4. Aspetti metodologici relativi alla rendicontazione
Premessa
La rendicontazione è il processo di consuntivazione delle spese effettivamente e
definitivamente sostenute per l’attuazione delle attività di progetto. Ai fini di un’efficace
rendicontazione è necessario alimentare gli standard di reportistica previsti dal National Conctat
Point e dal controllo di primo livello (Annex I, II e III), così come evidenziato nel seguito (Cfr.
Punto 6 “Kit per la rendicontazione”, con allegati le relative fatture quietanzate (o documenti
contabili aventi forza probatoria equivalente) ed i documenti giustificativi di pagamento in copia
conforme all’originale.
Tali documenti devono attestare:
•lo stato di avanzamento finanziario del progetto;
•lo stato di avanzamento fisico del progetto;
•il rispetto dei requisiti previsti dal PIC;
•il rispetto degli obblighi previsti dalla normativa comunitaria e nazionale.
19
3. Criteri di eleggibilità ed ammissibilità
Ammissibilità delle spese
Criteri generali
L’ammissibilità delle spese attiene alla coerenza tipologica delle spese presentate a rimborso.
I requisiti di ammissibilità sono i seguenti:
a)
la spesa non deve essere finanziata da altri programmi comunitari e/o nazionali e
comunque con altre risorse pubbliche;
b)
la spesa deve essere coerente e congrua con il budget di progetto approvato e deve
rientrare in una delle categorie di spesa che compongono il Piano finanziario del
Beneficiario Finale;
c)
la spesa deve essere chiaramente funzionale al raggiungimento degli obiettivi del
progetto;
d)
la spesa deve avere un importo ragionevole (fair value) e rispettare il principio di sana
gestione finanziaria, razionale allocazione delle risorse ed economicità della gestione;
e)
la spesa deve essere effettivamente e definitivamente sostenuta (uscita finanziaria);
12
3. Criteri di eleggibilità ed ammissibilità
Ammissibilità delle spese
Criteri generali (Segue)
h)
la spesa deve essere definitivamente iscritta nella contabilità generale del Partner (senza
possibilità di recupero), e deve essere chiaramente identificabile e distinguibile dalle
spese per le attività istituzionali (tenuta di una contabilità separata3 o analitica e
comunque di un’opportuna codifica che consenta l’identificazione delle spese attinenti
alle attività di progetto);
i)
la spesa deve essere supportata da documenti giustificativi attribuibili univocamente alla
rendicontazione di riferimento ed il cui originale dovrà riportare il timbro “Spesa
sostenuta con i fondi del PIC Interreg III B ALPINE SPACE, progetto “_______” n.
______per importo pari a € _______ data di rendicontazione ________”;
j)
la spesa deve essere sostenuta nel rispetto dei criteri civilistici e fiscali in tema di
contabilità e dei regolamenti di contabilità del Beneficiario finale;
k)
la spesa deve essere supportata da una Relazione Tecnico Amministrativa, firmata dal
Responsabile legale di progetto, che specifichi dettagliatamente la connessione tra la
spesa rendicontata e le relative attività di progetto/output cui si riferisce (pertinenza e
conformità della spesa alle attività/output di progetto);
l)
la spesa deve essere rendicontata secondo gli standard predisposti dal Coordinatore
Nazionale (Annex I, II, III).
3) Il Beneficiario finale è tenuto ad adottare una contabilità separata per le attività di progetto che fornisca le seguenti
informazioni:
•Importo di spesa programmato del progetto;
•Importo ed estremi (p.e. numero e data) dell’atto o dei documenti di spesa e di pagamento relativi al progetto;
•Importo od estremi della quietanza liberatoria.
