e
aggiornamento catasto) e software amministrativi (implementazioni dei software: gestione catasto, contabilità
e protocollo), con miglioramenti in tutte le aree gestionali.
Per quanto riguarda i software tecnici la spesa sostenuta riguarda l’avvio di un sistema di gestione delle attività
di manutenzione sul territorio.
L’incremento dei “costi pluriennali capitalizzati” è generato dagli interventi descritti nella tabella che segue:
cespite
Descrizione
CPCA13-001
CPCA14-001
Concessione derivazione Enza - Indagini per V.I.A
Elaborazione nuovo piano di classifica
CPCA14-002
Incarichi vari 2014 per interventi straord. sisma 2012
CPCA12-005
Importo
Adeguamento vasca Carbonizzo
29.943,33
2.654,46
40.382,00
Totale
184.426,42
257.406,21
La voce Incarichi vari 2014 per interventi straordinari a seguito del sisma del 2012 di € 184.426,42 riguarda
costi di progettazione eccedenti l’ammontare delle spese generali degli interventi finanziati dalle ordinanze
emesse a seguito del Sisma del 2012 dalla Regione Emilia Romagna.
Il valore all’1/1/2014 è stato ridotto a seguito della riclassificazione di costi sostenuti in anni precedenti per le
attività preliminari alla costruzione delle due centrali idroelettriche Luceria e Fornace, valori trasferiti al conto
delle immobilizzazioni materiali in corso di costruzione.
CPCA11-001
Centrale idroelettrica Luceria sul Canale d'Enza
-153.461,73
CPCA11-002
Centrale idroelettrica Fornace sul Canale d'Enza
-50.022,00
Ammortamenti
Le immobilizzazioni immateriali sono ammortizzate con il metodo indiretto ovvero utilizzando un fondo di
ammortamento specifico per ogni voce.
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
7
Le aliquote di ammortamento utilizzate sono le seguenti:
Descrizione
Software
Diritti e brevetti
Manutenzione reti di terzi
Manutenzione impianti di terzi
Costi capitalizzati
Altre immobilizzazioni immateriali
%
Amm.to
20%
20%
10%
10%
20%
20%
Per le immobilizzazioni immateriali iscritte a bilancio nel 2014, nel rispetto di quanto disposto dai principi
contabili, le aliquote sono ridotte alla metà.
Le aliquote della tabella illustrata non sono state applicate per le seguenti immobilizzazioni appartenenti alla
categoria dei Costi Capitalizzati:
cespite
Descrizione
Importo
CPCA11-003
Lavori di completamento Invaso Castellarano annualità 2011
€ 138.293,00
CPCA12-001
CPCA13-002
Lavori di completamento Invaso Castellarano annualità 2012
Danni cantiere Castellarano
€ 138.293,00
€ 121.634,86
€ 398.220,86
Tali immobilizzazioni scontano una aliquota di ammortamento del 10% in considerazione alla vita utile delle
opere considerata di 10 anni.
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Le immobilizzazioni materiali sono valutate al costo di acquisto comprensivo degli oneri accessori di diretta
imputazione, rettificate dai rispettivi ammortamenti accumulati.
L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali è calcolato a quote costanti, con aliquote che riflettono
sostanzialmente la vita utile dei cespiti da ammortizzare.
Occorre sottolineare che, in conformità ai principi contabili, gli immobili posseduti da più di 30 anni sono
iscritti al valore catastale e non ne è previsto l’ammortamento.
Da segnalare che anche per i terreni di nuova acquisizione non è previsto l’ammortamento.
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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Immobilizzazioni
materiali
valore al
1/1/2014
incrementi decrementi
d'esercizio d'esercizio
fondo
ammortamento
al 31/12/2014
valore al
31/12/2014
netto al
31/12/2014
Terreni
2.438.790,02
0,00
-1.590,00
2.437.200,02
0,00
2.437.200,02
Fabbricati
Manutenzione
straordinaria su
fabbricati di proprietà
5.561.460,01
0,00
0,00
5.561.460,01
0,00
5.561.460,01
80.559,13
8.735,28
0,00
89.294,41
23.767,43
65.526,98
Mezzi d'opera
2.855.950,93 300.860,00 -188.152,84
2.968.658,09
1.947.571,07
1.021.087,02
971.808,05
186.267,72
785.540,33
Impianti e macchinari
Impianti da fonti
rinnovabili
829.600,51 142.207,54
1.257.412,75
4.519,19
0,00
1.261.931,94
1.086.749,46
175.182,48
Automezzi
Mobili e attrezzatura
d'ufficio
786.470,92 170.254,04
-23.578,46
933.146,50
587.842,00
345.304,50
604.229,96
5.140,28
-11.926,20
597.444,04
579.528,60
17.915,44
Attrezzatura tecnica
Immobiliz.materiali in
corso
907.616,39
60.473,85
-36.780,76
931.309,48
799.536,70
131.772,78
204.820,43
61.108,32
-52.408,22
213.520,53
0,00
213.520,53
Hardware
403.235,95
36.621,83
-85.390,02
354.467,76
293.425,86
61.041,90
totale 15.930.147,00 789.920,33 -399.826,50 16.320.240,83
5.504.688,84 10.815.551,99
Gli acquisti di maggiore importanza riguardano: i mezzi d’opera (escavatori), gli impianti e macchinari, gli
automezzi e l’attrezzatura tecnica.
Tra gli impianti e macchinari l’incremento più consistente riguarda l’ammodernamento del Sistema di
Telecontrollo.
Alla voce immobilizzazioni materiali in corso, il valore iniziale è riferito al valore di attività preliminari alla
costruzione delle centrali in località Luceria e Fornace sul Canale d’Enza, Veggia e Castellarano sul fiume
Secchia che in passato erano state iscritte tra le immobilizzazioni immateriali.
In realtà, trattandosi della realizzazione di fondamenta, basamenti e attività di progettazione, preliminari alla
costruzione del fabbricato che ospiterà gli impianti, il valore iniziale trova più corretta collocazione in questa
voce.
I decrementi di valore per € 165.030,16 sono da attribuire alla eliminazione di cespiti, la maggior parte
completamente ammortizzati, non riscontrati in fase di inventario fisico (vedi Delibera di Comitato
Amministrativo n. 652 del 18/12/2014) suddivisi per categoria come segue:
Categoria
ATTREZZATURA TECNICA
Nr. unità
Valore contabile
237
€
30.993,45
AUTOMEZZI
3
€
11.638,46
HARDWARE
177
€
85.762,92
17
€
24.859,13
MOBILI, ARREDI E MACCHINE D'UFFICIO
114
€
11.776,20
Totale complessivo
548
€
165.030,16
MEZZI D'OPERA
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
9
Ulteriori 17.500 € sono stati eliminati per correggere un errore di inventario riscontrato successivamente alla
assunzione della delibera citata, mentre nel corso dell’esercizio sono stati ceduti cespiti iscritti a valore di
acquisto per un importo di € 217.296,34.
Per questa categoria di immobilizzazioni si precisa che sia nel presente esercizio, sia in passato, non sono state
effettuate rivalutazioni dei beni, che pertanto sono iscritti al valore di acquisto.
Ammortamenti
Gli ammortamenti sono stati effettuati secondo la tabella approvata dalla Regione Emilia Romagna nell’ambito
dei principi contabili:
Descrizione
Fabbricati
Impianti e macchinari
Informatica - hardware
Mobili e macchine per ufficio
Automezzi
Mezzi d'opera
Attrezzatura tecnica
Altre immobilizzazioni materiali
Manutenzione straordinaria su fabbricati
Beni di importo inferiore ad €516,46
%
Amm.to
3%
10%
20%
20%
20%
10%
15%
20%
10%
100%
Sui cespiti acquistati nell’anno l’ammortamento è pari al 50% dell’aliquota annuale, indipendentemente dal
periodo di acquisto.
Per i beni di importo inferiore ad € 516 l’ammortamento è pari al 100% del valore di acquisto, consentendo in
questo modo di iscriverli in inventario, cosa non fattibile nel caso in cui fossero imputati direttamente a costo.
Plusvalenze e minusvalenze su immobilizzazioni patrimoniali
Nel corso dell’esercizio la cessione o l’eliminazione da inventario di cespiti ha generato plusvalenze per €
16.241, in parte compensate da minusvalenze per € 9.765,67.
I cespiti alienati sono costituiti prevalentemente da automezzi ormai obsoleti.
Altre plusvalenze sono state realizzate per la cessione di un terreno agricolo in comune di Reggiolo e per la
cessione di una casa di guardia di proprietà demaniale, ceduta gratuitamente dal demanio al Consorzio alcuni
anni fa, per un totale di 136.360.
Le plusvalenze realizzate dalla cessione di beni immobiliari, al netto delle spese notarili e della tassazione,
sono state accantonate ad apposito fondo per consentirne il reinvestimento.
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
Nel corso del 2014 è stata costituita la società a responsabilità limitata BI Energia Srl, società nella quale il
Consorzio detiene il 52,5 % delle quote per un valore pari ad € 52.500,00, le restanti quote sono detenute da
IREN Rinnovabili Srl.
Scopo della società è la costruzione e la gestione della centrale idroelettrica sul Fiume Secchia in località
Castellarano.
A tutt’oggi la società ha ottenuto la concessione per la produzione di energia idroelettrica e l’inserimento nella
graduatoria del GSE relativa agli impianti iscritti ai sensi del art. 9 del DM 6/7/2012 in posizione tale da
garantire l’accesso ai benefici previsti per la produzione di energia elettrica da fonti rinnovabili (tariffa
omnicomprensiva).
Terminata a breve la progettazione definitiva ed esecutiva della centrale, partiranno le procedure di gara per
appaltare i lavori di costruzione.
Il costo di costruzione della centrale sarà di circa € 7.500.000 per una produzione annua di 5.800.000 Kwh.
Tale costo sarà finanziato dalla società con mezzi propri per una percentuale del 20-30% e con il ricorso
all’indebitamento per la restante parte.
Questo significherà un apporto di capitale alla società da parte del Consorzio per € 1.200.000 finanziato a sua
volta con il ricorso ad un prestito a medio termine in corso di definizione.
Al 31/12/2014, la situazione delle partecipazioni sia in Società sia in Enti e associazioni è la seguente:
Descrizione
Importo
BI Energia Srl - quote società
52.500,00
Agrifidi - N. 40 azioni
20.658,28
CEA Consorzio Energia Acque - N. 58 quote adesione
2.900,00
CEA Consorzio Energia Acque - N. 36 quote integrative
1.800,00
CEA Consorzio Energia Acque - N. 208 quote integrative
4.160,00
Nuova Quasco - quota capitale sociale
1.000,00
Lepida spa - quota capitale sociale
1.000,00
Totale
84.018,28
Prospetto relativo alla controllata BI Energia Srl
Capitale sociale
100.000
% di partecipazione
Patrimonio netto al
31/12/2014
52,50
85.674
Quota del Consorzio
Valore di bilancio
44.978
52.500
La partecipazione è stata mantenuta iscritta al costo di sottoscrizione ritenendo che la perdita relativa
all’esercizio 2014 di € 14.326 non rappresenti una perdita permanente di valore.
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
11
Le partecipazioni descritte in tabella sono valutate al costo di acquisto o di sottoscrizione delle azioni o quote.
Inoltre sempre alla voce immobilizzazioni finanziarie sono iscritti crediti per prestiti alla società BI Energia
srl per € 250.000.
Il prestito soci è stato erogato per far fronte alle spese di progettazione da sostenere nel corso del 2014 oltre
che per rimborsare ai soci le spese di progettazione preliminare e quelle necessarie ad ottenere la concessione
di derivazione di acqua pubblica, affrontate prima della costituzione della società.
Il prestito è regolato da un accordo tra i soci ed è remunerato al tasso pari all’Euribor a 6 mesi con uno spread
del 4 %.
RIMANENZE
Il Consorzio, per la natura dell’attività esercitata, non contempla la gestione delle rimanenze di magazzino.
CREDITI
I crediti sono esposti al presumibile valore di realizzo, l'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore
presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti.
Dalla tabella che segue è possibile desumere l’ammontare dei crediti al 31/12/2014 in confronto con l’anno
precedente.
Situazione al
31/12/2013
Descrizione
Situazione al
31/12/2014
Crediti verso i consorziati/associati
2.519.135,77
1.720.110,90
Crediti Verso Agenti Riscossione
Crediti verso utenti di beni patrimoniali
3.037.141,22
11.800,05
2.683.375,43
13.409,63
Crediti verso Enti del settore pubblico per servizi di
progettazione ed esecuzione lavori
2.097.081,60
681.362,96
Stati di avanzamento da emettere
6.230.008,46
9.259.082,09
12.006,04
10.530,70
Anticipi economali a dipendenti
0,00
0,00
Gestione economale
0,00
0,00
1.463.759,22
1.232.389,88
66.579,71
66.132,91
Crediti verso Enti Previdenziali
1.762.177,79
2.009.467,05
Crediti verso ENPAIA TFR
2.655.021,33
2.819.150,40
970.933,19
491.704,18
17.219,10
0,00
Crediti verso il personale
Crediti per fatture e note da emettere
Crediti per depositi cauzionali attivi
Crediti diversi
Acconti di imposta
Anticipi a fornitori
146,40
totale
20.842.863,48
20.986.862,53
La voce di crediti più consistente riguarda i crediti verso i consorziati, costituiti da quote di contributi di
bonifica del 2014 in riscossione.
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
12
La diminuzione di oltre un milione di € è dovuta ad un miglior andamento della riscossione spontanea che,
dopo la fase di sollecito dei contributi emessi nel 2014, ha raggiunto quota 94% contro il 91% dell’esercizio
precedente.
Durante il periodo immediatamente successivo alla scadenza degli avvisi bonari, è stata intrapresa una
campagna di sollecito telefonica, rivolta ai consorziati morosi con importi elevati, che ha consentito di
recuperare un significativo importo di crediti prima dell’emissione dei solleciti tramite raccomandata.
I crediti verso Agenti per la riscossione sono i crediti riferiti ai contributi di bonifica emessi nel 2013 e
precedenti in fase di riscossione coattiva.
Il residuo credito per la riscossione coattiva affidata a Sorit e riferita agli anni dal 2011 al 2013 ammonta ad
€ 2.077.137,70 mentre quello per riscossione coattiva affidata ad Equitalia spa e riferito agli anni precedenti
al 2011 ammonta ad € 557.610,65.
Anche l’andamento degli incassi nella fase coattiva è notevolmente migliorato nel corso del 2014 facendo
raggiungere, per la riscossione degli anni dal 2011 al 2013, la percentuale del 96%.
I crediti maggiormente a rischio e di più remota scadenza sono costituiti da quelli relativi agli anni 2010 e
precedenti, in carico ad Equitalia per la riscossione coattiva, per un totale di circa € 557.610,65.
