Rapporto di gestione 2006
Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina
«Solo colui che conosce la meta trova la strada».
Laozi, filosofo cinese
La strada che conduce al lavoro significa molto più della «distanza tra l’abitazione e il luogo di
lavoro». Percorrendola si ha il tempo di progettare la giornata lavorativa, la sera aiuta a riacquistare
una certa distanza; riserva sempre qualche incontro ed è un rituale che si svolge ogni giorno. In
tutta la Svizzera, in ogni giornata lavorativa, circa 8000 collaboratori e collaboratrici si mettono in
viaggio diretti alla Banca Raiffeisen.
I collaboratori Raiffeisen devono spesso percorrere tragitti brevi per recarsi al lavoro, poiché abitano
e vivono nei dintorni della propria Banca. Questo favorisce una certa vicinanza e una sensibilità
particolare nei confronti delle esigenze della clientela. Le immagini del rendiconto annuale 2006
ritraggono i collaboratori Raiffeisen sulla strada verso il luogo di lavoro: eccoli a bordo della loro
automobile, in sella alla bicicletta, a bordo di un tram o sulla motocicletta. Ogni collaboratore è
unico e irripetibile, e così è la strada che percorre per recarsi al lavoro.
La varietà delle strade che conducono al luogo di lavoro rappresenta in modo esemplare quelle
stesse strade che i collaboratori Raiffeisen offrono ai loro clienti. Illustra inoltre – in senso letterale,
ma soprattutto in senso figurato – la molteplicità di strade che conducono a Raiffeisen: i nostri
collaboratori e le nostre collaboratrici offrono a Raiffeisen la propria provenienza e qualificazione, il
proprio sapere e la propria personalità. Ogni giorno si mettono al servizio della propria clientela, di
cui accolgono le esigenze e i percorsi diversi, e per cui ricercano delle soluzioni adeguate. In questo
modo si aprono ogni giorno nuove strade.
Il presente rendiconto annuale pone quindi in primo piano i collaboratori, ringraziandoli in primo
luogo per il loro impegno giornaliero, senza il quale il successo di Raiffeisen sarebbe impensabile.
Rapporto di gestione 2006 Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina
Cari Soci,
proprio nell’anno in cui Raiffeisen si è creata un’immagine
nuova e moderna anche le principali cifre chiave e i numeri
relativi ai proventi riflettono risultati rallegranti, a livello
nazionale e regionale. Per la nostra banca inoltre il nuovo
logo e la nuova immagine di Raiffeisen si sono contrapposti
alla nuova realtà, dopo la fusione decisa dalle due Assemblee generali della primavera scorsa, fra gli istituti di Monte
Carasso – Sementina e di Giubiasco e Valle Morobbia.
­Siamo dunque lieti di potervi presentare anche per l’anno
2006 un risultato positivo, sia per quanto riguarda l’andamento economico sia per la nuova struttura, una delle
prime banche della Federazione Ticino e Moesano, pronta
per affrontare le nuove sfide del mercato. Di questo successo rendiamo direttamente partecipi anche voi soci, offrendovi per esempio la possibilità di godere di vari benefici:
tassi d’interesse agevolati, spese contenute, passaporto
musei e offerta per i soci «Vivere la Svizzera Centrale a metà
prezzo». Ma non sono soltanto questi vantaggi riservati
ai soci che anno dopo anno spingono così tante persone a
scegliere Raiffeisen. Sono soprattutto la vicinanza al cliente
e la fiducia reciproca che si rivelano determinanti ai fini
della decisione e che finiscono col decretare il successo
di Raiffeisen. Sul finire dell’anno, inoltre, la nostra banca,
per il tramite di un gruppo di lavoro designato dal precedente Consiglio di amministrazione della Banca Raiffeisen
Monte Carasso – Sementina, ha presentato alla popola­
zione il lavoro del prof. Ottavio Lurati, sulle origini dei nomi
di famiglie e di luoghi, caratteristici dei due villaggi di Monte Carasso e di Sementina, quale ultima testimonianza delle
attenzioni riservate dalla Banca, poi fusionata con quella di
Giubiasco e Valle Morobbia, nei confronti delle realtà locali
e delle nostre origini.
La banca al passo coi tempi • Da sempre le Banche
Raiffeisen operano seguendo quello che è il principio alla
base di tutte le loro attività: «che ogni uomo sia di aiuto
agli altri uomini». Ancor oggi questo concetto di aiuto
reciproco è saldamente ancorato nel nostro Statuto. Non­
ostante col passare degli anni i clienti diventino sempre più
esigenti, il mercato sempre più difficile e le leggi e i rego­
lamenti sempre più restrittivi, una cosa per Raiffeisen
non cambia mai: l’idea che l’uomo viene prima di tutto.
La Banca Raiffeisen, da semplice datore di credito si è tras­
formata in prudente fornitore di servizi finanziari in grado
di offrire ai suoi clienti soluzioni bancarie complete per ogni
fase della loro vita. Oggi la gamma di prodotti e servizi
spazia dal Conto risparmio alla validissima consulenza per
la pianificazione della pensione, passando per le ipoteche,
che rimangono l’elemento più importante del nostro bilancio, fino ad arrivare a soluzioni finanziarie complesse nel
campo degli investimenti e della previdenza.
Questo però non significa che ci adattiamo incondizionatamente ad ogni cambiamento. Per esempio, i Call Center e
l’Internet banking hanno una grande importanza. Tuttavia,
questi strumenti non sostituiscono il rapporto e la fiducia
nei confronti del consulente alla clientela. Infatti, le attività
bancarie si basano su rapporti personali, sulla fiducia e sulle
relazioni con interlocutori presenti e fidati. Ed è proprio
questo che la nostra Banca Raiffeisen vi offre.
In questo senso il nostro team sarà sempre lieto di potervi
aiutare.
Il Presidente del Consiglio
di amministrazioneIl Direttore
avv. Stefano MossiTiziano Pedrazzoli
Indice
Editoriale
L’esercizio 2006 in sintesi
Rapporto del Consiglio di sorveglianza
Bilancio
Conto economico
Conto del flusso di fondi
Allegato
Informazioni sul bilancio
Informazioni sulle
operazioni fuori bilancio
Informazioni sul conto economico
3
4
7
8
9
10
12
20
28
29
Sintesi dell’esercizio 2006 La fusione decisa in primavera, e attuata
nel corso dell’anno, ha comportato costi straordinari che inevitabilmente
si sono ripercossi sul risultato finale. La somma di bilancio della Banca
Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina è cresciuta del 6,56
percento attestandosi a 320 milioni di franchi, mentre l’utile lordo è diminuito del 12.2 percento a 2,215 milioni di franchi.
La crescita registrata negli scorsi anni è continuata anche
pressione competitiva e l’andamento generale del mercato
nel 2006. Il positivo andamento dei volumi d’affari e della
sono rimasti invariati, questa tendenza positiva rispecchia
situazione operativa sono un’ulteriore conferma del fatto
lo stretto legame della popolazione con la propria banca
che la filosofia e i principi Raiffeisen – l’attenzione alla
locale.
clientela, l’attività commerciale trasparente e attenta ai
rischi nonché la forma della cooperativa – costituiscono
Nel 2006 in Svizzera il mercato in materia di risparmio
un modello di successo.
presso le banche ha registrato un calo. Con una leggera
crescita del 0,13 percento (esercizio precedente + 2,96
Una crescita considerevole si è avuta nelle principali fonti
percento) la nostra Banca Raiffeisen ha conseguito quindi
di ricavo: il risultato delle operazioni su interessi è cresciuto
un risultato soddisfacente. Particolarmente vistosa è stata
del 4,35 percento, il risultato delle operazioni in commis-
la crescita delle obbligazioni di cassa del 21,85 percento.
sione e da prestazioni di servizio del 10,54 percento.