13
3. Criteri di eleggibilità ed ammissibilità
Ammissibilità delle spese
Criteri particolari (Segue)
IVA _ L’IVA può costituire una spesa ammissibile solo se realmente e definitivamente
sostenuta dal Beneficiario finale5. L’IVA che sia comunque recuperabile non può
considerarsi ammissibile anche ove non venga effettivamente recuperata dal
Beneficiario finale. Al fine della valutazione di ammissibilità dell’IVA è, quindi, necessario
presentare a supporto degli importi dell’IVA rendicontati, e, presumibilmente per ogni
rendiconto presentato al rimborso, una dichiarazione, sotto forma di autocertificazione a
firma del Responsabile legale di progetto/Dirigente competente per materia, che
certifichi il trattamento dell’IVA.
IRAP _ L’IRAP è considerata una spesa ammissibile solamente nella misura in cui è calcolata
sui compensi per il lavoro imputati alle attività di progetto.
Spese Generali _ Le spese generali sono considerate spese ammissibili a condizione che
configurino costi effettivi relativi all’esecuzione delle attività progettuali e che vengono
imputate con calcolo pro-rata al progetto, secondo un metodo equo e corretto
debitamente giustificato (Cfr. Punto 4 “Aspetti metodologici relativi alla
rendicontazione”).
5) Regolamento (CE) n. 448/2004_ Norme di ammissibilità delle spese al cofinanziamento da parte dei Fondi Strutturali
17
4. Aspetti metodologici relativi alla rendicontazione
Premessa (Segue)
A supporto delle spese presentate a rimborso, dovranno essere allegati alla rendicontazione in
copia conforme all’originale:
•Documenti giustificativi di spesa
Si tratta di documenti che consentono di provare l’effettivo sostenimento della spesa, come:
-fatture o ricevute;
-documenti contabili aventi forza probatoria equivalente.
•Documenti giustificativi di pagamento
Si tratta di documenti che consentono di provare l’effettivo sostenimento del pagamento, come:
-mandati di pagamento quietanzati dall’Istituto bancario cassiere e/o tesoriere o inderogabili (nel
caso di Partner di natura pubblica o assimilabile);
-bonifico o assegno (accompagnati da un estratto conto bancario da cui si evinca l’avvenuto
addebito dell’operazione sul c/c bancario del Beneficiario finale);
-altro documento contabile comprovante l’inequivocabile avvenuto pagamento.
22
La quietanza
Il concetto
La quietanza dell’avvenuto pagamento è quell’atto/documento, che importa il
riconoscimento del pagamento fatto dal debitore, da parte del creditore. Essa è
un requisito essenziale al fine del riconoscimento del criterio di Ammissibilità delle
spese.
Essa si riferisce a ciascun documento giustificativo della spesa che viene
prodotto per il relativo record inserito nel prospetto riepilogativo di spesa (Annex
II, Tabella 1).
10
La quietanza (segue)
La documentazione da produrre
Al fine di rendere evidente la presenza della quietanza è possibile produrre la
documentazione dell’Istituto bancario attestante univocamente il trasferimento
finanziario della partita in oggetto. A titolo esemplificativo modalità di quietanza
ritenute valide sono:
a) quietanza apposta direttamente sul mandato di pagamento completa dei
seguenti elementi:
• timbro dell’Istituto bancario cassiere e/o tesoriere;
• data del pagamento.
b) ricevute bancarie attestanti l’avvenuto pagamento;
c) contabili bancarie attestanti l’avvenuto pagamento;
d) estratti conto bancari.
11
La documentazione da produrre a supporto del rendiconto di spesa
Documentazione che occorre fornire in originale
• Prospetti standard previsti per la rendicontazione (Annex e Tabelle) – tale
documentazione va inviata al Coordinatore Nazionale firmata in originale, in
ogni sua pagina, dal Dirigente competente per materia (se il partner è un Ente
Pubblico) o dal Responsabile Legale della società (se il partner è un soggetto
privato);
• Le certificazioni, le autocertificazioni e la documentazione attestante il
rispetto della normativa nazionale – per esempio le attestazioni riferite al
rispetto delle pari opportunità e la tutela dell’ambiente;
• Le dichiarazioni Dirigente competente per materia o del Responsabile
Legale – per esempio quelle relative alle modalità di calcolo del costo orario del
personale impiegato nel progetto, quelle relative al calcolo del pro-quota di
ammortamento dei beni a fecondità ripetuta (fogli di lavoro, fogli di calcolo, altre
evidenze) e quelle per il calcolo delle spese generali da imputare a progetto.