Nel mese di giugno 2015 partiranno le ingiunzioni per i contributi posti in riscossione nel 2014.
A fronte del rischio di inesigibilità di crediti, è stato creato un fondo che al 31/12/2014 ammonta ad € 1.708.652
tale da coprire totalmente le richieste di inesigibilità che potranno essere presentate da Equitalia e da Sorit per
gli anni 2011 e 2012.
Tra i crediti è presente un saldo IVA inerente l’attività commerciale, per un ammontare di € 50.686,13. Tale
attività consiste nella produzione di energia elettrica da fonti alternative, non gestita nel regime dello scambio
sul posto e da attività di Call Center esercitata a favore di altri Enti, in prevalenza Consorzi di Bonifica.
Altri crediti significativi sono quelli verso Enti del settore pubblico per esecuzione di lavori in concessione, o
per accordi di collaborazione con Comuni o Enti Locali, dettagliati come segue:
Ente finanziatore
Ministero delle Politiche Agricole e Forestali
Regione Emilia Romagna
AGREA - Agenzia Regionale Erogazioni
AIPO - Agenzia Interreg. Fiume Po
Provincia di Reggio Emilia
Comunità Montana Appennino Reggiano
Comuni
Unioni di Comuni montani
Altri Enti
crediti al
31/12/2013
1.054.631,38
808.436,01
61.502,80
50.000,00
1.831,66
25.000,00
66.406,66
0,00
29.273,09
2.097.081,60
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
crediti al
31/12/2014
130.000,00
400.064,38
24.601,12
0,00
607,37
0,00
50.700,63
75.389,46
0,00
681.362,96
13
I Crediti nei confronti del Ministero delle Politiche Agricole riguardano i lavori di ripristino della funzionalità
dei fabbricati Casa La Piana e Case Cervi per € 130.000 scaduti nel 2013, mentre quelli nei confronti della
Regione Emilia Romagna per 79.876,30 riguardano lavori di ripristino della viabilità in comune di Collagna
scaduti nel 2013 e i restanti 320.188,08 riguardano crediti maturati nel corso dell’esercizio 2014.
Tra i crediti figurano anche “Stati di avanzamento da emettere” per un ammontare di € 9.259.082,09
corrispondenti a spese sostenute per lavori finanziati dallo Stato o dalla Regione, non ancora rendicontati e
“Crediti per fatture e note da emettere”, corrispondenti a ricavi di competenza dell’esercizio, per un ammontare
di € 1.232.389,88.
Di questi l’importo maggiore è dovuto ai contributi di bonifica per irrigazione variabile che sono posti in
riscossione l’anno successivo a quello di maturazione dei ricavi.
Crediti d’Imposta
Le imposte sul reddito sono accantonate secondo il principio di competenza, in base alla stima del reddito
imponibile, in conformità alle disposizioni tributarie vigenti, tenendo conto delle esenzioni applicabili e dei
crediti d'imposta.
LIQUIDITA’
Il saldo di cassa al 31/12/2014 risulta positivo per € 9.141.903,63 in diminuzione rispetto al saldo al 31/12/2013
che era positivo per € 10.027.682,29. La disponibilità liquida è costituita da denaro e valori in cassa per €
17.386,57 oltre che dal saldo attivo di alcuni conti correnti di transito dedicati alla riscossione per € 41.687,86
e dal saldo del c/c postale per € 692,95.
L’abbondante liquidità deriva sempre dall’incasso del risarcimento dalla compagnia di assicurazione Reale
Mutua per i danni arrecati alle strutture consortili dal sisma del 2012.
Il conto di cassa corrisponde alla situazione prodotta dall’istituto di credito, che per l’esercizio 2014 ha
mantenuto le funzioni di cassiere; per gli altri conti (C/C postale, conto carte di credito, conto di transito incassi
contributi), il saldo contabile è stato riconciliato con l’estratto conto.
Il “margine di tesoreria” che è dato dalla somma delle Liquidità immediate (ossia gli impieghi liquidi di
esercizio, costituiti generalmente da disponibilità liquide in cassa e da depositi e c/c bancari) e dei Crediti a
breve (ossia impieghi di esercizio in attesa di realizzo) dedotte le Passività correnti, è evidenziato nella tabella
che segue:
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
14
saldo al
31/12/2013
saldo al
31/12/2014
Crediti a breve
14.947.346,43
14.540.097,96
Liquidità
10.099.802,58
9.201.671,01
28.229,46
33.623,37
25.075.378,47
23.775.392,34
-19.596.451,97
-18.576.254,16
Descrizione
Attività e Liquidità a Breve
Ratei e Risconti
Totale Attività e Liquidità a Breve
Passività a Breve
Debiti a breve
Ratei e Risconti
Totale Passività a Breve
Differenza
-54.000,89
-5.345,09
-19.650.452,86
-18.581.599,25
5.424.925,61
5.193.793,09
Si segnala che se dal saldo dell’esercizio 2014 viene sottratto l’importo di 6.791.000 € corrispondente alla
disponibilità residua del risarcimento danni ottenuto dall’assicurazione per sisma del 2012, che costituisce una
disponibilità di cassa temporanea ed eccezionale, rimane un margine di tesoreria negativo che si dovrà coprire
con il consolidamento di passività a breve con strumenti finanziari a medio - lungo termine.
Per ottenere il risultato esposto nel totale attività e liquidità a breve, occorre togliere dal totale dei crediti esposti
in bilancio quelli relativi al TFR accantonato all’Enpaia o all’INPS, rispettivamente pari ad 2.819.150,40 ed
€ 1.954.105,70 in quanto collegati ad accantonamenti presso gli stessi Enti previdenziali (Enpaia o INPS) non
classificabili come crediti a breve.
RATEI E RISCONTI
I ratei e risconti riflettono quote di competenza di costi e spese, ricavi e proventi relativi a due o più esercizi
consecutivi e sono stati calcolati secondo il principio della competenza economica e temporale.
I ratei attivi ammontano ad € 8.703 e corrispondono a interessi attivi maturati, ma contabilizzati dalla banca
ad inizio 2015.
I Risconti attivi ammontano ad € 24.920,00 e sono costituiti da quote di assicurazione e di canoni di assistenza
software di competenza 2015.
.
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
15
PASSIVO
PATRIMONIO NETTO
Il patrimonio netto risulta adeguato ed è riferito direttamente al valore degli immobili di proprietà consortile
iscritti nell’attivo patrimoniale al valore catastale rivalutato, quindi ad un valore necessariamente prudenziale.
Oltre al fondo consortile che ammonta ad € 4.685.688, il patrimonio netto è costituito da riserve derivanti dal
risultato positivo dell’esercizio 2013 e precedenti pari ad € 583.475
DEBITI
Debiti finanziari a lungo
Tra i debiti finanziari a lungo termine figurano debiti per un valore di € 94.041 in maggior parte corrispondenti
a debiti sorti antecedentemente all’unificazione per espropri, vendite immobiliari ed eccedenze da versare a
consorziati.
Debiti verso Fornitori
La voce passa da € 4.782.571,51 a € 6.813.832,03 ed è così composta:
saldo al
31/12/2013
Descrizione
Fornitori
Fornitori c/fatture da ricevere
totale
saldo al
31/12/2014
3.766.737,48
4.352.448,65
1.015.834,03
2.461.383,38
4.782.571,51
6.813.832,03
I debiti verso fornitori derivano da normali operazioni di acquisto di beni e servizi, oltre che per la realizzazione
di lavori, a fronte di fatture già emesse (SAL e Stati finali), compresi quelli relativi a lavori finanziati dalla
Regione e dal Ministero delle Politiche Agricole.
L’aumento dei debiti verso fornitori è da ricondurre all’aumento del valore dei lavori e delle forniture acquisite
nel corso dell’anno, più che ad un miglioramento delle condizioni di pagamento ottenute.
I debiti per fatture da ricevere sono invece quei debiti che originano da forniture di beni consegnati o servizi e
lavori ultimati al 31 dicembre 2014, per i quali a tale data non è ancora pervenuta la fattura.
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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Debiti verso Enti Previdenziali - Assistenziali ed Erario
La voce passa da € 1.726.456 ad € 1.622.813 ed è così composta:
saldo al
31/12/2013
Descrizione
I.N.P.S.
E.N.P.A.I.A. Previdenza
saldo al
31/12/2014
1.146.083,90
1.057.437,60
26.635,52
24.538,71
I.N.A.I.L.
2.764,14
PREVINDAI e AGRIFONDO (previdenza)
14.805,69
15.581,58
556,82
510,53
39.000,00
38.760,00
146.450,94
143.761,34
ERARIO c/ritenute
248.156,96
246.481,05
REGIONI Emilia Romagna e Lombardia
104.766,29
92.977,92
1.726.456,12
1.622.812,87
INPDAP
Fondo Regionale per l'occupazione dei disabili
Debiti v/fondi per trasferimento TFR
ERARIO c/imposte
totale
Sono debiti in buona parte liquidati nei primi mesi del 2015 e correlati a spese per il personale dipendente.
Debiti verso Enti per anticipi
La voce che riguarda debiti per anticipi ricevuti da Enti finanziatori per l’esecuzione di lavori in concessione,
passa da € 12.390.045 ad € 9.756.875 ed è così composta:
saldo al
31/12/2013
Descrizione
Anticipo 20% lavori Traversa di Castellarano
saldo al
31/12/2014
285.907,78
13.590,93
1.487.492,50
1.487.492,50
28.000,00
28.000,00
Anticipo 90% su progetti Ordinanza sisma 2012
10.403.100,00
7.686.000,00
Anticipo su progetti PSR Piano Sviluppo Rurale
155.544,93
155.544,93
Anticipo su convenzione Interventi salvaguardia
30.000,00
30.000,00
Anticipo su progetti PIN Piano Irriguo Nazionale
Anticipo lavori Scalucchia
Acconto su convenzione tombamento Canale d'Erba
8.000,00
Anticipo Life Rinasce
339.356,00
Anticipo Life ReQpro
8.890,60
Totale
12.390.045,21
9.756.874,96
La Regione Emilia Romagna nel 2013 ha anticipato il 90% degli importi finanziati dalle Ordinanze emesse
per il ripristino dei danni post terremoto, questi anticipi sono stati recuperati sulle somme rendicontate alla
Regione a fronte delle spese già sostenute nel 2014 per un importo pari ad € 2.717.100.
In evidenza poi gli anticipi sui PIN per € 1.487.492,50 che saranno invece recuperati dal Ministero delle
Politiche Agricole in tempi più lunghi.
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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Altri debiti a breve termine
Riassumiamo qui tutte le rimanenti voci di debito.
Il totale degli altri debiti diversi passa da € 697.379,13 ad € 484.106,56 ed è così composta:
saldo al
31/12/2013
Descrizione
saldo al
31/12/2014
Debiti verso Enti e Associazioni
38.710,20
102.562,70
Debiti v/Agenti della Riscossione c/anticipi
79.123,71
79.123,71
333.613,53
131.949,15
245.931,69
170.471,00
697.379,13
484.106,56
Debiti v/dipendenti
Debiti diversi
totale
I debiti verso Enti riguardano in prevalenza debiti per imposte e tasse che saranno liquidati nei primi mesi del
2015 (accise, TARI, etc)
La diminuzione della voce Debiti verso dipendenti, rispetto al 2013 è dovuta alla diversa modalità di
classificazione di voci che nel 2014 sono state ricomprese negli accantonamenti anziché nei debiti. (Es Premio
di risultato)
Il bilancio non presenta debiti significativi né in valuta extra euro né con scadenza superiore ai cinque anni, ad
eccezione di un debito verso Equitalia Spa di € 123.887,55 per la definizione di posizioni di mancati incassi
da contribuenti nel periodo di vigenza del non riscosso per riscosso.
FONDI RISCHI E SPESE
Tra i fondi rischi e spese, quello di maggior importo è costituito dal fondo TFR che ammonta ad € 7.059.270,
e dal fondo previdenza operai per € 1.209.480.
I fondi TFR e Previdenza sono stati incrementati nel corso dell’esercizio 2014 rispettivamente di € 544.539,95
e di € 78.068,46 per le competenze maturate, mentre l’utilizzo è stato rispettivamente di € € 330.253,26 e di €
28.560,12.
Parte del fondo TFR e del fondo previdenza per impiegati è accantonato presso l’Enpaia per un valore di €
2.819.150 o presso l’INPS per € 1.918.961 e come contropartita in bilancio sono iscritti i crediti corrispondenti.
Parte del TFR per € 58.389,80 è stato versato a Fondi pensione Agrifondo e Previndai e Alleanza Toro.
Il fondo riflette il debito maturato verso i dipendenti calcolato in conformità delle disposizioni di legge e dei
contratti di lavoro vigenti ed è adeguato alle competenze maturate a fine esercizio.
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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Descrizione
Fondo al
1/1/2014
Utilizzo
2014
Fondo T.F.R.
F.do integrazione personale dipendente (art.132
C.C.N.L.-2% previdenza)
Altri fondi vincolati personale dipendente
6.844.983,46 -330.253,26
1.159.971,65 -28.560,12
Totale
8.013.735,26 -367.593,53
8.780,15
accantonam.
2014
Fondo al
31/12/2014
544.539,95 7.059.270,15
78.068,46 1.209.479,99
-8.780,15
411.796,95
411.796,95
1.034.405,36 8.680.547,09
La consistenza dei restanti Fondi rischi e spese è dettagliata nella tabella che segue:
Fondi rischi e altri fondi spese
Fondo oscillazione consumi energia elettri ca
per impi anti
Altri fondi per spese
Fondi per i nvestimenti i mmobiliari
Fondo affi damento/contratti in corso
Fondo delibere portate a nuovo da Contabilità
Finanziari a
Fondo contributi e compartecipazioni
Fondo canoni di derivazione e concessione
Fondo accantonamento per opere di
distribuzione e/o rete di scolo
Totale fondi di accantonamento
Fondo al
1/1/2014
217.145,09
Utilizzo
accantonam.
Fondo al
2014
2014
31/12/2014
0,00
200.000,00
417.145,09
7.092.312,05
19.475,60
1.078.944,12
47.012,83
-301.859,46
1.164,61
118.612,63
-925.945,91 1.066.772,58
-833,20
6.791.617,20
138.088,23
1.219.770,79
46.179,63
156.747,61
56.779,53
-68.545,61
-36.790,99
88.202,00
19.988,54
0,00
8.668.416,83 -1.333.975,17 1.386.549,82
8.720.991,48
Il Fondo “oscillazione consumi energia elettrica” è stato costituito in sede di consuntivo 2012 utilizzando
l’abbuono concesso per le utenze ubicate nei comuni interessati dal sisma del 2012.
Inoltre in sede di chiusura del bilancio consuntivo del 2014 è stato effettuato un ulteriore accantonamento per
€ 200.000 in considerazione dei risparmi di energia elettrica ottenuti nel corso dell’anno a seguito di una
stagione piovosa anche nel periodo irriguo.