Il rifinanziamento dei prestiti coi fondi della clientela si è
È risultato un ricavo d’esercizio di 6,242 milioni di franchi
attestato al 74,08 percento.
(+ 275’962 franchi). Anche in relazione alla ristrutturazione
della banca a seguito della fusione, i costi d’esercizio
Al 31 dicembre 2006 il volume complessivo dei depositi
sono aumentati in modo considerevole a 4,027 milioni
titoli ammontava a 50,5 milioni di franchi (+ 16,22 per­
di franchi. L’utile lordo è così diminuito del 12 percento,
cento).
rispetto all’anno precedente, attestandosi a 2,215 milioni
di franchi.
Grazie a un’ampia gamma di prodotti per quanto riguarda
le operazioni di finanziamento, investimento, assicura-
Nel corso del 2006 abbiamo dato il benvenuto a 186 nuovi
zione e previdenza siamo in grado di coprire ampiamente
soci della nostra Banca cooperativa. Così il numero di soci
le esigenze dei nostri clienti privati e aziendali.
ammonta ora a 4’481 (+ 4,33 percento).
Aumento dei ricavi • Il livello degli interessi di mercato
Aumento dei prestiti alla clientela al di sopra della
in franchi svizzeri ha subito un leggero incremento nel
crescita del mercato • La crescita della domanda di
2006. Ciò ha portato, con il perdurare dell’intensa concor-
credito, soprattutto in ambito del finanziamento dell’edili-
renza nel mercato ipotecario, a un margine d’interesse
zia abitativa privata, è rimasta al livello dello scorso eser­
leggermente inferiore. Grazie all’aumento continuato,
cizio. I crediti ipotecari sono aumentati di 21,6 milioni di
ma attento alla qualità del volume di credito, il risultato
franchi salendo a 281,2 milioni di franchi (esercizio prece-
dell’anno precedente per le operazioni su interessi è stato
dente 259,6 milioni di franchi). Considerando che la forte
comunque superato di 234’456 franchi.
Rapporto di gestione 2006 Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina
Il risultato delle operazioni in commissione e da prestazioni
Anche il fisco può rallegrarsi del buon risultato d’esercizio:
di servizio è aumentato di 47’128 franchi a 494’105 franchi
le imposte versate a Confederazione, Cantone e Comuni
(+ 10,54 percento), dopo l’eccezionale incremento regi­
del nostro comprensorio ammontano a 442’466 franchi
strato nel 2005 (+65,94 percento). Fra l’altro si sono potuti
(anno precedente 399’667 franchi).
conseguire, con maggiori volumi di transazioni in borsa e
di gestione patrimoniale, ricavi crescenti nelle operazioni
L’utile d’esercizio della Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte
di negoziazione titoli e d’investimento di 43’815 franchi
Carasso - Sementina ammonta a 748’472,54 franchi (eser-
(+15,88 percento). L’evoluzione delle restanti operazioni da
cizio precedente 701’954,44 franchi). Il Consiglio di ammi-
prestazioni di servizio è rimasta stabile sui livelli del 2005.
nistrazione propone all’Assemblea generale una remunerazione delle quote sociali del 6 percento. L’importo residuo
Costi operativi influenzati dai costi legati alla
viene destinato alla riserva legale generale rafforzando così
fusione • I costi per l’esercizio 2006 sono stati pesante-
il patrimonio della nostra Banca Raiffeisen.
mente influenzati dalle necessità di adeguamento dell’infrastruttura esistente alle esigenze della nuova Banca.
Ringraziamo le nostre collaboratrici e collaboratori, nonché i
Sono aumentate sia le spese del personale (+ 8,63 per­
Consigli di amministrazione e di sorveglianza per l’impegno
cento), che i costi d’esercizio (+29,32). Complessivamente
profuso. Il vostro prezioso contributo, care socie e soci,
quindi i costi operativi sono aumentati del 16,96 percento.
sostiene e aumenta la fiducia nella nostra Banca Raiffeisen.
Il rapporto dei costi d’esercizio sul risultato d’esercizio
Il Presidente del Consiglio
(Cost-Income-Ratio) alla fine dell’anno era del 64,52 per-
di amministrazioneIl Direttore
cento (anno precedente 57,71 percento).
avv. Stefano MossiTiziano Pedrazzoli
Gli ammortamenti sugli immobilizzi sono stati inferiori
rispetto all’esercizio precedente. Gli accantonamenti per
le rettifiche di valore per rischi di perdita sono aumentati
in modo marginale di soli 2’384.40 franchi a 1’284’630,35
franchi (+ 0,19 percento). Grazie alla politica di credito
prudente e accorta della nostra banca, gli accantonamenti
necessari per i rischi di insolvenza nelle operazioni di cre­
dito in rapporto ai prestiti totali ammontano solamente
allo 0.43 percento.
Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina Rapporto di gestione 2006
Rapporto del Consiglio di sorveglianza Rapporto sulla verifica
della contabilità, del rendiconto annuale e della gestione della
Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina presen­
tato all’Assemblea generale.
In qualità di Ufficio di controllo abbiamo verificato la con-
A nostro giudizio la contabilità, il rendiconto annuale,
tabilità, il rendiconto annuale (bilancio, conto economico
la gestione, la tenuta dell’elenco dei soci e la proposta
e allegato) nonché la gestione della Banca Raiffeisen Giu-
di utilizzo degli utili sono conformi alle disposizioni legali
biasco - Monte Carasso - Sementina per l’esercizio conclu-
e statutarie.
sosi al 31 dicembre 2006.
Raccomandiamo che il presente rendiconto annuale sia
Il Consiglio di amministrazione è responsabile dell’allesti-
approvato.
mento del rendiconto annuale, mentre il nostro compito
consiste nella sua verifica e nell’espressione di un giudizio
Per il Consiglio di sorveglianza
in merito.
Reto Malandrini, Presidente
Giubiasco, maggio 2007
La nostra verifica è stata effettuata conformemente ai
principi che definiscono il modo in cui tale verifica debba
essere pianificata ed effettuata affinché sia possibile iden­
tificare con un grado di sicurezza accettabile le eventuali
significative anomalie presenti nel rendiconto annuale.
Abbiamo verificato le posizioni e i dati del rendiconto
­annuale mediante procedure analitiche e di verifica a
­campione. Inoltre abbiamo espresso un giudizio in merito
all’applicazione dei principi contabili determinanti, le decisioni significative in materia di valutazione e la presenta­
zione del rendiconto annuale nel suo complesso. Successivamente abbiamo esaminato i verbali del Consiglio di
amministrazione, insieme al quale abbiamo analizzato il
rapporto dettagliato redatto dall’ufficio di revisione designato secondo le norme legali vigenti. Riteniamo che la
nostra verifica costituisca una base sufficiente per formulare un giudizio.
Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina Rapporto di gestione 2006
Bilancio al 31 dicembre 2006
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
Attivo
Liquidità
2’559’301
Crediti ris. da titoli del merc. monetario
33’119
Crediti nei confronti di banche
16’462’653
Crediti nei confronti della clientela
16’194’830
Crediti ipotecari
281’218’021
Prestiti alla clientela
297’412’851
Portafoglio titoli e metalli preziosi dest. alla neg.