6
La documentazione da produrre a supporto del rendiconto di spesa
Documentazione che occorre fornire in copia conforme
• Documenti giustificativi della spesa – Si tratta dei documenti che
consentono di provare la certezza e la misurabilità dell’operazione. Per
esempio fatture, buste paga, moduli per il versamento di imposte e oneri
sociali, biglietti, ecc. Tale documentazione va inviata rigorosamente in un’unica
copia conforme e non in originale;
• Documenti giustificativi del pagamento – Si tratta di documenti che
consentono di provare l’effettivo sostenimento del pagamento. Per esempio il
mandato di pagamento (nel caso di Partner di natura pubblica o assimilabile) e
il bonifico bancario, la matrice dell’assegno circolare o dell’assegno bancario
non trasferibile ed estratto conto bancario, la stampa della Contabilità ufficiale
per i pagamenti in contante;
• Le certificazioni, le autocertificazioni e la documentazione attestante il
rispetto della normativa nazionale che non è possibile fornire in originale
– in tale caso la documentazione sarà corredata da un’apposita dichiarazione in
originale che ne indichi i motivi della presentazione in copia.
7
Il timbro di annullamento
ll timbro
Tutti i documenti giustificativi delle spese devono essere annullati con il timbro
“Spesa sostenuta con i fondi del PIC Interreg III B Spazio Alpino, progetto
“_______” n. _____ per importo pari a € _______ data di rendicontazione
________”.
Dove apporre il timbro
Il timbro deve essere apposto sul documento originale, e solo in seguito si può
procedere alla predisposizione della copia conforme.
L’importo
Nel timbro occorre inscrivere la somma che si intende rendicontare relativamente
al documento in oggetto. Di norma la cifra inscritta nel timbro deve corrispondere
a quella riportata in un singolo record della Tabella 1.
Qualora la spesa abbia più componenti, che si intendono ripartire in diverse voci
di spesa della Tabella 1 (es, Staff e General expenses), occorrerà predisporre
anche la Tabella 2 dell’ Annex II “Riepilogo ripartizione delle spese per voci di
spesa”.
8
Il timbro di annullamento (segue)
I documenti che non occorre timbrare
Su alcune tipologie di documenti non occorre apporre il timbro. Alcuni di questi
sono, a titolo esemplificativo:
• i mandati di pagamento e bonifici (sono documenti giustificativi del
pagamento non della spesa);
• le note spesa dei dipendenti (invece occorre timbrare i biglietti dei mezzi di
trasporto, le ricevute di taxi, le fatture e gli scontrini che vanno allegati in
copia conforme). Nel caso sia presente il rimborso chilometrico occorre
fornire “l’autorizzazione all’utilizzo del mezzo proprio”;
• le fotocopie.
9
Le voci di spesa
Il focus riguarda le seguenti voci di spesa:
•
Staff;
•
External expert and consultants;
•
Travel and accommodation;
•
Office equipment;
•
Infrastructure Investment;
•
General expenses;
•
Other Costs.
14
Le voci di spesa – General expenses
Le spese generali
Tali spese devono essere sostenute esclusivamente per l’espletamento
dell’attività del progetto. Deve essere sempre indicato lo scopo, i partecipanti, la
localizzazione, la durata, il numero di lingue per le quali è effettuata la traduzione
ecc.
Le spese generali dirette
A titolo esemplificativo, rientrano in tale voce le spese relative a:
• affitto per immobili dedicati;
• assicurazioni per viaggi e trasferte, se previsto dalla normativa vigente;
• stampa e di riproduzione;
• imballaggio e di spedizione;
• linea telefonica dedicata.