Al fondo generico per spese era stata accantonata la somma derivante dai proventi corrisposti dalla Compagnia
di Assicurazione Reale Mutua per la messa in sicurezza delle strutture di bonifica danneggiate e coperte dalla
assicurazione, la diminuzione riguarda spese per interventi effettuati non finanziati dalle ordinanze regionali.
Il Fondo affidamento/contratti in corso aperto al 1/1/2014 per un ammontare di € 1.078.944 al 31/12/2014
presenta un saldo pari ad € 1.219.771.
Al 31/12/2014 a questo fondo sono state accantonate risorse per € 1.066.773 mentre l’utilizzo delle risorse
con giro conto ad utilizzo accantonamenti, ammonta, sempre al 31/12/2014 ad € 925.946.
Come è possibile notare le risorse impiegate integrano le risorse per effettuare spese di competenza
dell’esercizio, mentre quelle accantonate diventeranno spese di competenza di esercizi futuri.
Il Fondo delibere portate a nuovo dalla Contabilità finanziaria, con saldo al 31/12/2014 di € 46.179,63
corrisponde a economie sugli interventi programmati e pertanto dovrà essere girato al conto sopravvenienze
attive.
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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CONTO ECONOMICO
CONTO ECONOMICO – COSTI E RICAVI
Il bilancio dell’esercizio 2014 chiude con un risultato economico positivo di € 25.144.
I Ricavi e i Costi sono esposti in bilancio secondo i principi della competenza e della prudenza.
Di seguito sarà illustrato l’andamento delle singole categorie di costo o di ricavo, evidenziando gli scostamenti
rispetto al budget dell’esercizio ritenuti più significativi.
GESTIONE CARATTERISTICA
La gestione caratteristica presenta un saldo positivo pari ad € 135.707 in diminuzione sia rispetto al risultato
raggiunto lo scorso anno sia rispetto al preventivo iniziale.
1. Ricavi e proventi della gestione ordinaria
1.1. Contributi consortili
I ricavi per contributi consortili ammontano ad € 22.131.615 e sono in diminuzione rispetto al preventivo per
€ 440.285.
In fase di emissione dei contributi si sono riscontrati minori contributi per irrigazione variabile e fissa, per €
578.791, e maggiori contributi per scolo e montagna, per € 138.506.
Si riporta il grafico dell’andamento della contribuenza in relazione ai ruoli emessi nell’esercizio 2014:
beneficio irriguo
27,20%
irr. variabile a domanda e
idroesigente
montagna
3,76%
12,18%
scolo
56,87%
Contribuenza 2014
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
20
La diminuzione della contribuenza per irrigazione variabile è dovuta alla stagione estiva particolarmente
piovosa, come si vedrà in seguito.
Nel corso del 2014 è stata effettuata una ulteriore emissione di contributi per € 998.632,7 per recuperare le
posizioni sgravate sia nell’anno sia in passato.
La riscossione nel corso del 2014 ha avuto un esito decisamente migliore dell’anno precedente, arrivando,
relativamente alla prima emissione, ad una percentuale di riscossione spontanea del 94%, di tre punti superiore
all’anno precedente.
1.2. Canoni per licenze e concessioni
I ricavi dovuti a canoni per licenze e concessioni inerenti i beni patrimoniali di proprietà del demanio in
gestione al Consorzio, concessi a terzi, ammontano ad € 695.849 e sono in diminuzione rispetto al bilancio di
previsione per € 40.753. Oltre ai canoni di concessione, in questa voce di ricavo sono imputati anche i rimborsi
delle spese istruttorie dovute per il rilascio delle concessioni e i rimborsi spese per esercizio di centrali
elettriche sul Canale d’Enza.
1.3. Contributi pubblici alla gestione ordinaria
L’ammontare complessivo pari ad € 97.916 è così suddiviso:
bdg iniziale
2014
Descrizione
Consuntivo
2014
AIPO - contributo attività regolazione piene cavo Fiuma
50.000,00
0,00
AGREA - contributo manutenzione cassa espansione Ca' de Frati
61.503,00
61.502,80
3.200,00
3.029,83
Comune Carpi - contributo convenz. gestione scolo Gargallo Inferiore
Altri Enti - rimborso spese attività di progettazione
totale
50.000,00
33.383,64
164.703,00
97.916,27
Nel corso del 2014 è stato proposto ad AIPO il rinnovo della convenzione per la gestione del Cavo Fiuma,
tuttavia alla data di elaborazione del Bilancio Consuntivo la convenzione non risultava firmata da AIPO,
pertanto prudenzialmente è stato omesso il ricavo di € 50.000 che invece compariva a Budget.
1.4. Ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica
L’ammontare complessivo di questa voce di ricavi è pari ad € 1.417.266.
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
21
Nella tabella la voce “Recuperi vari e rimborsi” è depurata delle spese di riscossione effettuate per conto terzi
ed i rimborsi di costi da SORIT per la riscossione coattiva pari ad € 423.548,27.
Budget iniziale
2014
Descrizione
Proventi da attività personale dipendente
differenza
(imputato/
iniziale)
Consuntivo
2014
67.657,00
139.336,93
71.679,93
512.587,00
421.615,53
-90.971,47
Rimborso oneri per attivita' svolte per enti pubblici
10.000,00
23.470,24
13.470,24
Rimborso oneri per attivita' svolte per consorziati o terzi
31.200,00
18.453,28
-12.746,72
Proventi da energia da fonti rinnovabili
85.081,00
69.122,16
-15.958,84
159.983,00
297.815,95
137.832,95
25.197,00
23.903,92
-1.293,08
891.705,00
993.718,01
102.013,01
Rimborso oneri per attività di derivaz.irrigua in convenzione
Recuperi vari e rimborsi
Altri ricavi e proventi caratteristici
Totale ricavi e proventi vari da attività ordinaria
caratteristica
Alla voce “Recuperi vari e rimborsi” sono imputati i rimborsi spese derivanti dalla gestione del personale,
dalla gestione dei contratti di appalto e dalla gestione degli immobili in affitto (spese condominiali), il rimborso
da Consorzio Terre Gonzaga per distacco di un dirigente per € 88.578,89, i proventi a seguito di penalità a
carico di una ditta concorrente in una gara di appalto per € 34.279,11 ed il rimborso di spese legali per €
19.595,60.
Altre voci di ricavi attribuiti alla categoria in esame riguardano interessi rimborsati dai contribuenti nella fase
della riscossione coattiva e il contributo erogato dal Cassiere Unicredit Spa dell’importo di € 26.000 come
previsto dalla convenzione di gestione della cassa.
La voce Rimborso oneri attività di derivazione irrigua svolte in convenzione che ammonta a € 421.616 è
dovuta a rimborsi di spese sostenute per la conduzione in forma associata delle seguenti opere irrigue:
l’impianto per la derivazione di acqua da Po di Boretto con il Consorzio di Bonifica Terre dei Gonzaga; la
Traversa e l’invaso di Castellarano con il Consorzio di Bonifica di Burana, l’IREN spa, il Comune di Modena
e HERA spa; un tratto del Canale d’Enza con il Consorzio di Bonifica Parmense.
Altri ricavi derivano dal rimborso di spese per attività svolte in convenzione con Enti per € 24.634,85 o con
privati per € 17.288,67 per totali € 41.923,52 e sono elencati nella tabella che segue:
Descrizione
Importo
CONSORZIO FITOSANITARIO PARMA - conv. gestione riscossione contributi
CONSORZIO DELLA BONIFICA BURANA - rimborso costi rilascio concessione
derivazione Secchia
2.000,00
6.890,30
PARCO GOLENE FOCE SECCHIA - convenz. gestione Orto Botanico
2.500,00
12.079,94
COMUNE BIBBIANO - accordo di programma 2013
1.164,61
CONSORZIO DI BARCO - mantenimento beneficio irriguo
17.288,67
DIVERSE DITTE - rimborso costi realizzazione manufatti irrigui
Totale
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
41.923,52
22
Altra voce significativa è costituita da proventi da energia da fonti rinnovabili per € 69.122 in calo rispetto agli
esercizi precedenti sia per il fermo di alcuni impianti che sono stati danneggiati dal terremoto 2012 sia per
l’avverso andamento meteo del periodo estivo che nel complesso è stato poco soleggiato.
Per valutare il risultato di gestione legato agli impianti fotovoltaici occorre considerare il valore della
produzione di energia elettrica utilizzata in autoconsumo, per € 8.700.
Completano l’esame di questa voce la somma di € 139.337 derivante da rimborsi da parte di Enti previdenziali
degli oneri a loro carico (rimborsi di malattie, di retribuzioni per permessi elettorali, sgravi di contributi dovuti
sui premi di risultato) e la somma di € 23.904 derivante da proventi per attività di call center e da attività
agricole, queste ultime in aumento, come descritto alla voce dei Costi tecnici.
1.5. Utilizzo Accantonamenti
L’ammontare dell’utilizzo accantonamenti ammonta ad € 1.106.948 e riguarda l’utilizzo per la gestione
corrente delle risorse accantonate al fondo affidamento/contratti in corso per € 820.979, l’utilizzo di
accantonamenti pregressi per canoni di derivazione per € 12.722, per la copertura di costi per riscossione
coattiva per € 24.564, l’utilizzo di fondi accantonati per compartecipazioni e per attività di interesse comune
con altri Enti per € 68.546, l’utilizzo del fondo investimenti per la copertura dell’impegno assunto per il co finanziamento di un progetto naturalistico per € 49.900 e l’utilizzo del Fondo costituito per il ripristino danni
terremoto per € 130.238.
La quota di utilizzo del Fondo sisma 2012 per mancati ricavi per € 97.158 è dettagliato nella gestione
straordinaria alla voce Altri proventi accessori e straordinari.
2. Ricavi e proventi dalla realizzazione di nuove opere e manutenzioni straordinarie
2.1. Contributo per esecuzione e manutenzione straordinaria di opere pubbliche
In questa voce sono compresi i ricavi per lavori in concessione attribuiti alla gestione in base allo stato di
avanzamento delle spese sostenute.
Come contropartita a questa voce di ricavo abbiamo stati di avanzamento da emettere o crediti verso enti
finanziatori.
I lavori realizzati o in corso di realizzazione sono incrementati sia per numero, sia per l’importo complessivo
e riguardano in buona parte interventi di messa in sicurezza o di ristrutturazione di strutture danneggiate dal
terremoto del maggio 2012.
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
23
L’ammontare di € 7.910.840 attribuito ai ricavi è suddiviso come segue:
commessa
descrizione progetto
importo
13DGIA-009
Op.Provvis.per ripristino funzionale impiantoidrovo Mondine per sic.idr.territ. - II° stralcio
2.156.404,36
13DGIA-008
Int.provv.messa in sicurezza edificio impiantoidrovoro San Siro in C.San Benedetto Po(Ord.16/13)
1.430.579,57
13DSTR-007
Op.Provvis.per ripristino funzionale impiantoidrovo Mondine per sic.idr.territ. - I° stralcio
757.554,14
11SMON-017
107/03/01 Sist. invaso fiume Secchia - Traversa
417.550,28
12SLPP-007
PIN Ristrutturaz rete irrigua BPO CrostoloCanalette III° lotto
383.123,05
14DGIA-013
Idrovora Mondine - nuovo impianto scolo 1°LottoCamera aspirazione - Moglia (Ord.47/2014 cod.7000)
375.681,73
14DGIA-004
PSR Interv.ripar.e ripr.Torre Cabina ElettricaMondine e complet.riparaz.corpo sala macchine e in
304.493,86
14DGIA-005
PSR ripr.e adeguam.funzionale sistema manovraparatoie Chiavica Bondanello
181.158,12
14DGIA-014
Idrovora Mondine - nuovo impianto scolo 2°Lottocompletamento - Moglia (Ord. 47/2014 cod. 7000)
137.386,26
14SMAP-007
Manutenzione straordinaria Montagna - contrib. RER
134.806,38
14SMAP-018
Compartecip manut.viabilita'pubblica Com.PalaganoMontefiorino, Frassinoro - quota Unione Comuni
117.058,71
13SLPP-005
Lavori realizz.tubazione ripristino serv.irriguoterreni posti a Sud via Pieve-Gualtieri-quota RER
94.874,84
13DGIA-006
Int.provv.messa sicurezza caselli a monte/valleBotti S.Prospero site v.Argine Secchia (Ord.32/13)
81.377,56
14DGIA-006
Nuova Chiavica Emissaria MondineCom.Moglia EC/155/12/03 (Ord.47/2014 cod.257)
67.921,72
14SAAF-017
Progetto LIFE 2011- Riqualificaz integrata dei riifascia pedemon E.r. - Spese tecniche
65.770,63
14DGIA-012
Idrovora Mondine - nuovo impianto irriguoCom.Moglia EC/155/12/02 (Ord.47/2014 cod.259)
58.802,28
13SMAP-028
Int.provv.messa sicurezza imp.idrov.di Magnavaccasito via Gargallo,12:riparaz.murat.,ca (Ord.32/13)
57.763,07
13SMAP-027
Int.provv.messa sicurezza imp.idrov.di Pratazzolavia Pratazzola 1: riparaz.murature,camm(Ord32/13)
55.302,56
13SMAP-019
Int.provv.messa sicurezza Chiavica Sfioratore eparatoie Lama Via Argine Bonifica-Mondine(Ord32/13
54.696,70
13SMAP-009
Manutenzione straordinaria Montagna- contributo RER *chiuso 2015*
49.537,17
12SMON-034
Arginatura di canali consorziati- ripresa dilesioni e frammenti arginati (Ord.20/2012)
45.075,62
13SLPP-008
Int.provv.urg.CdG presso impianto idr.San Siroa riduzione rischio ripr.pubbl.servizi(Ord.36/13)
43.434,08
14SMAP-020
LR.42/84Lav.urg.ripristino e messa sic.op.pubbl.prvia Casa-Maioncelli, loc.Borra -Lama Mocogno
39.995,36
14SAAF-023
Lavori di consolidamento del corpo arginaledanneggiato Cavo Macera in loc.Barisella
39.538,25
14SAAF-022
Lavori di consolidamento del corpo arginaledanneggiato Cavo Lama -C.Campogalliano,Carpie,Sol.