13’594
Partecipazioni
774’600
Immobilizzi
3’024’412
Ratei e risconti
212’196
Altri attivi
2’000
Totale dell’attivo
320’494’726
Crediti nei confronti di società appartenenti al Gruppo Raiffeisen 16’462’653
3’049’294
–
17’612’704
16’369’604
259’625’754
275’995’358
2’754
774’600
3’133’224
183’973
3’848
300’755’756
17’612’704
Passivo
Impegni nei confronti di banche
Impegni nei confronti della clientela
a titolo di risparmio e d’investimento
Altri impegni nei confronti della clientela
Obbligazioni di cassa
Fondi della clientela
Prestiti e mutui fondiari
Ratei e risconti
Altri passivi
Rettifiche di valore e accantonamenti
Capitale sociale
Riserva legale generale
Utile d’esercizio
Totale del capitale proprio
Totale del passivo
Imp. nei confr. di società appartenenti al Gruppo Raiffeisen
75’881’920
57’031’670
193’961’014
13’472’360
12’880’000
220’313’374
1’500’000
1’424’894
1’048’350
10’552’433
5’896’200
3’129’082
748’473
9’773’755
320’494’726
75’881’920
192’889’950
16’557’889
10’570’000
220’017’839
3’000’000
1’094’165
771’481
9’752’699
5’625’200
2’760’748
701’954
9’087’902
300’755’756
57’031’670
Variazione
in CHF
Variazione
in %
-489’993
-16.1
33’119
100.0
-1’150’050
-6.5
-174’774
-1.1
21’592’266
8.3
21’417’4937.8
10’840
393.5
–
–
-108’812
-3.5
28’222
15.3
-1’848
-48.0
19’738’970
6.6
-1’150’050
-6.5
18’850’250
Rapporto di gestione 2006 Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina
10/14
10
10/14
1/10
1/5/10
2/10
2/3
3
4
12/14
33.1
10/14
1’071’064
0.6
-3’085’529
-18.6
2’310’000
21.9
295’535
0.1
-1’500’000
-50.0
330’729
30.2
276’869
35.9
799’735
8.2
271’000
4.8
368’335
13.3
46’518
6.6
685’8537.6
19’738’970
6.6
18’850’250
33.1
10
6/10/14
10
Operazioni fuori bilancio
Impegni eventuali
2’275’864
3’393’106
-1’117’241
-32.9
Promesse irrevocabili
2’543’675
–
2’543’675
100.0
Impegni di pagamento e di versamento suppletivo
23’616’968
21’298’395
2’318’573
10.9
Strumenti finanziari derivati
valori di rimpiazzo positivi
–
–
–
–
valori di rimpiazzo negativi
–
–
–
–
volume contrattuale
–
–
–
–
Operazioni fiduciarie
932’625
1’261’170
-328’545
-26.1
Allegato
7/10
4
8
9
9
9
12/14
1/15
1
1
16
17
Conto economico 2006
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
Variazione
in CHF
Variazione
in %
Proventi per interessi e sconti
8’664’311
8’012’936
651’375
8.1
Oneri per interessi
-3’038’228
-2’621’309
-416’919
15.9
Risultato da operazioni su interessi5’626’0835’391’627
234’4564.4
Proventi per commissioni su operazioni di credito
37’360
40’428
-3’068
-7.6
Proventi da commissioni su operazioni di negoziazione titoli
e di investimento
319’667
275’852
43’815
15.9
Proventi per commissioni su altre prestazioni di servizio
413’244
401’030
12’214
3.1
Oneri per commissioni
-276’165
-270’332
-5’833
2.2
Risultato da op. in commissione e da prestazioni di servizio494’105446’97747’128
10.5
Risultato da operazioni di negoziazione
124’340
152’519
-28’178
-18.5
Proventi da partecipazioni
26’000
26’000
–
–
Risultato da immobili
27’000
42’379
-15’379
-36.3
Altri proventi ordinari
2’030
17’101
-15’071
-88.1
Altri oneri ordinari
-57’200
-110’206
53’007
-48.1
Altri risultati ordinari
-2’170
-24’726
22’556
-91.2
Risultato lordo
6’242’3595’966’397
275’9624.6
Spese per il personale
-2’234’679
-2’057’136
-177’543
8.6
Spese per il materiale
-1’792’613
-1’386’158
-406’455
29.3
Costi d’esercizio
-4’027’291
-3’443’294
-583’998
17.0
Utile lordo
2’215’068
2’523’103
-308’035
-12.2
Ammortamenti su immobilizzi
-265’457
-329’811
64’354
-19.5
Rettifiche di valore, accantonamenti e perdite
-780’785
-1’117’620
336’835
-30.1
Risultato intermedio
1’168’825
1’075’672
93’153
8.7
Ricavi straordinari
22’114
25’969
-3’855
-14.8
Costi straordinari
0
-20
20
-99.8
Imposte
-442’466
-399’667
-42’800
10.7
Utile d’esercizio748’473701’95446’518
6.6
Domanda di utilizzazione dell`utile
Attribuzione alla riserva legale generale
405’548
368’335
37’213
Remunerazione del capitale sociale
342’925
333’620
9’305
Totale impiego dell’utile748’473701’95446’518
Allegato
18
19
20
3
10.1
2.8
6.6
Tutti gli importi riportati sono arrotondati, per cui può verificarsi una differenza minima negli importi totali.
Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina Rapporto di gestione 2006
Conto del flusso di fondi al 31 dicembre 2006
Esercizio
in rassegna
Provenienza
dei fondi
in CHF
Esercizio
in rassegna
Impiego
dei fondi
in CHF
Esercizio
precedente
Provenienza
dei fondi
in CHF
Esercizio
precedente
Impiego
dei fondi
in CHF
Flusso di fondi in base al risultato op. (finanziamento interno)
Utile d’esercizio
748’473
Ammortamenti su immobilizzi
265’457
Rettifiche di valore e accantonamenti
799’735
Ratei e risconti attivi
–
Ratei e risconti passivi
330’729
Remunerazione delle quote sociali per l’esercizio precedente
–
Saldo
2’144’393
–
–
–
28’222
–
333’620
361’842
701’954
329’811
1’055’919
–
117’767
–
2’205’452
–
–
–
19’732
–
107’998
127’730
–
749’000
–749’000
–
–
Flusso di fondi da transazioni sul capitale proprio
Variazione netta del capitale sociale
Saldo
Flusso di fondi da immobilizzi
Partecipazioni
Immobili
Altri immobilizzi
Saldo
271’000
271’000
–
–
–
–
–
50’526
106’120
156’646
–
–
87’100
87’100
–
–
152’873
152’873
Flusso di fondi dall’attività bancaria
Impegni nei confronti di banche
18’850’250
Impegni nei confronti della clientela a titolo di risparmio e d’inv. 1’071’064
Altri impegni nei confronti della clientela
–
Obbligazioni di cassa
2’310’000
Prestiti obbligazionari
–
Mutui presso la Centrale di obbligazioni fondiarie
–
Altri passivi
276’869
Crediti risultanti da titoli del mercato monetario
–
Crediti nei confronti di banche
1’150’050
Crediti nei confronti della clientela
174’774
Crediti ipotecari
–
Portafoglio titoli e metalli preziosi per negoziazione
–
Investimenti finanziari
–
Altri attivi
1’848
Liquidità
489’993
Saldo
24’324’849
Totale provenienza dei fondi
26’740’242
Totale impiego dei fondi
–
–
–
3’085’529
–
1’500’000
–
–
33’119
–
–
21’592’266
10’840
–
–
–
26’221’754
–
26’740’242
13’981’237
7’491’449
–
491’000
–
–
–
8’975
110’453
–
–
3’354
–
126
653’893
22’740’486
25’782’038
–
–
–
1’657’562
–
–
–
69’324
–
–
589’067
23’185’483
–
–
–
–
25’501’435
–
25’782’038
Gli importi corrispondono alla variazione netta delle voci di bilancio.