30
Le voci di spesa – General expenses (segue)
Le spese generali indirette
Rientrano in tale natura tutte le spese che necessitano di essere imputate proquota alle attività di progetto, tra cui quelle per:
• affitto immobili;
• manutenzioni ordinarie;
• cancelleria;
• poste e telecomunicazioni;
• servizi generali.
31
Le voci di spesa – General expenses (segue)
Un criterio per l’imputazione
Per la determinazione della quota parte di spese indirette da imputare al progetto
è possibile utilizzare il seguente rapporto:
hL
hT
hL= Ore lavorate dedicate al progetto. Sono pari alle ore di lavoro rendicontate
nella voce “Staff costs”, per quanto riguarda il Personale diretto ed indiretto.
hT= Ore totali aziendali lavorabili. Sono date dal numero del Personale
dipendente e/o assimilato moltiplicato per il coefficiente standard di 1760 ore.
Il valore così trovato costituisce l’indice da moltiplicare per i singoli importi delle
fatture concernenti le spese indirette, al fine di determinare il monte spese
indirette su cui si domanda il rimborso.
32
6. Kit di rendicontazione
Premessa
Il kit di rendicontazione rappresenta lo strumento con cui le spese sostenute e contabilizzate dai Beneficiari
finali del PIC Interreg III B 2000-2006 – ALPINE SPACE devono essere rendicontate al Ministero delle
Infrastrutture e dei Trasporti (in qualità di Autorità di Gestione) ed è costituito dai seguenti standard:
•Lettera di Trasmissione;
•Annex I_ Attestazione della spesa rendicontata;
•Annex II_Tabella 1 “Rendicontazione delle spese effettivamente sostenute”;
Tabella 2 “Riepilogo ripartizione delle spese per voci di spesa”;
Allegato A “Attestato di ripartizione per voci di spesa”;
•Annex III_Relazione Tecnico Amministrativa.
La suddetta modulistica timbrata e controfirmata dal Responsabile legale di progetto su ogni pagina ed
accompagnata dalla documentazione di supporto in copia conforme all’originale, dovranno essere inviati
tramite raccomandata al seguente indirizzo:
Ministero delle Infrastrutture e dei Trasporti – Dipartimento per il Coordinamento dello Sviluppo del
Territorio, per le Politiche del Personale e gli Affari Generali – Direzione Generale per i Programmi Europei
– Via Nomentana, n° 2 - 00100 Roma.
All’esterno della busta dovrà essere indicata chiaramente la dicitura “PIC Interreg III B SPAZIO ALPINO –
Rendicontazione n. ______+acronimo del Progetto – C.A. Dott.ssa Giulia Toti.
Copia in formato informatico del Kit di rendicontazione dovrà essere inoltrato al seguente indirizzo di posta
elettronica:
[email protected]
La documentazione di supporto in copia conforme deve essere ordinata secondo l’ordine dei documenti
giustificativi iscritti nella tabella 1 dell’Annex II.
54
6. Kit di rendicontazione
Lettera di Trasmissione
(intestazione del Beneficiario Finale, con
nome, cogno me, indirizzo, tel., fax ed E-m ail
del Responsabile legale per il progetto in
oggetto)
Ministero Infra strutture e Trasporti
Dip. C oordina mento Sviluppo del T erritorio
DG Programmi Europei
V. Nomentana 2
00161 RO M A
c.a. Arch. Giulia T OT I
(città), …………………….
(data)
Prot. n. ………………….
O G GETTO : PIC Interreg III B “ Alpine Space”. Progetto … …… … … … … Project Partner
… …… … … … … . Trasm issione della rendicontazioni delle spese n. … , periodo
… …… … … . (giorno/mese/anno - giorno/mese/anno)
La Lettera di Trasmissione rappresenta il
documento
“di
cornice”
del
Kit
di
Rendicontazione e provvede a presentarne gli
elementi costituenti.
