Bilancio 2006 2 Relazione e bilancio d’esercizio di EniServizi S.p.A. Relazione sulla gestione 4 Cinque anni di risultati economici finanziari 5 Cinque anni di attività 6 Lettera agli Azionisti 8 Attività Operative 32 Gestione dei rapporti con l’autorità per l’energia ed il gas 33 Le Risorse Umane 37 Investimenti 38 Innovazione Tecnologica 40 EniServiziPoint 41 Comunicazione e Immagine 42 Benchmarking 43 Sistema di gestione per la qualità 44 Ambiente, Sicurezza e Salute (HSE) 46 Criteri di redazione e di valutazione 47 Commento ai risultati economico-finanziari 59 Altre Informazioni 60 Evoluzione prevedibile della gestione Bilancio di esercizio 61 Stato Patrimoniale 63 Conto Economico 64 Prospetto delle variazioni nelle voci di patrimonio netto 65 Rendiconto Finanziario 74 Note al bilancio d’esercizio 119 Proposte del Consiglio di Amministrazione all’Assemblea degli Azionisti 120 Relazione del Collegio Sindacale all’Assemblea degli Azionisti della EniServizi S.p.A. ai sensi dell’art. 153 del D. Lgs. n. 58 del 24.02.1998 e dell’art. 2429, comma 3, del codice civile Allegato 122 Relazione della Società di Revisione 125 Deliberazioni dell’Assemblea degli Azionisti 126 Allegato alla relazione sulla gestione ai sensi della delibera AEEG 310/01 del 21 dicembre 2001 127 Stato Patrimoniale (All. 1.1) 130 Conto Economico (All. 1.2) 3 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / CINQUE ANNI DI RISULTATI ECONOMICI FINANZIARI Cinque anni di risultati economici finanziari 2002 2003 2004 2005* 2006 218.444 227.545 248.488 252.656 268.972 Valore aggiunto 39.816 44.178 51.831 53.814 57.573 Margine operativo lordo 11.579 13.736 14.628 13.647 10.794 Ammortamenti e svalutazioni 4.913 5.852 5.569 5.142 5.528 Utile operativo 6.666 7.884 9.059 8.505 5.266 Oneri (proventi) finanziari netti 1.280 48 232 686 742 243 (289) 425 1.799 742 (in migliaia di euro) Ricavi della gestione caratteristica Utile (perdita) netto Immobilizzazioni meteriali e immateriali 33.154 33.210 33.869 39.398 39.653 Capitale investito netto 65.929 48.981 28.532 22.285 38.222 Patrimonio netto 14.970 14.688 15.138 16.190 15.682 Indebitamento finanziario netto (disponibilità) 50.955 34.291 13.394 6.095 22.540 5.156 5.563 5.994 7.674 (15.135) 30.252 5.925 6.229 11.430 5.554 Cash Flow Investimenti in immobilizzazioni materiali e immateriali Investimenti in partecipazioni 145 43 43 43 93 Dipendenti al 31 dicembre (numero) 578 632 702 707 731 * Riclassificato in seguito all’adozione dei nuovi principi contabili IAS/IFRS. 4 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / CINQUE ANNI DI ATTIVITÀ Cinque anni di attività 2002 2003 2004 2005 2006 1.200.000 1.237.000 1.230.000 1.235.000 1.245.000 81.000 30.794 68.938 80.630 73.354 - Energia elettrica (MWh) 134.962 148.410 145.928 155.058 157.525 - Energia termica (MWh) 180.899 184.228 183.925 210.143 207.235 4.981 5.193 5.928 6.652 7.647 118,0 103,1 111,2 126,3 155,6 27.700 20.378 21.586 23.051 25.050 Servizi agli edifici: Superfici gestite (in metri quadrati) Attività immobiliare: Riprogettazione spazi (in metri quadrati) Produzione e distribuzione utilities: Somministrazioni: - Acqua (in migliaia di metri cubi) Servizi al business: Riproduzione Documentale (in milioni di copie) Servizi di archiviazione documentale (volumi in metri cubi) Servizi di archiviazione tecnica (volumi in metri cubi) 6.800 6.600 6.477 6.537 7.217 Collegamenti interaziendali (numero corse effettuate) 21.250 23.406 30.627 40.000 48.384 3.366 2.420 2.082 2.435 2.268 Gestione automezzi aziendali Eni Noleggio auto a lungo termine (auto consegnate) - - - - 138 7.628 19.044 50.771 124.345 148.226 92,9 109,2 84,9 89,4 85,1 18 197 683 602 460 - - 191.468 200.214 221.441 Ristorazione collettiva (numero dei pasti e servizi aggiuntivi) 1.546.694 1.700.000 1.950.000 2.150.000 2.190.000 Attività Ambulatoriali (numero delle prestazioni) 150.300 150.700 166.380 175.567 184.500 44.830 44.385 43.579 42.036 41.679 Estensione capacità elaborativa del sistema CSAmPers ad altri utenti (n° cedolini elaborati/mese) - - 2.800 4.310 4.900 Gestione espatriati (n° amministrati/mese) - - 700 1.500 1.750 E-Procurement Eni: attivazioni del servizio (eventi e transazioni) Servizi di Procurement ed accordi quadro Eni (volumi ordini in milioni di Euro) Ispettorato degli utilizzatori (n° delle pratiche concluse) Servizi alle persone: Business Travel (n° transazioni: biglietteria aerea/ferroviaria/varia e prenotazione alberghi) Servizi CSAmPers (n° cedolini elaborati/mese) 5 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / LETTERA AGLI AZIONISTI Pierluigi Renzi Presidente Lettera agli Azionisti Signori Azionisti, nel 2006 la Società ha modificato la sua denominazione sociale in EniServizi S.p.A., la nuova ragione sociale intende meglio rappresentare sia l’attuale veste della Società come Gestore dei servizi condivisi a supporto dei processi core, sia esprimere l’appartenenza e lo stretto legame con Eni. Tale cambiamento è stato accompagnato dalla nomina del nuovo Vertice di EniServizi e dalla definizione, a valle della ristrutturazione organizzativa di fine 2005, delle relative unità dipendenti. Nel corso del 2006 EniServizi ha ulteriormente consolidato il suo ruolo di gestore dei servizi non core, puntando a creare valore per Eni sia attraverso la ricerca della combinazione ottimale del rapporto prezzoqualità dei singoli servizi resi, sia mediante un’intensa attività progettuale volta a reingegnerizzare i processi per ottenere economie di scala, di specializzazione e semplicità gestionale. La funzione di Gestore dei servizi condivisi, impone infatti non solo l’ottimizzazione della gestione dei servizi, ma anche la capacità di offrire ai clienti un miglioramento continuo dei processi e nei servizi resi a supporto del core business. Tale miglioramento nasce da un’attenta pianificazione dei fabbisogni dei Clienti e procede con lo sviluppo di soluzioni innovative che permettano un aumento di efficienza e/o di qualità del servizio. Fondamentale diventa poi la possibilità di portare a fattor comune le esperienze di successo e questo avviene tramite un adeguato livello di standardizzazione del servizio reso ed una puntuale misurazione della qualità dello stesso. 6 Mauro Russo Direttore Generale L’attenzione alla qualità del servizio ha rappresentato un filo conduttore delle attività svolte, che in particolare si è tradotto in: • estensione a ulteriori 8 Clienti della rilevazione dell’Indice di soddisfazione globale a freddo (Indice di Customer Satisfaction) che quindi ormai copre 18 entità; • rilevazione puntuale dell’Indice globale di soddisfazione a caldo che su oltre 33.000 segnalazioni ha evidenziato una percentuale di valutazione fra Buono e Ottimo pari all’88% (84% nel 2005); • valutazione continuativa della qualità dei servizi resi dai fornitori, in quanto attraverso di essi EniServizi eroga la maggior parte dei suoi servizi; • unificazione dei preesistenti call center in EniServiziPoint che costituisce un unico punto di contatto a disposizione dei Clienti. Non meno importante è stata l’assidua ricerca di ogni efficienza di costo attraverso l’effettuazione di nuove gare con i fornitori, la razionalizzazione dei processi e l’implementazione di progetti volti ad estendere i servizi ad altre entità, anche estere. Nel 2006 i savings prodotti per Eni sono ammontati a circa € 13,3 milioni, in particolare riguardanti l’attività di e-procurement (4,8), gli approvvigionamenti non core (3,1) ed il travel management (1,6). Sempre nel 2006 sono stati realizzati progetti i cui benefici si manifesteranno nel corso del 2007 ed in particolare si segnalano il progetto Noleggio a Lungo Termine ed il progetto Archivi documentali e tecnici che porteranno complessivamente benefici a Eni rispettivamente per € 2,7 milioni e per € 2,5 milioni. La ricerca della miglior combinazione prezzo-qualità non può tuttavia prescindere da un’attenta ricognizione delle migliori condizioni offerte dal mercato. Per tal motivo nel ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / LETTERA AGLI AZIONISTI 2006 è stato concluso il secondo progetto ed avviato il terzo progetto di benchmarking, quest’ultimo si estende anche a realtà Eni (Torino e Genova) non ancora oggetto di analisi comparativa. Coerentemente con le strategie, la Società ha investito sul livello professionale delle proprie risorse sia portando l’incidenza del personale laureato e diplomato al 63% (60% nel 2005), sia erogando 1.734 giornate di formazione con una durata media di tre giorni pro-capite. EniServizi ha inoltre potenziato i propri sistemi di misurazione delle performances, affiancando ai Key Performance Indicators di qualità ed efficienza esistenti anche una rilevazione puntuale dei principali dati quantitativi al fine di consentire l’analisi prezzo-volume delle prestazioni rese e poter quindi monitorare l’andamento dei costi sostenuti dai Clienti. La Società ha chiuso il 2006 con ricavi pari a € 269,0 milioni in crescita rispetto all’anno precedente (6,5%) per effetto dei maggiori volumi generati dai lavori a richiesta (riqualificazione 1° Palazzo uffici, realizzazione impianti anti-intrusione Stogit, ristrutturazione mensa Roma EUR e Italgas), dagli archivi (estensione dei servizi alle raffinerie R&M e del servizio di Electronic document) e dall’avvio del servizio di Noleggio a lungo termine a valle dell’acquisto da Sofid del relativo ramo d’azienda Serleasing. Il reddito operativo è stato pari a € 5,2 milioni, mentre l’Utile netto a € 0,7 milioni. Nel rispetto delle linee strategiche dettate dall’Azionista, EniServizi ha operato nel corso del 2006, consolidando il portafoglio servizi dei tre macro settori: • Servizi agli edifici, proseguiti sempre più indirizzando le attività di Facility management verso un’ottica di ottimizzazione del rapporto qualità-costo e di standardizzazione dei servizi, continuando l’estensione delle attività di Asset & Property management anche all’estero (complesso direzionale di Atyrau in Kazakistan) e portando avanti l’attività di saturazione della capacità produttiva della centrale di cogenerazione attraverso l’apertura selettiva a terzi. • Servizi al business, oltre al Progetto Noleggio a Lungo Termine che ha individuato EniServizi quale gestore del parco auto (operativo e dirigenti) dei Clienti, si segnala l’incremento di volumi del servizio di e-procurement e dei servizi di archiviazione in genere, questi ultimi anche grazie all’estensione a Eni Congo, Eni Tunisia e Saipem Mediterranean Services. • Servizi alle persone, in particolare si evidenzia la formulazione della nuova Travel policy dirigenti ed impiegati, propedeutica all’avvio di progetti di efficienza previsti per il 2007, l’arricchimento di CSAmPers con nuove funzionalità e l’estensione dello stesso ad altre società, fra cui l’egiziana IEOC. I risultati ottenuti nel 2006 e, soprattutto, le azioni intraprese testimoniano un’ulteriore crescita delle competenze distintive di EniServizi nella gestione dei servizi condivisi, ma soprattutto possono costituire garanzia per un continuativo contributo della Società in termini di creazione di valore per Eni. CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE (1) Presidente Pierluigi Renzi COLLEGIO SINDACALE(2) Presidente Paolo Andrea Colombo Consiglieri Massimo Nassi Sergio Polito Sindaci Effettivi Sandro Galiè Sergio Galimberti Il Consiglio di Amministrazione San Donato Milanese, 23 marzo 2007 Sindaci Supplenti Francesco Cambriani Rosario Spina SOCIETA’ DI REVISIONE(3) PricewaterhouseCoopers S.p.A. (1) Il Consiglio di Amministrazione è stato nominato dall’Assemblea degli Azionisti del 21 luglio 2006, per il triennio 2006 - 2008 (2) Incarico conferito dall’Assemblea degli Azionisti del 25 luglio 2005, per il triennio 2005 - 2007 (3) Incarico conferito dall’Assemblea degli Azionisti del 26 aprile 2004, per il triennio 2004 - 2006 7 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE Attività Operative SERVIZI AGLI EDIFICI I servizi agli edifici comprendono le seguenti famiglie di servizi: FAMIGLIA DI SERVIZI Ricavi 06* Var % vs 05 Gestione e manutenzione immobili programmata 39.435 3,6 Consulenze e prestazioni tecniche a richiesta 33.534 12,2 Global Security Service 27.029 2,7 Attività immobiliare 10.519 (6,1) Utilities 31.253 23,1 TOTALE 141.770 7,7 (*migliaia di euro) La nuova struttura organizzativa emessa a dicembre 2005 ha conferito all’unità di Facility Management anche la responsabilità delle attività di Security oltre alle già consolidate attività di Gestione e manutenzione degli Immobili e dei Servizi Tecnici a richiesta. L’unità è composta da un organico, al 31 dicembre 2006, di 267 risorse interne e si avvale della collaborazione di circa 1.300 addetti di fornitori terzi. Gestione e manutenzione immobili programmata Nel corso del 2006 sono proseguite le attività di gestione tecnica su immobili e infrastrutture ad uso direzionale e commerciale sempre più indirizzate verso un’ottica di ottimizzazione del rapporto qualità-costo 8 delle prestazioni erogate e di standardizzazione dei servizi. A tal fine sono state portate avanti le attività di: • conduzione degli immobili e monitoraggio della manutenzione ordinaria degli stessi; • normalizzazione delle specifiche dei contratti di fornitura al fine di gestire in maniera univoca le attività sugli immobili e sulle aree di pertinenza di Eni; • aggiornamento delle schede di qualità di servizio (SQS) contenute nei contratti attivi, allo scopo di rendere estremamente trasparenti i servizi erogati dal fornitore. ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE Con riferimento alla normalizzazione delle specifiche contrattuali per la fornitura di servizi, si evidenziano le gare effettuate nel corso del 2006 utilizzando le nuove specifiche: • • • • manutenzione edile Polo di Roma; servizi di pulizie per gli edifici di Torino; servizi di pulizie per gli edifici di Genova; servizi di pulizie per alcuni edifici di San Donato Milanese. Sono proseguite altresì le attività di confronto con il mercato esterno, attraverso l’avvio del 3° progetto di benchmarking, relativo ai servizi forniti nel biennio 2005/2006, finalizzato ad individuare eventuali diseconomie e processi difformi rispetto al mercato su i principali edifici gestiti, con l’estensione delle verifiche anche sugli edifici di Torino e Genova. Rispetto all’anno precedente non si registrano significative variazioni delle superfici gestite; al 31 dicembre 2006 risultavano in carico complessivamente 1,245 milioni di metri quadrati di superfici. Superfici gestite in mq Videata di accesso della pagina web http://pwt.eniservizi.eni.it E’ stato completato lo studio di fattibilità del progetto finalizzato ad implementare il nuovo sistema di gestione degli immobili (progetto GIM), che andrà a sostituire l’attuale sistema di Facility Center integrando i servizi di Facility Management e di Property Management in coerenza con gli obiettivi di integrazione dei sistemi e dei processi aziendali. La realizzazione del sistema, iniziata nel secondo semestre 2006, si completerà entro la fine del 2007. Nel frattempo sull’attuale sistema di Facility Management, sono state implementate nuove funzionalità sia per i clienti esterni - in particolare sono state migliorate le funzionalità della pagina web utenti e referenti - sia per i clienti interni con riferimento alla procedura degli stanziamenti, la gestione delle commesse, la manutenzione programmata. Sull’attuale sistema, nel corso del 2006, sono state svolte solo attività implementative ritenute indispensabili proprio in vista della realizzazione del nuovo sistema. Inoltre al fine di rendere sempre più efficiente il processo di fornitura del servizio è stato migliorato l’applicativo informatico a disposizione dei Comparti, denominato PWT (Pagina Web Tecnici). 9 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE A salvaguardia della qualità del servizio sono stati effettuati corsi di aggiornamento al personale dei Comparti sull’utilizzo dei sistemi informatici (PWT, SAP, Prezziari EniServizi, sicurezza, etc.) e sulle migliori modalità di controllo in campo delle attività tecniche ed economiche dei servizi erogati. Inoltre è proseguita l’attività di controllo ordinario e straordinario degli Appaltatori sul sito di erogazione del servizio. Nel 2006 è continuata la produzione trimestrale del “Report Edificio” contenente informazioni relative alle caratteristiche dell’edificio, alle superfici occupate, ai costi sostenuti per i servizi, i consumi relativi alle utilities, le richieste utente elaborate, le proposte di lavori straordinari da eseguire, i KPI del trimestre, le attività di manutenzione programmata effettuate, etc, che viene trasmesso, insieme al report economico, alle Società Clienti con contratti di Global Service. Infine è proseguita l’attività di monitoraggio dei quattro indicatori tecnici di performance KPI (Key Performance Indicators): ◊ Indicatore Globale di Tempestività – IGT; ◊ Indicatore Globale di Puntualità – IGP; ◊ Indicatore del Rispetto di Pianificazione – IRP; ◊ Indicatore Globale di Soddisfazione a Caldo – IGS. Nel corso del 2006 sono state gestite, attraverso il sistema Facility Center, oltre 58.000 richieste. Sono state portate avanti le attività preliminari con PRAOIL per il trasferimento, a partire dal 1 gennaio 2007, delle attività di Facility riguardanti i depositi di Ferrera Erbognone, Pegli, Civitavecchia, Pantano, Taranto con relativi siti aggregati concretizzatesi con la volturazione dei contratti ed alla definizione delle modalità con cui gestire l’inizio delle attività. 10 Si sono conclusi gli ultimi accordi riguardanti il trasferimento delle attività di Facility presso il sito di Novara della Divisione R&M (ex Istituto Donegani), per poter iniziare le attività verso marzo ’07 con l’istituzione di un nuovo Comparto EniServizi dedicato all’area. Infine per quanto concerne il progetto di estensione dei servizi all’estero, è proseguita la supervisione delle attività di fornitura di servizi per il fabbricato di rappresentanza Eni ubicato a Mosca. E’ stata realizzata la fornitura in opera di arredi per la nuova sede Eni Algeria BV e sono stati forniti gli arredi di altri appartamenti per espatriati. Sono stati altresì sviluppati studi di fattibilità per la realizzazione di un sistema di sicurezza presso la Centrale di Compressione Greenstream a Mellitah in Libia e le centrali di compressione Scogat in Tunisia. ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE Lavori a richiesta e manutenzioni straordinarie Nel 2006 EniServizi ha continuato a svolgere lavori “a richiesta” per conto delle imprese di Eni che hanno riguardato sia attività ordinarie sia attività straordinarie, in particolare sono state realizzate: • le manutenzioni straordinarie programmate, a fronte di piani annuali preventivamente approvati; • gli interventi correttivi degli impianti dovuti al verificarsi di impreviste rotture e/o adeguamenti degli stessi a nuove normative; • la definizione per gli Appaltatori di una serie di istruzioni operative (certificazione prestazioni, rapporto lavori in economia, …) a cui gli stessi dovranno attenersi, con lo scopo di rendere più efficiente il rapporto con EniServizi; • i lavori/servizi eseguiti al verificarsi di particolari esigenze e/o riadattamento di immobili a usi diversi. I lavori più significativi effettuati o in corso d’opera riguardano principalmente: • riqualificazione e messa a norma del nuovo ristorante aziendale Eni Eur Roma; • progettazione e realizzazione del nuovo box vigilanza c/o il Palazzo Uffici Eni Eur Roma; • progettazione e realizzazione di un sistema di controllo della viabilità nel piazzale interno del Palazzo Uffici Eni Eur Roma: esecuzione dei lavori, test funzionali dei pilomat e predisposizione per la consegna dei TAG ai dipendenti (prevista nei primi mesi del 2007); • realizzazione dei lavori di riconfigurazione lay-out e delle personalizzazioni del Palazzo Uffici Eni Eur Roma (in corso); • riqualificazione della palazzina Servizi del complesso Eni di Piazzale Mattei dove sono stati allocati oltre a due nuovi ambulatori anche il nuovo centralino e la sala stampa; • realizzazione e ristrutturazione necessari all’ottenimento del CPI (Certificato Prevenzione Incendi) presso gli uffici ECU di Castel Gandolfo (la fine dei lavori e’ prevista per agosto 2007); • attivazione dei servizi di gestione di un nuovo edificio per Snamprogetti in via Milano a San Donato Milanese (circa 10.000 mq); • completamento ristrutturazione uffici Centro Studi Denti; • riqualificazione parcheggio piazzale Supercortemaggiore; • realizzazione Sala d’emergenza 5° Palazzo Uffici; • riqualificazione Salone Conferenze Eni 1° Palazzo Uffici San Donato Milanese; • riqualificazione uffici EniServizi via Agadir 34 e 38 San Donato Milanese; • realizzazione nuovi uffici Eni Div. E&P 6° e 7° piano Torre Beta; • progettazione rifacimento serramenti 13° piano 1° Palazzo Uffici e Pagoda (in corso); • progettazione aumento affidabilità del CED presso le E-Tower (in corso); • progettazione mensa della Raffineria di Venezia; • organizzazione delle Assemble degli Azionisti di Eni S.p.A.; • organizzazione della convention per il “Progetto Eccellenza Agip” richiesto dalla Divisione R&M; • riqualificazione mensa aziendale di Italgas Torino (fine lavori febbraio 2007); • realizzazione recinzioni per Centrali Stogit (in corso); • riqualificazione ex-capannone Stogit di Crema per riconversione a spazi ad uso uffici. E’ inoltre proseguita l’attività di messa in sicurezza dei pontili presso le raffinerie in accordo con le Capitanerie di Porto. Infine è continuata, a supporto dei comparti, l’attività di supervisione per la gestione dei contratti di conduzione e di manutenzione dei sistemi di security entrati in esercizio. Altre attività di consulenza ed assistenza tecnica Nel corso del 2006 EniServizi ha continuato a svolgere attività di consulenza per la verifica della rispondenza alle normative vigenti dei luoghi di lavoro, l’aggiornamento dei Certificati di Prevenzione Incendi e dei piani di emergenza di alcuni edifici. Sono stati sviluppati i seguenti progetti: • raccolta differenziata della carta negli uffici nel Comune di Roma (posizionamento degli EcoBox e campagna di sensibilizzazione degli utenti), progetto del 2005 completato a maggio 2006; • progettazione esecutiva per i nuovi Archivi di Ravenna e Gela. Nel corso del primo semestre 2006 ha preso corpo, nell’ambito dell’unità Servizi Tecnici e in accordo con le competenti funzioni Eni, un progetto per lo sviluppo di un servizio mirato a studiare e realizzare interventi di ottimizzazione dei consumi energetici. A tal fine sono state svolte le seguenti attività propedeutiche per la gestione del servizio: • definizione e ratifica delle caratteristiche del modello volto all’ottimizzazione del comportamento 11 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE energetico degli edifici; • approfondimenti inerenti alla normativa in materia di risparmio energetico (congiuntamente con Eni HSE): leggi 10/91, Certificati bianchi, DPR 412/93, MAP del 20/7/2004, delibere AEEG; • benchmarking al fine di selezionare società esperte nel settore (CESI, Politecnico di Milano, ecc.) per individuare un partner per la realizzazione e sviluppo di un sistema informativo a supporto dell’ottimizzazione del comportamento energetico degli edifici; • è stata effettuata la raccolta dati dei consumi energetici (elettrico e termico) e dell’acqua potabile/ industriale dei palazzi 1°, 2°, 3°, 4° e 5°; sono in fase di confronto ed analisi i risultati con i Responsabili di comparto e le imprese che effettuano la manutenzione impiantistica dei palazzi; • sono stati analizzati alcuni interventi volti all’ottimizzazione energetica del 5° Palazzo Uffici (consumi computer, stampanti, fotocopiatrici, impianto d’illuminazione, inverter, ecc.); • a fine novembre, sulla base delle specifiche tecniche elaborate, è stato assegnato l’incarico per l’elaborazione di un modello standard per la raccolta e valutazione di dati utili all’analisi del comportamento energetico degli edifici, lo sviluppo di un software che elabori le informazioni rilevate al fine di definire piani di risparmio energetico e l’applicazione del modello ad un case study (5° Palazzo Uffici). Global Security Service Servizi di vigilanza e portierato I servizi di vigilanza e portierato sono stati resi in ottemperanza alle politiche Eni in materia di protezione e sicurezza delle risorse umane e dei beni nei siti Eni. A tal fine sono proseguite le azioni volte a: • verificare i sistemi installati e le procedure di security dei palazzi; • condurre risk analysis dei siti in Italia e all’estero; • analizzare le innovazioni presenti sul mercato in materia di tecnologie e di prodotti; • effettuare studi di fattibilità inerenti alla realizzazione dei sistemi integrati di sicurezza, con l’adozione delle tecnologie più avanzate ed affidabili; • ingegnerizzare i servizi attraverso l’omogeneizzazione e l’ottimizzazione dei contratti di manutenzione e conduzione dei sistemi; • gestire e coordinare gli eventi rilevanti (assemblee azionisti, visite di personalità, ecc.). Sono stati realizzati interventi per circa 3 milioni di 12 euro, i più significativi riguardano: • controllo accessi e rilevazione presenze – 4° Palazzo Uffici – San Donato Milanese; • controllo accessi e rilevazione presenze – sede Ecofuel – Milano; • controllo accessi e rilevazione presenze – sede SnamProgetti – Fano; • controllo accessi e rilevazione presenze – Uffici Eni Div. G&P – Torino; • controllo accessi e rilevazione presenze – Uffici Sofid – Torino; • controllo accessi biometrico ascensore presidenziale – Palazzo Eni – Roma; • controllo accessi veicolare – p.le Mattei– Roma; • Antintrusione e TVCC – Deposito Costiero – Ortona; • TVCC – Palazzine Uffici via Agadir – San Donato Milanese; • Sistema integrato di sicurezza – Parcheggio Supercortemaggiore – San Donato Milanese; • Sistema integrato di sicurezza – Fabbricato Servizi – Roma; • Sistema integrato di sicurezza – Pontile– Raffineria di Taranto; • Sistema integrato di sicurezza – Darsena – Raffineria di Livorno; • Ampliamento sistema integrato di sicurezza – Oasi Snam Rete Gas - San Donato Milanese. Sono stati prodotti 11 studi di security con relativi preventivi; alcuni di tali progetti sono in fase d’approvazione da parte del Cliente. I più significativi riguardano: • adeguamento sistema integrato di sicurezza – 2° Palazzo Uffici – San Donato Milanese; • antintrusione e TVCC – Raffineria Sannazzaro de’ Burgondi; • ampliamento Sistema Integrato Sicurezza – Area Eliporto Sede UGIT – Marina di Ravenna; • controllo accessi e rilevazioni presenze – Sedi Scogat – Tunisia; • antintrusione e TVCC – Centrali Sbikha e Cap Bon – Tunisia; • antintrusione e TVCC – Deposito Avio – Verona; • sistema integrato di sicurezza – Crema e Centrali Stogit; • fornitura varchi – Chagala Center – Atyrau. È proseguita l’ingegnerizzazione delle specifiche dei contratti di vigilanza. Attualmente i contratti gestiti sono 42. Sono stati assegnati i contratti di vigilanza, portierato e reception per le aree di Roma e zone limitrofe. ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE Servizio badges E’ proseguito il servizio di produzione e gestione della circolarità dei badges per le società Eni, in particolare è stato realizzato il rifacimento dei badges di Saipem, di EniServizi e per il conferimento di EniTecnologie in Eni. Nell’anno 2006 sono stati prodotti circa 14.000 badges. Attività immobiliari La struttura dedicata ai servizi immobiliari ha operato su tre linee di attività: gestione spazi, gestione locazioni e gestione immobiliare. Gestione Spazi Nel corso del 2006 EniServizi ha predisposto un progetto generale di riordino spazi per il polo di San Donato Milanese e Roma che è stato approvato dalla Direzione del Personale Eni. Per il polo di San Donato Milanese il progetto prevede: - il consolidamento di Eni Div. E&P sul 5° Palazzo Uffici, Torre A e Torre Beta, con una previsione a medio termine di rilascio di quest’ultima con recupero di spazi nel 2° Palazzo Uffici; - la dislocazione definitiva nel 1° Palazzo Uffici di Eni Corporate e di Eni Div. G&P; - la dislocazione (già in essere) di Eni ICT nei “Denti” di via Fabiani, con il trasferimento dei consulenti a San Giuliano Milanese; - il consolidamento di Saipem e SnamProgetti nel 3° Palazzo Uffici e nel 4° Palazzo Uffici, nella Torre di via Milano e negli spazi uffici di San Giuliano e del Complesso Laboratori. Per il polo di Roma il progetto prevede: - il trasferimento di Eni ICT nell’intero stabile di via Paolo di Dono 223 previa sua ristrutturazione; - la ristrutturazione del Complesso Laurentina-Serafico alla fine della quale sarà completamente utilizzato dalla Div. R&M e Div. G&P con il conseguente ipotetico rilascio degli spazi occupati in via Guicciardi che ritorneranno in capo alla proprietà; - la totale occupazione del palazzo di Piazzale Mattei da parte di Eni Corporate al termine della ristrutturazione di Laurentina. Le attività previste dal progetto sono state avviate nel corso del 2006 ed hanno raggiunto i seguenti risultati: SDM: - accorpamento Eni ICT nei “Denti” di via Fabiani (concluso); - trasferimento EniPower nel “Dente A” (concluso); - predisposizione layout esecutivi al 1° Palazzo Uffici per Eni Corporate e Div. G&P; - avvio trasferimenti al 1° Palazzo Uffici; - predisposizione layout esecutivi per Div. E&P alla Torre Beta e Torre A; - realizzazione layout in Torre Beta e avvio trasferimento in Torre A per Div. E&P ROMA: - layout esecutivi e trasferimento di 16 piani di Piazzale Mattei sui 21 totali; - predisposizione layout per Eni ICT e suoi consulenti in via Paolo Di Dono 223 e 3 A; - predisposizione nuovo layout per Div. R&M a seguito di ristrutturazione organizzativa; - predisposizione layout per il trasferimento di due unità Div. R&M in Via Brancati. Gestione locazioni Nel corso del 2006 l’attività consolidata della gestione delle locazioni per le società Eni si è allargata, tramite apposito mandato, anche alla negoziazione e stipula di nuovi contratti di locazione in nome e per conto di Eni. La gestione usuale delle locazioni, durante il 2006, ha avuto per oggetto i contratti intestati a Eni (9 contratti attivi e 92 contratti passivi), le locazioni intestate a EniServizi (pari rispettivamente a n° 15 contratti attivi su 7 immobili e n° 37 contratti passivi su 27 immobili) e le locazioni intestate a Padana Assicurazioni (7 contratti attivi). L’attività di negoziazione in nome e per conto di Eni ha visto coinvolta EniServizi nel rinnovo di due importanti contratti di locazione, relativi al Complesso di Via Laurentina-Serafico ed all’immobile di Via Paolo Di Dono 223, per i quali oltre a pattuire il nuovo contratto di locazione con aggiornamento del canone, si è ottenuto dalla proprietà anche la ristrutturazione integrale di entrambi i fabbricati. Nel corso dell’anno EniServizi è stata chiamata da Eni Div. G&P e Agip KCO a vagliare la possibilità di ricollocare (relocation) le strutture di Londra e dell’Aja di Agip KCO sul polo Eni di San Donato Milanese. Si è quindi svolta un’accurata indagine sulle possibilità locative presenti a San Donato Milanese e sulle opportunità connesse. All’inizio del 2007 verrà avviata la fase esecutiva di tale progetto. Gestione immobiliare E’ continuata l’attività di gestione del patrimonio immobiliare affidato da Eni Div. Gas&Power per 26 cespiti costituiti da circa 25.000.000 mq di terreni ed urbanizzazioni, 2 immobili commerciali, 102 immobili residenziali/box, 4 immobili terziario/industriale. Si sono concluse vendite per la Div. G&P di 7 cespiti e si sono svolti 6 atti identificativi/rettificativi. Si sono gestiti per Padana Assicurazione 4 cespiti suddivisi in 2 magazzini, 1 box ed 1 edificio terziario in via Agadir a San Donato Milanese. In particolare per la Div. Gas & Power si sono svolti ap- 13 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE profondimenti valutativi e strategici relativamente alla struttura di Castel Gandolfo e all’Azienda S.Tecla. In accordo e su indicazione di Eni nel 2° semestre 2006 si sono avviati due progetti di gestione immobiliare: • Censimento del patrimonio immobiliare residuo di Eni e delle sue società; • Trasferimento ad EniServizi dell’attività e delle risorse di servizi immobiliari di Italgas riguardante il patrimonio di sua proprietà, con il progetto di definizione di un piano strategico relativamente al patrimonio immobiliare residuo, volto ad attivare un affidamento con mandato per la gestione e vendita del suddetto. Nel corso del 2006, EniServizi ha sviluppato un consistente progetto immobiliare ad Atyrau, in Kazakistan, per conto di Agip KCO. Obiettivo del progetto è l’ideazione e sviluppo di un complesso direzionale con circa 40.000 mq di uffici più spazi per attività e funzioni complementari quali magazzini, mensa, sport center, parcheggi, archivi, ecc. EniServizi ha costituito un‘apposita struttura di commessa e ad oggi si è conclusa la prima fase di definizione e messa a punto dei bisogni del cliente (brief), sfociata nella preparazione di 4 diverse proposte progettuali preliminari (Concept design). E’ attualmente in corso la fase di sviluppo di dettaglio del progetto prescelto (Basic Design). Nel corso del 2006 è proseguita l’attività di assistenza e supervisione per Eni in merito ai lavori di ristrutturazione che la proprietà sta svolgendo sul palazzo uffici di Piazzale Mattei in Roma. In particolare si sono concluse le attività progettuali relative alle personalizzazioni di cui Eni necessitava nei piani più rappresentativi occupati dall’alta Direzione. Al riguardo si è anche provveduto a trasferire la foresteria del 19° piano e gli uffici direzionali del 20° piano ai piani transitori 14° e 15°, per permetterne la ristrutturazione. Produzione e distribuzione di utilities I servizi relativi alla fornitura di energia elettrica, energia termica per riscaldamento invernale e raffrescamento estivo, acqua per uso potabile e altri usi vengono erogati prevalentemente ad utenze Eni del Centro Direzionale Eni, e in parte ad utenze terze ubicate sul territorio di Metanopoli. L’energia elettrica e termica (acqua surriscaldata) sono prodotte in centrale di cogenerazione e fornite alle utenze tramite una complessa rete di distribuzione. L’assetto gestionale della centrale di cogenerazione è a carico termico trainante ed è in funzione dei fabbisogni delle utenze che dipendono dalle condizioni meteorologiche stagionali. L’acqua per uso potabile e per altri usi è emunta da quindici pozzi ubicati sul terri- 14 torio di Metanopoli e distribuita alle utenze. A causa di un inverno mite i consumi di energia termica e di energia elettrica alle utenze hanno segnato un leggero decremento rispetto all’esercizio precedente, mentre il consumo di acqua ha avuto un incremento di circa il 15%. Andamento consumi Energia Termica Andamento consumi Energia Elettrica I ricavi del business “Utilities” nell’anno 2006 hanno registrato comunque un incremento del 23% rispetto all’esercizio 2005, frutto dell’aumento delle tariffe elettriche e termiche fissate dall’Authority (il grafico seguente esprime la media fra tariffa agevolata applicata a società Eni e quella applicata a clienti terzi), tale aumento per Eni è stato in parte compensato dall’incremento dello sconto tariffario, ottenuto grazie ad iniziative volte a migliorare l’efficienza produttiva della centrale. Sono proseguite le attività di manutenzione ordinaria sugli impianti sia in centrale di cogenerazione sia sui pozzi che sulle reti elettriche e termoidriche. In particolare in centrale di cogenerazione si è conclusa la manutenzione programmata finalizzata alle revisioni delle parti calde (16.000 ore di lavoro) sul turbogruppo TG 1 e a tutti i componenti (32.000 ore di lavoro) del turbogruppo TG 12. ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE Sono stati realizzati i programmi di investimento previsti in Cogenerazione e sulle reti. In Centrale di Cogenerazione sono terminate le attività per l’alimentazione elettrica in automatico dei servizi di sicurezza e per l’avviamento in isola di un turbogruppo mediante gruppo elettrogeno, a seguito della mancanza di fornitura di energia elettrica dalla rete. Sono concluse le attività di unificazione degli scarichi delle acque in roggia in un unico scarico provvisto di contatore, l’adeguamento e il potenziamento degli impianti di climatizzazione a servizio della palazzina uffici e l’adeguamento del locale batterie e cabina di riduzione metano alle norme in materia di aree con pericolo di esplosione. E’ stata realizzata una indagine fonometrica ambientale al fine di individuare le sorgenti rumorose e raccogliere i dati necessari per la stesura di un piano di bonifica finalizzato ad una riduzione del rumore emesso dalla centrale verso l’esterno. Si è provveduto alla riconversione dell’agente estinguente sugli impianti di spegnimento incendi posti nei quadri elettrici in centrale di cogenerazione e nei nodi di distribuzione della rete elettrica, mentre è in corso la gara per la sostituzione dell’agente estinguente nei cabinati dei turbogruppi mediante un impianto ad acqua nebulizzata. E’ stata integrata, a richiesta della Regione Lombardia, la documentazione per il rilascio dell’autorizzazione integrata ambientale. In riferimento all’autorizzazione ad emettere gas ad effetto serra è stato condotto da un Ente Certificatore Qualificato un processo di verifica in base alle disposizioni in materia di monitoraggio e comunicazione delle emissioni che ha avuto esito positivo. Sono stati effettuati controlli non distruttivi ed esami metallografici sui componenti del gruppo caldaie allo scopo di verificare lo stato di conservazione. Sono in corso iniziative per identificare le migliori tecnologie a minor costo al fine di ottemperare alle normative Regionali sulle emissioni gassose con scadenza 31 dicembre 2008. Sono proseguite le attività di posa della rete di teleriscaldamento con l’allacciamento e fornitura di calore al Municipio e alle scuole in San Donato Milanese e la posa di una tratta di rete per l’allacciamento degli edifici in Via Di Vittorio. E’ stato perforato un nuovo pozzo a servizio della rete di distribuzione di acqua non potabile in Centrale di Cogenerazione e un pozzo, in sostituzione di un altro non ricuperabile, a servizio degli impianti di condizionamento del 3° Palazzo Uffici. Sono in corso le attività di manutenzione straordinaria per il rifacimento delle apparecchiature elettriche dei pozzi e di tratte della rete termoidrica. Andamento tariffa Energia Termica Andamento tariffa Energia Elettrica Si segnala che nel 2006 il processo cogenerativo di energia elettrica e termica ha conseguito un risparmio energetico pari a 8.222 Tep (Tonnellate equivalenti di petrolio) rispetto alla produzione separata della stessa quantità di energia elettrica ed energia termica. Risparmio Energetico 2006 - Tep 15 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE SERVIZI AL BUSINESS I servizi al business comprendono le seguenti famiglie di servizi: FAMIGLIA DI SERVIZI Ricavi 06* Var % vs 05 15.156 0,2 Servizi di archiviazione 5.607 22,1 Gestione magazzini di terzi e attività di logistica 8.473 9,2 Servizio posta e fattorini 13.962 3,8 Gestione autoveicoli e trasporti aziendali Riproduzione documentale 16.787 97,4 Approvvigionamenti non strategici 2.312 (31,5) E-procurement Eni 4.882 (4,8) Ispettorato degli utilizzatori 1.235 18,2 68.414 16,0 TOTALE (*migliaia di euro) Riproduzione Documentale Nel corso del 2006 sono state implementate le installazioni in rete di apparecchiature multifunzione che permettono il monitoraggio remoto e consentono di anticipare le richieste di assistenza da parte dell’utente, avere una puntuale visione dei volumi prodotti, consentire azioni mirate per l’ottimizzazione dell’utilizzo di tali sistemi di riproduzione. Le apparecchiature multifunzione ad oggi monitorate da remoto sono 135 installate presso le seguenti società: • Eni Spa Corporate nelle sedi del 1° e 2° Palazzo Uffici, “Denti” di Via Fabiani, Bolgiano; • Eni Div. E&P nelle sedi del 5° Palazzo Uffici, Bolgiano ed E-Tower; • Eni Div. R&M nella sede di Bolgiano; • EniPower in Via Fabiani; • EniServizi in Via Agadir 34/38; • Padana Assicurazioni in Via Maastricht; • Servizi Aerei in Ciampino. E’ stato invece già sostituito l’intero parco del Centro Ricerche Eni Div R&M di Novara, il parco della Syndial di Cengio ed alcune apparecchiature della Polimeri 16 Europa di Gela, sostituendo contratti precedentemente gestiti direttamente dalle unità locali. Per quanto riguarda le sedi direzionali di Roma: • Presso gli uffici Eni Corporate di Piazzale Mattei, dove è stato possibile ottenere in occasione del restyling del palazzo la messa a disposizione dei punti rete, è iniziata la sostituzione graduale delle attuali apparecchiature, il cui contratto è in scadenza a febbraio 2007, con nuove apparecchiature multifunzione. • Presso gli uffici Eni Div. R&M di via Laurentina è stata richiesta analoga attività e si prevede l’intera sostituzione del parco con la stessa tempistica prevista per il Palazzo Eni. Si è invece già proceduto alla sostituzione dell’intero parco di telefax obsoleti con altrettanti di nuova tecnologia (piccole copiatrici/fax) che consentono all’utente di utilizzare l’apparecchiatura anche come copiatrice evitando di recarsi, per piccoli volumi, alle macchine in service ai piani. In totale, fra le sedi di Roma e quelle sul territorio nazionale, sono stati sostituiti circa 150 fax. ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE Al 31 dicembre 2006 EniServizi gestisce un parco di 3.667 apparecchiature così suddiviso: (numero) TIPO MACCHINA 31.12.2005 31.12.2006 Variazione % Copiatrici digitali 1.296 1.019 (21,4) 273 108 (60,4) 1.980 2.050 3,5 484 100,0 6 100,0 3.667 3,3 Copiatrici analogiche Telefax Multifunzione Grande formato TOTALE 3.549 I volumi delle copie riprodotte dalle macchine ai piani nell’anno 2006 sono così ripartiti: (milioni di copie) AREA DI UTILIZZO 2005 2006 Variazione % Area SDM 55,0 52,0 (5,5) Periferia 30,0 57,0 90,0 Area Roma 13,0 17,0 30,8 TOTALE 98,0 126,0 28,6 Volumi Riproduzione Documentale Copie Riprodotte (in milioni) 17 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE Per quanto concerne le attività dei Centri Stampa, sono state riprodotte: Numero Copie b/n ◊ San Donato Milanese ◊ Roma Totale 13,6 milioni 8,0 milioni 21,6 milioni Numero Copie colore ◊ San Donato Milanese ◊ Roma Totale 2,3 milioni 5,7 milioni 8,0 milioni Attività di Centro Stampa Copie Riprodotte (in milioni) Servizi di Archiviazione Evoluzione volumi gestiti in mc Il 2006 ha confermato il trend di crescita dell’attività in termini di: - volumi gestiti passati dai 29.600 mc del 2005, ai 32.267 mc del 2006; - nuovi clienti acquisiti (UGIT Ravenna, Green Stream ed Enimed Gela); - avviamento gestione archivi semiattivi di Gela e Ravenna. La tabella che segue specifica la distribuzione dei volumi - al dicembre 2006 - per tipo di archivio e tipologia di documentazione. Volumi presi in Carico (in metri cubi) Archivio Semiattivo Archivio Deposito Archivio Remoto TOTALE Archivio Documentale 2.983 11.632 10.435 25.050 Archivio Tecnico 3.094 4.123 0 7.217 TOTALE 6.077 15.755 10.435 32.267 18 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE Nelle seguenti tabelle sono riportati i principali dati sui volumi gestiti per l’archivio documentale: Archivi Documentali ATTIVITÀ Quantità Presa in carico Uda N° richieste Uda consultate Macero n° Uda N° Uda complessive N° utenti 905.098 8.344 33.192 5.036 2.191.437 3.070 E per l’archivio tecnico: Dettaglio Volumi Gestiti (in metri cubi) Archivio Semiattivo Archivio Deposito TOTALE Caroteca 876 3.314 4.190 Sismoteca 751 809 1.560 Archivio Pozzi 917 0 917 Ingegneria 550 0 550 3.094 4.123 7.217 Numero Documenti Prese in Carico Consultazioni Carote 146.948 2.350 2.637 Documenti pozzo 718.072 32.157 32.898 Sezioni sismiche 637.070 406 2.882 53.186 251 628 789.935 15.483 12.586 ARCHIVIO TECNICO TOTALE Archivi Tecnici Folders Nastri e cassette magnetiche N° utenti N° richieste Per quanto riguarda il progetto di razionalizzazione degli archivi esistenti nelle Unità Periferiche, affidato ad EniServizi da Eni nel 2004, nel corso del 2006 sono iniziati e conclusi i lavori nei siti periferici di Eni Div. 210 1.112 R&M di Livorno, Palermo, Siracusa, Catania, Napoli, Imperia, Fornovo di Taro, Sannazzaro de’ Burgondi, Venezia Mestre e Genova. 19 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE scanagas. Il numero di pratiche lavorate prevede un incremento costante di anno in anno fino a raggiungere la cifra di 700.000 pratiche all’anno nel 2009; sarà questo l’anno entro il quale Italgas dovrà completare la campagna nazionale di accertamento sulla qualità degli impianti degli utenti. Le pratiche pervenute e lavorate raggiungeranno un totale di 2.400.000 pari a circa 30.000.000 di pagine acquisite. Nel corso degli ultimi mesi del 2006 ha avuto inizio l’attività di stampa, imbustamento affrancatura ed invio delle lettere collegate al servizio Delibera 40/04 per le società Italgas, Napoletanagas Clienti e Fiorentinagas Clienti. Electronic Document Management Prosegue l’attività - iniziata nel 2005 su richiesta di Italgas, Napoletanagas, Fiorentinagas ed AES di Torino - di gestione elettronica delle pratiche di accertamento in conformità alla delibera 40/04. Le pratiche riguardano richieste di allaccio e/o riallaccio alla rete del gas e devono essere regolate nella tempistica stabilita per legge (10 gg). All’interno di tale periodo EniServizi ha assunto l’impegno di garantire la lavorazione (scansione, indicizzazione e caricamento dati) delle pratiche entro 24 ore dal loro ricevimento, fino ad un massimo di 1.600 pratiche al giorno, corrispondenti alla scansione di 20.000 pagine/giorno. Nel corso del 2006 il servizio è stato esteso anche a To- Pratiche Scansione A4/A3 Scansione A0 R.R. 226.264 2.310.443 4.255 59.236 Napoletanagas 28.217 291.147 61 7.905 Fiorentinagas 13.058 144.231 252 2.254 AES 9.031 94.926 170 1.782 Toscanagas 5.865 63.631 - - 282.435 2.904.378 4.738 71.177 Italgas TOTALE Per quanto riguarda la gestione elettronica dei contratti utenti Eni Div G&P, continua il lavoro, iniziato nel maggio del 2005, di scansione, riconoscimento dei documenti, indicizzazione e caricamento dati delle pratiche. Clienti ed EniPower. È terminato il progetto pilota per la gestione elettronica delle cartelle del personale di EniServizi. L’obiettivo è quello di perfezionare un sistema di archiviazione utile per documenti soggetti a massima riservatezza, servizio da offrire successivamente alle società clienti. La tabella che segue riassume l’attività di EDM per il 2005 ed il 2006. Nell’agosto del 2006 è iniziata l’attività di rilevazione dati e scansione dei moduli catastali relativi al 2005 delle società Eni Div G&P Mass Market, Fiorentinagas 2005 2006 Pratiche Fogli A3/A4 Fogli A0 Pratiche Fogli A3/A4 Fogli A0 Delibera 40/04 108.702 1.064.150 2.704 282.435 2.904.378 4.738 Contratti fornitura gas 210.407 1.457.396 - 306.042 2.181.125 - Moduli catastali - - - 195.577 195.577 - Cartelle del personale - - - 942 18.863 - 319.109 2.521.546 2.704 784.996 5.299.943 4.738 TOTALE 20 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE Progetti di sviluppo Nell’ambito del progetto, affidato ad EniServizi da Eni Div. E&P, di realizzare Archivi semiattivi documentali e tecnici del tutto simili a quelli già operativi a Milano, Roma, Genova e Ravenna, nel corso del 2006 è stato presentato un progetto di ristrutturazione e messa a norma di due archivi individuati fra le strutture preesistenti nei distretti di Gela e di Ravenna. Nel corso del 2006 alcune società estere Eni, interessate ad usufruire dei servizi archivistici e del know how di EniServizi, hanno richiesto delle consulenze al fine di avviare ed implementare proprie attività di archiviazione presso le loro sedi. Le società con cui è stata iniziata la collaborazione sono Agip KCO, Eni Congo, Saipem Croazia, Eni Tunisia ed Eni Algeria. Le attività in Croazia, in Tunisia ed in Congo inizieranno nei primi mesi del 2007. Gestione Magazzini di terzi e attività di Logistica Prosegue da parte di EniServizi la gestione dei magazzini dedicati alla rivendita ed al conto deposito. I magazzini EniServizi sono ubicati a San Donato Milanese - due a Bolgiano, uno presso il Terzo Palazzo Uffici ed uno in via Grandi - ed a Roma - seminterrato palazzina B/C in via Laurentina. Le attività di logistica sono suddivise in tre rami distinti: Conto deposito, Acquisto e rivendita materiali, Spedizioni e trasporti. Conto Deposito Riassume le attività di stoccaggio, movimentazione e spedizione di beni di proprietà di terzi effettuate per le Società sotto indicate: Eni E&P Eni R&M Eni G&P Eni Corporate Eni Corporate University Polimeri Snamprogetti Stogit Syndial L’attività di conto deposito del 2006 è di seguito specificata: • 3.878 colli ricevuti pari a kg 129.642; • 6.835 evasioni di richieste di materiale inoltrate dai clienti pari a circa 739.500 prodotti movimentati; • 2.605 articoli codificati, messi a disposizione dei clienti e stoccati presso i nostri magazzini ed i magazzini dei fornitori; • 2.600 mq di superficie utilizzata per lo stoccaggio presso i nostri magazzini oltre ai magazzini messi a disposizione dei fornitori EniServizi. Acquisto e rivendita materiali Riguarda i beni di proprietà EniServizi e procurement di beni non strategici indicati dal cliente quali: • prodotti per laboratorio (provette, siringhe, guan- ti in lattice, cilindri graduati, etc.); • prodotti chimici infiammabili (toluene, etere di petrolio, alcool metilico, etc.); • prodotti chimici corrosivi (acido cloridrico, acido acetico glaciale, sodio cloruro, etc.); • azoto liquido; • parti di ricambio (filtri, pompe, etc.); • materiale per antinfortunistica e/o sicurezza; • gas in bombole; • editoria (quotidiani, riviste, libri, dvd, videocassette, etc.); • arredi; • cancelleria. La tabella che segue indica le società clienti. Eni Corporate Eni E&P Eni R&M Eni G&P Snamprogetti Snamprogettisud Praoil Snam Rete Gas Agip Energy Nigeria Enifin Agip China Inail Naoc Nigeria Agip Kazakhstan Nae Nigeria Nel corso del 2006 sono stati erogati i quantitativi di seguito specificati: • 3.594 articoli codificati, messi a disposizione dei clienti e stoccati presso nostri magazzini e magazzini dei fornitori EniServizi; • 32.823 posizioni di materiale di rivendita evase. Una voce particolare nell’attività di acquisto e rivendita materiali riguarda il gas in bombole presso i laboratori ex EniTecnologie di San Donato Milanese e Monterotondo Roma. Nel corso del 2006 sono stati consegnati i seguenti quantitativi: • 1.446.919 litri di azoto liquido; 21 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE • 79.576 mq di gas puri e miscele a uso laboratorio. verso la controllata Eni Congo e, in misura minore, Eni Naoc Nigeria. L’attività consiste nella spedizione e nel trasporto, per EniServizi e per conto terzi, in tutto il mondo e nella movimentazione di merci di proprietà Eni. Le società che usufruiscono di questi servizi sono le consociate Eni in tutto il mondo. L’attività del 2006 è riassunta nella tabella che segue. Expediting Continua il servizio di gestione delle attività di trasporto e di esportazione (via terra, via mare e via aerea) connesse ai contratti di fornitura dei materiali acquisiti direttamente dalle consociate estere per le proprie attività operative e dell’export di merci varie Paesi di destinazione Numero spedizioni Numero colli Kg Volumi in m3 36 2.110 4.222 258.641 1.539 L’attività prevede l’importazione e lo sdoganamento di materiali di Eni S.p.A. o inviati ad Eni S.p.A. (campioni di roccia, olio greggio, gas) dalle Consociate estere e di dati geologici e geofisici su supporti vari. Nel corso del 2006 sono state eseguite 59 transazioni. EniServizi, attraverso un Data Base per la gestione dei contratti, monitora tutta l’attività e informa il cliente sullo stato della fornitura con report settimanali. Nel corso del 2006 sono stati organizzati i trasporti di 206 contratti di fornitura materiali per un valore di € 6.111.000. Spedizioni Postali - Posta in entrata, in uscita e interna Servizio Posta e Fattorini Evoluzione numero Corrieri Nel corso del 2006 è proseguita la collaborazione con Mailsource, società alla quale dal 2001 è stata affidata la gestione delle attività postali nelle aree di Milano, Roma e Torino con servizi mirati ed a richiesta. Sono stati attivati servizi dedicati per le Unità Visti Passaporti e Pratiche Amministrative e GranTour, al fine di ottimizzare il flusso della documentazione da e verso i clienti Eni di San Donato Milanese. E’ in fase di progettazione, per le sedi Italgas ed Eni Div. Gas & Power di Torino, la realizzazione di un ufficio posta centralizzato sul modello già realizzato sui poli di Milano e di Roma nonché la risistemazione del focal point nella nuova sede di Largo Regio Parco, 9. Nulla è variato per quanto riguarda la gestione diretta, con personale dipendente EniServizi, del servizio posta e fattorinaggio, interno ed esterno, nelle aree di Crema, Ravenna, Ortona, Gela, Monterotondo, AgipFuel Roma, Sannazzaro de’ Burgondi, Livorno, Taranto e Venezia , Fano e Sofid Roma. Gestione Autoveicoli e Trasporti Aziendali Al 31 dicembre risultano gestiti, in proprio o tramite società terze, 27 uffici posta dislocati su tutto il territorio nazionale. 22 I ricavi della famiglia di servizi nel 2006 ammontano a 16.787 migliaia di euro, rispetto ad un valore di 8.502 migliaia di euro relativo all’anno precedente (+97%) in quanto oltre alle 3 consolidate attività di trasporto aziendale, è partito il nuovo servizio di “Gestione Parco Auto di Eni”. Gestione Automezzi aziendali Eni A fine 2006 EniServizi assicura la gestione degli autoveicoli di Eni consentendo di ottimizzare l’erogazione dei seguenti servizi: ◊ gestione degli automezzi in leasing (n° 1.900 veicoli); ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE ◊ gestione degli automezzi di proprietà delle società Clienti (n° 368 veicoli); ◊ gestione dei noleggi con conducente tramite convenzioni con società specializzate (n° 3.600 anno); ◊ gestione dei noleggi senza conducente (n° 9.600 anno); ◊ gestione del servizio “autisti direzionali” assicurato con personale dipendente (9 autisti). fiche, la gestione delle non conformità, l’analisi delle reportistiche, dei controlli qualità, del monitoraggio performance e K.P.I e del benchmarking, la gestione del sistema informativo. L’Unità assicura inoltre l’amministrazione dei contratti provvedendo alla gestione canoni, al controllo fatture ed avvenuta prestazione, alla destinazione dei costi su centri e commesse che per Eni viene effettuata direttamente nel suo sistema gestionale SAP a fronte di specifiche autorizzazioni. Servizio di Pool auto a tariffa L’acquisizione da parte di EniServizi di un pool di auto a disposizione di più clienti, da fornire solo su richiesta, ha permesso ai clienti di variabilizzare un costo in precedenza fisso. Il servizio ad oggi è erogato sia sul Polo di San Donato Milanese, per le società Snam Rete Gas ed Eni Corporate e Divisioni, che sul Polo di Roma per Eni Corporate e Divisione R&M. Occorre considerare che con il passaggio da contratti di “Leasing” a “Noleggio a lungo termine”, EniServizi non potrà più erogare questa tipologia di servizio con mezzi acquisiti in proprio, ma esclusivamente proporsi come ottimizzatore e gestore di parchi auto approvvigionati direttamente dalle società clienti. A valle dell’approvvigionamento a lungo termine di autovetture per Dirigenti ed operative, EniServizi ha effettuato le seguenti principali attività: • implementazione del nuovo sistema informativo di gestione parco auto denominato Global Car, con particolare riguardo alla gestione dell’ordine da parte del Dirigente; • implementazione del Modello Operativo, degli strumenti ICT e dell’Amministrazione Contratti con il fornitore Lease Plane; • definizione attività Contact Center e Back Office di EniServizi; • definizione modello di Customer Care di Europcar ora Lease Plane; • approntamento Implant Lease Plane presso le sedi di San Donato e di Roma; • predisposizione “Procedura per la gestione amministrativa autovetture concesse in uso promiscuo ai dirigenti”; • alimentazione ciclo passivo ed attivo Eni (Sap R/3 e CSAmPers). Progetto “Gestione Parco Auto Eni - Noleggio a lungo termine” Nel corso del 2° semestre 2006 è stato portato a compimento il “Progetto Gestione Parco Auto Eni” che ha individuato, nella nostra società, il soggetto cui conferire gli assets e cui affidare la gestione del Parco Auto di Eni. Si è provveduto all’integrazione in EniServizi del ramo d’azienda Sofid (ex Serleasing) costituito da 8 risorse e alla voltura dei contratti per la gestione del Fleet Management, la somministrazione di carburante, l’evasione delle Pratiche automobilistiche e la Reclamizzazione auto. EniServizi ha pertanto assicurato, a far data dal 1 luglio 2006, la gestione degli attuali contratti di leasing Sofid, in forza di uno specifico Contratto ed i servizi di fleet management sui veicoli di proprietà delle società clienti, attraverso i contratti presi in carico con la cessione. In pari data EniServizi ha aggiudicato, a fronte di bandi di gara, i nuovi contratti aperti per il Noleggio a lungo termine di veicoli per Dirigenti, di veicoli Operativi nonché di servizi di Fleet management, offrendo alle società Clienti il servizio di supporto e gestione degli stessi. Approvvigionamento auto dirigenti al 31.12.2006 In entrambi i casi EniServizi provvede a monitorare il servizio erogato dal fornitore assicurando la negoziazione dei nuovi prezzi e la manutenzione delle speci- 23 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE Per quanto attiene l’approvvigionamento delle auto Operative, grazie alla definizione di specifiche figure di focal point per Eni Corporate e Divisioni, si sono definite le modalità di gestione dei contratti di noleggio a lungo termine svolte da EniServizi in nome e per conto. Si sono pertanto pianificate le sostituzioni di tutti i veicoli con contratti di leasing scaduti nel 2006 e programmate quelle relative a veicoli in scadenza nel 2007. Servizi di Trasporto Interaziendale Per tutto il 2006 è proseguito il servizio di trasporto dipendenti fra le sedi delle società di Eni, sia sul Polo di San Donato che sul Polo di Roma; e si sono consolidati i servizi di trasporto dipendenti presso le raffinerie e gli stabilimenti. Si è provveduto allo sdoppiamento del precedente percorso di collegamento interaziendale denominato “Linea 2” che ha visto aumentare la capacità di trasporto con l’incremento del numero di corse pianificate, mantenendo per altro invariato il costo. Nell’ambito della strategia Eni volta a perseguire la salvaguardia dell’ambiente mediante scelte ecologiche si sta valutando, in particolare per la “Linea 2”, l’impiego di mezzi di trasporto alimentati a metano. In collaborazione con la Direzione HR Eni, EniServizi ha inoltre contribuito alla definizione delle Mobility Policy sia per il personale Dirigente che per il personale Commerciale non dirigente. Il nuovo modello di gestione del servizio, congiuntamente ai risultati delle gare d’appalto, consentirà di realizzare significativi risparmi in linea con gli obiettivi dichiarati nel programma “total saving”. Approvvigionamenti non strategici Con l’emissione dell’ordine di Servizio N°5 del Dicembre 2005, le due funzioni di approvvigionamento della Società (Approvvigionamenti “core” EniServizi e approvvigionamenti “no core” effettuati per Eni Corporate e Divisioni e per altre società di Eni) sono state inserite, unitamente al servizio e-procurement, all’interno dell’Unità approvvigionamenti “APPRO”. Nel primo semestre 2006 è stato avviato