10
Rapporto di gestione 2006 Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina
Allegato al rendiconto annuale
Note sull’attività
La Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina
opera nel comprensorio dei comuni di Giubiasco, Monte
Carasso, Sementina, Pianezzo e S. Antonio. Oltre che dalla
sede centrale, i servizi finanziari vengono erogati anche in
tre agenzie, per un totale di 25 collaboratori (21 unità di
personale a tempo pieno). Il settore d’attività principale,
e contestualmente la maggiore fonte di introiti, è rappresentato dalle operazioni su interessi, che rappresenta il
90,1 percento dei ricavi d’esercizio. Le operazioni in commissione e da prestazioni di servizio contribuiscono ai ricavi
d’esercizio ordinari nella misura del 7.9 percento circa, e le
operazioni di negoziazione in ragione del 2 percento circa.
Le principali attività all’interno dei singoli settori si possono
descrivere come segue:
Operazioni su interessi • I fondi della clientela, ivi comprese le obbligazioni di cassa, costituiscono il 68,7 percento della somma di bilancio. I prestiti alla clientela vengono
erogati prevalentemente con copertura ipotecaria e rappresentano il 92,8 percento della somma di bilancio. Essi
vengono utilizzati principalmente per il finanziamento
immobiliare. Gli artigiani ricorrono ai crediti commerciali
solitamente contro copertura.
Operazioni in commissione e da prestazioni di ser­
vizio • Le operazioni di pagamento e le operazioni di
negoziazione titoli e d’investimento costituiscono la componente principale delle operazioni in commissione e da
prestazioni di servizio.
12
Rapporto di gestione 2006 Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina
Altri settori di attività • La Banca Raiffeisen Giubiasco -
La politica dei rischi rappresenta la base per uno sviluppo a
Monte Carasso - Sementina svolge la propria attività
lungo termine e stabile dell’attività. La Banca Raiffeisen
­operativa all’interno di quattro immobili di sua proprietà.
Giubiasco - Monte Carasso - Sementina si assume i rischi
A Sementina, l’appartamento al secondo piano dello sta­
con prudenza e consapevolezza. I rischi che la banca si
bile è affittato a terzi.
assume vengono gestiti e controllati sia a livello di im­
pegno individuale, che di portafoglio. Nelle operazioni
Integrazione nel Gruppo Raiffeisen • La Banca Raif­
commerciali che svolge, Raiffeisen si sforza costantemente
feisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina è membro
di attenersi ai più alti principi etici.
di Raiffeisen Svizzera, che funge da centro di servizi e
­garantisce tutti gli impegni dell’intero gruppo. Nell’even-
Rischio di credito • Il rischio di credito rappresenta la
tualità di una sua uscita dal Gruppo Raiffeisen, la Banca
possibile perdita in cui la Banca Raiffeisen Giubiasco -
Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina si è
Monte Carasso - Sementina può incorrere, quando un
impegnata a versare un’indennità pari all’1,5 percento
cliente non rispetta, o non può rispettare, gli obblighi
della somma di bilancio.
derivanti dal contratto di credito. I rischi di credito deri­
vano in primo luogo dai prestiti concessi ai clienti e dagli
eventuali impegni nei confronti di persone fisiche o clienti
Note sulla gestione dei rischi
commerciali. Con clienti commerciali si intendono le pic­
cole aziende o le microimprese che operano prevalente-
Principi della gestione dei rischi • Assumersi dei rischi,
mente nel raggio di attività della Banca.
mantenendone il controllo e gestendoli in maniera mirata,
è una delle competenze di base della Banca Raiffeisen
Alla base delle operazioni di credito c’è la politica creditizia
Giubiasco – Monte Carasso - Sementina. L’obiettivo della
stabilita per iscritto. In primo piano nella politica creditizia
gestione dei rischi è quello di garantire l’esistenza e il
troviamo il merito creditizio e la capacità creditizia dei
­successo a lungo termine della Banca e salvaguardarne
clienti, nonché la conservazione di valore delle garanzie.
la reputazione.
La concessione di un credito avviene quasi esclusivamente
a fronte di coperture.
Alla base della gestione dei rischi c’è il regolamento Poli­
tica dei rischi delle Banche Raiffeisen. Questo poggia sullo
La solvibilità del beneficiario di un credito viene determi­
Statuto e sul Regolamento interno della Banca Raiffeisen
nata seguendo una procedura di rating unitaria. La valuta-
Giubiasco - Monte Carasso - Sementina, oltre che sulle
zione delle garanzie, in particolare di quelle immobiliari e di
disposizioni legali in materia.
altri depositi, viene fatta a livello di gruppo sulla base delle
prudenziali regole di valutazione in vigore.
Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina Rapporto di gestione 2006
13
L’andamento del merito creditizio, della capacità creditizia
I rischi di variazione dei tassi d’interesse sono limitati all’in-
e della conservazione di valore delle garanzie viene verifi­
terno della Banca e vengono gestiti attivamente. La Banca
cato con l’aiuto di specifici strumenti che ne consentono
Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina effettua
sia un controllo continuo che periodico. Se necessario
analisi dettagliate sui rischi di variazione dei tassi d’inte­
assieme al cliente si valutano possibili soluzioni alternative.
resse. I risultati di queste analisi e di questi test vengono
tenuti in considerazione dalla Direzione della banca per
Per determinate operazioni che comportano un rischio
le sue attività di gestione dei rischi. Il calcolo e il monito-
maggiore viene seguita una particolare procedura di
raggio del rischio di variazione dei tassi d’interesse ven­
­approvazione orientata al rischio. Per stabilire la compe­
gono effettuati con l’aiuto di sistemi informatici.
tenza di credito di singoli collaboratori è determinante il
tipo di garanzia. Se le posizioni di credito sono complesse
Altri rischi di mercato • La Banca Raiffeisen Giubiasco -
la Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina
Monte Carasso - Sementina non effettua transazioni borsi-
può ricorrere all’aiuto degli specialisti in materia di credito
stiche speculative, né tiene alcun trading book. Le sue
di Raiffeisen Svizzera.
riserve di titoli, valute, banconote e metalli preziosi servono
solo per le operazioni correnti per conto dei clienti.
La determinazione delle rettifiche individuali di valore in
presenza di segnali di prestiti a rischio avviene sistematica-
Gestione delle liquidità e finanziamenti • In base alla
mente e sulla base di direttive unitarie a livello di gruppo.
disposizione della Commissione federale delle banche (CFB)
In particolare le posizioni a rischio e quelle in sofferenza
del 24.09.1997, le singole Banche Raiffeisen sono dispen-
vengono valutate al valore di liquidazione. La determina-
sate dall’adempimento su base individuale delle prescri­
zione delle nuove rettifiche di valore individuali, e la verifica
zioni in materia di fondi propri, ripartizione dei rischi e
di quelle esistenti, avviene quattro volte l’anno, alla fine di
liquidità. Le disposizioni legali a tale proposito devono
ogni trimestre.
essere osservate su base consolidata. Per questo motivo
la gestione delle liquidità e dei rifinanziamenti a livello di
Rischio di variazione dei tassi d’interesse • Con
gruppo è affidata alla Tesoreria di Raiffeisen Svizzera.
­rischio di variazione dei tassi d’interesse si intende il rischio
14
di perdita a cui può andare incontro la Banca Raiffeisen
Rischi operativi • I rischi operativi riguardano le possibili
Giubiasco – Monte Carasso - Sementina a seguito di una
perdite dovute all’inadeguatezza o alle inadempienze delle
variazione dei tassi d’interesse di mercato. I rischi di varia-
procedure interne, dei collaboratori, dei sistemi informatici,
zione dei tassi d’interesse sono per lo più legati alle opera-
degli stabili e delle installazioni, o derivanti da eventi ester-
zioni per conto dei clienti, e risultano generalmente dalle
ni. Questa definizione include i rischi legali, i rischi informa-
diverse scadenze degli attivi e dei passivi di bilancio.
tici e quelli di progetto. Oltre alle perdite, la Banca tiene
Rapporto di gestione 2006 Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina
conto anche degli effetti dei rischi operativi sulla reputazione e sul rispetto delle disposizioni normative.