Presenta, infatti, due sezioni:
Con la presente si trasmette …… … …… …… ecc.
•una prima sezione dedicata all’anagrafica del
Soggetto che rendiconta;
In basso l’elenco esaustivo e progressivo dei documenti allegati.
In riferimento all’allegato n. … . “(nome dell’allegato)” si precisa quanto segue:
… …… … …… … … …..
•una seconda sezione in cui dà evidenza di tutti i
documenti che vengono presentati per ricevere il
rimborso.
La persona di riferimento per chiarimenti e richiesta di integra zioni è la segu ente:
(nome e cognome)
(ufficio di appartenenza)
T el. … …… … …… ..
Fax …… … … … … … .
E-mail … …… … … … … … ….
Cordiali saluti,
Il R esponsabile Legale
…… … … … …… …… … ..
ELEN CO AL LE G ATI
1. Attestazione di spesa e richiesta di saldo
2. Tabelle di rendiconta zione (Tabella 1 e 2) ed eventuale “Allegato A” (Attestato di
ripartizione per voce di spesa)
3. Relazione Tecnico-A mministrativa
4. … …… … .. (a d es.: docu menti giustificativi di spesa e di pagamento della fattura n.1 della
Tabella 1 Voce “Staff”)
5. … …… … .. (a d es.: … .)
55
6. Kit di rendicontazione
Annex I
Attestazione della spesa rendicontata
Individuazione del progetto cui le spese
sostenute e presentate a rimborso fanno
riferimento
ATTESTAZIONE DELLA SPESA RENDICONTATA
( Da allegare alla rendicontazione della spesa sostenuta )
(Denominazione del progetto e numero di riferimento )
Individuazione del Responsabile legale
progetto in termini anagrafici e di
posizione societaria
ATTESTAZIONE
Il sottoscritto_____________________________________________________________________
(Cognome e Nome )
In qualità di ______________________________________________________________________
( Indicare ruolo nell’ente/società richiedente )
Individuazione dell’anagrafica del Partner
di progetto
del_____________________________________________________________________________
(indicare denominazione, indirizzo e numero di fax del Partner del progetto)
Attesta che le spese incluse nelle tabelle di rendicontazione, facente parte integrante della presente attestazione, sono
state sostenute a valere per il periodo:
Dal
giorno
mese
anno
Al
giorno
mese
anno
Individuazione del periodo di competenza
delle spese rendicontate
Individuazione dell’importo complessivo
della spesa presentata a rimborso
Ed ammontano a
EUR
(importo esatto con due decimali)
Individuazione delle quote parti di
finanziamento comunitario e nazionale
nel rispetto del principio di proporzionalità
Di cui FESR
EUR
Di cui CIPE
EUR
Di cui Altre Risorse
Individuazione dell’eventuale contributo
aggiuntivo di altre risorse.
EUR
per i quali se ne chiede il pagamento.
Vogliate effettuare l’accredito considerando le seguenti coordinate bancarie:
Banca:
Numero Conto Corrente:
ABI:
CAB:
Codice Fiscale/Partita IVA
Gli Enti Pubblici devono indicare il c/c
infruttifero di Tesoreria Generale dove
ricevono ordinariamente i contributi
pubblici nazionali
_____ lì,__________
Nome Cognome e Qualifica
56
6. Kit di rendicontazione
Annex II
Tabella 1 “Rendicontazione delle spese effettivamente sostenute”
La tabella 1 raccoglie analiticamente le spese considerate dal Beneficiario finale. Tale tabella è
divisa in sezione, corrispondenti alla categoria di spesa che è stata approvata nel progetto.
Nel caso di documentazione giustificativa comprensiva di più spese da inserire in linee diverse
nello stesso rendiconto (Tabella 1, Allegato II), è necessario alimentare l’Allestato A
“Ripartizione per voce di spesa” Cfr. Punto 6 “Kit per la rendicontazione”).