L.U.sistemazione smottamenti sponde Fosso Campidi Grandi in loc.Vaestano-Comune Palanzano
(PR)
39.449,30
13SLPP-011
14DGIA001.01
13SMAP011.1
Int.pr.U.su ponte C.A.B.R.sito via Boschi finaliz.rischio idraul.,riprist.serv.pubbl.(Or.32-6/13)
37.577,10
Compartecipaz. Comune Reggio E."C.Pratofontana"032/14/01- quota Ente
37.099,15
Interventi di manutenzione e valorizzazione delsentiero matildico in area montana - quota GAL
36.867,69
11DMII-003.1
EX BPMS - Compartecipazioni con Enti e utenti - quota Enti
35.991,43
14SAAF-026
LR 42/84 LU ripristino consolidamento movimentofranoso su argini Canale Fosseta di Gruppo-Carpi
33.874,02
13SMAP-018
Chiavica diversivo Borziero- installazione sifoneper potenziamento scarico (Ord.47/12)
33.004,24
14SLPP-004
Botte Bentivoglio edificio idraulico - casa delcustode - Gualtieri (Ord. 120/13)
30.774,25
14SMAP-019
L.R.42/84 Lav.urg.ripristino messa in sicurezzastrada pubbl.Cinquecerri-Ozola/Ligonchio-q.RER
30.000,00
13SMAP-026
Int.provv.messa sicurezza imp.idrovoro Quartirolosito via Montessori 2/a:ripar.murature,c(Ord32/13)
29.574,45
13SMAP-021
Int.provv.messa sicurezza magazzino idraulico"C.Op.Gargallo" via Rosa Est 18/a (Ord32/13)
27.750,00
13SLPP-009
Int.provv.messa sic.Chiavica Emissaria Mondine inVia Argine S.-riprist.f.pubblici serv.(Or.d32/13)
26.922,18
14SMAP-026
L.42/84 Urg.ripr.e messa sicurezz.str.Montedella Guardia in comune di Viano (RE)
25.000,00
14SMAP-021
LR.42/84 Lav.urg.consolid.dissesto pendice interesstr.pubbl.via Cinghianello loc.Quagnola-Polinago
24.999,84
13SLPP-010
Int.provv.messa sic.Chiavica Emissaria S.Siro a S.Benedetto,Via Argine-riduz.rischio idr(Or.32-6/13)
22.791,99
14SLPP-005
Interv.consolidamento e restauro ponte viaDonizetti su C.A.B.R.-convenz.-Comune Novellara
17.342,30
14DGIA-008
Magazzino di Mondine - MogliaEC/142/13/02 (Ord.120/13 cod.261)
15.833,33
13SMAP-022
14SMAP005.2
Int.provv.messa sicurezza fabbricato adibito a CdG"C.Op.Gargallo"sito in via Rosa Est18/a(Ord32/13)
15.223,32
Consolidamento movimenti franosi interessantila viabilità pubblica loc.Trinità e Borgo Iagarone
14.614,67
14SMAP-029
Lavori ripristino op.idr nel Fosso Gherardo incomune di Palagnao - 2° stralcio
14.349,99
13DGIA-005
14DGIA001.02
Int.pr.messa sic.mag.idraulico Via Argine Secchialoc.Mondine-fin.riduz.rischio idr.,r.f.(Ord.32/13)
13.681,42
Compartecipaz. Comune Soliera "Tomb.Scolo Torchio"033/14/01 - quota Ente
12.663,60
13SMAP-013
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
38.194,68
24
13SMAP-020
Int.provv.messa in sicurezza Chiavica Gerra eripar.chiusa agib.provv.manovre par.cavo(Ord32/13)
12.560,69
14DGIA-007
Magazzino San Siro - San Benedetto POEC/107/13/02 (Ord.120/13 cod.262)
12.500,00
14DGIA-001.4
Compartecip.Comune Rubiera "tombam. scolo Erba" -quota Comune
12.000,00
14SMAP-015
Lavori di messa in sicurezza barriera stradalesul ponticello del Rio Modolena in via san Biagio
11.956,00
14DGIA-015
Chiav.Emiss.S.Siro-Ripr.con miglior.sismicoportoni Vinciani-San Benedetto Po
9.896,64
14SAAF-019
Progetto LIFE 2013 - LIFE RINASCE Riqualificazionenaturalistica sostenibilità integrata idraulic amb
8.552,85
14SMAP-032
L.185/92-Lavori di ripr.piano viabile str.Ranzano-Case Bodria in comune di Palanzano
7.649,37
14SMAP-012
Capannone magazzino idraulico prefabbricato diGargallo - Carpi
7.612,80
14SMAP-011
Casa di Guardia Ponticelli - Carpi
6.990,33
12DMII-008
Impianto idrovoro San Siro-Chiavica emissariavs.f.Secchia:op.provv.sicur.accesso (Ord.20/2012)
6.727,37
12SMON-012
PIN rete irrigua, canali di Reggio e Correggio(Fin.Iniz. 7.100.000€)
6.419,46
12SMON-021
Integr.lavori Prot.Civ.e danni accorsi anno 2008EC/022/11/01 -Quota Comune di Sassuolo
6.321,77
13DGIA-007
Int.provv.messa sicurezza magazzino idraulico SanSiro al fine ott.agbilità provv.(Ord.32/13)
5.372,34
14SMAP-008
14SMAP005.4
Magazzino Idraulico Cà de Frati - RioSaliceto
Compart.Com.Casina - sistemaz.strade BarazzoneTrinità, Paullo-Bergogno-Banzola e Case
Maz.Piazza
5.075,20
14SLPP-003
Ponte Pedonale su cavo di Confine -loc.Padulli Comune di Boretto (Ord. 120/13)
4.789,96
12SLPP-006
14DGIA001.03
PIN riabilit presa irrigua Boretto con sistemazionlocale alveo di magra fiume Po e adeg imp
4.613,20
Compartecip.Tondelli Anna - consolid. Cavo Bondenoquota privato
4.100,00
14SMAP-009
Capannone officina e magazzino idraulico GazzoCastelnovo Sotto
2.166,72
13SAAF-017
Progetto LIFE 2011-Riqualificaz integrata dei riinella fascia pedemon Emilia Romag - Consulenze
2.120,25
14SMAP-017
Compartecip ripristino frana interessante viaMontechiaratore - Com.Prignano SS - quota Unione C
1.634,91
14SAAF-024
Ponte Stradale sul Cavo Valtrina - CarpiEC/224/13/01 (Ord.120/13 cod.274)
1.493,28
13SAAF-024
Int.prov.urg.su arginature canali consorziali sitevia Canova - Moglia-ripr.funz.cScaricatore(Ord.36)
1.155,52
14SAAF-020
PSR ripresa movim.franosi sponde canale Emissariodeterminati da sisma 2012 -San Benedetto Po
1.003,20
13SLPP-012
Int.provv.urg.su Ponte Scolo Cesare sito in ViaCanova-Moglia (Ord. 32-36/2013)
625,13
14DGIA-016
LIFE 2011 REQPRO Recupero e riutilizzo a fineirriguo acque depuratore Reggio Emilia
188,59
13SMAP-023
Int.provv.urgente magazzino idraulico sito via Càde Frati 72 - loc.Cà de Frati (Ord.32/13)
11SMON-016
Lavori prot.ne civile per danni accorsi anno 2008EC/022/11/01 - Giracanle - Quota Prot.Civ.
5.000,00
11,30
-1.162,01
Totale complessivo
7.910.840,12
3. Costi della gestione ordinaria
3.1. Costo del personale
Il costo del personale per l’esercizio 2014 ammonta ad € 11.199.240 di cui: € 11.093.498 per personale in forza
ed € 105.742 per previdenza a carico del Consorzio, parte dei quali, per € 7.657, sono rimborsati dall’ENPAIA.
La spesa complessiva per il personale in forza è così ripartita:
Qualifica
D
Cons 2014
131.662,90
Prev 2014
137.259,00
Dirigenti Tecnici e agroambientali
484.817,07
469.384,00
15.433,07
Dirigenti Amministrativi
190.572,22
183.053,00
7.519,22
Direttore Generale
Indennità buonuscita dirigenti (quota annuale)
Quadri Tecnici e agroambientali
-5.596,10
0,00
460.467,18
461.866,00
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
-1.398,82
25
Quadri Amministrativi
Impiegati Tecnici e agroambientali a tempo
indeterminato
Impiegati Amministrativi
Impiegati Tecnici a termine
Impiegati Amministrativi a termine
Operai assunti a tempo indeterminato
Operai avventizi
335.603,11
345.712,00
-10.108,89
1.999.632,64
1.993.370,00
6.262,64
1.041.621,35
1.140.844,00
-99.222,65
44.624,62
46.593,00
-1.968,38
212.904,16
125.475,00
87.429,16
5.758.990,18
5.876.262,00
-117.271,82
380.479,56
361.537,00
18.942,56
Indennità di buona uscita impiegati
Altri costi inerenti il personale
Totale
0,00
52.123,00
54.360,00
-2.237,00
11.093.497,99
11.195.715,00
-102.217,01
Inoltre sono stati accantonati € 118.457 per incentivo alla progettazione da liquidare, a fronte di un importo
preventivato di € 208.830, con un risparmio di € 90.372.
Dal confronto con il bilancio di previsione emergono minori costi complessivi per € 192.589, nonostante il
maggior costo per € 54.638 della parte variabile delle retribuzioni che fa riferimento alla reperibilità, mentre
per gli straordinari non si sono riscontrate differenze significative rispetto al budget.
La tabella che segue riporta le causali dello scostamento riscontrato rispetto al preventivo:
Maternità – L.104 impiegati
Retribuzioni
Reperibilità
Straordinari operai
Straordinari impiegati
Rivalutazione TFR
Contributo INAIL operai
Formazione e Sicurezza sul lavoro
Buoni Pasto
Incentivo progettazione
Altri costi
TOTALE
-33.646,00
-5.354,00
54.638,00
-5.022,00
-504,00
-70.105,00
-82.813,00
8.792,00
1.964,00
-90.372,00
29.833,00
-192.589,00
Significativi risparmi si sono avuti sulle somme da accantonare per rivalutazione del TFR, a seguito del tasso
di inflazione che si è di fatto azzerato e per contributi SCAU, grazie alla riduzione del tasso dell’1,84% operato
dall’INAIL/INPS a seguito della riduzione del rischio conseguente alla riduzione degli incidenti sul lavoro che
si sono verificati.
Il minor costo relativo all’incentivo alla progettazione è correlato ai progetti effettivamente gestiti.
Un ulteriore risparmio è stato ottenuto dal distacco di un Dirigente tecnico al Consorzio di Bonifica Terre dei
Gonzaga in destra Po per il periodo da Maggio a Dicembre 2014, con un rimborso di spese per € 88.759, il cui
effetto si evidenzia tra i ricavi.
Il Distacco si è concluso nel mese di Aprile 2015 con il passaggio del Dirigente al nuovo Consorzio dal mese
di Maggio, pertanto a regime il costo del Personale si ridurrà ulteriormente di oltre 132.000 €.
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
26
La quota di TFR maturato nell’esercizio 2014 per tutto il personale è pari ad € 602.929,75 mentre la quota di
accantonamento al fondo previdenza operai ammonta ad € 78.068,46, tale somma comprende anche la
rivalutazione della quota di TFR accantonata dal Consorzio prima dell’obbligo di versamento alla Tesoreria
INPS.
Il numero di dipendenti, confrontato con l’anno precedente è riportato nel prospetto che segue:
Qualifica
cons.
2014
prev.
2014
cons.
2013
Direttore
1,00
1,00
1,00
Dirigenti tecnici
4,00
4,00
4,00
Dirigenti Amministrativi
1,50
1,50
1,50
Quadri Tecnici
6,00
5,00
6,00
Quadri Amministrativi
4,5
6,00
5,00
29,66
29,72
30,72
3
3,00
3,00
Impiegati Amministrativi
19.95
20,88
21,02
Impiegati amministrativi a termine
6,71
3,77
4,65
Impiegati tecnici a termine
1,16
1,25
1,33
Operai assunti a tempo indeterminato
120,46
120,5
117,81
Operai avventizi
10,05
8,9
9,42
Totale
207,99
204,77
205,45
Impiegati Tecnici
Impiegati settore Agro Forestale
L’aumento dell’organico è dovuto ad una assunzione in più, rispetto al numero preventivato, di operai
avventizi in vista di pensionamenti di operai assunti a tempo determinato e di alcune assunzioni a termine
effettuate per il settore Catasto.
La gestione del personale, nel corso del 2014 è stata migliorata grazie alla implementazione di un sistema
di archiviazione informatica e conservazione sostitutiva dei Libro Unico Lavoro, con un significativo
risparmio di tempo e di minori costi di stampa.
E’ iniziata inoltre la distribuzione dei cedolini in formato digitale sulla piattaforma Ufficio Web legata al
software Paghe e presenze.
E’ andato a regime il sistema di timbrature di tutto il personale, anche operaio, con benefici sul controllo
e con maggior automazione delle attività rutinarie necessarie alla elaborazione dei cedolini, a vantaggio
del tempo dedicato ai controlli di sostanza sul personale.
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
27
Relazioni sindacali
Nel 2014 è stato rinnovato, per il biennio 2014 – 2015 l’accordo sul Premio di Risultato improntato su
obiettivi economicamente valutabili (percentuale riscossione, rendimento rete irrigua, ecc.).
Il sistema, già introdotto per il 2013, consente di riprendere gli indicatori del Sistema Integrato QAS al
fine di valutare la produttività aziendale.
Il premio di risultato maturato nell’esercizio 2014, erogato nel 2015, ammonta ad € 103.958, mentre a
preventivo ammontava ad 100.000.
Il premio erogato corrisponde ad un livello di raggiungimento degli obiettivi superiore a quello medio, il
raggiungimento degli obiettivi nella misura massima avrebbe comportato l’erogazione di un premio di
110.000 €
Nel mese di Dicembre 2014 è stato siglato l’accordo per il completamento dell’armonizzazione dei
contratti aziendali in vigore nei soppressi consorzi.
Dalla stipula del contratto deriva un maggior costo di circa 24.000 € per il riconoscimento, ai dipendenti
ex BPMS, del superminimo aziendale sulla 14ma mensilità.
Formazione
Nel corso del 2014 è stato implementato un software finalizzato alla gestione delle risorse umane e della
formazione.
Organizzare le Risorse Umane significa stabilire attività, mansioni e ruoli per ogni funzione, inquadrare
posizioni e responsabilità all’interno dell’organigramma aziendale, pianificare la formazione obbligatoria
e professionalizzante, definire gli obblighi sanitari per i diversi fattori di rischio e assegnare dotazioni ed
attrezzature.
Per la formazione del personale (operai, impiegati, quadri e dirigenti) sono stati sostenuti costi per €
47.237, rimborsati dai fondi interprofessionali (Fondimpresa e Fondirigenti) per € 26.002.
3.2. Costi tecnici
Di questa categoria di spese, dalla tabella che segue, si evidenzia il confronto con il preventivo iniziale dello
stesso anno:
Nr.