I rischi operativi si manifestano sia direttamente in rela­
zione con le operazioni per conto dei clienti, sia come
risultato del ruolo della banca come datore di lavoro e
proprietario o utilizzatore di edifici e istallazioni. I rischi
operativi che ne derivano vanno dai piccoli problemi quotidiani nella verifica dei conti, fino ad arrivare a circostanze
potenzialmente gravi come la frode.
Eliminare completamente i rischi operativi non è possibile,
né sarebbe vantaggioso in termini di costi. Per questo
motivo la gestione dei rischi operativi ha soprattutto il
compito di riconoscere il tipo e l’ammontare di tali rischi,
di adottare provvedimenti adeguati e di monitorarne
l’efficacia. A questo proposito la Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina attribuisce un’importanza
fondamentale ai sistemi di controllo interni.
Per prevenire i rischi legali, essa fa ricorso a contratti
­quadro standardizzati. In tal modo si evitano le perdite
finanziarie dovute a contratti giuridicamente non adeguati.
Outsourcing • Raiffeisen Svizzera fornisce varie presta­
zioni in qualità di centro di servizi per le banche Raiffeisen.
I seguenti servizi di Raiffeisen Svizzera rientrano nel con­
cetto di outsourcing come esplicitato nella circolare 99/2
della CFB: gestione delle operazioni di pagamento, con­
servazione dei dati a livello centrale, servizio e-banking
Raiffeisen«direct» nonché l’invio della documentazione
bancaria tramite la tipografia centralizzata. La gestione
Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina Rapporto di gestione 2006
15
titoli del Gruppo Raiffeisen è stata affidata alla Vontobel
Liquidità, crediti da titoli del mercato monetario,
Holding AG. Tutti i servizi di outsourcing vengono svolti in
fondi passivi • L’iscrizione a bilancio avviene al valore
conformità con le direttive della circolare 99/2 della CFB.
nominale o al valore di acquisto. Lo sconto sui titoli del
mercato monetario non ancora maturato così come anche
gli aggi e i disaggi su prestiti e mutui fondiari propri ven­
Principi di iscrizione a bilancio e di valutazione
gono rateizzati in base alla durata.
Principi generali • Le operazioni di contabilità, valuta­
Crediti nei confronti di banche e clienti, crediti
zione e iscrizione a bilancio sono effettuate nel rispetto
­ipotecari • L’iscrizione a bilancio viene effettuata al valore
delle disposizioni del Codice svizzero delle obbligazioni,
nominale. I redditi da interessi vengono rateizzati in base al
della Legge federale sulle banche e le casse di risparmio
rispettivo periodo di riferimento.
e della relativa ordinanza, nonché delle direttive e disposi­
zioni della CFB. Le voci riportate in dettaglio in una posi­
zione di bilancio vengono valutate singolarmente.
I crediti per i quali la Banca reputa improbabile che il debitore possa far fede integralmente ai propri obblighi contrattuali sono considerati a rischio. I crediti a rischio, come
Registrazione delle operazioni gestionali • Tutte le
anche le eventuali garanzie, vengono valutati al valore
operazioni gestionali concluse entro il giorno di chiusura
di liquidazione. Per i crediti a rischio vengono create delle
del bilancio vengono registrate in chiusura di giornata
rettifiche individuali di valore sulla base di analisi regolari
e valutate all’interno del bilancio e del conto economico
dei singoli impegni creditizi, tenendo in debita considera-
secondo i principi di valutazione stabiliti. L’iscrizione a
zione la solvibilità del debitore o il rischio di controparte,
bilancio delle operazioni di cassa concluse ma non ancora
nonché il valore netto di alienazione delle coperture che
eseguite avviene secondo il principio del giorno di chiu­
si ritiene sia realizzabile. Qualora il recupero del credito
sura.
dipenda esclusivamente dalla realizzazione delle garanzie,
la parte non coperta viene totalmente rettificata.
Valute estere • I crediti e gli impegni in valute estere
16
nonché le disponibilità in contanti vengono convertiti al
Gli interessi e le relative commissioni scaduti da oltre
corso del giorno di chiusura del bilancio. Gli utili e le per­
90 giorni, ma non pagati, sono considerati in sofferenza.
dite sul cambio che risultano da tale valutazione vengono
Nel caso di crediti in conto corrente, gli interessi e le com-
iscritti alla voce «Risultato da operazioni di negoziazione».
missioni sono considerati in sofferenza se il limite di credito
Le transazioni in valuta estera effettuate nel corso dell’an-
concesso è stato superato da oltre 90 giorni. Gli interessi
no vengono convertite al cambio del giorno in cui si è
in sofferenza e a rischio (inclusi gli interessi pro rata) e le
svolta la transazione stessa.
commissioni non vengono più contabilizzati come ricavi,
Rapporto di gestione 2006 Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina
ma vengono registrati direttamente come rettifiche di
Svizzera, Cooperativa di fideiussione, Raiffeisen Leasing),
valore e accantonamenti. Lo storno di un credito avviene
le partecipazioni a istituzioni locali e regionali necessarie
al più tardi nel momento in cui un atto giuridico conferma
per motivi aziendali e di politica aziendale come anche
la chiusura della procedura di realizzazione. I crediti a
le azioni della Banca di Obbligazioni fondiarie degli Istituti
­rischio vengono nuovamente classificati al loro pieno va­
ipotecari svizzeri. Le quote delle istituzioni del Gruppo
lore, ossia la rettifica di valore viene sciolta, nel momento
Raiffeisen vengono iscritte a bilancio a non più del valore
in cui i capitali e gli interessi non versati vengono di nuovo
nominale. La valutazione delle altre partecipazioni viene
pagati entro i termini stabiliti in conformità agli accordi
fatta secondo il principio del valore di acquisto, ossia il
contrattuali e vengono soddisfatti altri criteri di solvibilità.
prezzo di acquisto meno gli ammortamenti necessari ai
Tutte le rettifiche di valore vengono iscritte alla voce «Retti-
fini dell’economia aziendale. Le partecipazioni possono
fiche di valore e accantonamenti».
comprendere delle riserve occulte.
Portafogli destinati alla negoziazione • I portafogli
Immobilizzi • Gli immobilizzi vengono iscritti a bilancio
destinati alla negoziazione vengono valutati al ‘fair value’.
al prezzo di acquisto maggiorato degli investimenti che
Le voci per le quali non esiste un mercato rappresentativo
determinano un aumento di valore, ammortizzati in modo
vengono iscritte a bilancio seguendo il principio del valore
decrescente su tutta la durata di utilizzo presunta, come
minimo. Sia gli utili e le perdite derivanti da questa valuta-
segue:
zione che quelli realizzati durante i vari periodi vengono
contabilizzati alla voce «Risultato da operazioni di negozia-
Immobili
zione». Gli interessi e i dividendi sui portafogli destinati alla
Ristrutturazioni e installazioni
negoziazione sono compresi nel «Risultato da operazioni su
in locali in affitto
massimo 15 anni
interessi».
Software, attrezzature IT
massimo 3 anni
Mobilio, installazioni
massimo 8 anni
Altri immobilizzi
massimo 5 anni
Investimenti finanziari • Gli investimenti finanziari com-
massimo 66 anni
prendono gli immobili e i titoli di partecipazione derivanti
da operazioni di credito e destinati alla rivendita. La valuta-
Gli investimenti minori vengono contabilizzati direttamente
zione viene fatta secondo il principio del valore minimo. In
come costi d’esercizio. Le ristrutturazioni complete che
base al principio del valore minimo si considera il valore più
determinano un aumento di valore vengono iscritte all’atti-
basso tra il valore di acquisto e quello di liquidazione.
vo, mentre la manutenzione e le riparazioni sono imputate
ai costi. Gli immobilizzi possono comprendere delle riserve
Partecipazioni • Con partecipazioni si identificano le
occulte.
quote delle istituzioni del Gruppo Raiffeisen (Raiffeisen
18
Rapporto di gestione 2006 Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina
Gli immobilizzi vengono monitorati per verificarne la con-
sito. I valori di rimpiazzo risultanti da contratti non
servazione di valore ogniqualvolta particolari eventi o con-
negoziati in borsa vengono sempre iscritti a bilancio.
dizioni lascino supporre che il valore contabile possa essere
variato. Ogni eventuale riduzione di valore viene contabiliz-
Imposte • Le imposte vengono calcolate e contabilizzate
zata attraverso la voce «Ammortamenti sugli immobilizzi».
in base al risultato dell’esercizio in esame.