Nel caso in cui per la stessa linea di rendiconto ci siano più atti attestanti l’avvenuto pagamento,
questi ultimi vanno tutti indicati.
Parte
anagrafica
1
3
2
4
5
6
7
8
9
10
11
58
12
13
14
Elenco analitico dei
documenti
giustificativi delle
spese effettivamente
sostenute
6. Kit di rendicontazione
Annex II
Tabella 2 “Riepilogo ripartizione delle spese per voci di spesa”
PIC Interreg III B "Alpine Space"
TABELLA 2
PROGETTI APPROVATI NEL BANDO*
* per la definizione del bando: I° call I° submission period (10 aprile-15 maggio 2002); I° Call II° submission period (11 novembre-19 dicembre 2002); II° Call I° Submission Period (11 giugno- 25 luglio 2003) III° Call I° Submission Period (24
maggio- 2 luglio 2004)
Acronimo Progetto:
Cod. prog.:
Beneficiario finale:
Riepilogo ripartizione delle spese per voci di spesa
VOCE DI SPESA
Costo
TOTALE
finanaziabile
Revenues
(colonna "Cost to previste da
be founded" tab progetto (vedi
7.1)
tab 7.1)
TOTALE
Revenues già
CERTIFICATE
Renues
attualmente
rendicontate
Ripartizione per
Revenues
eccedenti
"cost
l'ammontare
categories"
dichairato in tab
revenues in
7.1
eccesso
Residuo
finanziabile
1 Staff
0,00
0,00
External experts
2 and consultants
0,00
0,00
Travel and
3 accomodation
0,00
0,00
Conferences and
4 seminars
0,00
0,00
Infrastructure
5 investment
0,00
0,00
6 Equipment
0,00
0,00
7 General expenses
0,00
0,00
8 Other
0,00
Totale
Importo spese
già certificate
per CTA
Importo spese
attualmente
rendicontate
0,00
0
1
Importo delle
spese già
certificate
Importo delle
Residuo delle
spese
attualmente
spese non
rendicontate per
ancora
CTA
rendicontate
0,00
2
3
4
5
61
0,00
6
0,00
7
0,00
8
0,00
9
0,00
10
0,00
11
0,00
12
6. Kit di rendicontazione
Annex II
Allestato A “Ripartizione per voce di spesa”
PIC Interreg III B "Alpine Space"
PROGETTI APPROVATI NEL BANDO*:
Allegato A
* per la definizione del bando: I° call I° submission period (10 aprile-15 maggio 2002); I° Call
II° submission period (11 novembre-19 dicembre 2002); II° Call I° Submission Period (11
giugno- 25 luglio 2003) III° Call I° Submission Period (24 maggio- 2 luglio 2004)
Acronimo Progetto:
Cod. prog.:
Attestato di ripartizione per voce di spesa
(allegato al documento di spesa)
Estremi documento giustificativo di spesa:
Ente emettente il documento:
VOCE DI SPESA
1
Staff
2
External experts and consultants
3
Travel and accomodation
4
Conferences and seminars
5
Infrastructure investment
6
Equipment
7
General expenses
8
Other
Importo della spesa
Totale
Firma del soggetto emettente il documento
Firma del beneficiario
63
Nr. riga
nella
tabella 1
Nel caso di una fattura o altro
documento di spesa che sia
attribuibile a più voci di spesa (p.e.
accordo
contrattuale
iniziale)
l’Allestato “A“ permette di ripartire
l’importo cumulato tra le voci di
spesa interessate.
Il Beneficiario finale attesta la
corrispondenza
degli
importi
indicati apponendo la propria firma
e timbro in calce all’attestato.
6. Kit di rendicontazione
Annex III
Relazione Tecnico-Amministrativa
P.I.C. INTERREG III B
Alpine Space
La Relazione Tecnico-Amministrativa
rappresenta
il
documento
che
permette di valutare la corrispondenza
e l’inerenza delle voci di spesa
rendicontate con le attività di progetto
e consente la verifica dello stato di
avanzamento finanziario, procedurale
e fisico del progetto.