il progetto “Fine tuning dell’unità approvvigionamenti”, a valle del quale è stata definita la nuova struttura. La nuova funzione si compone di tre unità operative di approvvigionamento, distinte per macro aree di business, e di due unità di staff: pianificazione e controllo e gestione fornitori. All’interno delle tre unità operative sono gestiti sia i processi di approvvigionamento 24 “core” EniServizi, sia quelli “no core” gestiti in nome e per conto di Eni S.p.A.. L’ambito operativo di quest’ultima centrale approvvigionamenti (procurement house) è stato definito e formalizzato dalla Direzione Approvvigionamenti di Eni S.p.A., con comunicazione del Gennaio 2007. Nel 2006 EniServizi ha provveduto ad effettuare una serie di approvvigionamenti destinati alla rivendita a società estere di Eni (attività di trader). Questa tipologia di approvvigionamento ha subito un drastico ridimensionamento nella seconda metà dell’anno, in quanto è in atto una rivisitazione degli accordi in essere, sia in termini di ambito dell’approvvigionato che di flussi operativi del processo di approvvigionamento. Con il consolidamento dei volumi di approvvigionamento di Eni e con la razionalizzazione di alcune tipologie contrattuali, è stato inoltre possibile conseguire significative economie per le imprese di Eni, valutate per il 2006 in 3,0 milioni di euro di savings; che potranno in futuro consolidarsi ed ampliarsi attraverso un miglioramento dei processi di approvvigionamento. Nei primi sei mesi dell’anno in corso sono stati formalizzati gli accordi di Eni relativi ai: - noleggi di auto a lungo e breve termine, auto dirigenziali ed acquisto auto aziendali, per un volume procurato di 115 milioni di Euro. - materiale di consumo informatico, carta e cancelleria per un procurato totale pari a 18 milioni di Euro. Inoltre sono stati stipulati due Accordi Quadro per i servizi di Business Travel con Alitalia e AirFranceKLM. Nel secondo semestre è stato avviato il primo progetto di “Strategic Sourcing” che porterà ad una completa rivisitazione delle modalità di acquisto ed erogazione dei servizi di ristorazione collettiva. Il 2006 ha inoltre visto il progressivo allineamento dei flussi operativi della Funzione Approvvigionamenti alle procedure e agli standard della Direzione Approvvigionamenti di Eni S.p.A., con l’obiettivo di assicurare la massima trasparenza e tracciabilità dei processi di approvvigionamento. Servizio e-Procurement Eni Nel 2006 è continuato l’impegno per l’estensione dell’utilizzo del Servizio alle Imprese di Eni. Il rilascio ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE della nuova versione del Servizio (e-Procurement Eni ver. 3.0), ha permesso di conseguire economie di gestione che hanno prodotto la riduzione del 10% dei corrispettivi forfetari per l’utilizzo dei servizi base. Il servizio attualmente conta una relazione contrattuale diretta (adesione all’accordo quadro) con 13 Società Clienti, mentre le Società/Divisioni abilitate all’utilizzo del servizio sono 112 (alcune non operative). Il numero di utenti attivi a fine 2006 è pari a 10.800, di cui circa la metà esterni. Gli obiettivi di utilizzo del servizio decisi dalla Direzione Approvvigionamenti Eni hanno confermato anche nel 2006 il trend di forte aumento. Le attivazioni hanno raggiunto nel 2006 il numero di 148.487, con una crescita, rispetto al corrispondente periodo del 2005, del 19%. Anche il controvalore delle attività gestite integralmente o parzialmente attraverso il canale e-Procurement conferma tale trend raggiungendo a fine anno 3,45 miliardi di euro circa rispetto ai 1,4 miliardi dell’intero 2005 (+ 147%). La crescita è determinata oltre che da un uso più intenso delle soluzioni già disponibili (in particolare le gare elettroniche in termini di valore economico gestito) per i Clienti pregressi, dall’attivazione di nuove Società (Sofid, Agip Oil Ecuador, Ecofuel, Tag GmbH, ToscanaGas, Enimed, EniPower) dall’estensione dei servizi centralizzati EniServizi alle Società di Eni (Centro Stampa San Donato Milanese per Sofid, omaggistica e gadget istituzionali Eni per Eni SpA e per le controllate estere). Nel corso del primo semestre 2006, la soluzione di assegnazione e consuntivazione lavori è stata estesa a ToscanaGas, consociata di Italgas. E’ proseguita l’estensione della soluzione di e-invoicing per la ricezione dei dati di fatturazione via Internet attraverso il marketplace del servizio. In questo contesto EniServizi ha in sviluppo l’utilizzo del canale cc-Hubwoo per gestire fatture, in qualità di fornitore, interagendo elettronicamente con i suoi Clienti e rendendo disponibile i documenti elettronici attraverso Sofid per le Società da essa gestite. Alla soluzione in-house di aste elettroniche è stata affiancata la soluzione offerta dal Marketplace cc-Hubwoo per la gestione di eventi più complessi. Sono stati erogati i primi corsi di utilizzo della soluzione di collaborazione elettronica utilizzata per lo scambio documentale a supporto delle gare elettroniche, disponibile dai primi mesi del 2006. Collaborazione elettronica che a fine anno è stata resa disponibile, in via sperimentale, a supporto della soluzione di Assegnazione e consuntivazione lavori per Italgas per la gestione degli allegati tecnici, in particolare la cartografia. Riveste particolare interesse l’ampliamento dell’utilizzo del servizio e-business a supporto delle gare di allocazione di capacità di trasporto delle società Eni Gas&Power CH, per il metanodotto Transitgas, e Trans Austrian Gasleitung GmbH, per il metanodotto TAG; è in corso di valutazione l‘estensione del servizio elettronico ad altre aziende. Nel mese di maggio è stato superato l’audit di qualità annuale da parte dell’ente di certificazione BVQI, sia per la certificazione di sistema ISO 9001:2000 che per la certificazione di prodotto e-Procurement Eni. Ispettorato degli Utilizzatori EniServizi con Decreto 12 ottobre 2001, è stata autorizzata ad operare quale Ispettorato degli utilizzatori per la verifica di conformità delle attrezzature a pressione delle Società di Eni S.p.A., ai sensi della direttiva n. 97/23/CE. Per fornire le prestazioni di valutazione e conformità con i requisiti di un sistema di qualità, l’Ispettorato è stato certificato ISO 9001, vision 2000. Inoltre la società è associata a ECUI (comitato europeo degli ispettorati). Nel corso dell’anno le richieste, fatte dalle Imprese di Eni ai fabbricanti, di avvalersi dell’Ispettorato sono in crescita rispetto all’anno precedente, con l’allargamento del servizio a due nuove società clienti (Eni Corporate University ed Ecofuel). Infine si segnala che per fornire un servizio efficiente l’attività é stata dislocata oltre che a San Donato Milanese anche su otto sedi periferiche ubicate negli stabilimenti di Brindisi, Cagliari, Ferrara, Gela, Livorno, Porto Marghera, Porto Torres e Sannazzaro de’ Burgondi. 25 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE SERVIZI ALLE PERSONE FAMIGLIA DI SERVIZI Ricavi 06* Var % vs 05 Servizi ambulatoriali 3.702 (3,9) Ristorazione collettiva 23.667 (10,5) Servizi per l’amministrazione del personale CSAmPers 12.542 (4,0) GranTour - Corporate Travel 10.533 (12,1) Visti passaporti e pratiche amministrative 2.032 21,8 Polo iniziative sociali 6.312 1,7 58.788 (6,4) TOTALE (*migliaia di euro) Servizi ambulatoriali I servizi ambulatoriali di EniServizi sono rappresentati da attività svolte direttamente presso l’Ambulatorio principale di via Sanguinetti in San Donato Milanese, da attività svolte presso ambulatori dislocati sul territorio nazionale e da attività di supporto sanitariogestionale. Attività presso l’Ambulatorio di San Donato Milanese (via Sanguinetti) I servizi offerti sono di due tipologie principali: Medicina del lavoro Il servizio è rivolto alle società Eni e terze come supporto nel rispetto degli obblighi di legge (D. Lgs. 626/94) ed è rappresentato da: • esecuzione di visite mediche, con periodici accertamenti integrativi strumentali e di laboratorio al personale esposto a rischio lavorativo o in occasione di invio all’estero; • vaccinazioni per personale che espatria e per profilassi antinfluenzale; • attività di infermeria e primo soccorso ad eventuali infortunati o colpiti da malore nell’area di San Donato Milanese, con utilizzo anche di autoambulanza; • consulenza e assistenza come Medico Competente negli adempimenti previsti dalle norme di legge, in particolare la valutazione dei rischi lavorativi, i sopralluoghi in ambienti di lavoro, la formazione dei lavoratori, le riunioni periodiche con i rappresentanti dei lavoratori e delle aziende, la tenuta e la cura della documentazione sanitaria. Attività ambulatoriali Il servizio è rappresentato da prestazioni diagnostiche 26 di radiologia, ecografia e analisi di laboratorio erogate a dipendenti Eni ed alla popolazione sia in regime di accreditamento con il Servizio Sanitario Nazionale, sia in regime di solvenza. Esclusivamente per privati sono disponibili visite specialistiche cardiologiche e ortopediche. Il personale in organico presso l’Ambulatorio risulta costituito da 4 medici, 4 infermieri, 3 tecnici e 6 amministrativi; collaborano alla struttura anche 8 medici specialisti esterni. L’Ambulatorio è dotato di un Sistema Gestione Qualità con certificato di conformità alle norme ISO 9001:2000 ed è iscritto dal 1999 nell’elenco delle strutture accreditate dalla Regione Lombardia per le branche di medicina di laboratorio e diagnostica per immagini. Le attività del laboratorio di analisi sono sottoposte a controllo di qualità interno ed esterno da parte della Regione Lombardia. Anche il reparto di radiologia è soggetto a verifica periodica da parte di un Istituto Autorizzato in radioprotezione e segue un programma di controllo per la qualità dell’immagine e per la riduzione della dose di radiazioni al paziente. Come già negli anni precedenti prosegue, a seguito di azioni di ottimizzazione l’incremento del numero di prestazioni e dei ricavi, in media del 10% annuo, restando costanti le tariffe, le risorse dedicate e la struttura. ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE Dettaglio delle prestazioni ambulatoriali 2006 ATTIVITÀ Quantità Esami di laboratorio Radiografie Prestazioni Primo Soccorso Ecografie Visite mediche Esami strumentali Vaccinazioni TOTALE 149.841 10.374 3.102 6.801 10.377 2.753 1.252 184.500 Attività presso ambulatori di sedi diverse EniServizi fornisce a Società Eni dislocate in sedi diverse, servizi ambulatoriali quali: • gestione di un proprio ambulatorio presso la sede Eni di piazzale Mattei a Roma, con presenza di medico e infermiere, a partire da settembre 2006 a seguito della ristrutturazione dei locali e predisposizione di arredi e apparecchiature; • servizio di presidio infermieristico presso la sede Snamprogetti di San Donato Milanese; • servizio di presidio medico e infermieristico presso gli ambulatori Eni Div R&M di Roma e Genova. Attività di supporto sanitario-gestionale Seguendo un’ottica di razionalizzazione ed integrazione in ambito sanitario, EniServizi cura direttamente le seguenti attività: • servizio centrale di supporto all’unità di Medicina del Lavoro di Saipem per l’attuazione dei programmi di sorveglianza sanitaria; • gestione del sistema informatizzato denominato Health Card, che raccoglie, in schede sintetiche personali, i dati derivanti da visite mediche per idoneità all’espatrio o all’assunzione, alle quali sono sottoposti i dipendenti Eni; • collaborazione all’alimentazione e mantenimento di GIPSI, sistema di archiviazione, monitoraggio e programmazione della sorveglianza sanitaria di Saipem e di Eni Div E&P; • contratto con società privata per servizio integrativo di autoambulanze per le sedi di Eni a Roma. Ristorazione collettiva La fornitura dei servizi di ristorazione (gestione mense aziendali, catering piattaforme, fornitura tickets restaurant, gestione convenzioni con ristoranti) è proseguita mantenendo un elevato livello di controllo sul servizio fornito, sul controllo sistematico della qualità delle derrate, sul monitoraggio dei prodotti utilizzati, sulla verifica di corrispondenza delle specifiche contrattuali, sullo stato delle attrezzature. Particolare attenzione è stata posta alla ricerca di innovazioni in termini di modalità di erogazione del servizio e di attrezzature finalizzata ad una migliore qualità dei pasti erogati. Per tale motivo nel secondo semestre 2006 è partito il “progetto di ottimizzazione del servizio di ristorazione collettiva“. Sono state effettuate in vari siti analisi di customer satisfaction. L’attenzione si è concentrata sulla progettazione di nuove specifiche del servizio e del modello gestionale del contratto per le future gare, al fine di permettere il miglioramento del servizio di ristorazione collettiva. Le nuove specifiche avranno dunque l’obiettivo di consentire il raggiungimento di uno standard qualitativo più alto attraverso soluzioni orientate a realizzare un “company style” della ristorazione per i dipendenti Eni. Un primo esempio si è avuto con la ristrutturazione della mensa Eni Mattei, dove il rifacimento totale dei locali con soluzioni migliorative in termini di confort per l’utente, la trasformazione del servizio da self service a free flow, l’incremento dell’offerta giornaliera anche tramite l’inserimento di nuove composizioni alimentari (pizzeria, panineria, griglieria, ecc. ), ha sensibilmente migliorato la soddisfazione dell’utente. Gestione mense aziendali Nel primo semestre 2006 il servizio sul territorio nazionale non ha subito sostanziali variazioni rispetto al corrispondente periodo dell’anno precedente ed il 27 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE numero dei pasti si è attestato a 1.180.000, rispetto a 1.133.500 del primo semestre 2005. Nel secondo semestre, a seguito della chiusura delle mense Eni Mattei e Italgas Torino per ristrutturazione e della chiusura definitiva da novembre 2006 delle mense di Cortemaggiore e Fornovo, si è avuta una leggera flessione dei pasti rispetto al primo semestre. A fine anno l’attività si è attestata su un volume annuo di circa 2.179.577 pasti, a cui si aggiungono tutti i servizi di banqueting e coffee break richiesti principalmente nelle piazze di Milano e Roma. Nel corso dell’anno sono state effettuate le gare per l’assegnazione del servizio di ristorazione nei distretti UGIT di Ravenna ed Ortona; in particolare il servizio offerto a Ravenna è risultato qualitativamente migliore del precedente nonostante la riduzione del prezzo pasto. Si è inoltre proceduto alle proroghe, già contrattualmente previste, dei contratti di Milano, Crema e Torino. Nell’ambito di tali proroghe EniServizi ha ottenuto dai fornitori ulteriori migliorie al servizio. Sono stati elaborati i progetti per la ristrutturazione generale delle mense di Eni P.le Mattei, Torino, Raffineria di Venezia e Crema; di tali progetti si è concluso quello di P.le E. Mattei, sono in fase di conclusione i lavori della mensa di Torino, mentre i lavori sulle mense della Raffineria di Venezia e Crema sono stati posticipati al 2007 unitamente alla ristrutturazione della mensa di Piazza Cerva a Roma. I progetti di ristrutturazione generale delle mense di Eni Mattei e di Italgas Torino hanno comportato la chiusura totale di entrambi i ristoranti aziendali per circa 4 mesi, durante i quali ai dipendenti è stato fornito il ticket restaurant. Sono stati effettuati interventi mirati sulle attrezzature in varie mense al fine di aggiornare il parco attrezzature in essere. Da aprile 2006 la gestione del servizio presso la sede EniTecnologie di Nettuno è tornata sotto il controllo di ex EniTecnologie ora Eni Div. R&M. Sono proseguiti i controlli mensili, effettuati da specialisti qualificati, in tutte le mense con il prelievo di campioni di derrate e tamponi sugli utensili e sullo stovigliame. Negli ultimi mesi del 2006 è inoltre iniziata la collaborazione con l’Università di Milano per la revisione di tutte le specifiche legate alle modalità di controllo igienico sanitario nelle nostre mense, così da avere uno strumento completamente aggiornato e quindi corrispondente a tutte le normative in vigore in materia di igiene, sicurezza e H.A.C.C.P.. Catering piattaforme Nel 2006 sono stati rinnovati i contratti di catering 28 Numero pasti e servizi aggiuntivi gestiti da EniServizi nel mar Adriatico e nel Mar Ionio; in particolare la gara catering del Mar Adriatico è stata assegnata ad unico fornitore. Ciò ha permesso una razionalizzazione ed un‘omogenizzazione dei servizi tra le aree di Ravenna, Falconara e Ortona. Sono aumentate le verifiche sulle piattaforme per il monitoraggio del servizio, il controllo del corretto uso delle attrezzature e delle derrate utilizzate tramite il prelievo di campioni di prodotto. I volumi ed il risultato economico sono in linea con i valori del 2005. Tickets Restaurant Prosegue la fornitura dei tickets restaurant tramite la convenzione EniServizi con il fornitore Qui Ticket. L’utilizzo del catalogo elettronico EniServizi presente in e-commerce ha velocizzato l’effettuazione degli ordini e la consuntivazione delle fatture passive e attive. Nel corso del 2006, a seguito della chiusura della mensa di P.le Mattei per i lavori di ristrutturazione, l’attività ha avuto un incremento dei volumi dell’11 % rispetto all’esercizio 2005, per un totale di 447.600 ticket, acquistati per conto di Eni a favore dei dipendenti in loco. Convenzioni con ristoranti Prosegue il servizio di fornitura pasti tramite convenzioni specifiche con ristoranti su tutto il territorio nazionale, limitatamente alle realtà operative sprovviste di mense aziendali e dove le singole Società non hanno fornito ai dipendenti il ticket restaurant preferendo un pasto definito. Il servizio viene utilizzato da Eni e le sue Divisioni, Stogit, EMS, Saipem, EniServizi, E.C.U. Nel 2006 EniServizi ha gestito 52 convenzioni su tutto il territorio nazionale con una somministrazione di circa 96.000 pasti (+ 60% rispetto al 2005). ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE Servizi per l’Amministrazione del Personale (CSAmPers) La contrazione dei ricavi rispetto all’esercizio precedente (-4%) è dovuta alla ulteriore riduzione della tariffa, nella misura di 1 € a cedolino, applicata alle Società di Eni. Il contratto CSAmPers, scaduto il 31/12/2005, è stato prorogato con Eni S.p.A. prevedendo miglioramenti del livello del servizio. Al nuovo contratto hanno aderito tutte le Società clienti. Nel 2006 i servizi per l’amministrazione del personale sono stati arricchiti delle seguenti funzionalità: - elaborazione del modello E-Mens, per la dichiarazione mensile dei contributi INPS; - visualizzazione e stampa del cedolino (via web e in formato acrobat) per il personale Dirigente, nonché del payslip per il personale Espatriato; - attivazione del Single-Sign-On, per l’accesso facilitato a CSAmPers mediante il portale Eni; - attivazione dell’interfaccia CSAmPers-BusinessTravel, finalizzata alla fornitura del “programma di viaggio”, ovvero delle informazioni sui documenti di viaggio elettronici. Tutto ciò mantenendo invariato il prezzo unitario del servizio. Tra le altre attività significative, ricordiamo: • l’estensione del sistema Trasferte ai dipendenti di Tecnomare; • la realizzazione del sistema di alimentazione del SiPa (Sistemi Paralleli - CostoLavoro, Assenteismo, etc….) su specifica richiesta di Eni; • l’approntamento del prototipo multilingua del sistema “Csampers” destinato alle società estere di Eni; • la realizzazione del modulo “Trasferte per i Dirigenti”, avviato in forma prototipale per i dirigenti di EniServizi. Si evidenzia il progetto realizzato per la società IEOC (Egitto), per la fornitura del sistema “CSAmPers” verso i dipendenti locali, espatriati ed internazionali. Il modulo Payroll del nuovo sistema (parametrato nel rispetto delle normative contrattuali, contributive e fiscali vigenti in Egitto) è stato sviluppato in parallelo da luglio a tutto dicembre 2006 e andrà in produzione a partire da gennaio 2007. Gli ulteriori moduli (Presenze e Trasferte) saranno attivati in base alla pianificazione da concordare con IEOC. Questa è la prima esperienza concreta realizzata al di fuori dei confini nazionali che mette a fattor comune il sistema CSAmPers, integrato con il sistema gestionale (IHRMS) e con l’ERP di contabilità (Sap). La stessa soluzione è esportabile in altre realtà, con ulteriori possibili savings per Eni. E’ stata infine portata a compimento la presa in carico della Gestione Contratti di Espatrio per i dipendenti di Eni Div E&P: ulteriori 600 contratti, che vanno ad aggiungersi a quelli già in essere con le società estere (700 circa) e agli 800 di Saipem. GranTour - Corporate Travel Nel corso del mese di aprile é stato firmato l’Accordo Quadro per Servizi di Agenzia Viaggi tra Eni SpA ed EniServizi. L’Accordo prevede che ciascuna Società utilizzatrice dei servizi aderisca allo stesso sottoscrivendo un apposito “Contratto Applicativo”. Ad oggi hanno aderito, oltre ad Eni Corporate e Divisioni, la quasi totalità delle società italiane Eni ed alcune società estere. Nel corso dell’esercizio si sono acquisite le attività di Business Travel di alcune realtà periferiche di Eni quali le Raffineria di Taranto e Gela, Polimeri di Brindisi e Priolo, favorite anche dall’ormai generalizzato utilizzo di biglietteria elettronica. Dal lato dei fornitori dei servizi, vettori aerei e catene alberghiere in particolare, i rapporti sono proseguiti nell’ottica del contenimento delle tariffe e, quindi, dell’ottimizzazione dei costi di trasferta per i Clienti. In particolare con il vettore Alitalia è stato negoziato un livello tariffario ulteriormente migliorativo sulle tratte nazionali, con riduzioni dal 20% al 30% sulla tariffa ufficiale; in funzione della classe utilizzata. Nella seconda parte dell’esercizio è stato avviato un diverso rapporto con alcune significative strutture alberghiere addivenendo, dal 1° ottobre, a tariffe nette di commissione; il nuovo sistema tariffario sarà esteso a tutte le strutture a partire dal 1° gennaio 2007. L’azione di contenimento dei costi è avvenuta non solo rinegoziando le tariffe con i fornitori, ma anche intervenendo sui costi di processo. A tal fine sono state analizzate le nuove tecnologie presenti nel settore, volte a migliorare le performance e la produttività. In tale ottica sono in via di completamento alcune implementazioni sistemistiche che consentiranno una maggiore automazione delle procedure operative che porteranno alla riduzione dei tempi di lavorazione e maggiore efficienza. Con riferimento al Sistema di Gestione per la Qualità, l’Istituto di Certificazione CERSA ha rilevato che il Sistema viene applicato in modo conforme alle normative di riferimento. 29 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE Inoltre, l’incremento costante dell’emissione in formato elettronico della biglietteria aerea e, recentemente, anche di quella ferroviaria ha consentito una riduzione dei tempi di consegna dei documenti di viaggio. Le informazioni relative a tali documenti saranno disponibili in formato elettronico direttamente presso l’utilizzatore mediante l’attivazione del c.d. “Programma di viaggio” elettronico, che, già realizza- Attività B.U. GranTour Biglietteria Prenotazioni Hotels TOTALE Visti e passaporti e pratiche amministrative L’attività volta all’espletamento delle pratiche amministrative necessarie all’ottenimento di visti di espatrio (Emigrazione) del personale di Eni ed a quelle relative alla regolarizzazione del personale straniero soggiornante in Italia conferma il trend di crescita continuo in tutte le società di Eni. Il numero delle pratiche svolte nell’anno 2006 (visti, passaporti, permessi di soggiorno, traduzioni, legalizzazioni, ecc.) è di 13.343 (+8% rispetto al 2005). All’interno del totale delle pratiche svolte si segnala un sostanziale incremento di attività sui permessi di soggiorno (46% in più rispetto all’anno precedente), assorbendo maggior impegno data la complessità di queste pratiche. Il nuovo sistema informatico VIPRA, a supporto delle attività dell’unità, ha permesso di migliorare l’erogazione del servizio monitorando in tempo reale lo status della pratica da parte degli operatori, sebbene ne allunghi i tempi di istruzione. Tra le nuove implementazioni si segnala quella che permette ai Clienti di visualizzare la lista delle loro pratiche e il relativo stato di lavorazione in piena autonomia. A fine maggio 2006 è iniziata la graduale acquisizione da Eni Div. Exploration & Production, delle attività di gestione dipendenti internazionali (nulla osta al lavoro, attività c/o Sportello Unico Prefettura, Consolati d’Italia all’estero, visti lavoro, ecc…), con un volume di pratiche aperte dal 30-05-2006 al 31-12-2006 di 114 unità. L’esperienza maturata su questa nuova attività mette la Società nella condizione di proporre il nuovo servizio alle altre società di Eni interessate 30 to in fase di test presso la nostra Società, sarà esteso progressivamente a tutte le Società Clienti. I dati quantitativi del Business Travel del corrente esercizio evidenziano un aumento generalizzato di tutte le attività (+10,6%) rispetto allo stesso periodo dell’anno precedente N. Transazioni 2006 Variazione % sul 2005 158.000 +8,0% 63.000 +17,7% 221.000 +10,6% (KCO, Saipem, Snamprogetti…). Si segnala, infine, che in questo ambito è stato approntato un nuovo modello tariffario per i servizi erogati, con l’obiettivo di dare maggiore trasparenza alla relazione cliente-fornitore ed eliminare gli onerosi controlli amministrativi previsti dalla precedente impostazione contrattuale. Polo Iniziative sociali Anche per l’anno 2006 è stato affidato ad EniServizi l’incarico di definire i programmi ed assicurare l’attuazione e la gestione delle seguenti attività destinate ai dipendenti delle Società di Eni: • Trofeo della neve; • Soggiorni estivi; • Premiazione del personale con 25 anni di servizio; • Piano di diagnosi precoce. Trofeo della neve La tradizionale manifestazione sciistica riservata ai dipendenti di Eni, ex dipendenti e famigliari, giunta alla XIV° edizione, è stata organizzata a San Martino di Castrozza (Trento) dal 12 al 19 febbraio. Le gare (discesa e fondo) hanno registrato 2.340 iscritti in rappresentanza di 32 Società e Divisioni di Eni, tra le quali 5 Società straniere. E’ stata avviata l’organizzazione del XV° Trofeo Neve Eni per il 2007: la manifestazione si svolgerà a Folgaria dal 4 all’11 febbraio 2007. Soggiorni estivi Novità e scoperta, divertimento e apprendimento sono le caratteristiche che hanno contraddistinto la proposta dei soggiorni estivi 2006. ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ATTIVITÀ OPERATIVE Contesti ambientali unici, il fascino delle montagne e il calore delle spiagge dorate, sono lo scenario in cui sono cresciute e consolidate relazioni ed amicizie importanti. L’avventura delle escursioni sui sentieri delle Dolomiti, l’ebrezza del condurre un’imbarcazione a vela nelle acque del mare Adriatico sono esperienze indimenticabili per ogni bambino. I momenti ludici, i grandi giochi e le attività sportive, l’esperienza dei laboratori, la partecipazione alle scelte quotidiane sono alcuni degli stumenti che sono stati utilizzati per stimorale la crescita delle autonomie e delle competenze di relazione di ogni piccolo partecipante. Un’esperienza durante la quale i ragazzi vengono accompagnati e seguiti da educatori preparati per garantire 15 giorni di vacanza indimenticabili. I soggiorni estivi hanno ospitato bambini/e e ragazzi/ e dai 6 ai 14 anni nelle seguenti località: • Centro Vacanze di Cesenatico n. 1.237 partecipanti; • Centro Vacanze di Forni Avoltri – Località Piani di Luzza n. 717 partecipanti; Le attività sono state organizzate per fasce di età: i bambini/e dai 6 agli 11 anni con il Soggiorno Marino o Montano e i ragazzi/e da 12 ai 14 anni con il Campo Mare o Campo Avventura. Nel corso dell’estate sono stati ospiti presso il Centro Vacanze di Cesenatico, con i ragazzi italiani, anche 160 ragazzi provenienti dal Kazakistan oltre a ragazzi provenienti dalla Spagna. Massima attenzione è stata posta alla comunicazione con i genitori dei partecipanti tramite l’aggiornamento deI sito ’intranet’ dei soggiorni estivi, contenente le informazioni delle nuove attività proposte per la stagione. Il sito ha offerto inoltre la possibilità di effettuare la richiesta di partecipazione direttamente on line e di visitare nella sezione “immagini dai sog- giorni” un album fotografico con le immagini dei momenti più significativi dell’esperienza. Le immagini dei protagonisti dei soggiorni sono state raccolte in un DVD che è stato inviato a tutte le famiglie dei partecipanti in occasione delle festività natalizie. Il soggiorno marino di Cesenatico di proprietà di Eni è stato oggetto, prima dell’inizio delle attività, di una serie di interventi di manutenzione straordinaria e ordinaria per rendere la struttura sempre più funzionale alle esigenze degli ospiti nel periodo di soggiorno. Premiazione del Personale E’ stata organizzata, anche per l’anno 2006, la preparazione e la gestione della premiazione del personale assunto in ambito Eni nel 1981: sono stati premiati n. 2.080 dipendenti delle Società/Divisioni di Eni e 49 dipendenti della nostra Società. Piano di diagnosi precoce Il piano, mirato alla prevenzione oncologica, offre la possibilità a tutti i dipendenti Eni che operano in Italia, di sottoporsi a visite annuali per la diagnosi dei tumori più frequenti (mammella, collo dell’utero, colon/retto e cute/nei). Con l’attivazione degli ambulatori della Lega di Venezia, La Spezia e Arbatax si è completato il coinvolgimento degli Ambulatori delle Sedi LILT presenti sul territorio nazionale. Presso gli ambulatori delle Sedi di San Donato Milanese e Roma sono state organizzate campagne di prevenzione oncologica in collaborazione con la Lega Italiana Lotta contro i Tumori Sezioni provinciali di Milano e Roma. I dipendenti coinvolti sono stati 33.751, di cui 5.856 hanno aderito all’iniziativa, per un totale di 14.172 prestazioni. 31 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / GESTIONE DEI RAPPORTI CON L’AUTORITÀ PER L’ENERGIA ED IL GAS Gestione dei rapporti con l’autorità per l’energia ed il gas EniServizi opera, oltre che nel settore servizi, anche nel settore energetico. Essa produce energia elettrica e calore tramite un impianto cogenerativo avente capacità installata pari a 40 MWe ubicato in via Maritano in Metanopoli (San Donato Milanese). In relazione a quanto previsto dalla direttiva 310/01 emanata da AEEG in data 21 dicembre 2001, EniServizi, pur esercendo attività di erogazione entro le soglie che consentono la non applicabilità della direttiva stessa, non può beneficiare dell’esonero dagli obblighi della separazione contabile in quanto soggetto facente parte di un Gruppo societario che opera nel settore elettrico. In tal caso, infatti, i quantitativi annui di energia elettrica che devono rispettare i limiti indicati ai commi 3.2 e 3.3 devono essere calcolati con riferimento al valore complessivo delle prestazioni e delle cessioni verso l’esterno del Gruppo societario dall’insieme dei soggetti appartenenti al Gruppo stesso. 32 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / LE RISORSE UMANE Le Risorse Umane Occupazione La politica delle risorse umane ha avuto, nel corso del 2006, una forte spinta verso la valorizzazione del patrimonio umano, perseguita attraverso tre direttrici: a) il ringiovanimento delle risorse e il ricambio generazionale, facendo ricorso da una parte agli esodi incentivati e dall’altra attuando numerosi inserimenti di giovani laureati e diplomati; b) l’innalzamento complessivo del livello qualitativo delle risorse, rafforzando le competenze e le professionalità, con il potenziamento della formazione interna ed esterna, attraverso interventi mirati di knowledge management e di knowledge-based e valorizzando la conoscenza come asset aziendale; c) lo sviluppo di un clima aziendale che ha contribuito a incrementare e diffondere la cultura e i valori aziendali, soprattutto sostenendo i programmi di formazione comportamentale che hanno favorito l’acquisizione di responsabilità e la capacità di operare per obiettivi e risultati, l’incremento di propositività e la ricerca di nuove idee, l’impegno nel lavoro, l’integrazione e la cooperazione interna. L’organico al 31 dicembre 2006 risulta costituito da 731 dipendenti a ruolo (707 nel corrispondente periodo dell’anno precedente), per un organico medio di periodo pari a 725,5 persone (702,4 nel corrispondente periodo dell’anno precedente). La tabella che segue fornisce la composizione del personale a ruolo suddiviso per qualifica nel corso degli ultimi cinque anni. Qualifica 2002 2003 2004 2005 2006 Dirigenti 11 15 16 17 18 Quadri 95 98 115 121 142 386 409 497 498 501 Operai 86 110 74 71 70 TOTALE 578 632 702 707 731 Impiegati Nel corso dell’anno sono state assunte 70 risorse (38 provenienti da Eni) e 46 risorse sono uscite (10 trasferite a Eni). Nell’organico a fine anno sono compresi contratti a termine e 24 part-time. Oltre al personale a ruolo, sono in forza in azienda, in comando dalle Società Eni, n. 10 risorse così suddivise: 1 Dirigente, 2 Quadri, 6 Impiegati e 1 Operaio. Sono presenti inoltre 36 risorse con contratto temporaneo di somministrazione del lavoro. L’età media del personale EniServizi è 46 anni. La distribuzione per età è riportata nel prospetto che segue. 33 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / LE RISORSE UMANE Anche nel corso del 2006 è continuato il potenziamento di risorse a più alta scolarità. La tabella seguente evidenzia la ripartizione dell’organico per titolo di studio alla data del 31.12.2006. Rispetto all’anno precedente il numero dei laureati è incrementato di 3 punti percentuali. Distribuzione del personale per fascia d’età Gestione e sviluppo Nel 2006 le attività di gestione delle risorse umane si sono focalizzate su tre punti fondamentali: • Reclutamento e Selezione • Formazione • Valutazione e Sviluppo In ambito Recruitment and Selection sono state inserite, per la maggior parte, giovani risorse quasi tutte neo-laureate. Tuttavia, non sono mancate assunzioni di personale con diversi anni di esperienza. A livello quantitativo, da Gennaio a Dicembre 2006, ci sono stati i seguenti inserimenti: - 18 contratti a tempo indeterminato (di cui cinque provenienti da stage); - 6 contratti di Apprendistato Professionalizzante; - 22 contratti di somministrazione; - 6 nuovi stage attivati; Le figure individuate sono prevalentemente Ingegneri, laureati in Economia e Lingue (oltre agli addetti booking e ai periti). In materia di formazione, oltre ai classici percorsi formativi (come, ad esempio, i Moduli per i giovani laureati, la formazione economica e finanziaria, il Project Management e la formazione comportamentale), l’azienda ha cercato di focalizzarsi sul Knowledge Management, ossia sulla diffusione delle conoscenze, mettendo a disposizione di tutti le competenze e le conoscenze in possesso di determinate persone. A seguito dei buoni risultati ottenuti lo scorso anno, la prima iniziativa di Knowledge Management è stata il Corso “Gestione rifiuti”, organizzato con la collaborazione di Eni Corporate University e di risorse esperte del settore, provenienti da EniServizi. Il secondo intervento formativo di Knowledge Management è stato organizzato in collaborazione con l’Unità Budget e Controllo di Gestione, process owner della procedura di pianificazione e controllo di gestione. A seguito dell’ordine di servizio che ha istituito il ruolo del Cost Controller, si è definito un seminario di approfondimento, organizzato insieme all’Unità Budget e Controllo, per fornire proprio ai cost controller le informazioni fondamentali sul controllo dei costi, sull’importanza del reporting, del budget e del forecast, in funzione di un’ottimizzazione del processo di ac- 34 Personale suddiviso per titoli di studio quisizione degli stessi dati. Restando nell’ambito delle conoscenze professionali, si è conclusa un‘iniziativa formativa interna di tipo prettamente tecnico (sistemi elettrici) che ha coinvolto il personale operante nella centrale di cogenerazione. I partecipanti sono stati 24 per un totale di 288 ore (1,5 giornate / uomo). Sul versante della formazione comportamentale, sono state realizzate tre edizioni di un corso riguardante l’innovazione e il problem solving nel servizio, destinato a tutti i giovani laureati. Inoltre è stata organizzata una giornata di formazione interna per i responsabili di comparto dell’unità Gestione Tecnica che, attraverso dei role playing e delle discussioni in aula, si sono focalizzati sul rapporto con il cliente e sull’importanza della cultura del servizio. La formazione linguistica, nel corso del 2006, si è indirizzata verso una logica “più mirata”, coinvolgendo Dirigenti, Quadri e Giovani Laureati in base alle reali esigenze lavorative. Il grafico che segue illustra le ore di formazione per Filone: ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / LE RISORSE UMANE Per quanto concerne l’attività di valutazione, si segnala che oltre a quella relativa al CREA legata al CCNL, nel 2006 è stata portata avanti la valutazione del potenziale dei giovani laureati. Inoltre, sono state effettuate interviste individuali ai giovani laureati (nello specifico 35) con lo scopo di rilevare feed back sul loro inserimento nella società, individuando i punti critici o di attenzione, a supporto della stesura di un piano di gestione e sviluppo e al fine di percepire il clima aziendale. In generale è emerso che i giovani hanno un’idea chiara del proprio ruolo e c’è un elevato livello di soddisfazione in relazione ai rapporti umani. Si segnala altresì che, riprendendo il lavoro svolto lo scorso anno su Getec, è stata effettuata la valutazione delle professionalità in area HSE terminata in aprile. A seguito di tale analisi sono emersi alcuni “gap” di conoscenze tecniche e, in collaborazione con Eni Corporate University, sono stati pianificati dei corsi rivolti esclusivamente al personale operante in questo ambito. Per le capacità manageriali infine, con il supporto del settore Sviluppo di Eni Corporate, sono state realizzate nel mese di maggio le interviste di autovalutazione con sei giovani Dirigenti di EniServizi. L’attività formativa per l’anno 2006 si è tradotta in: 1.233 partecipazioni (1.172 per il personale a ruolo) e l’erogazione di 1.734 giornate di formazione (1.567 per il personale a ruolo) pari a 13.875 ore (12.537 per il personale a ruolo), con una durata media di 3 giorni pro-capite. La spesa per le iscrizioni ai corsi nel corso dell’anno è stata pari a 237.261 euro (222.172 per il personale a ruolo). Il grafico illustra l’evoluzione delle partecipazioni ai corsi e i costi di formazione societari dal 2000 al 2006: Organizzazione Nel corso del primo semestre, a seguito della ristrutturazione organizzativa realizzata alla fine del 2005, è stata definita con apposite comunicazioni organizzative la struttura delle unità dipendenti. Contestualmente al riassetto organizzativo sono state conferite le necessarie procure e i poteri interni. Sono state aggiornate, in questo contesto, le responsabilità per l’osservanza del D.Lgs 196/03 relativo al trattamento dei dati personali, la composizione del 35 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / LE RISORSE UMANE Comitato per il Codice di Comportamento Eni ed è stato ridefinito il modello organizzativo della Società in applicazione del D.Lgs 626/94 per la tutela e la sicurezza dei lavoratori. Nell’ambito delle iniziative della Società volte al reengineering del ciclo passivo sono state emesse due procedure (valutazione delle offerte e gestione delle certificazioni dell’antimafia) per recepire le norme Eni sull’argomento. E’ stata inoltre istituita la posizione di Cost Controller delle unità operative, con il compito di supportare, per l’area