Se in caso di verifica della valutazione di un determinato
immobilizzo si rileva una variazione della durata di utilizzo,
Variazioni rispetto all’esercizio precedente • Non
il valore contabile residuo viene ammortizzato come pre­
sono state apportate modifiche ai principi di iscrizione a
visto in base alla variata durata di utilizzo.
bilancio e di valutazione.
Rettifiche di valore e accantonamenti • Per tutti i
Eventi successivi alla data di chiusura del bilancio •
rischi che si è in grado di rilevare nel giorno di chiusura del
Alla data di stesura del presente rapporto di gestione non
bilancio vengono create singole rettifiche di valore e accan-
si sono registrati eventi importanti di cui si debba proce­
tonamenti secondo il principio precauzionale. Si rinuncia
dere all’iscrizione al bilancio chiuso al 31 dicembre 2006
a creare rettifiche di valore forfetarie. Gli altri accantona-
e/o di cui si debba dare comunicazione nell’allegato.
menti possono comprendere riserve occulte.
Impegni eventuali, promesse irrevocabili, impegni di
pagamento e di versamento suppletivo • L’iscrizione
nelle operazioni fuori bilancio viene effettuata al valore
nominale. Vengono creati accantonamenti per i rischi
prevedibili.
Strumenti finanziari derivati • I rischi di variazione dei
tassi d’interesse vengono garantiti da Raiffeisen Svizzera.
Le operazioni ad essi collegate vengono registrate al netto
nel bilancio. Le operazioni su strumenti finanziari derivati
vengono effettuate solo su incarico dei clienti, la banca
agisce in qualità di intermediario. I valori di rimpiazzo risultanti da contratti negoziati in borsa vengono iscritti a
­bilancio solo per la parte non coperta da margini di depo­
Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina Rapporto di gestione 2006
19
Informazioni sul bilancio
1 Sintesi delle coperture dei prestiti e delle operazioni fuori bilancio
Prestiti
Crediti nei confronti della clientela
di cui enti di diritto pubblico
Crediti ipotecari
Stabili abitativi
Artigianato, stabili commerciali e amministrativi
Grandi aziende e industrie
Altri
Totale dei prestiti
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
Fuori bilancio
Impegni eventuali
Promesse irrevocabili
Impegni di pagamento e di versamento suppletivo
Totale fuori bilancio
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
20
copertura ipotecaria
in CHF
altra copertura
in CHF
senza copertura
in CHF
Totale
in CHF
9’023’402
–
2’105’007
–
5’066’421
3’990’212
16’194’830
–
255’564’621
21’643’728
2’789’700
54’600
–
–
–
–
371’089
156’288
–
637’994
255’935’710
21’800’016
2’789’700
692’594
289’076’051
268’794’951
2’105’007
2’293’658
6’231’793
4’906’749
297’412’851
275’995’358
269’728
1’306’677
–
506’136
3’998
–
1’500’000
1’233’000
23’616’968
2’275’864
2’543’675
23’616’968
1’576’405510’134
103’783
289’323
26’349’968
24’298’395
28’436’507
24’691’501
Importo dovuto
lordo
in CHF
Ricavi stimati
delle garanzie
in CHF
Importo dovuto
netto
in CHF
Rettifiche di
valore singole
in CHF
Impegni a rischio
Esercizio in rassegna4’676’885
Esercizio precedente
4’251’980
3’392’254
2’625’754
1’284’630
1’626’226
1’284’630
1’782’246
Rapporto di gestione 2006 Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina
2 Scomposizione di portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione, investimenti finanziari e partecipazioni
Portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione
Portafoglio titoli
Metalli preziosi
Totale portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoz.
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
–
13’594
13’594
–
2’754
2’754
Valore contabile
Esercizio
in rassegna
in CHF
Valore contabile
Esercizio
precedente
in CHF
Fair Value
Esercizio
in rassegna
in CHF
Fair Value
Esercizio
precedente
in CHF
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Investimenti finanziari
Portafoglio titoli
Titoli di partecipazione
Immobili
Totale degli investimenti finanziari
Partecipazioni
Le nostre partecipazioni si riferiscono principalmente a quote di istituzioni del Gruppo Raiffeisen e non sono quotate.
3 Tabella degli investimenti
Valore
d’acquisto
in CHF
Valore
contabile a
fine eserc.
precedente
in CHF
Sud-
divisione
in CHF
Investi-
menti
in CHF
Disinvesti-
menti
in CHF
–
774’600
–
–
–774’600
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
774’600
–
–
–774’600
Immobilizzi
Stabili ad uso della banca
5’128’106 -2’085’605 3’042’501
Altri immobili
–
–
–
Altri immobilizzi
2’296’540 -2’205’817
90’723
Oggetti in leasing finanziario
–
–
–
Totale degli immobilizzi7’424’645 -4’291’421 3’133’224
–
–
–
–
–
50’526
–
106’120
–
156’646
–
–
–
–
–
-125’500 2’967’527
–
–
-139’957
56’886
–
–
-265’457 3’024’412
Partecipazioni
Partecipazioni al Gruppo
774’600
Altre partecipazioni
–
Totale delle partecipazioni774’600
Ammor-
tamenti
totalizzati
finora
in CHF
Ammor-
tamenti
in CHF
Valore
contabile a
fine eserc.
in rassegna
in CHF
Valore di assicurazione contro gli incendi degli immobili
6’120’401
Valore di assicurazione contro gli incendi degli altri immobilizzi405’000
Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina Rapporto di gestione 2006
21
4 Altri attivi e passivi
Altri attivi
Altri attivi diversi
Totale altri attivi
Altri passivi
Cedole e titoli di debito scaduti e non riscossi
Tasse dovute, imposte indirette
Contributi dovuti di assicurazione sociale e previdenza personale
Altri passivi diversi
Totale altri passivi
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
2’000
2’000
3’848
3’848
385’016
132’569
423’458
428’242
215’237
190’755
24’639
19’915
1’048’350771’481
5 Attivi costituiti in pegno o ceduti a garanzia dei propri impegni e attivi con riserva di proprietà
Esercizio in rassegna
Ammontare dei crediti
o valore contabile
in CHF
di cui
utilizzati
in CHF
Totale degli attivi costituiti in pegno445’000
22
Rapporto di gestione 2006 Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina
Esercizio precedente
Ammont. dei crediti
o valore contabile
in CHF
di cui
utilizzati
in CHF
–765’000
–
6 Impegni nei confronti di istituzioni di previdenza
Impegni nei confronti della clientela a titolo di risparmio e d’inv.
Altri impegni nei confronti della clientela
Totale degli impegni nei confronti di proprie istituzioni di previdenza
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
83’411
–
83’411
82’116
–
82’116
Istituzioni di previdenza
I collaboratori della Banca Raiffeisen Giubiasco – Monte Carasso - Sementina sono assicurati con la cassa pensioni o con il fondo pensioni
dell’Unione Svizzera delle Banche Raiffeisen (USBR). Una persona è assicurata presso la Swiss-Life secondo il primato dei contributi. L’età pensionabile
è fissata a 65 anni. All’assicurato viene offerta la possibilità di andare in pensione anticipatamente, ossia al compimento del 60° anno di età, a fronte
di una riduzione della pensione. La cassa pensioni dell’USBR copre come minimo le prestazioni obbligatorie LPP. Il fondo pensioni dell’USBR copre
esclusivamente le prestazioni eccedenti quelle obbligatorie.