Conto
3120190
3120290
3120290
3120390
3120490
3120590
Budget iniziale
2014
Espurgo canali
Ripresa frane
Tombamenti e altri lavori in terra
Manutenzione manufatti e rete tubata irrigua
Diserbi
Manutenzione fabbricati impianti abitazioni
50.000,00
1.061.798,00
23.500,00
920.700,00
1.556.182,00
124.596,00
Consuntivo
2014
12.844,20
1.103.334,48
7.949,78
864.805,34
1.563.451,70
110.804,83
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
differenza
(consuntivo/
iniziale)
-37.155,80
41.536,48
-15.550,22
-55.894,66
7.269,70
-13.791,17
28
3120690
3120790
3120890
3120990
3121090
3121190
3121290
3121390+
3121490
Gestione officine e magazzini tecnici
Manutenzione elettromeccanica impianti
Manutenzione telerilevamento e pontiradio
Gestione impianti fonti rinnovabili
Esercizio opere di bonifica
Energia elettrica funzionamento impianti
Manutenzione ed esercizio attrezzatura
Gestione mezzi d'opera ed automezzi
3121590
3121790
3121890
3122999
Canoni passivi
Costi tecnici generali
Amm.to lavori capitalizzati
Costi tecnici generali agronomici
3129999
Totale costi tecnici
162.411,00
666.143,00
100.800,00
45.286,00
131.100,00
2.632.000,00
30.500,00
1.181.606,00
112.532,61
598.912,58
133.020,14
32.510,86
93.735,57
2.017.842,44
34.953,90
1.164.776,70
-49.878,39
-67.230,42
32.220,14
-12.775,14
-37.364,43
-614.157,56
4.453,90
-16.829,30
35.232,00
628.024,00
115.573,00
15.000,00
35.977,78
523.691,63
60.639,03
19.170,18
745,78
-104.332,37
-54.933,97
4.170,18
9.480.451,00
8.490.953,75
-989.497,25
A consuntivo, queste voci di spesa ricomprendono sia le spese sostenute con risorse assegnate in sede di
preventivo 2014 sia gli utilizzi per somme accantonate nel 2013 a fronte di ordini o delibere di spesa, per un
ammontare pari ad € 399.857,88.
Al termine dell’esercizio, seguendo quanto precisato nei principi contabili, è stata accantonata la somma
di 702.172,95 assorbendo parte delle risorse disponibili sul budget 2014.
L’importo di € 702.172,95 al termine dell’esercizio 2014 rappresentava una disponibilità di budget
impegnata sulla base di ordini o di delibere che nel corso del 2015 si tramuteranno in spese di competenza
dell’esercizio stesso.
Energia Elettrica
Il consumo complessivo di energia elettrica, riferito agli impianti sia irrigui, sia scolanti, compresa la
derivazione di Boretto, gestita con il “Consorzio di Bonifica Terre dei Gonzaga in destra Po”, è stato di
10.135.622 Kwh contro i 14.959.941 del 2013 e i 17.491.422 Kwh del 2012.
Nel 2014 la spesa complessiva è stata consuntivata in € 2.017.842,44 contro i € 2.545.368,17 spesi nel
2013 che però comprendevano per tutto l’anno uno sconto sulla quota di vettoriamento prevista per gli
impianti residenti nei comuni terremotati, beneficio cessato nel maggio 2014.
L’utilizzo di energia elettrica per uso irriguo è stato di 6.743.838 Kwh, mentre per lo scolo e per le attività
di officina sono stati impiegati 3.391.784Kwh (i restanti). Nel 2013 l’utilizzo di energia elettrica per uso
irriguo era stato di 12.979.100 Kwh, mentre nel periodo scolante e per le attività di officina erano stati
impiegati 1.980.900 Kwh.
Per quanto attiene ai consumi energetici, a Boretto si è registrato un prelievo di 1.662.137 kwh, contro
una media decennale di 3.806.000 Kwh.
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
29
Il costo del Kwh è stato in media di 20.25 €/cent Kwh contro i 17,13 €/cent del 2013, superiore alle
previsioni sia per la cessazione del beneficio per i comuni colpiti dal terremoto, sia per la forte incidenza
delle quote addebitate per la potenza impegnata, ammortizzata su un consumo di Kwh ridotto.
Gli impianti fotovoltaici, installati su coperture di fabbricati in gestione al consorzio hanno fornito energia
elettrica per 137.344 Kwh, di cui 81.458 Kwh ceduti alla rete e 55.880 Kwh prelevati in autoconsumo.
La vendita di energia ha comportato ricavi per € € 4.111,68 mentre i ricavi dal conto energia sono
ammontati ad € 65.010,48.
L’energia auto consumata, valutata al costo medio di quella acquistata dall’Enel, ha comportato minori
oneri per € 8.700,36.
La diminuzione di ricavi, sia per vendita di energia elettrica sia per incentivi GSE, rispetto all’esercizio
precedente, è da attribuire alla stagione particolarmente piovosa dei mesi estivi del 2014 con un numero
di giorni soleggiati più ridotto.
Prima del sisma del 2012 la produzione degli impianti si aggirava sui 227.000 Kwh, la diminuzione è
dovuta al fermo di alcuni impianti a seguito degli eventi sismici del Maggio 2012 (Ponte Pietra e San
Siro)
A questo proposito si segnala che sono in fase di ultimazione le attività di progettazione della Centrale
Idroelettrica sul fiume Secchia in loc. Castellarano che sarà realizzata dalla società BI Energia Srl
appositamente costituita dal Consorzio che ne detiene il 52,5% delle quote e da IREN Rinnovabili Spa
che è proprietario delle restanti quote pari al 47,5%.
La produzione di energia elettrica prevista da questa centrale è di 5.800.000 Kwh annui.
Nel corso del 2014 il Consorzio ha concordato con la società BI Energia Srl il rimborso di tutti i costi
sostenuti in passato, sia per ottenere la concessione di derivazione ad uso idroelettrico, sia per la
progettazione preliminare della centrale, per un totale di € 263.695,38.
In tema di energie rinnovabili, da segnalare che è proseguita nel corso dell’anno 2014 la sperimentazione
di utilizzo di colture per il biogas; sono stati coltivati circa 10 ha sorgo zuccherino, successivamente
raccolti e conferiti alla centrale di biogas di Correggio.
A scopo sperimentale, su una superficie di 1 ha, è stata messa a dimora l’Arundo Donax canna domestica,
pianta erbacea perenne dal fusto lungo che sarà falciata e raccolta nei prossimi anni sempre per il
conferimento alla centrale di biomasse.
Il bilancio economico dell’operazione è risultato comunque ancora in pareggio, per i costi elevati che
comportano l’affidamento a terzi delle lavorazioni del terreno.
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
30
Ammortamenti
I costi tecnici comprendono ammortamenti per € 498.680,60 suddivisi tra le diverse tipologie di cespiti
come segue:
Budget iniziale
2014
Consuntivo
2014
Attrezzatura tecnica
40.111,00
47.414,85
Impianti e macchinari
82.213,00
71.931,73
Impianti energia fonti rinnovabili
27.286,00
26.511,91
Mezzi d'opera
175.750,00
181.498,09
Automezzi
106.356,00
110.684,99
9.005,00
8.910,04
106.568,00
51.728,99
547.289,00
498.680,60
Lavori manutenzione reti e manufatti capitalizzati
Lavori manutenzione impianti capitalizzati
Totale
I costi tecnici sostenuti riguardano l’attività istituzionale del Consorzio in particolare la bonifica idraulica
in pianura, la bonifica in montagna e l’irrigazione. Per ogni area si tratteggia brevemente l’attività svolta.
Manutenzione di cavi e canali
Importante funzione in capo al consorzio di bonifica è il mantenimento della funzionalità idraulica dei
canali, e questo avviene con interventi di sfalcio e trinciatura della vegetazione che per il 2014 si assesta
su una superficie prossima ai 31.000.000 di mq.
Manutenzione che viene svolta nel rispetto del disciplinare tecnico nelle aree di Rete Natura 2000,
vengono pertanto osservate le prescrizioni indicate dal disciplinare tecnico regionale di manutenzione,
per la tutela di flora e fauna.
Bonifica Idraulica in pianura
I principali interventi effettuati su canali e manufatti in gestione al Consorzio riguardano: le operazioni di
sfalcio, trinciatura e decespugliamento delle arginature, la ripresa di frane e gli interventi di risagomatura, in
buona parte affidati all’esterno con affidamenti diretti e in parte effettuati con personale consortile ed
escavatori o altri mezzi di proprietà del Consorzio.
Oltre alla ordinaria attività di manutenzione su canali e manufatti, si effettuano regolarmente attività quali
pulizia canalette, oliatura paratoie, interventi con motosega e decespugliatore, piccole riparazioni e ripristini
di manufatti.
Il 2014 è stato un anno caratterizzato da una piovosità elevata sia nel comprensorio di pianura che in
montagna con conseguente innalzamento dei livelli dei fiumi recettori e con la necessità di eseguire
numerosissime manovre e con intenso funzionamento degli impianti.
Anche nel periodo estivo le piogge abbondanti hanno comportato manovre di regolazione per smaltire le
acque in eccesso, senza perdere l’invaso irriguo. L’estate ha impegnato il personale nella distribuzione
delle acque irrigue, ma in una contemporanea e assidua attività di regolazione dei livelli, degli scarichi e
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
31
delle derivazioni, finalizzate ad assicurare la sicurezza idraulica del territorio. Si registra tra l’altro un
evento particolarmente critico a seguito di piogge intense del 31 luglio, con necessità di avviare gli
impianti di San Siro, Mondine e Boretto in piena estate: situazione la cui ricorrenza è assai rara e mai
sperimentata negli ultimi 20 anni.
L’autunno è stato pure molto piovoso e ha costretto il funzionamento degli impianti nei mesi di ottobre e
novembre.
Si riportano gli andamenti dei principali fiumi, i cui livelli hanno determinato seri problemi alla gestione
delle acque della rete di Bonifica.
Andamento dei livelli del Po a Boretto
28,00
27,00
livelli del Po a Boretto anno 2014
Media giornaliera
quota 22,00
quota 24,00
26,00
25,00
24,00
Livelli m.s.l.m.
23,00
22,00
21,00
20,00
19,00
18,00
17,00
16,00
15,00
Si sono registrati 60 giorni con livello di Po oltre quota 22,00 m.s.l.m. a Boretto e ben 30 giorni con
superamento di quota 24,00 m.s.l.m. a Boretto.
La massima piena si è registrata a novembre 2014, con due colmi successivi di cui il secondo, il massimo
pari a quota 27,40 m.sl.lm registrato all’idrometro del consortile di Boretto 18/11/2014
La quota minima si è verifica l’8 di ottobre 2014 con il valore di 17,63 m.s.l.m.
Nei mesi irrigui (dal 1 maggio al 30 settembre) le quote sono state superiori alla media. La media del
periodo 1 maggio-30 settembre è stata di 19,31 m.s.l.m..
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
32
Per quanto attiene al Secchia, al Bondanello si sono registrati oltre 50 giorni al di sopra di quota 19,00
m.s.l.m e oltre 31 giorni al di sopra di quota 20,50 m.s.l.m, come si vede dal grafico sottostante.
Livelli medi giornalieri sul Fiume Secchia al Bondanello, anno 2014
Media Giornaliera
quota 19,00
quota 20,50
24,00
23,00
22,00
21,00
20,00
19,00
18,00
17,00
16,00
15,00
Si riporta anche l’andamento del Secchia a Ponte Alto e si segnala che per ben 89 giorni si è superata la
quota di 3,00 metri, fatto che in se a Ponte Alto non costituisce nessuna preoccupazione, ma che comporta
manovre alla chiavica del Bondanello. Per 33 giorni si è superata quota 5,00 e per 10 giorni quota 7,00.
Livelli del Secchia a Ponte Alto, anno 2014
Media
quota 3,00
quota 5,00
quota 7,00
Livello sul fondo alveo m
12,00
10,00
8,00
6,00
4,00
2,00
0,00
data
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
33
Irrigazione
La stagione irrigua 2014 ha fatto registrare dati al di sotto delle medie degli ultimi anni, in quanto la
stagione è stata molto piovosa. La percentuale di risorsa distribuita al campo rispetto ai quantitativi
derivati ammonta al 30,6 %. Il Consorzio ha sviluppato dal 2013 un software per la registrazione degli
appezzamenti da irrigare denominato GRETA BEC, che si è consolidato nel 2014 con l’aggiornamento
degli appezzamenti a cura del personale di campagna.
Per quanto attiene ai consumi energetici sul fronte della irrigazione si sono registrati minori consumi, in
relazione all’andamento climatico che ha comportato meno prelievi a Boretto e che ha fatto registrate
quote di Po mediamente più elevate.
Ambiente
Nel corso del 2014 sono proseguite le numerose attività per la tutela dell’ambiente.
Tra le tante si segnalano:
1. Il sistema di contabilità ambientale finalizzato alla registrazione della CO2 prodotta dal
Consorzio. Si tratta di un rilevamento ormai giunto al suo quarto anno, i cui dati sono pertanto
sempre più consolidati, che tiene conto sia della produzione (diretta o indiretta) di anidride
carbonica quanto anche dei fattori (piantumazioni, produzione di energia da fonti rinnovabili) da
portare in detrazione. Questo rilevamento costituisce un indicatore piuttosto significativo
dell’impatto che l’attività consortile ha sull’ambiente.
2. Per abbattere l’impatto delle attività consortili sull’ambiente il Consorzio sta proseguendo nella
scelta di acquistare, ove possibile, mezzi a metano. Così pure l’impegno per la produzione di
energia pulita sta aumentando. Dopo l’avvio di 8 impianti fotovoltaici è stata completata la
progettazione di una centrale idroelettrica sul Secchia in grado di produrre fino a 5,8 milioni di
kilowattora l’anno.
3. Dal 2009 prosegue un piano di monitoraggio delle acque irrigue, assieme all’istituto Zanelli e ad
ARPA Reggio Emilia. Gli obiettivi sono la sorveglianza della qualità delle acque irrigue e il
consolidamento delle informazioni quali-quantitative ottenute.
Questo porta a una visione nuova della politica della gestione della rete consortile infatti il
consorzio sta investendo sui corsi d’acqua con interventi di riqualificazione, rinaturalizzazione,
prevenzione e mitigazione del rischio e insieme di tutela degli ecosistemi.
4. Significativi sono i lavori realizzati nel 2014 nell’ambito del progetto LIFE RII della Regione
Emilia-Romagna, dove diversi interventi di riqualificazione idraulico ambientale hanno
riguardato alcuni tratti dei rii Arianna, Bertolini, Bianello, Bottazzo, Enzola e Lavezza nella prima
collina reggiana.
Questo ha portato il consorzio di bonifica a ricercare l’opportunità dei Fondi strutturali europei,
che in applicazione degli obiettivi delle direttive europee acque (2000/60) e alluvioni (2007/60)
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
34
ha ottenuto un finanziamento nel Luglio 2014 per la riqualificazione di alcuni canali di bonifica
nei comuni di Carpi Novi di Modena e Gualtieri (Life Rinasce).