di competenza, il processo di Pianificazione e Controllo. Sono stati definiti e formalizzati più progetti volti all’estensione presso le società Eni all’estero di servizi già erogati ai Clienti in Italia. Nel mese di maggio è stato emesso l’Ordine di Servizio che ha comunicato la nomina del nuovo vertice di EniServizi e le relative dipendenze. Nel corso del secondo semestre 2006 sono stati effettuati interventi di riassetto organizzativo essenzialmente relativi alle funzioni di “Internal Audit” e “Approvvigionamenti”, nel primo caso facendo confluire l’unità nelle competenti funzioni Eni e nel secondo adeguando la struttura dell’unità ai nuovi modelli Eni. E’ stato formalizzata la nomina del nuovo Organismo di Vigilanza. E‘ stata realizzata, con il supporto di professionisti esterni, un’analisi organizzativa mirata alla definizione, sulla base delle linee strategiche di sviluppo della società, di un assetto organizzativo coerente con la focalizzazione della mission aziendale sull’incremento di efficienza, eccellenza, centralizzazione ed estensione all’estero dei servizi erogati. Sulla base dei risultati dell’analisi sono stati effettuati alcuni interventi organizzativi nell’area commerciale mirati all’introduzione di modelli di “Customer Care. In relazione alla revisione dei processi e procedure sono stati effettuati interventi, emissione nuove procedure, istruzioni operative e conferimento di poteri di rappresentanza, volti a garantire la coerenza delle normative aziendali con l’evoluzione del sistema di controllo Eni sull’informativa societaria e con il modello di organizzazione, gestione e controllo ai fini D.Lgs. 231/01 e successive estensioni. In collaborazione con MyEniTeam, è stato avviato e 36 ultimato entro fine anno un progetto di integrazione dei sistemi EniServizi con il portale intranet di Eni: MyEni. Da gennaio 2007 i dipendenti EniServizi avranno accesso ai principali strumenti di conoscenza, informazione e lavoro di Eni e, in sezioni del portale profilate per la Società, troveranno strumenti di lavoro e comunicazione specifici. MyEni costituirà il principale strumento di comunicazione interna di EniServizi. Relazioni industriali Per quanto riguarda il confronto sindacale, il 2006 è stato caratterizzato da diverse trattative tra le quali le più significative sono state: • la sottoscrizione di un accordo sull’introduzione del sistema di video-sorveglianza operante presso il perimetro esterno degli edifici della sede di Via Agadir; accordo sottoscritto nel pieno rispetto dell’art. 4 legge 300/1970; • la sottoscrizione di un accordo sulla ricollocazione, nelle diverse attività aziendali, delle risorse dell’ex reception di Piazza Mattei; • la sottoscrizione di diversi accordi in tema di orari di lavoro presso le sedi di San Donato Milanese e Roma, nonché di alcune sedi periferiche; • la sottoscrizione, nel mese di luglio, di un accordo nazionale di informativa sulla proroga di un anno del contratto di affitto a Mailsource Italia del ramo d’azienda Servizio Posta per i siti di San Donato Milanese,Torino e Roma; • la sottoscrizione, nel mese di ottobre, di un accordo territoriale presso la sede di Gela su diverse materie che hanno trovato la loro sistemazione; • la positiva conclusione dell’attività negoziale e di condivisione, con la sottoscrizione del verbale di commissione tecnica, in merito alla individuazione dei parametri di produttività e relativi target del premio di partecipazione per l’esercizio in corso (con la scelta dei parametri del livello di soddisfazione del cliente e del valore aggiunto); • la sottoscrizione, nel mese di luglio, dell’accordo nazionale sull’individuzione dell’indicatore di redditività per il premio di partecipazione (indice di break even); • la sottocrizione del verbale di accordo sull’esame congiunto relativo all’analisi biennale del CREA; • la conclusione del percorso di armonizzazione tra i diversi premi di risultato presenti in azienda, che ha portato, nel mese di luglio, alla sottoscrizione del verbale di accordo per l’erogazione di un unico premio di partecipazione – quello previsto per il personale inquadrato nel CCNL Energia e Petrolio – che sarà adottato anche per il personale inquadrato nel CCNL Turismo (ex GranTour). ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / INVESTIMENTI Investimenti Nel 2006 sono stati effettuati investimenti per 5.554 migliaia di euro, con un decremento di 5.876 migliaia di euro rispetto al 2005 (anno in cui EniServizi ha rilevato da Eni la proprietà del sistema CSAmPers). Gli investimenti in immobilizzazioni immateriali ammontano a complessivi 2.966 migliaia di euro e riguardano principalmente: • il sistema informatico CSAmPers per l’implementazione del servizio estero (492 migliaia di euro); • interventi relativi al Facility Management e al progetto del nuovo sistema di gestione immobili GIM (1.083 migliaia di euro); • il sistema di amministrazione e controllo aziendale SAP – R/3 (224 migliaia di euro); • il sistema di pianificazione e controllo SAP – SEM/BW per la realizzazione di un data warehouse aziendale dei volumi fisici gestiti e di una BSC per Eni-DIRS (472 migliaia di euro); • l’applicativo dei servizi di archiviazione (248 migliaia di euro). Gli investimenti in immobilizzazioni materiali ammontano a complessivi 2.588 migliaia di euro e sono così suddivisi: • interventi sulla Centrale di Cogenerazione e le Reti di Distribuzione (2.374 migliaia di euro); • attrezzature varie per la ristorazione aziendale (203 migliaia di euro); • altre attrezzature materiali (11 migliaia di euro). 37 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / INNOVAZIONE TECNOLOGICA Innovazione Tecnologica Nel corso del 2006 lo sviluppo dei sistemi sia dal punto di vista applicativo che infrastrutturale ha seguito la pianificazione delle attività previste nel budget. In particolare dal punto di vista applicativo, è stato completato lo studio per l’implementazione del nuovo sistema di gestione degli immobili, che andrà a sostituire l’attuale sistema di Facility Management integrando i servizi di Contact Center e di Real Estate; in coerenza con gli obiettivi di integrazione dei sistemi e dei processi aziendali. I risultati dello studio hanno portato alla definizione degli ambiti architetturali, delle relazioni con i sistemi aziendali ed alla individuazione dei prodotti da adottare a completa copertura dei processi in ambito. Nel secondo semestre con la collaborazione della struttura Eni-ICT è stata avviata la fase realizzativa del nuovo sistema. Nel contempo, sull’attuale sistema di Facility Management, sono state implementate una serie di nuove funzionalità inerenti gli stanziamenti, la gestione delle commesse, della manutenzione programmata e dei costi generati all’interno del sistema SAP R/3. Così come previsto nel budget 2006, le attività sull’attuale sistema si sono limitate alla implementazione di funzionalità indispensabili proprio in vista della sua sostituzione con il nuovo sistema. Nel secondo semestre è stato concluso un progetto per la realizzazione sul sistema SAP SEM CPM del reporting dei dati fisici e l’estensione della Balanced Scorecard alla Direzione del Personale Eni (Eni DIRS), come prosecuzione del progetto di sviluppo della Balanced Scorecard implementata nel corso del 2005. Nell’ambito SAP R/3 attraverso il supporto dell’ap- 38 plication management di ICT Eni sono state implementate nuove funzioni per il processo di rivendita dei magazzini, e per la gestione delle fidejussioni sui contratti passivi. In questo contesto, a seguito delle modifiche organizzative societarie sono stati completamente rivisti ed aggiornati tutti i profili autorizzativi e le relative strategie di rilascio in base ai nuovi poteri di firma ed in coerenza con il nuovo assetto organizzativo della società. Nell’ambito della ottimizzazione dei processi di fatturazione, con il supporto di Sofid è stato avviato e verrà completato nel corso del 2007, il processo di gestione della fatturazione elettronica inizialmente utilizzata per le fatture indirizzate alle società di Eni; soluzione comunque in grado di dirottare sullo stesso canale anche le fatture indirizzate ai clienti extra Eni. Questo canale di invio consentirà l’eliminazione della circolazione dei documenti cartacei (fatture ed allegati) limitandone la stampa alla sola archiviazione per uso legale. Con il conferimento del ramo d’azienda SerleasingSofid ad EniServizi, è stato avviato e completato il progetto di personalizzazione del sistema di gestione delle auto implementato da Serleasing e passato ad EniServizi con il ramo d’azienda. Si sono sviluppate nuove funzionalità in coerenza con la nuova modalità di gestione della flotta auto (da leasing a noleggio a lungo termine) e l’implementazione della funzionalità self service per la gestione delle auto ad uso promiscuo per i dirigenti. Queste attività implementative sono state completate nel corso del secondo semestre 2006 seguendo un calendario di rilasci in linea ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / INNOVAZIONE TECNOLOGICA con le esigenze operative dell’unità. Nell’ambito dei servizi di Document Management, è stata implementata la nuova architettura Tibco a supporto del processo di gestione della delibera 40/04 per Italgas, in linea con l’aumento dei volumi e la richiesta di migliori prestazioni per i periodi di maggior carico operativo. E’ stato inoltre completato il caricamento di tutte le cartelle dei dipendenti di EniServizi sul sistema documentale realizzato nel corso del 2005 allo scopo di migliorare il processo di gestione della cartella del personale. Nell’ambito del sistema CSAmPers, la necessità di disporre di ambienti separati per l’avvio delle nuove iniziative sull’Estero, ha portato ad una separazione logica del sistema e dei dati in 3 ambienti distinti (Eni, non Eni ed Estero) in modo da consentire la loro indipendenza evolutiva. Il cambio di denominazione aziendale ha comportato la necessità di effettuare significative attività sui sistemi applicativi (nuovo logo aziendale sulle videate, sulle stampe, ecc.), sugli indirizzamenti dei sistemi (da …sieco.eni.it a ...EniServizi.eni.it), sugli indirizzi di posta elettronica interna ed esterna, ecc. L’attività di ridenominazione degli indirizzi e-mail ha consentito di effettuare la definitiva migrazione delle caselle di posta elettronica di GranTour sui server di EniServizi con la dismissione dei server specifici di posta, raggiungendo l’ulteriore obiettivo di rendere disponibile ai colleghi di GranTour l’accesso ai database aziendali (disposizioni, comunicazioni, non conformità, sale riunioni, ecc.). Nel mese di giugno è stato attivato l’accesso, per tutti gli utenti di EniServizi, al portale MyEni attraverso l’utilizzo delle proprie credenziali di accesso alla rete aziendale grazie alla coerenza delle scelte tecnologiche effettuate da EniServizi, in linea con le policy architetturali definite da ICT Eni. Per omogeneizzare e semplificare l’accesso ai sistemi di EniServizi da parte degli utenti Eni, è stato avviato con ICT Eni il progetto di Single Sign On. L’iniziativa consentirà agli utenti Eni di accedere ai sistemi di EniServizi attraverso l’utilizzo della loro userid e password di rete togliendo, come conseguenza, ad EniServizi la gestione delle autenticazioni degli utenti e consentendo ai dipendenti di poter accedere con la stessa userid e password a tutti i sistemi. 39 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ENISERVIZIPOINT EniServiziPoint Si è consolidata nel 2006 l’attività del contact center creato nel marzo 2005 unificando i tre call center preesistenti a supporto delle aree di business E-procurement, Facility Management e CSAmPers. EniServiziPoint si propone pertanto come “unico punto di contatto” a disposizione dei clienti, con un sistema operativo e di controllo sviluppato su piattaforma Siebel. Nel 2006 l’attività del contact center EniServiziPoint ha registrato oltre 63.000 richieste di servizio aperte a fronte di contatti telefonici, mail e fax degli utenti. Il numero di contatti telefonici mensili si è attestato mediamente alle 5.500 chiamate, in crescita rispetto alle 4.500 dell’anno precedente (+22%). Nonostante l’incremento nel numero di contatti, è stato ulteriormente migliorato il livello di servizio, dato che il tempo medio di risposta è passato da 81 a 41 secondi. Inoltre il tempo medio di risoluzione delle RDS a livello di front office nel 2006 è stato 0,36 ore, in linea con il corrispondente dato del 2005, mentre il tempo medio di risoluzione delle RDS a livello di back office nel 2006 è migliorato scendendo a 9,7 ore (10,3 nel 2005). Anche la velocità di risoluzione delle problematiche relative alla gestione dei servizi mostra risultati soddisfacenti. In particolare la percentuale delle richieste di servizio risolte direttamente dal front office del Contact Center è significativamente aumentata 40 rispetto al primo anno di attività. Le selezioni del personale effettuate durante l’anno per sostituire il team originario sono state operate per costituire gradualmente un team multilingue, in grado di coprire esigenze diverse quali quelle dell’E-procurement e dei servizi forniti ai dipendenti all’estero. Negli ultimi mesi del 2006 il servizio è stato esteso anche agli assegnatari di auto a noleggio a lungo termine ed è prevista l’estensione a tutti i servizi aziendali entro la fine del 2007. Chiamate entranti EniServiziPoint ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / COMUNICAZIONE E IMMAGINE Comunicazione e Immagine Come negli anni precedenti, anche nel corso del 2006 sono proseguite le attività di comunicazione e immagine aziendale, conformemente a quanto stabilito nel piano di comunicazione strategica. Il primo semestre ha visto come evento principale il cambio di denominazione societaria da Sieco a EniServizi; l’unità di comunicazione ha coordinato tutte le azioni legate al rebranding: sostituzione delle targhe istituzionali nelle diverse sedi, realizzazione della nuova modulistica interna, allineamento dei siti internet e intranet e relativa comunicazione ufficiale del cambio di denominazione all’esterno (clienti e fornitori). In occasione del renaming, è stata rinnovata l’immagine del sito “EniServizi Point”, http://espoint. EniServizi.eni.it, (precedentemente “Centro Servizi Sieco”) collegato al Contact Center aziendale, per il quale è stata creata oltre che una nuova veste grafica e un nuovo logo identificativo, anche un’apposita area “news” che permette l’inserimento di notizie di interesse generale. Sempre nei primi mesi dell’anno, è stata realizzata una campagna informativa capillare sul territorio di San Donato Milanese per promuovere il nuovo “servizio navetta”, riorganizzato per rispondere in modo più adeguato alle esigenze di mobilità dei dipendenti Eni. La promozione del nuovo servizio è avvenuta attraverso l’utilizzo di materiale pubblicitario (brochure, locandine, pieghevoli e pubblicazione della notizia sul portale). Nella seconda parte dell’anno, il progetto di maggior rilievo è stato la gestione dell’indagine di Customer Satisfaction ”generalista”, condotta in collaborazione con l’unità Qualità. Tramite l’invio di un questionario elettronico, è stato chiesto ad un consistente campione di Clienti (circa 5000, divisi tra Eni Corporate, le Divisioni e le principali Società Eni; ubicati in 18 siti/ edifici sul territorio nazionale), un giudizio complessivo sul grado di soddisfazione relativo ai servizi forniti. I risultati dell’indagine hanno evidenziato un quadro mediamente soddisfacente; alcuni servizi sono stati valutati molto positivamente, altri manifestano ancora significativi aspetti di carenza o perfettibilità e proprio su questi ultimi sono già state pianificate azioni correttive, secondo la scala di priorità emersa dall’indagine. L’altro progetto rilevante condotto da EniServizi nella seconda metà del 2006 è stata l’integrazione informatica della nostra Società nell’Enterprise Portal “My Eni”. Scopo del progetto è stato quello di realizzare un accesso al portale profilato per EniServizi e un’area di lavoro “My Work”, specifica per la Società, nella quale inserire i principali applicativi informatici, le notizie aziendali e le comunicazioni organizzative interne. Per promuovere l’utilizzo del portale sono state organizzate, in collaborazione con il MyEni Team e l’unità Personale e Organizzazione, una serie di incontri di presentazione a tutti i dipendenti nell’area di San Donato Milanese e di Roma. 41 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / BENCHMARKING Benchmarking Nel 2006 si è concluso il 2° Progetto Benchmark, i cui risultati sono stati condivisi con Eni ed è stato avviato il 3° Progetto Benchmark. Risultati 2° Progetto Benchmark L’implementazione di alcune azioni quali la rinegoziazione dei canoni di manutenzione impiantistica ed edile, la verifica delle procedure di richiesta di lavoro, l’utilizzo del sistema Facility e la sensibilizzazione dei referenti Eni, ha portato alla riduzione degli interventi a richiesta e alla riduzione del divario di costo tra Milano e Roma evidenziato nel corso del 1° progetto. L’aggiornamento del confronto col campione di analisi, effettuato per la quasi totalità dei servizi allo scopo di monitorare l’andamento dei divari negli anni e verificare la bontà delle azioni intraprese, ha confermato il buon livello di efficienza di EniServizi nella progettazione, erogazione e controllo dei servizi con costi in linea con le aziende analizzate. Non sono state rilevate particolari criticità né sostanziali differenze di costi se non con riferimento ad alcuni casi che risentono del passaggio di risorse da Eni a EniServizi e successivamente ai fornitori esterni. Sono state individuate alcune eccellenze quali la gestione degli spazi di lavoro, la gestione dell’archivio, la gestione del par- 42 co auto e il centro stampa. 3° Progetto Benchmark Nel 2° semestre del 2006 è stato avviato il 3° progetto Benchmark. Il progetto prevede: • l’aggiornamento del confronto col mercato esterno (con riferimento ai dati 2005-2006) dei servizi erogati da EniServizi, • l’estensione dell’indagine ad altre realtà Eni (edifici di Torino e Genova), • il confronto tra il modello di gestione dei servizi Eni e i modelli utilizzati da un campione di grossi gruppi con complessità analoghe a quelle di Eni in termini di capillarità sul territorio, numero di clienti interni e dimensione degli edifici. Il progetto si propone di condurre un’analisi quantitativa e qualitativa di confronto organizzativo delle strutture di gestione delle facilities, considerando anche gli aspetti contrattuali, il rapporto coi referenti interni, le modalità di addebito dei costi dei servizi e le modalità di misurazione della Customer Satisfaction. Il 3° progetto Benchmarking si concluderà ad aprile 2007. ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / SISTEMA DI GESTIONE PER LA QUALITÀ Sistema di gestione per la qualità Nel corso del 2006, le attività relative al SGQ si sono principalmente rivolte ad una attività di “manutenzione ordinaria”. Sono stati analizzati alcuni possibili scenari di sviluppo del Sistema, tra i quali verrà scelto, nel corso del 2007, quello più adatto a supportare il nuovo assetto organizzativo di EniServizi. Le principali azioni condotte sono illustrate di seguito. • Verifica ispettiva da parte dell’Organismo di certificazione (BVQI), per il rinnovo del Certificato di Sistema di EniServizi e del Certificato di Servizio dell’Unità e-procurement; verifica superata senza alcuna segnalazione di anomalia. • Verifica ispettiva periodica da parte dell’Organismo di certificazione (CERSA), relativa al servizio di Business Travel, senza segnalazione di anomalie significative o non conformità. • Verifica ispettiva straordinaria, da parte di CERSA, relativa alla certificazione del servizio di Business Travel, a conclusione del contratto. • Conduzione di 27 verifiche ispettive interne, delle quali, 20 congiunte Qualità-Sicurezza-Ambiente e 8 effettuate in realtà periferiche. • Conduzione congiunta con l’area Account Manager e Sviluppo Business di una serie di indagini di Customer Satisfaction, rivolte agli utenti dei servizi, in 18 Società/siti/edifici. • Conduzione del progetto “Definizione del processo di gestione delle indagini di Customer Satisfaction” e partecipazione al Gruppo di Lavoro. Di seguito si riportano le rilevazione dell’Indice di Customer satisfaction a freddo rilevato per il 2006 e che esprime un dato medio di 2.6, in linea con il 2005. 