La Fondazione per il finanziamento della previdenza del personale dell’USBR gestisce le singole riserve contributive del datore di lavoro delle Banche
Raiffeisen e delle società del Gruppo Raiffeisen.
Utilità economica/vincolo economico e spesa previdenziale
Secondo quanto riportato negli ultimi rendiconti annuali verificati (in conformità con lo Swiss GAAP FER 26) degli istituti previdenziali di Raiffeisen
Svizzera, il grado di copertura è pari a:
al 31.12.05
in percentuale
Cassa pensioni dell’USBR
Fondo pensioni dell’USBR
al 31.12.04
in percentuale
106,6
111,0
95,8
104,2
Poiché le riserve per oscillazioni di valore degli istituti previdenziali di Raiffeisen Svizzera non hanno ancora raggiunto l’ammontare stabilito dai regolamenti, non sussiste alcuna copertura in eccesso ai sensi dello Swiss GAAP FER 16. I Consigli di Fondazione presuppongono che il grado di copertura
possa migliorare ulteriormente rispetto all’andamento corrente.
Il Consiglio di amministrazione di Raiffeisen Svizzera presuppone che, quand’anche sia disponibile una copertura in eccesso ai sensi dello Swiss GAAP
FER 16, fino a nuova disposizione il datore di lavoro non può beneficiarne economicamente; questa dovrà per contro essere utilizzata a favore degli
assicurati.
Riserve dei contributi del datore di lavoro
Eser. in rassegna
in CHF
Eser. precedente
in CHF
Riserve dei contributi del datore di lavoro presso La Fondazione per il finanziamento della previdenza del personale
Situazione al 1.1.
82’116,20
+ Versamenti*
0,00
– Prelevamenti
0,00
+ Rendimento
1’294,65
Situazione al 31.12.
83’410,85
dell’USBR
130’571’,75
0,00
-49’938,00
1’482,45
82’116,20
* Contenuti nei contributi per gli istituti di previdenza per il personale (vedasi allegato 19 «spese per il personale»)
Le riserve dei contributi del datore di lavoro corrispondono al valore nominale come da conteggio dell’istituto di previdenza.
Non sono iscritte a bilancio.
Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina Rapporto di gestione 2006
23
7 Prestiti obbligazionari in corso
Totale mutui della banca delle obbligazioni fondiarie degli istituti ipotecari svizzeri
Totale prestito presso la centrale di emissione delle Banche Raiffeisen svizzere
Totale dei prestiti obbligazionari in corso
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
–
1’500’000
1’500’000
–
3’000’000
3’000’000
8 Rettifiche di valore e accantonamenti come pure riserve per rischi bancari generali
Rettifiche di valore e
accantonamenti per rischi di perdita
Rettifiche di valore e accantonamenti per altri rischi operativi
Altri accantonamenti
Totale delle rettifiche di valore
e degli accantonamenti
Riserve per rischi bancari generali
Totale
24
Utilizzo e
Situazione scioglimento
a inizio anno
conforme
in rassegna
allo scopo
in CHF
in CHF
Modifica
dello scopo
originario
(trasferim.)
in CHF
Nuove forma-
Interessi zioni a carico
a rischio
del conto
pagati
economico
in CHF
in CHF
Scioglimenti
a favore
del conto
economico
in CHF
Situazione
alla fine
dell’anno
in rassegna
in CHF
1’782’246
-3’306
-575’326
58’063
30’068
-7’114
1’284’630
–
7’970’453
–
–
–
575’326
–
–
–
737’024
–
-15’000
–
9’267’803
9’752’699
–
9’752’699
-3’306
–
-3’306
–58’063767’092
–
–
–
–58’063767’092
Rapporto di gestione 2006 Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina
-22’114 10’552’433
–
–
-22’114 10’552’433
9 Indicazione del capitale proprio
Numero
di soci
Nominale di
ogni quota
Importo
in CHF
Capitale sociale con obbligo di versamenti suppletivi
4’295
200
Capitale sociale senza obbligo di versamenti suppletivi
Riserva legale generale
Utile esercizio precedente (prima della ripartizione dell’utile)
Totale del capitale proprio all’inizio dell’anno in rassegna
(prima della ripartizione dell’utile)
+
Versamenti di nuovi soci
321
200
-
Rimborsi a soci
-135
200
+
Versamenti di nuovi soci senza obbligo di versamenti suppletivi
-
Rimborsi a soci uscenti senza obbligo di versamenti suppletivi
-
Remunerazione del capitale sociale (per l’esercizio precedente)
+/- Utile esercizio in rassegna
Totale del capitale proprio alla fine dell’anno in rassegna4’481
di cui:
Capitale sociale con obbligo di versamenti suppletivi
4’481
200
Capitale sociale senza obbligo di versamenti suppletivi
Riserva legale generale
Utile esercizio in rassegna
Totale dell’obbligo di versamenti suppletivi dei soci
859’000
4’766’200
2’760’748
701’954
9’087’902
64’200
-27’000
312’200
-78’400
-333’620
748’473
9’773’755
896’200
5’000’000
3’129’082
748’473
35’848’000
Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina Rapporto di gestione 2006
25
10 Struttura delle scadenze dell´attivo circolante e del capitale di terzi
a vista
in CHF
disdicibile
in CHF
scadenza
entro
3 mesi
in CHF
scadenza
fra 3 e
12 mesi
in CHF
scadenza
fra 1 e
5 anni
in CHF
scadenza
superiore
ai 5 anni
in CHF
Totale
in CHF
Attivo circolante
Liquidità
2’559’301
–
–
–
–
–
2’559’301
Crediti ris. da titoli del merc. monetario
33’119
–
–
–
–
–
33’119
Crediti nei confronti di banche
1’985’653
–
2’140’000 5’151’000
6’062’000
1’124’000 16’462’653
Crediti nei confronti della clientela
156’841 15’129’489
–
908’500
–
– 16’194’830
Crediti ipotecari
585’090 80’025’059 17’891’319 47’153’692 123’541’110 12’021’750 281’218’021
Portafoglio titoli e metalli preziosi
destinati alla negoziazione
13’594
–
–
–
–
–
13’594
Investimenti finanziari
–
–
–
–
–
–
–
Totale attivo circolante
Esercizio in rassegna5’333’598 95’154’548 20’031’31953’213’192 129’603’110 13’145’750 316’481’518
Esercizio precedente
7’171’413 94’732’763 17’093’704 39’522’790 134’672’941
3’466’500 296’660’111
Capitale di terzi
Impegni nei confronti di banche
13’750
– 10’850’000 13’000’000 42’818’170
Impegni nei confronti della clientela
a titolo di risparmio e d’investimento
– 193’961’014
–
–
–
Altri impegni nei
confronti della clientela
12’372’360
–
1’100’000
–
–
Obbligazioni di cassa
–
–
170’000 1’286’000 11’264’000
Prestiti e mutui fondiari
–
–
500’000 1’000’000
–
Totale del capitale di terzi
Esercizio in rassegna
12’386’110 193’961’014 12’620’000 15’286’00054’082’170
Esercizio precedente
16’571’389 192’889’950
8’465’000 17’892’000 44’141’170
9’200’000
75’881’920
– 193’961’014
–
160’000
–
13’472’360
12’880’000
1’500’000
9’360’000 297’695’294
90’000 280’049’509
11 Crediti a organi e transazioni con persone vicine
Al giorno di stesura del bilancio i crediti agli organi della banca ammontano a CHF 11´200´118 (CHF 12´031´523 l’esercizio precedente).