5. In prossimità delle aree di pertinenza dell’impianto idrovoro di San Siro a San Benedetto Po è
stato realizzato nel 2011 l’orto botanico cui viene fatta costante manutenzione, ed è diventato
punto di riferimento per molte scuole e appassionati; lo scopo del consorzio è quello di fare
conoscere ai cittadini, visitatori e in particolare ai giovani le radici della nostra agricoltura.
Il buon risultato, ha portato l’amministrazione del consorzio alla scelta di incrementare l’aspetto
ambientale completando l’area a disposizione con la realizzazione nel 2014 di un frutteto didattico
con la messa a dimora di piante autoctone da frutto di varietà antiche.
6. È proseguita nel corso dell’anno 2014 la sperimentazione di utilizzo di colture per il biogas, sono
stati coltivati circa 10 ha di sorgo zuccherino, successivamente raccolti e conferiti alla centrale di
biogas di Correggio.
A scopo sperimentale, su una superficie di 1 ha, è stata massa a dimora l’Arundo Donax canna
domestica, pianta erbacea perenne e dal fusto lungo che sarà falciata e raccolta nei prossimi anni
sempre per il conferimento alla centrale di biomasse.
3.3. Costi amministrativi
I costi amministrativi sono evidenziati nella tabella che segue:
Nr. Conto
Budget iniziale
2014
Consuntivo
2014
differenza
(imputato/
iniziale)
3130190
Locazione locali uso uffici
12.500,00
12.000,00
-500,00
3130290
Gestione locali uso uffici
46.787,00
36.716,10
-10.070,90
3130490
Funzionamento uffici
533.305,00
428.776,85
-104.528,15
3130590
Funzionamento organi consortili
118.660,00
107.191,62
-11.468,38
3130690
Partecipazione a enti e associazioni
150.000,00
142.022,31
-7.977,69
3130790
Spese legali amm.consulenze
35.000,00
58.067,33
23.067,33
3130890
Assicurazioni diverse
130.000,00
164.647,27
34.647,27
3131090
Informatica
238.616,00
256.203,40
17.587,40
3131190
Attività di comunicazione
125.000,00
118.432,98
-6.567,02
3131290
Spese di rappresentanza
10.000,00
7.411,95
-2.588,05
3131390
Tenuta Catasto
61.000,00
72.727,79
11.727,79
3131490
Riscossione (*)
408.122,00
473.686,59
65.564,59
3131590
Certificazioni e sistemi di qualità
12.000,00
11.920,25
-79,75
3139999
Totale costi amministrativi
1.880.990,00
1.889.804,44
8.814,44
(*) al netto delle spese sostenute per altri enti e per azioni coattive compensate da corrispondenti ricavi
Complessivamente i costi amministrativi, al netto delle spese di riscossione sostenute per altri enti e da questi
rimborsati, si mantengono in equilibrio pur evidenziando maggiori costi di riscossione e tenuta catasto,
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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maggiori costi per assicurazioni, consulenze e informatica compensati quasi totalmente da minori spese per
funzionamento uffici e per funzionamento organi consortili.
Nel corso del 2014 è stata rinnovata la collaborazione con SORIT per la riscossione coattiva, che dopo la
sospensione dei termini di scadenza conseguente agli eventi sismici del maggio 2012 e alla modifica legislativa
che ha dilatato i tempi, è ripartita con buoni risultati come confermato nella parte della relazione dove si
illustrano i crediti verso la contribuenza.
Nel corso del 2014 i costi sostenuti per riscossione coattiva ammontano ad € 122.386, mentre i rimborsi per
interessi maturati e per spese a carico del contribuente ammontano ad € 89.843; la differenza pari ad € 32.543
è stata coperta con utilizzo di accantonamenti per € 24.564.
Il regolamento per la riscossione approvato nel corso del 2014 prevede che tutti i costi per sollecito o per
riscossone coattiva siano addebitati ai consorziati morosi.
Pertanto, sul bilancio dei prossimi anni, si dovrebbe riscontrare un progressivo azzeramento di questi costi.
Già nel 2014 i costi per solleciti dell’ammontare di € 97.541 sono stati interamente addebitati ai contribuenti
in ritardo con i pagamenti, di questa somma ad oggi è stato incassato oltre il 57%.
I costi amministrativi comprendono ammortamenti per € 144.074 suddivisi tra le diverse tipologie di cespiti
come segue:
Descrizione
Locali uso uffici
Mobili e attrezzature ufficio
Hardware
Software servizi Generali
Budget iniziale
2014
10.387,00
13.905,00
25.551,00
Consuntivo
2014
8.492,68
15.509,48
36.327,66
34.459,00
33.825,22
Software servizi Amministrativi
36.932,00
34.976,61
Software proget.. e contabilità lavori
14.044,00
12.812,29
2.130,00
2.130,10
137.408,00
144.074,04
Software SITL
Totale
A livello amministrativo nel corso del 2014 l’azione più significativa è stata l’avvio del sistema di gestione
ordini in Navision.
Questo sistema a regime consentirà di valutare l’impegno di spesa sulla commessa, consentendo di avere
tutte le informazioni sulla disponibilità e sullo stato avanzamento ordini.
Ciò costituirà la base per un controllo dei costi per cantiere e più in generale per implementare un sistema
di controllo di gestione basato sulla gestione delle risorse (uomini, mezzi e materiali) sui vari cantieri.
Altre attività implementate nel settore contabilità nel corso del 2014 sono:
-
Archiviazione in formato digitale e conservazione sostitutiva dei registri contabili
-
Implementazione della contabilità di BI Energia
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Comunicazione
Il costo delle attività di comunicazione è stato di € 118.433, a preventivo era stata ipotizzata una spesa
pari ad € 125.000.
L’anno 2014 è stato dedicato al consolidamento delle iniziative legate ai progetti “Il paesaggio della
bonifica” e “la montagna inCantata” che coprono sia tematicamente che geograficamente l’intera attività
del Consorzio; sono stati confermati, con un leggero incremento, i risultati lusinghieri di partecipazione
già riscontrati nel 2013.
Sono proseguite le collaborazioni già instaurate negli anni precedenti tra le quali da segnalare quelle con:
l’oasi W.W.F. Francesa di Carpi (mostra al centro Borgo Gioioso), il Consorzio Conva (Artumanze),
Fiab Tuttinbici, Associazione Orti sul Secchia.
Da segnalare anche la convenzione siglata con Infrastrutture e Comune di Boretto per la gestione unitaria
dei tre musei delle acque di Boretto: Multimediale della Bonifica, dei Pontieri e del Po.
E’ stato poi completato il nuovo sito internet con una veste grafica più semplice e intuibile e la nuova
pagina dedicata all’amministrazione trasparente.
3.4. Accantonamenti
La voce accantonamenti ammonta ad € 1.581.042 come evidenziato nella tabella che segue:
consuntivo 2014
Accantonamento a Fondo perdite su riscossione contributi
200.000,00
Accantonamento aa altri fondi spese (manutenzione Barco)
1.164,61
Accantonamento a Fondo investimenti immobiliari
118.612,63
Accantonamento a Fondo oscillazione consumi energia
200.000,00
Accantonamento a Fondo aff/contr. in corso
1.061.265,06
Totale
1.581.042,30
Tra queste voci la maggior spesa è costituita dall’accantonamento al fondo affidamenti e contratti in corso per
€ 1.061.265 che rappresenta una dotazione di risorse che servirà a far fronte ad impegni dovuti a ordini a
fornitori e a contratti di appalto di lavori che saranno ultimati nei primi mesi del 2015 e che pertanto
origineranno costi di competenza dell’esercizio successivo a quello in esame.
L’accantonamento al fondo perdite su riscossione contributi è stato aumentato anche per questo esercizio a
200.000 pari a circa un 1% dell’emesso, per garantire maggiormente il Consorzio da insolvenze o da somme
inesigibili, nonostante il bilancio di previsione prevedesse l’accantonamento di € 75.000.
Ulteriore significativo accantonamento è quello destinato al fondo oscillazione energia elettrica per € 200.000
reso possibile dai minori consumi di energia elettrica riscontrati nel periodo irriguo.
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Alla voce “Accantonamento a Fondo investimenti immobiliari” sono state accantonate le plusvalenza derivanti
dalla vendita di una casa di guardia al Cartoccio e per l’alienazione di un reliquato di terreno in comune di
Reggiolo
4. Costi della gestione lavori in concessione
4.1. Nuove opere e manutenzioni straordinarie con finanziamento PROPRIO
La gestione in esame raccoglie i costi delle nuove opere e delle manutenzioni straordinarie effettuate con mezzi
propri che, tenuto conto delle spese per progettazione e accessorie, ammonta ad € 1.748.050 e comprendono
interventi effettuati nell’area montana e collinare per € 1.091.082 mentre la spesa di € 656.967,93 riguarda
interventi in compartecipazione con altri Enti in pianura (tombamenti di cavi, accordo quadro con il comune
di Bibbiano, attività effettuate con l’Ente di Gestione per i Parchi e la Biodiversità e interventi ripristino danni
sisma 2012 con fondi Assicurazione).
Oltre alle risorse spese in competenza per € 1.091.082 sono state accantonate al Fondo affidamenti e contratti
in corso la somma di € 341.767 a fronte di impegni assunti per lavori da realizzare nei primi mesi del 2015.
In montagna e collina, a causa delle piogge che hanno interessato tutto il 2014 si è assistito all’aggravarsi del
fenomeno delle frane, a cui la struttura del Consorzio ha fatto fronte mettendo sul campo un impegno
straordinario, anche sotto il profilo finanziario.
Infatti sono state impegnate risorse derivanti dalla contribuenza consortile per oltre 1,4 milioni di euro. Inoltre
sono stati eseguiti interventi finanziati da fondi pubblici (Ordinanze Protezione Civile, Urgenze, somme a
disposizione dei Comuni, ecc.).
Da segnalare inoltre che in ambito montano i ribassi d’asta ottenuti dall’esperimento delle gare d’appalto
inerenti gli interventi di manutenzione straordinaria con fondi consortili, aventi un importo complessivo di
progetto pari ad euro 1.200.000,00, hanno permesso di reinvestire, sempre in ambito montano, 185.000,00
euro per la realizzazione di n.38 ulteriori interventi in economia di sistemazione di piccoli movimenti franosi,
di regimazione delle acque superficiali e di manutenzione della rete viaria pubblica e di bonifica.
Sempre in ambito montano occorre rilevare che sono state sottoscritte diverse collaborazioni con gli enti locali
(comuni ed unioni dei comuni) tra cui le più importanti riguardano un progetto di sistemazione della rete viaria
pubblica compresa nei comuni di Frassinoro, Montefiorino, Palagano e Prignano sulla Secchia avente un
importo di 387.923,02 euro di cui 97.000,00 a carico del Consorzio Emilia Centrale ed euro 290.923,02 a
carico dell’Unione dei Comuni del Distretto Ceramico ed un progetto di manutenzione straordinaria delle
strade comunali ubicate in comune di Frassinoro (pavimentazioni e consolidamento movimenti franosi)
interamente a carico del comune stesso per un importo lavori pari ad euro 500.000,00.
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4.2. Nuove opere e manutenzioni straordinarie con finanziamento di TERZI
Per quanto riguarda le spese per nuove opere e manutenzioni straordinarie in concessione la spesa ammonta
ad € 7.710.296 ed è riferita alle opere elencate alla voce di ricavi “finanziamenti di terzi su lavori”.
La differenza tra costi e ricavi per € 200.544 rappresenta la voce di rimborso delle spese generali che gli enti
finanziatori riconoscono generalmente nella misura dal 10 al 15%, ed è calcolato sui lavori o avanzamento
lavori realizzati nel corso dell’esercizio.
La messa in sicurezza e la ricostruzione degli impianti e delle sedi operative danneggiate dal terremoto del
mese di maggio 2012 hanno impegnato in modo del tutto eccezionale gli uffici del Consorzio. Basterà ricordare
che complessivamente le Ordinanze della Regione Emilia-Romagna e, in parte minore, della Lombardia,
consistono in n. 60 interventi per un importo complessivo pari a € 28.664.797.
La quasi totalità delle opere provvisionali, aventi un importo complessivo di quasi 13 milioni di euro, è stata
completata nell’anno 2014 ed i progetti delle opere di ricostruzione di cui all’Ordinanza 120/2013 sono quasi
interamente stati inviati alla RER per l’iter istruttorio propedeutico al possibile appalto delle opere stesse.
Nel 2014 si è avviata l’attività di progettazione dell’iniziativa LIFE RINASCE, finanziata dall’Unione Europea
che riguarda la sistemazione, sotto il profilo idraulico ed ambientale di alcuni cavi di scolo ubicati nell’area di
pianura.
Questa iniziativa è molto importante perché costituisce l’espressione della capacità del Consorzio di attrarre
nuove forme di finanziamento, al di là di quelle tradizionali di provenienza del Ministero e della Regione, e di
essere inoltre in grado di orientare la progettazione non solamente alle esigenze idrauliche dei corsi d’acqua
ma anche a quelle di tutela e valorizzazione dell’ambiente. Questa tendenza si riscontra in ogni forma di
progettazione messa in campo dal Consorzio, sia essa riguardante importanti nodi idraulici, quale quello di
Mondine, sia anche nei casi di interventi puntuali alla rete di pianura o in montagna.
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GESTIONE FINANZIARIA
La gestione finanziaria presenta un saldo positivo di € 53.938 in aumento rispetto al preventivo dove si
ipotizzavano costi per € 40.550 per l’accensione di un mutuo quindicennale per la realizzazione di investimenti
che sono stati per il momento finanziati con la disponibilità di cassa.
I proventi finanziari pari ad € 55.265 sono dovuti a interessi attivi maturati sulle giacenze del conto di cassa,
notevolmente aumentata dopo l’incasso del risarcimento per danni provocati dal sisma del 2012 e per
6.700.000 circa non ancora impiegati nei lavori di ristrutturazione, oltre agli anticipi sui lavori in concessione
(PIN e ordinanze terremoto).
La giacenza media del conto di cassa è stata di € 12.020.105 e sulle giacenze oltre i 3.000.000 € il Cassiere
corrisponde un tasso pari all’Eurobor 3mesi maggiorato di uno spread dello 0,35% che è risultato essere un
ottimo tasso se confrontato con le remunerazioni di altri impieghi a breve termine.
Alla gestione finanziaria sono addebitati costi dovuti a spese bancarie, per € 1.327.
GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA
Nella sezione del conto economico riguardante la gestione accessoria e straordinaria trovano imputazione i
ricavi e i costi inerenti attività che non sono caratteristiche del Consorzio di bonifica.
La gestione accessoria e straordinaria presenta un saldo positivo per € 600.359.