43 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / AMBIENTE, SICUREZZA E SALUTE (HSE) Ambiente, Sicurezza e Salute (HSE) Le attività di salvaguardia della salute dei lavoratori, promozione della sicurezza sul lavoro e tutela dell’ambiente sono proseguite anche nel corso del 2006. Alla luce degli avvenimenti intervenuti, relativi sia al cambio di denominazione sociale che alla variazione del modello di attribuzione delle responsabilità HSE, l’impegno si è concentrato sulla riorganizzazione del Sistema di Gestione per la Salute, la Sicurezza e l’Ambiente, strumento chiave non solo per il mero rispetto della normativa, ma soprattutto per il conseguimento dell’obiettivo del miglioramento continuo. E’ stata emessa la nuova politica HSE, a firma del Direttore Generale, ed è stato ridefinito il Comitato per Salute, Sicurezza e Ambiente la cui missione è assicurare il perseguimento della politica, definire nuovi obiettivi di miglioramento ed esaminare ogni problema legato ai temi di prevenzione, individuandone i possibili interventi. La documentazione di Sistema, sviluppato secondo le norme internazionali di riferimento e le linee guida Eni, è stata aggiornata e comunicata alle figure responsabili dell’attuazione attraverso il consueto canale di informazione “Disposizioni aziendali”. Il programma di audit HSEQ è stato condotto secondo quanto stabilito dal Comitato HSE congiuntamente al Comitato di Qualità; nell’anno sono state effettuate 23 visite ispettive integrate col supporto del team multifunzionale interno. Gli esiti delle verifiche non hanno evidenziato particolari carenze in materia, 44 ma ribadiscono l’importanza delle visite anche come momento formativo e di condivisione. Inoltre, a conferma del costante impegno aziendale sui temi di prevenzione, è proseguito il percorso di formazione per responsabili e primi collaboratori sviluppato già nel 2005 con il contributo di Eni Corporate University che, illustrando i principi del Sistema di Gestione, aveva l’obiettivo di creare consapevolezza sulle responsabilità in materia di salute e sicurezza sul lavoro e valorizzare e condividere gli strumenti messi a disposizione dall’azienda. Le edizioni 2006 sono state integrate con interventi specifici sulla tematica ambientale e di gestione dei rifiuti ed in particolare sull’applicazione delle procedure interne, al fine di sviluppare una cultura HSE omogenea. Sono stati predisposti appositi opuscoli informativi su D.Lgs. 626/94 e videoterminali per il personale neoassunto e consultabile da tutti i dipendenti nelle Disposizioni Aziendali. Nell’ambito delle funzioni previste dal D.Lgs. 626/94 a carico del Servizio di Prevenzione e Protezione aziendale sono proseguite le attività di predisposizione e aggiornamento della valutazione dei rischi, di individuazione delle misure di tutela della salute e della sicurezza in azienda, le riunioni di prevenzione e protezione dai rischi e i sopralluoghi degli ambienti di lavoro congiuntamente al Medico Competente e ai Rappresentanti dei Lavoratori per la Sicurezza e l’Ambiente. L’Unità ha provveduto all’elaborazione o alla revisione dei piani di Emergenza di propria competenza e di siti plurisocietari, delle istruzioni comportamentali per il personale ospite e attuato le previste prove di evacuazione. ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / AMBIENTE, SICUREZZA E SALUTE (HSE) E’ proseguita come da tempistiche di legge l’attuazione dei piani di sorveglianza sanitaria. Relativamente alla salute e sicurezza dei dipendenti, nel 2006 si sono verificati 6 infortuni, di cui 1 generico e 5 dovuti a incidente stradale durante l’orario di lavoro; le giornate perse sono state 136 con indici di frequenza e di gravità comparabili a quelli degli anni precedenti; non sono state rilevate malattie professionali a carico dei lavoratori. Per quanto riguarda le attività di supporto alla linea operativa l’unità di prevenzione e protezione ha continuato ad interessarsi alla consulenza ai clienti, all’aggiornamento e comunicazione della normativa HSE, all’elaborazione di specifiche tecniche, ai sopralluoghi, alle verifiche di attrezzature ed ambienti di lavoro, alla predisposizione di documentazione di sicurezza e gestione rifiuti e alla partecipazione a gruppi di lavoro di Assolombarda, UNI ed Eni Corporate. Particolare impegno è stato speso nel supporto alla gestione della sicurezza in caso di affidamento dei lavori ad imprese terze, comprendendo attività di qualifica tecnica, formulazione di pareri tecnici in fase di gara, supporto alla linea per kick-off meeting ed incontri di coordinamento e cooperazione con gli appaltatori. Sono proseguiti inoltre gli interventi di progettazione, realizzazione e supporto alla formazione e informazione interna in materia di salute, sicurezza sul lavoro e protezione ambientale. Il Rapporto Salute, Sicurezza, Ambiente 2005, consuntivo delle performance aziendali dell’anno precedente, è stato pubblicato e distribuito agli stakeholder nel mese di giugno. Il Documento, giunto alla sua sesta edizione consecutiva, è stato redatto secondo linee guida internazionali di sostenibilità, interessando non più solo tematiche HSE, ma abbracciando informazioni di tipo economico, sociale e ambientale. L’obiettivo è quello di influire positivamente sulle strategie di gestione dell’azienda attraverso il coinvolgimento di tutti i portatori d’interesse sulle attività svolte e sulle azioni di miglioramento intraprese o pianificate. Per la raccolta dei dati di spesa HSE è stato implementato ed adottato il sistema di contabilizzazione automatica previsto come azione di miglioramento continuo. Il Rapporto è a disposizione per la consultazione sul sito internet aziendale. 45 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / CRITERI DI REDAZIONE E DI VALUTAZIONE Criteri di redazione e di valutazione “Avvalendosi della facoltà indicata dal quarto comma dell’art. 4 del D.Lgs. 38/05, a partire dall’esercizio 2006 il bilancio civilistico individuale della società EniServizi è redatto secondo gli International Financial Reporting Standards (nel seguito “IFRS” o “principi contabili internazionali”) emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB) e adottati dalla Commissione Europea secondo la procedura di cui all’art. 6 del Regolamento (CE) n. 1606/2002 del Parlamento Europeo e del Consiglio del 19 luglio 2002. Alla data di transizione ai nuovi principi (1° gennaio 2005), che corrisponde all’inizio del primo periodo posto a confronto, va redatta una situazione patrimoniale che: • rileva tutte e solo le attività e passività considerate tali in base ai nuovi principi; • valuta le attività e le passività nei valori che si sarebbero determinati qualora i nuovi principi fossero stati applicati fin dall’origine (applicazione retrospective); • riclassifica le voci indicate in bilancio secondo modalità diverse da quelle degli IFRS.” Il Restatement IFRS di EniServizi per effetto dell’applicazione degli art. 6 e 7 di prima applicazione ha generato un effetto complessivo a patrimonio netto di – 72 mila euro; dovuto alla svalutazione degli avviamenti nonché all’adeguamento ai fondi benefici ai dipendenti in virtù dei valori comunicati dall’attuario Mercer. Le variazioni sono state contabilizzate al netto dell’effetto fiscale. Tali variazioni hanno determinato un effetto positivo sul risultato economico pari a 363 mila euro. 46 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / COMMENTO AI RISULTATI ECONOMICO-FINANZIARI Commento ai risultati economico-finanziari Conto Economico riclassificato (in migliaia di euro) Ricavi della gestione caratteristica Altri ricavi e proventi Costi operativi Ammortamenti e svalutazioni Utile Operativo Proventi (oneri) finanziari netti Proventi (oneri) netti su partecipazioni Utile prima delle imposte Imposte sul reddito Attività operative cessate Utile (Perdita) netto 31.12.2005 31.12.2006 Variazione Ass. Variazione % 252.656 216 (239.225) (5.142) 8.505 (686) 7.819 (6.020) 268.972 347 (258.525) (5.528) 5.266 (742) 84 4.608 (3.866) 16.316 131 (19.300) (386) (3.239) (56) 84 (3.211) 2.154 6,5 60,6 8,1 7,5 (38,1) 8,2 (41,1) (35,8) 1.799 742 (1.057) (58,8) Il conto economico dell’esercizio 2006 chiude con l’utile netto di 742 mila euro con una riduzione di 1.057 mila euro rispetto all’esercizio precedente. La riduzione del risultato operativo di 3.239 mila euro, nonostante l’incremento dei ricavi di 16.447 mila euro, deriva essenzialmente da: • la politica consolidata negli anni, proseguita anche nel corrente esercizio, di ottimizzare i processi gestiti e il conseguente rilascio di “saving” su diverse linee di business; • costi per lavori di manutenzioni cicliche programmate per mantenere in efficienza gli impianti turbogas di produzione energia elettrica e calore per 2.716 mila euro; • onere non ricorrente relativo all’accertamento con adesione dell’acquisizione del Ramo d’azienda “Centrale di cogenerazione e reti termoelettriche” pari a 1.335 mila euro; • variazione per maggiori oneri per incentivazione all’esodo corrisposti al personale di società per 1.371 mila euro. La gestione finanziaria, rispetto all’esercizio precedente, è caratterizzata principalmente da maggiori oneri finanziari (+168 mila euro) dovuti all’incremento dell’indebitamento verso la finanziaria di Eni, compensati in parte dall’incremento dei proventi finanziari (+112 mila euro) per interessi di mora applicati alle società a causa di ritardati incassi. La gestione fiscale registra minori imposte sul reddito per 2.154 mila euro dovute principalmente alla contrazione della base imponibile. Ricavi della gestione caratteristica Ammontano a 268.972 mila euro (252.656 mila euro nel 2005) così suddivisi: Servizi agli Edifici (99.998 mila euro), Servizi al Business (68.414 mila euro), Servizi alle Persone (58.788 mila euro), Produzione e Somministrazione Utilities (31.253 mila euro) e Servizi Immobiliari (10.519 mila euro). Rispetto all’esercizio precedente i ricavi della gestione caratteristica sono aumentati di 16.316 mila euro (+6,5 %). Gli incrementi più significativi si registrano nelle attività di: • consulenze e prestazioni tecniche a richiesta (+3.658 mila euro) generate da progetti importanti quali la riqualificazione 1° Palazzo Uffici, la realizzazione delle recinzioni per Stogit, il nuovo design degli uffici AgipFuel e la ristrutturazione della mensa aziendale di Italgas; • gestione e manutenzione immobili programmata (+1.380 mila euro) causato dall’incremento della tariffa uomo dedicato, rinnovo contratti pulizie per San Donato Milanese, Crema, Torino, Venezia, Sannazzaro, Genova; 47 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / COMMENTO AI RISULTATI ECONOMICO-FINANZIARI • archivi (+1.016 mila euro) a seguito dell’espansione del servizio di archiviazione documentale alle raffinerie di Eni Div R&M e al consolidamento dell’archiviazione elettronica che ha visto raddoppiare i volumi rispetto all’esercizio 2005; • trasporti aziendali (+8.285 mila euro) dovuto all’acquisizione del “Ramo Auto” Sofid e ad un nuovo servizio di fornitura e gestione autoveicoli in leasing per Energy Maintenance Services; • utilities (+5.859 mila euro) generato dall’aumento delle tariffe (+13,8% termica e +6,2% elettrica); I decrementi rilevanti si verificano nelle famiglie di servizi: • approvvigionamenti non strategici (-1.062 mila euro) dovuto alla contrazione dei volumi dell’attività di rivendita; • travel management, eventi e meeting (-1.456 mila euro) per il minor numero e valore dei viaggi organizzati; • ristorazione (-2.787 mila euro) dovuto al mancato recupero della locazione dell’edificio mensa del 5° Palazzo Uffici. Altri ricavi e proventi Gli altri ricavi e proventi ammontano a 347 mila euro (216 mila euro nel 2005). Si riferiscono principalmente al riaddebito di costi diversi, alle penalità applicate a fornitori, al risarcimento danni da enti assicurativi, ai premi riconosciuti da fornitori e l’utilizzo di parte del fondo “unfunded losses” verso la Oil Insurance per adeguamento al nuovo valore indicato dalla Controllante Eni S.p.A.. Costi operativi (in migliaia di euro) 31.12.2005 31.12.2006 Variazione Ass. Variazione % Acquisti, prestazioni di servizi e costi diversi (199.058) Acquisti di materie prime, sussidiarie e di consumo (19.675) Prestazioni di servizi (150.164) Costi per godimento beni di terzi (24.232) Variazioni delle rimanenze 10 Accantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri (3.153) Oneri diversi di gestione (1.844) Costo lavoro (40.167) Totale (239.225) (211.746) (31.176) (159.554) (16.753) 85 (982) (3.366) (46.779) (258.525) (12.688) (11.501) (9.390) 7.479 75 2.171 (1.522) (6.612) (19.300) 6,4 58,4 6,3 (30,9) 750 (68,9) 82,6 16,5 8,1 Acquisti, prestazioni di servizi e costi diversi Ammontano a 211.746 mila euro (199.058 mila euro nel 2005). La quota riferita agli acquisti di materie prime è pari a 31.176 mila euro (19.675 mila euro nel 2005). In particolare tale valore è dovuto all’acquisto di: • gas metano consumato per il funzionamento della Centrale di Cogenerazione (per un importo di 14.997 mila euro, +4.029 mila euro rispetto al 2005 dovuto all’aumento della tariffa e dei consumi); • altri materiali destinati alla rivendita (per complesivi 6.663 mila euro) riferiti essenzialmente all’acquisizione di materiale non strategico; • all’acquisto di carburanti dalla divisione Eni R&M (per 4.579 mila euro, +4.565 mila euro rispetto al 2005) necessario in parte all’autoconsumo riferito al pool aziendale del parco auto e per la parte preponderante, all’acquisto e rivendita a fronte della 48 gestione dei contratti di leasing auto per conto di Sofid; • all’acquisto di beni per finalità sociali (2.573 mila euro): si riferisce all’acquisto di beni necessari allo svolgimento dell’incarico affidato a EniServizi di organizzazione delle attività del Polo Iniziative Sociali come il trofeo della neve, soggiorni estivi, premiazione del personale con 25 anni di servizio, piano diagnosi precoce. La quota riferita alle prestazioni di servizi pari a 159.554 mila euro (150.164 mila euro nel 2005) è dovuta essenzialmente ai servizi acquisiti direttamente sul mercato per la successiva rivendita ai clienti. Le voci principali riguardano: • gestione e manutenzione di fabbricati (53.620 mila euro, +1.051 mila euro rispetto al 2005 dovuti a maggiori lavori a richiesta); ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / COMMENTO AI RISULTATI ECONOMICO-FINANZIARI • manutenzione mezzi di trasporto (2.614 mila euro, +2.568 mila euro rispetto all’esercizio passato per l’avvio del servizio di Noleggio auto a lungo termine) • servizi di riprografia e centro stampa (10.213 mila euro); • servizi postali (12.110 mila euro); • manutenzioni programmate per la centrale di cogenerazione (2.716 mila euro, +2.234 mila euro rispetto all’esercizio 2005); • ristorazione (10.295 mila euro); • servizi di vigilanza e portierato (18.688 mila euro); • servizi sociali (2.486 mila euro); • servizi di travel riferiti alla “Business Unit GranTour” (3.197 mila euro); Il raggruppamento annovera al suo interno costi per godimento di beni di terzi per 16.753 mila euro (24.232 mila euro nel 2005) riferiti essenzialmente a: • locazioni di fabbricati (6.182 mila euro, - 8.639 mila euro rispetto all’esercizio passato di cui 5.154 per la scadenza del contratto del 1° Palazzo Uffici passato in capo ad Eni S.p.A.); • canoni di leasing hardware, software ed autovetture (2.373 mila euro); • noleggio di macchine e attrezzature per ufficio (3.357 mila euro); • locazioni e noleggio di apparecchiature per telecomunicazione, autoveicoli e mezzi speciali (4.414 mila euro). Gli oneri diversi di gestione ammontano a complessivi 3.366 mila euro (1.844 mila euro nel 2005), i valori più significativi sono: • 1.335 mila euro relativi all’accertamento con adesione dell’acquisto del Ramo di azienda “Centrale di Cogenerazione e reti termoelettriche“; • 1.062 mila euro per accantonamenti al fondo spese future (784 mila euro come oneri Cosap relativi all’anno 2006, in trattativa con il Comune di San Donato Milanese, per la concessione del suolo e sottosuolo; mentre 278 mila euro per contenziosi in essere con appaltatori); • 29 mila euro sono inoltre stati accantonati al fondo rischi per la società di revisione; • gli utilizzi per esuberanza ammontano a 109 mila euro e riguardano minori oneri riconosciuti a seguito di eccessi di stima. Costo lavoro Ammonta a 46.779 mila euro (40.167 mila euro nel 2005) ed è costituito dai costi per retribuzioni e in- dennità corrisposte, dagli oneri previdenziali e assistenziali relativi al personale a ruolo della Società, dai costi relativi al personale ricevuto in comando rettificati dai ricavi, dal costo delle Stock Grant e Stock Option assegnate in applicazione dei piani di incentivazione dirigenti e dagli oneri per esodi incentivati. L’aumento di 6.612 mila euro, rispetto all’esercizio precedente, è dovuto: • alla dinamica retributiva perseguita dalla società e in linea con quella Eni; • alla politica di potenziamento delle strutture aziendali attraverso il reperimento di nuove risorse (numero medio di risorse in servizio: + 27 risorse rispetto all’esercizio 2005, di cui 8 a seguito dell’acquisizione del ramo d’azienda “Parco auto” da Sofid e 18 con l’inserimento della struttura “SERSIC” da Eni S.p.A.); • all’incremento dei costi per piani di stock grant/ option assegnati dalla controllante Eni ai dirigenti EniServizi; • agli oneri per programmi a benefici definiti riferiti allo IAS 19; • al personale ricevuto in comando dalle società di Eni; • agli oneri per borsisti e interinali; • agli oneri per esodi agevolati (tale posta ammonta a 2.631 mila euro e registra un incremento di 1.371 mila euro rispetto al corrispondente periodo dell’anno precedente). Ammortamenti e svalutazioni Ammontano a 5.528 mila euro (5.142 mila euro nel 2005) e riguardano: - immobilizzazioni immateriali per 3.259 mila euro (3.331 mila euro nel 2005), così suddivise: • 1.416 mila euro per licenze riferite a progetti informatici di Società quali gli interventi di aggiornamento del Sistema Facility, il sistema di pianificazione e controllo Sap-SEM BW, la Balanced Scorecard, il Data Warehouse aziendale dei volumi fisici gestiti e altri progetti minori; • 974 mila euro per brevetti e utilizzazione opere dell’ingegno relative principalmente al progetto visti e passaporti, ai servizi di e-procurement, al contact center, all’aggiornamento del progetto locazioni Sap–Rem e ad altri progetti informatici minori di società; • 869 mila euro per altre immobilizzazioni immateriali è riferito all’implementazione del processo di CSAmPers. Gli ammortamenti delle immobilizzazioni immate- 49 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / COMMENTO AI RISULTATI ECONOMICO-FINANZIARI riali 2005 accolgono al loro interno lo storno della quota 2005 degli ammortamenti svalutati con effetto 01.01.2005 (-463 mila euro). La svalutazione, condivisa con il management di società, è stata ritenuta prudente e opportuna alla luce del fatto che una volta acquisiti, i rami sono stati smembrati, razionalizzati e inseriti nelle Business Unit preesistenti. L’obiettivo di queste acquisizioni è infatti quello di ottimizzare le competenze delle risorse che passano in EniServizi, rinforzando le attività consolidate e sfruttando le sinergie tra gli asset acquisiti con il ramo di azienda e quanto già presente in