Ai crediti a organi si applicano i medesimi processi di gestione e controllo utilizzati per gli altri crediti. Per i membri del Consiglio di amministrazione e
del Consiglio di sorveglianza valgono le stesse condizioni valide per la clientela. Alla Direzione della banca si applicano le stesse condizioni preferen­
ziali specifiche per il settore riservate al resto del personale.
26
Rapporto di gestione 2006 Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina
12 Attivi e passivi suddivisi fra Svizzera ed estero
I crediti nei confronti di clienti domiciliati all’estero ammontano a CHF 55´013 su una somma di bilancio di CHF 320´494´726 .
Gli impegni nei confronti di clienti domiciliati all’estero ammontano a CHF 2´429´029 su una somma di bilancio di CHF 320´494´726 .
13 Attivi e passivi secondo i Paesi
Non si rende necessaria una presentazione secondo i Paesi dato che siamo attivi soltanto nella regione.
14 Suddivisione degli attivi e dei passivi secondo le monete più significative per la Banca
Attivi
Liquidità
Crediti nei confronti di banche
Crediti nei confronti dei clienti
Altri attivi
Totale attivi iscritti a bilancio
Diritti di consegna derivanti da operazioni
su divise a pronti, a termine e con opzioni
Totale degli attivi
Passivi
Impegni nei confronti di banche
Impegni nei confronti della clientela
a titolo di risparmio e d’investimento
Altri impegni nei confronti della clientela
Altri passivi
Totale passivi iscritti a bilancio
Obblighi di consegna derivanti da operazioni
su divise a pronti, a termine e con opzioni
Totale dei passivi
Posizioni al netto per ogni valuta
Tassi di conversione delle valute estere
Euro
USD
Monete convertite in CHF
USD
CHF
EUR
Diverse
Totale
2’381’887
15’412’654
16’194’119
285’277’942
319’266’602
149’835
860’397
684
–
1’010’916
27’291
166’695
27
–
194’012
288
22’908
–
–
23’196
2’559’301
16’462’653
16’194’830
285’277’942
320’494’726
–
319’266’602
–
1’010’916
–
194’012
–
23’196
–
320’494’726
75’881’920
–
–
–
75’881’920
193’428’022
12’370’149
37’179’432
318’859’522
532’993
913’755
–
1’446’748
–
165’548
–
165’548
–
22’908
–
22’908
193’961’014
13’472’360
37’179’432
320’494’726
–
318’859’522
407’080
–
1’446’748
-435’832
–
165’548
28’465
–
22’908
288
–
320’494’726
–
31.12.2006
31.12.2005
1.6075
1.2210
1.5570
1.3120
Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina Rapporto di gestione 2006
27
Informazioni sulle operazioni fuori bilancio
15 Impegni eventuali
Garanzie per la copertura di crediti
Garanzie di copertura
Impegni irrevocabili
Altri impegni eventuali
Totale degli impegni eventuali
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
2’224’522
51’342
–
–
2’275’864
3’334’774
58’332
–
–
3’393’106
16 Scomposizione degli strumenti finanziari derivati aperti a fine anno
Strumenti di negoziazione:
Valori di
rimpiazzo
positivi
in CHF
Valori di
rimpiazzo
negativi
in CHF
Strumenti di hedging:
Valori di
Volume
rimpiazzo
dei contratti
positivi
in CHF
in CHF
Strumenti d’interesse
Contratti a termine
Opzioni (OTC)
–
–
–
–
–
–
Divise
Contratti a termine
Opzioni (OTC)
–
–
–
–
Metalli preziosi
Contratti a termine
Opzioni (OTC)
–
–
Titoli di partecipazione e altri
Contratti a termine
Opzioni (OTC)
Totale
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
Valori di
rimpiazzo
negativi
in CHF
Volume
dei contratti
in CHF
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Gli strumenti finanziari derivati vengono gestiti soltanto su ordine di clienti. Non vengono gestite posizioni al netto negli strumenti di negoziazione.
17 Operazioni fiduciarie
Al giorno di stesura del bilancio le operazioni fiduciarie presso banche terze ammontano a CHF 932´625 (CHF 1´261´170 l’esercizio precedente).
28
Rapporto di gestione 2006 Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina
Informazioni sul conto economico
18 Risultato da operazioni di negoziazione
Negoziazione di divise e banconote
Negoziazione di metalli preziosi
Negoziazione di titoli
Totale del risultato da operazioni di negoziazione
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
122’940
1’400
–
124’340
149’132
3’387
–
152’519
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
1’870’935
186’844
138’925
37’975
2’234’679
1’719’051
166’913
132’308
38’863
2’057’136
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
231’006
497’261
1’064’346
1’792’613
89’318
361’132
935’708
1’386’158
19 Spese per il personale
Organi della banca e personale
AVS, AI, AD e altri assegni previsti dalla legge
Contributi alle istituzioni di previdenza per il personale
Altre spese per il personale
Totale delle spese per il personale
20 Spese per il materiale
Spese per i locali
Costi per EED, macchine, mobilio, veicoli e altre installazioni
Altri costi d’esercizio
Totale delle spese per il materiale
Banca Raiffeisen Giubiasco - Monte Carasso - Sementina Rapporto di gestione 2006
29
Consiglio di amministrazione • avv. Stefano Mossi,
Presidente · avv. Marco Cereda, Vicepresidente · Roberto
Pestoni, Segretario · Stefano Guidotti, Membro · Michele
Tamagni, Membro
Consiglio di sorveglianza • Reto Malandrini, Presidente ·
Sonya Grisetti Bontognali, Vicepresidente · Pier Giorgio
Guidotti, Segretario · Sergio Bruschi, Membro
Direzione della banca e collaboratori • Tiziano
­Pedrazzoli, Direttore · Giorgio Lotti, Sostituto del direttore ·
Paola Bravo, Responsabile amministrazione crediti · Athos
Tognola, Responsabile back-office · Viviana Filippini,
Responsabile agenzia Sementina · Ivan Guidotti, ResponsaBanca Raiffeisen
Giubiasco-Monte Carasso-Sementina
Piazza Grande 99
bile agenzia Monte Carasso · Daniele Wismer, Responsabile
agenzia Giubiasco · Margherita Zanelli, Responsabile
agenzia Pianezzo · Nakìa Alberti, Consulente alla clientela ·
6512 Giubiasco
Jolanda Biondina, Consulente alla clientela · Graziana
Telefono 091 851 34 10
Junghi, Consulente alla clientela · Corrado Mondada,
Telefax 091 851 34 19
[email protected]
www.raiffeisen.ch/giubiasco-monte carasso-sementina
Consulente alla clientela · Michela Rossi Giacolini,
Consulente alla clientela · Lorena Cornolti, Collaboratrice
amministrazione crediti · Nives Crameri, Collaboratrice
amministrazione crediti · Sonia Morisoli, Collaboratrice
amministrazione crediti · Lorena Sala, Collaboratrice ammi-
el Cunvént 7
nistrazione crediti · Donatella Guidotti, Collaboratrice back-
6513 Monte Carasso
office/controller · Antonella Maranesi, Collaboratrice back-
Telefono 091 820 28 80
office · Franca Morisoli, Collaboratrice back-office · Dunya
Romagnoli, Collaboratrice back-office · Silva Schoch, Colla-
6582 Pianezzo
Telefono 091 851 34 30
boratrice back-office · Mara Vitali Gattoni, Collaboratrice
back-office · Luca Monighetti, Praticante · Damiano Consolascio, Apprendista
Via al Ticino 18
6514 Sementina
Telefono 091 851 34 60
Ufficio di revisione secondo la Legge sulle banche •
PricewaterhouseCoopers AG