I ricavi accessori e straordinari comprendono: locazione di beni immobili per € 95.454, rimborsi di sinistri da
compagnie di assicurazione per € 42.745 e altri proventi accessori e straordinari per € 695.507 così determinati:
Descrizione
Consuntivo 2014
Plusvalenze da realizzo beni
152.601
Sopravvenienze ed insussistenze attive
182.052
Altri proventi straordinari
360.853
Totale Proventi straordinari
695.507
Le voci più rilevanti delle Plusvalenze da realizzo beni riguardano la somma di € 130.000 dovuta alla vendita
di una casa di guardia in comune di Novellara ricevuta dal demanio gratuitamente.
La vendita ha generato pertanto una plusvalenza che, detratti i costi sostenuti, è stata accantonata al “Fondo
investimenti immobiliari” come descritto alla corrispondente voce di costo.
Le sopravvenienze e insussistenze attive sono dovute prevalentemente ad economie su accantonamenti al
Fondo affidamenti/contratti in corso per lavori da eseguire poi non realizzati per € 99.459.
Gli altri proventi straordinari sono dovuti ai seguenti fattori:
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-
Cessione a BI Energia srl Centrale in costruzione a
Castellarano
263.695,38
-
Mancati ricavi locazione locali lesionati – sisma 2012
70.000,00
-
Mancati ricavi da impianti fotovoltaici – sisma 2012
27.158,00
360.853,38
La cessione delle attività preliminari alla costruzione della centrale idroelettrica di Castellarano hanno
comportato un ricavo straordinario riportato in tabella, a compensazione di una minusvalenza su
immobilizzazioni eliminate dall’inventario per € 128.408 e ad un costo per eliminazione di crediti iscritti a
bilancio di euro 72.406.
Le altre voci riguardano mancati ricavi attribuibili al danneggiamento degli impianti fotovoltaici a seguito del
terremoto del 2012 e mancati proventi per alloggi sfitti resi inagibili dal terremoto.
GESTIONE TRIBUTARIA
La gestione tributaria presenta costi per € 764.860 prevalentemente dovuti a IRAP sul personale dipendente e
altre imposte dirette e indirette come segue:
descrizione
situazione
31/12/2013
situazione
31/12/2014
IRAP
624.945,53
628.325,84
IMU
66.280,00
72.410,00
IRES
52.670,17
39.498,76
7.667,04
7.226,45
20.519,61
17.399,39
772.082,35
764.860,44
Smaltimento rifiuti e passi carrai
Altre imposte e tasse
Totale
FATTI INTERVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO
Nei primi mesi del 2015 è terminata la predisposizione del nuovo Piano di Classifica per la ripartizione dei
contributi di bonifica che dovrebbe entrare in vigore in sede di predisposizione del piano di riparto per
l’esercizio 2016.
CONCLUSIONI
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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Il risultato positivo dell’esercizio, accompagnato da un altrettanto positivo risultato contabile, per le ragioni
precedentemente esposte, è frutto dell’azione costante del Consiglio di Amministrazione, in stretta
collaborazione con la Dirigenza e con il Collegio dei Revisori dei Conti, per quanto di competenza, e su cui
riferirà la Dott.ssa Loredana Dolci, Presidente del Collegio dei Revisori dei Conti che ringrazio, unitamente ai
Sindaci Revisori Dott. Edie Caprari e Dott.ssa Mara Masini, per l’indispensabile e qualificato lavoro che essi
svolgono.
Zani Marino
Presidente
Bertolini Ivan
Vice Presidente
Mussini Tristano
Vice Presidente
Gazza Filippo
Consigliere
Melioli Lorenzo
Consigliere
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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RELAZIONE DEL COLLEGIO
DEI REVISORI DEI CONTI
Signori Consiglieri,
Il Collegio ha svolto la revisione legale dei conti del bilancio di esercizio chiuso al 31/12/2014.
La responsabilità della redazione del bilancio d’esercizio in conformità alle norme che ne
disciplinano i criteri di redazione compete al Comitato Amministrativo del Consorzio di Bonifica.
E’ del Collegio la responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio d’esercizio e
basato sulla revisione legale dei conti. L’esame del bilancio è stato condotto secondo quanto
previsto dallo Statuto. La revisione dei conti è stata pianificata e svolta al fine di acquisire ogni
elemento necessario per accertare se il bilancio d’esercizio sia viziato da errori significativi e se
risulta nel suo complesso attendibile.
A giudizio del collegio il bilancio nel suo complesso è conforme alle norme che ne disciplinano i
criteri di redazione; rappresenta, pertanto, la situazione patrimoniale, economica, finanziaria. Nel
corso dell’esercizio chiuso al 31/12/2014 abbiamo partecipato singolarmente o collegialmente ai
Comitati Amministrativi e ai Consigli d’Amministrazione.
Il Collegio dei revisori non ha riscontrato operazioni atipiche e/o inusuali.
Nel corso dell’esercizio non sono pervenute denunce e/o esposti. Gli amministratori nella
redazione del bilancio non hanno derogato a norme imperative di legge. Dall’attività di controllo
non sono emersi fatti significativi di segnalazione e di menzione nella presente relazione.
Il collegio prende atto che il bilancio è composto secondo quanto indicato dall’art.49 dello Statuto.
Il Conto Consuntivo dell’esercizio 2014 che ci è stato consegnato dopo la riunione del comitato
amministrativo del 4/6/2015 espone le seguenti risultanze finali:
STATO
PATRIMONIALE
Situazione al
31/12/2013
Situazione al
31/12/2014
ATTIVITA'
IMMOBILIZZAZIONI
Immobilizzazioni materiali nette
Immobilizzazioni immateriali nette
Immobilizzazioni finanziarie nette
Altri fondi rettificativi dell'attivo
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
10.383.135
1.776.509
31.518
10.815.552
1.759.097
334.018
12.191.162
12.908.667
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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ATTIVO CIRCOLANTE
Rimanenze di magazzino nette
Crediti netti
Titoli ed investimenti a breve
Liquidità
Ratei e Risconti attivi
IVA a credito
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
TOTALE ATTIVITA'
PASSIVITA'
Debiti finanziari a lungo
Debiti finanziari a breve termine
Debiti a breve termine
Ratei e risconti passivi
IVA a debito
TOTALE PASSIVITA'
19.334.211
19.278.210
10.099.803
28.229
44.748
29.506.991
41.698.153
9.201.671
33.624
50.686
28.564.191
41.472.858
-96.386
-94.041
-19.596.452
-54.001
-18.677.627
-5.345
-19.746.839
-18.777.013
FONDI RISCHI E SPESE
Fondi rischi
Fondo imposte e tasse
Fondo ricostituzione impianti e parco mezzi
Fondi vincolati personale dipendente
Altri fondi per spese
TOTALE FONDI RISCHI E SPESE
-217.145
-417.145
-8.013.735
-8.451.272
-16.682.152
-8.680.547
-8.303.846
-17.401.538
TOTALE PASSIVITA' E FONDI
-36.428.991
-36.178.551
-4.685.688
-149.202
-4.685.688
-25.144
-434.272
-5.269.162
-41.698.153
-583.475
-5.294.307
-41.472.858
Patrimonio Netto
Fondo consortile
Risultato d'esercizio
Risultato d'esercizio portato a nuovo
Riserve
Totale Patrimonio netto
Totale Patrimonio netto, Passività e Fondi
Il Collegio esamina quindi il Conto Economico confrontando la congruenza dei valori rispetto al
bilancio preventivo elaborato per budget relativo all’esercizio 2014:
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
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CONTO
ECONOMICO
Bilancio 2013
Situazione al
31/12/2013
Budget
iniziale
Bilancio 2014
Situazione al differenza su
31/12/2014
iniziale
GESTIONE CARATTERISTICA
Ricavi e proventi della gestione ordinaria
Contributi consortili
Canoni per licenze e concessioni
Contributi attività corrente e in conto interesse
22.309.807
22.571.900
22.131.615
-440.285
697.097
736.602
695.849
-40.753
193.817
164.703
97.916
-66.787
Ricavi e proventi vari da attività ord.caratteristica
8.384.308
1.149.022
1.417.266
268.244
Utilizzo accantonamenti
1.100.618
89.718
1.106.948
1.017.230
32.685.647
24.711.945
25.449.594
737.649
Totale ricavi e proventi della gestione ordinaria
Ricavi e proventi dalla realizzazione nuove opere e
manutenzioni straordinarie
Finanziamenti sui lavori
Totale ricavi e proventi dalla realiz. nuove opere e
manutenzioni straordinarie
7.382.039
10.600.978
7.910.840
-2.690.138
-7.382.039
10.600.978
7.910.840
-2.690.138
Totale Ricavi gestione caratteristica
40.067.686
35.312.923
33.360.434
-1.952.489
11.235.349
11.300.571
11.199.240
101.331
Costi tecnici
9.266.285
9.480.451
8.490.954
989.497
Costi amministrativi
2.216.346
2.138.307
2.313.353
-175.046
Accantonamenti ed ammort. costi capitalizzati
8.220.642
410.232
1.762.834
-1.352.602
30.938.622
23.329.561
23.766.381
-436.820
Nuove opere e man.straord. finanz.PROPRIO
1.402.903
1.305.000
1.748.050
-443.050
Nuove opere e man.straord. finanz.TERZI
7.158.530
10.165.978
7.710.296
2.455.682
Costi della gestione ordinaria
Costi personale
Totale costi Gestione Ordinaria
Costi della gestione lavori in concessione
Totale lavori in concessione
8.561.433
11.470.978
9.458.346
2.012.632
39.500.055
34.800.539
33.224.727
1.575.812
567.631
512.384
135.707
-376.677
Proventi finanziari
34.832
6.000
55.265
49.265
Oneri finanziari
17.015
46.550
1.327
45.223
RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA
17.817
-40.550
53.938
94.488
416.527
338.346
833.706
495.360
Totale costi gestione caratteristica
RISULTATO GESTIONE CARATTERISTICA
GESTIONE FINANZIARIA
GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA
Proventi accessori e straordinari
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
45
Costi per attività accessorie e straordinarie
RISULTATO GESTIONE ACCESSORIA E STRAORD.
80.690
50
233.347
-233.297
335.837
338.296
600.359
262.063
GESTIONE TRIBUTARIA
Imposte e Tasse
RISULTATO GESTIONE TRIBUTARIA
RISULTATO ECONOMICO
772.083
810.130
764.860
45.270
-772.083
-810.130
-764.860
45.270
149.202
0
25.144
25.144
Il collegio prende atto che nell’importo “ricavi e proventi da attività ordinaria caratteristica”
dell’anno 2013 è ricompresa la somma relativa al risarcimento danni da terremoto, da parte della
compagnia di assicurazione per un importo pari ad € 7.200.000; ciò giustifica lo scostamento
significativo rispetto all’esercizio 2014.
Il collegio prende altresì atto positivamente dell’aumento della quota destinata al fondo
svalutazione crediti che da € 75.000 previsti a budget per l’esercizio 2014 è stata portata a 200.000
€ in sede di bilancio consuntivo.
Questo fattore, unitamente alla riscossione nella fase spontanea (riscossione a mezzo avviso e
solleciti) migliorata di tre punti percentuali, riducono il rischio di perdite patrimoniali per
insolvenza dei contribuenti.
Il collegio prende atto, altresì, che la riscossione per l’esercizio 2014 si attesta alla data odierna
al 95% e che quella relativa agli esercizi precedenti rimasti da riscuotere nell’esercizio 2014, dopo
le azioni coattive affidate a Sorit si attesta sul 97%.
Il fondo svalutazione crediti ammonta ad € 1.708.652 quindi tale da soddisfare le eventuali
richieste di inesigibilità che potrebbero essere presentate da Equitalia e in parte anche quelle che
potrebbero pervenire da Sorit.
I maggiori accantonamenti al fondo svalutazione crediti e al fondo “oscillazione consumi energia
elettrica” rendono meno rischiosa la gestione economica e rafforzano la situazione patrimoniale.
Il prospetto presentato nella relazione riguardante il margine di tesoreria dimostra inoltre la
capacità di far fronte alle obbligazioni assunte a breve termine.
Per quanto precede il collegio dei revisori non rileva motivi ostativi all’approvazione del bilancio
dell’esercizio 2014.
Il Collegio dei Revisori dei Conti
Dott.ssa Loredana Dolci
Presidente
Dott. Edie Caprari
Componente
Dott.ssa Mara Masini
Componente
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 – Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale
46
Quadri contabili
STATO PATRIMONIALE
STATO
PATRIMONIALE
Situazione al
31/12/2013
Situazione al
31/12/2014
ATTIVITA'
IMMOBILIZZAZIONI
Immobilizzazioni materiali
Terreni e fabbricati
- a dedurre fondo amm.to
Terrreni e fabbricati netti
Fabbricati in costruzione
- a dedurre fondo amm.to
Fabbricati in costruzione netti
Attrezzatura tecnica
- a dedurre fondo amm.to
Attrezzatura tecnica netta
Automezzi e mezzi d'opera
- a dedurre fondo amm.to
Automezzi e mezzi d'opera netti
Impianti e macchinari
- a dedurre fondo amm.to
Impianti e macchinari netti
Mobili arredi ed attrezzature per ufficio
- a dedurre fondo amm.to
Mobili arredi ed attrezzature per ufficio netti
Imm.materiali in corso ed acconti
Informatica - Hardware
- a dedurre fondo amm.to
Informatica - Hardware netti
Altre imm.materiali
- a dedurre fondo amm.to
Altre imm.materiali nette
Totale immobilizzazioni materiali nette
8.080.809
-15.275
8.065.534
8.087.954
-23.767
8.064.187
907.616
-788.543
119.073
3.642.422
-2.445.555
1.196.867
2.087.013
-1.174.385
912.628
604.230
-575.945
28.285
403.236
-342.488
60.748
931.309
-799.536
131.773
3.901.805
-2.535.413
1.366.392
2.233.740
-1.273.017
960.723
597.444
-579.529
17.915
213.520
354.468
-293.426
61.042
10.383.135
10.815.552
383.209
-109.083
274.126
460.955
-192.827
268.128
583.017
-49.010
534.007
33.399
1.044.979
-131.841
946.537
62.613
-40.774
21.839
1.776.509
761.449
-109.649
651.800
32.062
1.098.901
-294.698
836.265
62.613
-59.709
2.904
1.759.097
31.518
31.518
Immobilizzazioni immateriali
Software ed altre opere d'ingegno
- a dedurre fondo amm.to
Software ed altre opere d'ingegno netti
Diritti e brevetti
- a dedurre fondo amm.to
Diritti e brevetti netti
Manutenzioni straordinarie
- a dedurre fondo amm.to
Manutenzioni straordinarie nette
Imm.immateriali in corso ed acconti
Costi pluriennali capitalizzati
- a dedurre fondo amm.to
Imm.immateriali in corso ed acconti netti
Altre imm.immateriali
- a dedurre fondo amm.to
Altre imm.immateriali nette
Totale immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni finanziarie
Partecipaz.ad enti ed associazioni
Titoli ed investimenti a lungo termine
Partecipazioni societarie
- a dedurre fondo svalutazione titoli e partecipazioni
Immobilizzazioni partecipazioni societarie nette
Crediti finanziari a lungo termine
Dep.cauzionali a lungo termine
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 - Consorzio di Bonifica dell'Emilia Centrale
52.500
52.500
250.000
47
STATO PATRIMONIALE
Totale immobilizzazioni finanziarie
- a dedurre fondo sval.immobilizzazioni finanziarie
Totale immobilizzazioni finanziarie nette
Situazione al
31/12/2013
Situazione al
31/12/2014
31.518
334.018
31.518
334.018
12.191.162
12.908.667
5.556.277
-1.508.652
4.047.625
11.800
2.097.082
6.230.008
12.006
1.530.339
1.762.178
2.655.021
970.933
17.219
4.403.486
-1.708.652
2.694.834
13.410
681.363
9.259.082
10.531
1.298.523
2.009.467
2.819.150
491.850
19.334.211
19.278.210
10.027.683
55.780
16.340
10.099.803
9.141.904
42.381
17.386
9.201.671
16.278
11.951
28.229
8.704
24.920
33.624
44.748
29.506.991
41.698.153
50.686
28.564.191
41.472.858
-96.386
-94.041
-96.386
-94.041
Altri fondi rettificativi dell'attivo
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
ATTIVO CIRCOLANTE
Rimanenze di magazzino
Rimanenze di magazzino
- a dedurre fondo svalutazione magazzino
Rimanenze di magazzino nette
Crediti
Crediti verso i contribuenti e concessionari
- a dedurre fondo perdite su riscoss.contr.