RELAZIONE TECNICO - AMMINISTRATIVA
Annex III
1. IDENTIFICAZIONE DEL PROGETTO :
ACRONIMO:
Parte
anagrafica
CODICE:
La Relazione Tecnico-Amministrativa è
costituita da:
2. IDENTIFICAZIONE DEL PARTNER:
Parte Anagrafica_ Raccoglie le
informazioni relative all’identificazione
del progetto e del Partner;
DENOMINAZIONE:
INDIRIZZO:
TEL:
FAX:
EMAIL:
NOME:
COGNOME:
RUOLO DI CHI FIRMA LA RELAZIONE:
3. PERIODO DI COPERTURA
4. NUMERO RELAZIONE
DEL RAPPORTO:
(g/m/a) a (g/m/a)
Parte
Tecnica_
Raccoglie
le
informazioni
relative alle attività
previste, attività svolte e gli outpu
realizzati, stato di avanzamento
procedurale e fisico;
5. INIZIO E FINE DEL
PROGETTO
N°
(g/m/a) a (g/m/a)
6. DICHIARAZIONE DEL PARTNER:
In qualità di rappresentante legale del progetto, dichiaro che le informazioni di questa
relazione riflettono fedelmente le azioni, i risultati e lo stato di avanzamento del progetto
nell’ambito del periodo coperto dalla relazione ( a norma del DPR 445/2000 )
Data:
Parte Finanziaria_ Raccoglie le
informazioni relative allo stato di
avanzamento finanziario del progetto.
Tmbro e Firma:
64
6. Kit di rendicontazione
Annex III
Relazione Tecnico-Amministrativa (Segue)
1
Descrizione delle attività previste e degli
output
attesi,
come
previsti
nell’Application Form approvata.
2
Descrizione delle attività svolte nel
periodo
di
rendicontazione
che
giustifichino l’esistenza e la pertinenza
delle spese presentate a rendiconto.
3
Quantificazione per singola voce di
spesa dello stato di avanzamento delle
attività rispetto al budget di progetto ed
al cronoprogramma preventivato.
4
Avanzamento finanziario e congruità
delle spese rispetto al budget:
7. ESTRATTODELLEATTIVITA’ PREVISTENELL’APPLICATIONFORM( DISTINTEPERWP)
Parte
Tecnica
1
8. ATTIVITA’ SIGNIFICATIVE SVOLTE NEL PERIODODI RIFERIMENTODELLARENDICONTAZIONE (
DISTINTEPERWP)
2
9. STATODI AVANZAMENTODELPROGETTORISPETTOAQUANTOPREVISTO
3
10. STATODELLARENDICONTAZIONE
•la colonna A riporta il totale della spesa
Parte
ammissibile (Budget finanziario);
Finanziaria
•la colonna B riporta la somma delle
rendicontazioni
già
presentate
e
certificate;
4
StatodellaRendicontazione
Fondi
Nazionali
FESR
Fondi
Pubblici
Fondi Pubblici
Fondi
Fondi
Regionali
Locali
ContributoIn
Totale
Kind
Fondi
Privati
A) TotaleBudget
0
0
0
0
0
0
0
0
B) TotaleRendicontatonel
periodooggettodella
presenterendicontazione
0
0
0
0
0
0
0
0
C) Totaledi tuttele
rendicontazioni precedenti
allapresente
0
0
0
0
0
0
0
0
D) TotaleancoradaSpendere
Verifica
OK
0
0
OK
0
OK
0
OK
0
OK
0
OK
0
OK
•la colonna C riporta il valore totale della
rendicontazione dato dagli importi della
colonna B sommati agli importi iscritti
nell’attuale rendiconto;
0
OK
Celleconformule
Selasommadel rendicontato/rendicontareèinferioreal Budget lafomulaevidenziaOK
•la colonna D riporta il valore residuo
ancora da rendicontare (A-C).
65