Crediti verso i contribuenti e concessionari netti
Crediti verso utenti di beni patrimoniali
Crediti vs Enti del settore pubblico per servizi di progettazione esecuzione
Stati di avanzamento da emettere
Crediti verso il personale
Crediti per fatture e note da emettere (e depositi cauzionali)
Crediti verso Enti Previdenziali
Crediti verso ENPAIA TFR
Crediti diversi
Acconti di imposta
- a dedurre fondo sval.altri crediti
Crediti netti
Attività finanziarie a breve
Titoli ed investimenti a breve
Liquidità
Conto corrente affidato al Cassiere
Altri conti correnti bancari e postali
Cassa
Totale liquidità
Ratei e Risconti
Ratei attivi
Risconti attivi
Totale Ratei e Risconti
IVA a credito
Totale Attivo circolante
TOTALE ATTIVITA'
PASSIVITA'
Debiti finanziari a lungo
Debiti per mutui e prestiti a medio-lungo termine
Debiti per dep. cauzionali passivi
Debiti verso altri finanziatori
Totale debiti finanziari a lungo
Debiti finanziari a breve termine
Totale Debiti finanziari a breve termine
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 - Consorzio di Bonifica dell'Emilia Centrale
48
STATO PATRIMONIALE
Debiti a breve termine
Debiti vs.Erario e enti prev.
Premi assicurativi da liquidare
Conti Iva
Debiti verso enti, associazioni
Enti c/anticipi
Agenti Riscossione c/anticipi
Debiti verso fornitori
Debiti verso dipendenti
Debiti per fatture o note da ricevere
Debiti diversi
Totale debiti a breve termine
Situazione al
31/12/2013
-1.726.456
-1.622.813
-38.710
-12.390.045
-79.124
-3.766.737
-333.614
-1.015.834
-245.932
-19.596.452
0
-102.563
-9.756.875
-79.124
-4.352.449
-131.949
-2.461.383
-170.471
-18.677.627
-268
-53.733
-54.001
-78
-5.267
-5.345
-19.746.839
-18.777.013
Ratei e risconti passivi
Ratei passivi
Risconti passivi
Totale ratei e risconti passivi
Totale PASSIVITA'
Situazione al
31/12/2014
FONDI RISCHI E SPESE
Fondi rischi
Fondi spese
Fondo imposte e tasse
Fondo ricostituzione impianti e parco mezzi (manutenzione ciclica)
Fondi vincolati personale dipendente
Altri fondi per spese
Totale Fondi rischi e spese
-217.145
-417.145
-8.013.735
-8.451.272
-16.682.152
-8.680.547
-8.303.846
-17.401.538
TOTALE PASSIVITA' E FONDI
-36.428.991
-36.178.551
-4.685.688
-149.202
-4.685.688
-25.144
-434.272
-583.475
-5.269.162
-41.698.153
-5.294.307
-41.472.858
Patrimonio Netto
Fondo consortile
Risultato d'esercizio
Risultato d'esercizio portato a nuovo
Riserve
Contributi pluriennali in Conto capitale di Terzi
Totale Patrimonio netto
Totale Patrimonio netto, Passività e Fondi
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 - Consorzio di Bonifica dell'Emilia Centrale
49
CONTO ECONOMICO
Bilancio 2013
CONTO
Situazione al
31/12/2013
ECONOMICO
Bilancio 2014
Budget iniziale
Situazione al
31/12/2014
Differenza su
iniziale
GESTIONE CARATTERISTICA
Ricavi e proventi della gestione ordinaria
Contributi consortili ORDINARI per gestione, esercizio, manutenzione
opere
Contributo Idraulico
contributo idraulico terreni
contributo idraulico fabbricati
contributo idraulico vie di comunicazione
Totale contributo idraulico
1.754.365
10.338.559
251.456
12.344.380
1.784.872
10.518.342
255.833
12.559.047
1.786.877
10.542.999
256.121
12.585.997
2.005
24.657
288
26.950
6.109.525
6.144.739
6.019.073
1.316.177
7.425.702
1.284.231
7.428.970
831.106
6.850.179
-125.666
0
-453.125
-578.791
771.060
1.744.642
24.023
784.467
1.774.974
24.442
818.336
1.851.606
25.497
33.869
76.632
1.055
2.539.725
2.583.883
2.695.439
111.556
22.309.807
22.571.900
22.131.615
-440.285
22.309.807
22.571.900
22.131.615
-440.285
Canoni per licenze e concessioni
Canoni per licenze e concessioni
697.097
736.602
695.849
-40.753
Contributi pubblici gestione ordinaria
Contributi attività corrente e in conto interesse
193.817
164.703
97.916
-66.787
86.832
402.621
286.644
13.729
87.957
7.492.830
13.695
8.384.308
67.657
512.587
10.000
31.200
85.081
417.300
25.197
1.149.022
139.337
421.616
23.470
18.453
69.122
721.364
23.904
1.417.266
71.680
-90.971
13.470
-12.747
-15.959
304.064
-1.293
268.244
Contributo Irrigazione
Contributo irriguo
Contributo Irrigazione speciale (risaia, bacini ittici, ecc.)
Contributi irriguo - irrigazione speciale
Totale Contributi irrigui
Contributo montagna
contributo montagna terreni
contributo montagna fabbricati
contributo montagna vie di comunicazione
acquedotti rurali
Totale Contributi montagna
Contributo Ambientale
contributo ambientale terreni
contributo ambientale fabbricati
contributo ambientale vie di comunicazione
Totale Contributi ambientali
Totale Contributi consortili ORDINARI per gestione, esercizio,
manutenzione opere
Contributi STRAORDINARI ammortamento mutui
contrib.Amm.Mutui - Idraulico terreni
contrib.Amm.Mutui - Idraulico fabbricati
contrib.Amm.Mutui - Idr.Vie di comunicazione
contrib.Amm.Mutui - Irrigazione
contrib.Amm.Mutui - Montagna terreni
contrib.Amm.Mutui - Montagna fabbricati
contrib.Amm.Mutui - Montagna vie di com.
Totale contributi STRAORDINARI ammortamento mutui
Totale contributi CONSORTILI
Ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica
Proventi da attività personale dipendente
Rimborso oneri per attività di derivazione irrigua svolte in convenzione
Rimborso oneri per attivita' svolte per enti pubblici
Rimborso oneri per attivita' svolte per consorziati o terzi
Proventi da energia da fonti rinnovabili
Recuperi vari e rimborsi
Altri ricavi e proventi caratteristici
Totale ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 - Consorzio di Bonifica dell'Emilia Centrale
50
Bilancio 2013
CONTO
Situazione al
31/12/2013
ECONOMICO
Utilizzo accantonamenti
Utilizzo accantonamenti
Totale ricavi e proventi della gestione ordinaria
Ricavi e proventi dalla realizzazione nuove opere e manutenzioni
straordinarie
Contributi per esecuzione e manutenzione straordinaria opere pubbliche
Finanziamenti sui lavori
Finanziamento di terzi sui lavori
Finanziamento consortile sui lavori
Totale finanziamenti sui lavori
Totale Ricavi gestione caratteristica
Bilancio 2014
Budget iniziale
Situazione al
31/12/2014
Differenza su
iniziale
1.100.618
89.718
1.106.948
1.017.230
32.685.647
24.711.945
25.449.594
737.649
7.382.039
10.600.978
7.910.840
-2.690.138
7.382.039
10.600.978
7.910.840
-2.690.138
40.067.686
35.312.923
33.360.434
-1.952.489
6.009.844
900.135
4.211.062
114.308
6.237.799
789.696
4.168.220
104.856
6.139.470
807.052
4.146.976
105.742
98.329
-17.356
21.244
-886
11.235.349
11.300.571
11.199.240
101.331
Costi della gestione ordinaria
Costo del personale
Costo del personale operativo
Costo del personale dirigente
Costo del personale impiegato
Costo personale in quiescenza
Incentivi alla progettazione lavori FINANZIAMENTO PROPRIO
Totale costi personale
Costi tecnici
Costi tecnici per manutenzione ed espurgo reti
Manutenzione fabbricati impianti ed abitazioni
Gestione officine e magazzini tecnici
Manutenzione elettrom.impianti e gruppi elettrogeni
Man. telerilevam. e ponteradio
Gestione imp.fonti rinnovabili
Energia elettrica funzionamento impianti
Gestione automezzi e mezzi d'opera
Canoni passivi
Contributi consorzio 2°
Costi tecnici generali
Quota ammortamento lavori capitalizzati
Costi tecnici generali AGRONOMICI
Totale costi tecnici
3.771.334
282.964
140.960
536.776
93.159
36.424
2.545.368
1.132.717
33.182
3.743.280
124.596
162.411
696.643
100.800
45.286
2.632.000
1.181.606
35.232
3.646.121
110.805
112.533
633.866
133.020
32.511
2.017.842
1.164.777
35.978
97.159
13.791
49.878
62.777
-32.220
12.775
614.158
16.829
-746
653.329
31.663
8.409
9.266.285
628.024
115.573
15.000
9.480.451
523.692
60.639
19.170
8.490.954
104.332
54.934
-4.170
989.497
Costi amministrativi
Locazione, gestione, funzionamento locali uso uffici
Funzionamento Organi consortili
Partecipazione a enti e associazioni
Spese legali amm.consulenze
Assicurazioni diverse
Informatica e servizi in outsourcing
Attività di comunicazione e spese di rappresentanza
Servizi di tenuta Catasto e di Riscossione
Certificazione di qualità
Totale costi amministrativi
546.390
106.607
148.057
47.707
117.845
192.039
134.381
916.156
7.164
2.216.346
592.592
118.660
150.000
35.000
130.000
238.616
135.000
726.439
12.000
2.138.307
477.493
107.192
142.022
58.067
164.647
256.204
125.845
969.963
11.920
2.313.353
115.099
11.468
7.978
-23.067
-34.647
-17.588
9.155
-243.524
80
-175.046
Accantonamenti
Accantonamenti ed ammortamento costi capitalizzati
8.220.642
410.232
1.762.834
-1.352.602
30.938.622
23.329.561
23.766.381
-436.820
1.363.126
1.275.000
1.722.615
-447.615
Totale costi Gestione Ordinaria
Costi della gestione lavori in concessione
Nuove opere e man.str.con finanziam.PROPRIO
Nuove opere e manut.staordinarie
Espropri ed occupazioni temporanee
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 - Consorzio di Bonifica dell'Emilia Centrale
51
Bilancio 2013
CONTO ECONOMICO
Progettazione, direzione lavori e costi accessori
Totale nuove opere fin.PROPRIO
Situazione al
31/12/2013
Bilancio 2014
Budget iniziale
Situazione al
31/12/2014
25.435
1.748.050
Differenza su
iniziale
39.777
1.402.903
30.000
1.305.000
4.565
-443.050
6.571.341
7.201.162
525
508.609
7.710.296
2.395.055
10.810
49.817
2.455.682
Nuove opere e man.str.con finanziam.TERZI
Nuove opere e manut.staordinarie
Espropri ed occupazioni temporanee
Progettazione, direzione lavori e costi accessori
Totale nuove opere fin.TERZI
587.189
7.158.530
9.596.217
11.335
558.426
10.165.978
Totale lavori in concessione
8.561.433
11.470.978
9.458.346
2.012.632
39.500.055
34.800.539
33.224.727
1.575.812
567.631
512.384
135.707
-376.677
Proventi finanziari
Proventi finanziari a medio/lungo termine
Proventi finanziari a breve termine
Totale proventi finanziari
34.832
34.832
6.000
6.000
55.265
55.265
49.265
49.265
Oneri finanziari
Oneri finanziari su finanziamento medio
Oneri finanziari correnti
Totale Oneri finanziari
17.015
17.015
37.100
9.450
46.550
1.327
1.327
37.100
8.123
45.223
RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA
17.817
-40.550
53.938
94.488
91.227
22.889
302.411
416.527
89.188
22.000
227.158
338.346
95.454
42.745
695.507
833.706
6.266
20.745
468.349
495.360
80.690
50
233.347
-233.297
80.690
50
233.347
-233.297
335.837
338.296
600.359
262.063
772.083
-772.083
810.130
-810.130
764.860
-764.860
45.270
45.270
149.202
0
25.144
25.144
Totale costi gestione caratteristica
RISULTATO GESTIONE CARATTERISTICA
Gestione finanziaria
Gestione accessoria e straordinaria
Proventi accessori e straordinari
Proventi da locazione beni immobili
Rimborsi da assicurazioni per sinistri
Altri proventi accessori e straordinari
Totale proventi accessori e straordinari
Costi per attività accessorie e straordinarie
Minusvalenze da realizzo e sopravvenienze passive
Altri costi per attività accessorie e straordinarie
Totale Costi per attività accessorie e straordinarie
RISULTATI GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA
Gestione tributaria
Imposte e tasse
Imposte e Tasse
RISULTATO GESTIONE TRIBUTARIA
RISULTATO ECONOMICO
Bilancio Consuntivo 31/12/2014 - Consorzio di Bonifica dell'Emilia Centrale
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