EniServizi. Venendo a mancare la continuità dell’attività acquisita non esistono più presupposti ragionevoli e sostenibili per definire tali conferimenti come Cash Generation Unit. Nel corrente esercizio si è inoltre provveduto alla svalutazione dell’avviamento riferito al ramo di azienda acquisito da Sofid S.p.A., denominato “Parco Auto”, per un importo pari a 139 mila euro. La svalutazione deriva dal fatto che il valore recuperabile derivante dall’Impairment test condotto sul ramo d’azienda, considerato come “la più piccola ”CGU” e non quindi riferito alla più ampia “CGU” contenente i nuovi servizi di noleggio a lungo termine, è risultato negativo per 174 mila euro. Sono emerse quindi le condizioni perché si possa configurare una “perdita per riduzione durevole di valore” dell’avviamento iscritto a bilancio e relativo al ramo “Parco Auto”. • • • • • 136 mila euro per terreni e fabbricati; 244 mila euro per fabbricati e migliorie su beni; 1.366 mila euro per impianti e macchinari; 105 mila euro per attrezzature; 279 mila euro per altri beni. Il calcolo delle quote di ammortamento per le immobilizzazioni materiali (centrale di cogenerazione, fabbricati industriali, reti elettriche e idriche) acquisite nel 2002 da Eni Divisione Gas & Power avviene con il criterio della vita utile a partire dal 1.1.2005. Proventi/Oneri finanziari netti I proventi (oneri) finanziari netti di 742 mila euro comprendono proventi per 364 mila euro e oneri per 1.106 mila euro. La variazione in aumento del saldo tra proventi e oneri finanziari per 56 mila euro è dovuta essenzialmente ai maggiori oneri finanziari corrisposti alla finanziaria di Eni per l’indebitamento maturato sul conto corrente e conto vista; compensato in parte dagli interessi di mora applicati ai clienti in virtù dei ritardati incassi di crediti commerciali. Proventi/Oneri netti su partecipazioni I proventi (oneri) netti su partecipazioni di 84 mila euro si riferiscono alla plusvalenza derivante dalla liquidazione della partecipata Trade Ranger Inc da parte del tribunale del Delaware in virtù della chiusura della procedura di liquidazione della partecipata. - immobilizzazioni materiali per 2.130 mila euro (1.811 mila euro nel 2005), così suddivise: Imposte sul reddito (in migliaia di euro) 31.12.2005 31.12.2006 Variazione Ass. Variazione % 5.728 3.477 2.251 292 (79) 371 6.020 4.626 2.446 2.180 (760) 52 (812) 3.866 (1.102) (1.031) (71) (1.052) 131 (1.183) (2.154) (19,2) (29,7) (3,2) (360,3) (165,8) (318,9) (35,8) Imposte correnti: Imposte estere Ires Irap Imposte sul reddito anticipate/differite nette: Imposte differite Imposte anticipate Totale Le imposte sul reddito ammontano a 3.866 mila euro e diminuiscono, rispetto al 2005, di 2.154 mila euro. L’incidenza delle imposte d’esercizio sul risultato prima delle imposte è del 83,8%, con un incremento del 3,61% rispetto all’esercizio precedente. Tale variazio- 50 ne risente di minori imposte correnti per 1.103 mila euro per la contrazione della base imponibile nonché dell’effetto netto di minori imposte differite/anticipate per 1.051 mila euro. ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / COMMENTO AI RISULTATI ECONOMICO-FINANZIARI Stato Patrimoniale riclassificato (in migliaia di euro) 31.12.2005 31.12.2006 Variazione Ass. Variazione % Capitale immobilizzato 39.441 Immobili, impianti e macchinari 31.175 Rimanenze immobilizzate – scorte d’obbligo Attività immateriali 8.223 Partecipazioni 43 Crediti finanziari e titoli strumentali all’attività operativa Crediti (debiti) netti relativi all’attività di investimento - 39.653 31.623 8.030 - 212 448 (193) (43) - 0,5 1,4 (2,3) (100) - Capitale di esercizio netto (6.499) 11.039 17.538 (269,9) (10.657) (12.470) (1.813) 17,0 CAPITALE INVESTITO NETTO 22.285 38.222 15.937 71,5 Patrimonio netto 16.190 15.682 (508) (3,1) 6.095 22.540 16.445 269,8 22.285 38.222 15.937 71,5 Fondi per benefici ai dipendenti Indebitamento finanziario netto (disponibilità finanziarie nette) COPERTURE Il capitale investito netto al 31 dicembre 2006 evidenzia un saldo positivo di 38.222 mila euro e, rispetto al 31 dicembre 2005, registra un incremento di 15.937 mila euro. Il rapporto tra indebitamento finanziario netto e patrimonio netto (leverage) passa dallo 0,38 al 31.12.2005 all’1,44 al 31.12.2006. Le immobilizzazioni materiali nette pari a 31.623 mila euro (31.175 mila euro nel 2005) registrano un incremento di 448 mila euro. Gli investimenti ammontano a complessivi 2.588 mila euro e sono così suddivisi: • interventi sulla Centrale di Cogenerazione e reti di distribuzione termo-idriche (2.374 mila euro); • hardware per la ristorazione aziendale (46 mila euro); • dotazioni patrimoniali (168 mila euro). Il fondo ammortamento di 13.206 mila euro (10.306 mila euro nel 2005) rappresenta il 29,4% circa delle immobilizzazioni materiali lorde (25,2% nel 2005). Le immobilizzazioni immateriali nette pari a 8.030 mila euro (8.223 mila euro nel 2005), riguardano principalmente la realizzazione e lo sviluppo dei progetti informatici di Società. Gli investimenti in immobilizzazioni immateriali ammontano a complessivi 2.966 mila euro e riguardano: • Il sistema informatico CSAmPers per l’implementazione del servizio estero (492 mila euro); • Interventi relativi al Facility Management e al progetto del nuovo sistema di gestione immobili GIM (1.083 mila euro); • Il sistema di contabilizzazione aziendale Sap – R/3 (224 mila euro); • Il sistema di pianificazione e controllo Sap-Sem/ Bw per la realizzazione di un data warehouse aziendale dei volumi fisici gestiti (472 mila euro); • l’applicativo dei servizi di archiviazione (248 mila euro) • l’evolutiva Global Software servizi trasporti aziendali (146 mila euro); • altri investimenti minori (301 mila euro). 51 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / COMMENTO AI RISULTATI ECONOMICO-FINANZIARI Il capitale di esercizio netto per 11.039 mila euro si analizza come segue: (in migliaia di euro) Rimanenze Crediti commerciali Crediti tributari Attività per imposte anticipate Altre attività Debiti commerciali Passività per imposte differite Debiti tributari Fondi per rischi ed oneri Altre passività Totale 31.12.2005 31.12.2006 Variazione Ass. Variazione % 483 85.185 698 3.211 4.053 (73.990) (1.115) (8.758) (16.266) (6.499) 568 109.987 1.010 3.971 2.826 (85.249) (1.005) (9.764) (11.305) 11.039 85 24.802 312 760 (1.227) (11.259) 110 (1.006) 4.961 17.538 17,6 29,1 44,7 23,7 (30,3) 15,2 (9,9) 11,5 (30,5) (269,9) L’aumento di 17.538 mila euro è dovuto alle variazioni esplicitate nel commento del capitale investito netto. Le rimanenze di 568 mila euro (+85 mila euro rispetto al 31.12.2005) riguardano essenzialmente i materiali acquisiti per la rivendita alle società Eni. La variazione in aumento di 24.802 mila euro dei crediti commerciali è dovuta in particolare all’incremento dei crediti commerciali verso le società Eni in virtù della maggiore attività svolta. La controllante Eni ha infatti attribuito un ruolo centrale in Eni a EniServizi, accorpando la gestione e la relativa erogazione dei servizi generali. In questa ottica è stata definita, nel corso del corrente anno, l’acquisizione da Sofid del ramo d’azienda “Parco Auto” nonché l’estensione del contratto di Global Service a altre società Eni. Il raggio d’azione dell’EniServizi si sta allargando anche all’estero, tramite il progetto immobiliare in Kazakistan (ideazione e sviluppo di un complesso direzionale con circa 40.000 mq di uffici più spazi per attività e funzioni complementari quali magazzini, mensa, sport center, parcheggi e archivi). tività di 1.227 euro è dovuta principalmente a minori acconti a breve termine corrisposti a fornitori; nonché dai minori debiti per rapporti diversi verso le imprese controllanti in generale e in particolare i piani relativi alle stock grant contabilizzati nei risconti attivi. In questa voce è annoverata anche la partecipazione disponibile per la vendita riferita a n. 70.432 azioni di cchubwoo.com, ricevute come controvalore della liquidazione degli asset della partecipata Trade Ranger Inc. L’incremento dei debiti commerciali (+11.259 mila euro) è generato essenzialmente dalla maggiore attività svolta dalla società in termini di volumi di servizi acquistati dai fornitori. La diminuzione dei debiti tributari (-110 mila euro) dipende essenzialmente dai debiti a breve termine verso l’erario per ritenute ed imposte sul reddito. L’incremento delle attività per imposte anticipate (+760 mila euro) deriva essenzialmente da crediti per IRES anticipata. I fondi per rischi e oneri di 9.764 mila euro registrano un incremento di 1.006 mila euro dovuti principalmente all’accantonamento, pari a 784 mila euro riferito a oneri Cosap per il corrente esercizio verso il Comune di San Donato Milanese, in seguito alla stipula del contratto di concessione del suolo e sottosuolo pubblico comunale e di manufatti di proprietà comunale per la posa di infrastrutture. Il fondo rileva anche l’accantonamento pari a 145 mila euro per interessi maturati sul contenzioso in corso con UTF in merito all’applicazione della normativa relativa alle imposte sull’energia elettrica e lo stanziamento per contenziosi in essere con appaltatori minori. La variazione in diminuzione dei crediti per altre at- La diminuzione delle altre passività (-4.961 mila euro) L’incremento dei crediti tributari (+312 mila euro) deriva principalmente da crediti d’imposta da scomputare nell’esercizio successivo e da altri crediti verso l’amministrazione finanziaria. 52 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / COMMENTO AI RISULTATI ECONOMICO-FINANZIARI deriva essenzialmente da: i minori acconti a breve termine ricevuti da clienti terzi e società Eni, i debiti per fornitori per rapporti diversi (7.719 mila euro) in parte compensati dall’incremento del debito verso la controllante Eni per l’IVA per 719 mila euro, verso gli istituti previdenziali e assistenziali e verso i dipen- denti per competenze maturate per 1.380 mila euro, i risconti passivi di ricavi rilevati nell’esercizio, ma di competenza degli esercizi successivi e il rateo passivo per oneri finanziari riclassificato sui debiti finanziari per via del Restatement. I fondi per benefici ai dipendenti di 12.470 mila euro si analizzano come segue: (in migliaia di euro) 31.12.2005 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Fondo integrativo sanitario dirigenti aziende Eni Altri fondi per benefici ai dipendenti – Premi anzianità Totale Il fondo trattamento di fine rapporto, disciplinato dall’art. 2120 del codice civile, accoglie la stima dell’obbligazione, determinata sulla base di tecniche attuariali, relativa all’ammontare da corrispondere ai dipendenti delle imprese italiane all’atto della cessazione del rapporto di lavoro. La variazione di +1.269 di euro rispetto all’esercizio precedente deriva dall’aggiornamento delle ipotesi attuariali fatte da Mercer, nonché dall’aumento del personale a ruolo. Il fondo 9.707 339 611 10.657 31.12.2006 Variazione Ass. Variazione % 10.975 408 1.087 12.470 1.268 69 476 1.813 13,1 20,3 77,9 17,0 integrativo sanitario dirigenti Eni S.p.A. (FISDE) accoglie la stima degli oneri, determinati su basi attuariali, relativi ai contributi da corrispondere al fondo integrativo sanitario a beneficio dei dirigenti in servizio e in pensione. Per gli stessi motivi sopra citati anche il FISDE e i Piani Pensione (comprensivi di incentivi monetari differiti per dirigenti) registrano una variazione in aumento pari rispettivamente a +68 e +476 mila euro rispetto all’esercizio precedente. 53 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / COMMENTO AI RISULTATI ECONOMICO-FINANZIARI Il patrimonio netto al 31.12.2005 a seguito del restatement propedeutico all’adozione dei nuovi principi contabili IAS-IFRS, si è modificato di -72 mila euro, passando da 16.262 a 16.190 mila euro. Il valore del patrimonio netto al 31.12.2006 di 15.682 mila euro diminuisce di 508 mila euro a seguito delle seguenti variazioni: • utile dell’esercizio 2006 (+742 mila euro); • attribuzione dell’utile all’azionista Eni (-1.301 mila euro); • riserva Fair Value relativa a partecipazioni disponibili alla vendita (-24 mila euro); • diritti assegnati a dirigenti nell’ambito dei piani di Stock Option di Eni (+75 mila euro). Tabella della variazione del Patrimonio Netto. 0 1.124 1.437 16.262 0 0 (72) 0 (72) Correzioni errori 0 0 0 0 0 0 0 0 13.427 178 0 96 0 1.052 1.437 16.190 742 742 Saldi al 31 dicembre 2005 rettificati (a) Utile (perdita) esercizio 2006 (b) Totale Utile/Perdita a nuovo 96 0 Utile d’esercizio Riserva Fair Value partecipazioni disp. vendita 0 0 Riserva differenze cambio 178 0 Saldo al 31 dicembre 2005 Riserva Legale 13.427 Modifiche criteri contabili Capitale Sociale Riserve facoltative (in migliaia di euro) Proventi (oneri) imputati direttamente a P.N. 0 0 0 0 0 0 0 0 Variazione Fair value titoli disponibili per la vendita 0 0 0 0 (24) 0 0 (24) moneta estera 0 0 0 0 0 0 0 0 Altre variazioni 0 0 0 75 0 0 0 75 Totale proventi (oneri) imputati direttamente a P.N. (c) 0 0 0 75 (24) 0 0 50 Proventi (oneri) complessivi esercizio 2006 (d = b+c) 0 0 0 75 (24) 0 742 793 Attribuzione dividendo esercizio 2005 0 72 27 0 0 0 (1.301) (1.202) Destinazione utile residuo esercizio 2005 0 0 0 0 0 36 (135) (99) Aumento (riduzione) capitale sociale 0 0 0 0 0 0 0 0 Acquisto azioni proprie 0 0 0 0 0 0 0 0 Altre variazioni 0 0 (27) 0 0 27 0 0 Totale operazioni con gli azionisti (e) 0 72 0 0 0 64 (1.437) (1.301) 13.427 250 0 171 (24) 1.116 742 15.682 Differenza di cambio da conversione dei bilanci in Operazioni con gli azionisti Saldo al 31 dicembre 2006 (f = a+d+e) 54 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / COMMENTO AI RISULTATI ECONOMICO-FINANZIARI Indebitamento/disponibilità finanziarie nette L’indebitamento finanziario netto ammonta a 22.540 mila euro e registra un incremento di 16.493 mila euro rispetto all’esercizio precedente come evidenziato dalle tabelle che seguono: (in migliaia di euro) 31.12.2005 31.12.2006 Variazione Ass. Variazione % Indebitamento finanziario netto (disponibilità finanziarie nette) a lungo termine - Debiti finanziari (mutui di scopo) verso correlate (1.450) (1.450) - 1.450 1.450 (100,0) (100,0) Indebitamento finanziario netto (disponibilità finanziarie nette) a breve termine - Debiti finanziari (mutui di scopo) verso correlate - Debiti finanziari (conto corrente) verso correlate - Debiti conto vista verso correlate - Disponibilità liquide - Crediti finanziari (conto corrente) -Totale (4.645) (2.948) (3.983) 2.286 (6.095) (22.540) (1.474) (11) (25.850) 848 3.947 (22.540) (17.895) 1.474 3.972 (25.850) (1.438) 3.947 (16.445) 385,3 (50,0) (99,7) (62,9) 269,8 Le disponibilità liquide annoverano al loro interno un deposito di conto corrente bancario per 634 mila euro aperto presso la Privredna Banka Zagreb Croata necessario per l’espletamento delle operazioni di cassa effettuate dalla nostra Branch Croata. Nel corso del corrente esercizio si è provveduto a accendere un conto vista; il vantaggio di tale operazione deriva dal fatto che il tasso di interesse applicato è più basso rispetto a quello di conto corrente. Il saldo di fine esercizio è di 25.850 mila euro. La giacenza attiva di conto corrente per 3.925 mila euro riguarda incassi pervenuti con data valuta 31.12.2006 (non più girabili al conto a vista) e la disponibilità di cassa e banche di fine periodo. 55 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / COMMENTO AI RISULTATI ECONOMICO-FINANZIARI Rendiconto Finanziario riclassificato (in migliaia di euro) 31.12.2005 31.12.2006 Variazione Ass. Variazione % 1.799 742 (1.057) (58,8) 7.732 8.218 486 6,3 7.583 4.621 (2.962) (39,1) della variazione del capitale di esercizio 17.114 13.581 (3.533) (20,6) Variazione del capitale di esercizio relativo alla gestione 10.389 (17.192) (27.581) (265,5) (8.434) (5.871) 2.563 (30,4) Utile (perdita) dell’esercizio A rettifica: - Ammortamenti ed altri componenti non monetari - Dividendi, interessi, proventi/oneri straordinari e imposte sul reddito Flusso di cassa del risultato operativo prima Dividendi incassati, interessi e proventi/oneri straordinari incassati (pagati), imposte sul reddito pagate nell’esercizio Flusso di cassa netto da attività di esercizio Investimenti in immobilizzazioni materiali ed immateriali Investimenti finanziari strumentali all’attività operativa Disinvestimenti Altre variazioni relative all’attività di investimento 19.069 (9.482) (28.551) (149,7) (11.430) (5.554) 5.876 (51,4) - (226) (226) - 35 127 92 262,9 - - - - 7.674 (15.135) (22.809) (297,2) - - - - (8.357) 18.953 27.310 (326,8) (364) (1.301) (937) 257,4 38 (9) (47) (123,7) (1.009) 2.508 3.517 (348,6) 7.674 (15.135) (22.809) (297,2) - - - - (364) (1.301) (937) 257,4 37 (9) (46) (124,3) Flusso di cassa prima degli investimenti/disinvestimenti relativi all’attività finanziaria, dell’attività di finanziamento e dell’effetto delle differenze di cambio (free cash flow) Investimenti e disinvestimenti relativi all’attività di finanziamento Variazione debiti finanziari Flusso di cassa del capitale proprio Differenze cambio sulle disponibilità FLUSSO DI CASSA NETTO DEL PERIODO Flusso di cassa prima degli investimenti/ disinvestimenti relativi all’attività finanziaria, dell’attività di finanziamento e dell’effetto delle differenze di cambio (free cash flow) Debiti e crediti finanziari rami d’azienda acquisiti e disinvestiti Flusso di cassa del capitale proprio Utili (perdite) su cambi sull’indebitamento finanziario netto (disponibilità finanziarie nette) e altre variazioni VARIAZIONE INDEBITAMENTO (DISPONIBILITA’ FINANZIARIE NETTE) Indebitamento (disponibilità) inizio periodo Indebitamento (disponibilità) fine periodo Il flusso di cassa netto del risultato operativo prima della variazione del capitale di esercizio (13.581 mila euro) deriva principalmente dalla variazione delle seguenti componenti: • utile dell’esercizio di 742 mila euro; • ammortamenti (5.389 mila euro) relativi alle immobilizzazioni materiali ed immateriali; 56 7.347 (16.445) (23.792) (323,8) 13.394 6.095 (7.299) (54,5) 6.095 22.540 16.445 269,8 • variazione in aumento dei fondi per benefici ai dipendenti 1.694 mila euro; • svalutazione avviamenti rami d’azienda per 139 mila euro; • interessi passivi netti per 767 mila euro; • variazione dei fondi per rischi e oneri per 1.006 mila euro riguardanti principalmente l’accantona- ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / COMMENTO AI RISULTATI ECONOMICO-FINANZIARI • • • • mento per 784 mila euro a fronte di oneri Cosap riferiti alla concessione del contratto del suolo e sottosuolo stipulato con il Comune di San Donato Milanese; plusvalenza da alienazione di partecipazione 85 mila euro; imposte sul reddito per 3.866 mila euro; differenze cambio positive per 11 mila euro; altre rettifiche per 74 mila euro. Il flusso di cassa netto da attività di esercizio evidenzia un saldo negativo per 9.482 mila euro. Detto saldo, rettificato dal flusso di cassa generato dagli investimenti/disinvestimenti effettuati in immobilizzazioni materiali/immateriali unitamente alla variazione in aumento dei debiti finanziari (18.953 mila euro) e dal flusso di capitale proprio, determina un free cash flow negativo di 15.135 mila euro. Gli investimenti in immobilizzazioni materiali ed immateriali (5.554 mila euro) hanno interessato principalmente le seguenti aree di attività: (in migliaia di euro) 2005 2006 Variazione Ass. Variazione % Facility Management/Progetto Gestione Immobili 147 E – Procurement 769 SAP R/3 integrato 8 Progetto Magazzini (SAP WM) Sistema di Pianificazione e Controllo (SAP SEM BW) 1.093 Modulo per la gestione delle locazioni (SAP REM) 191 Sistema Integrato di Sicurezza 72 Applicativo per il trattamento dati Risorse Umane 78 Sistema Archiviazione Progetto CONTACT CENTER 515 Sistema informatico CSAmPers 3.580 INFRASTRUTTURA (HardWare – SoftWare) 53 Progetto “Ristoranti Aziendali” Sistema “Polo Iniziative Sociali” Progetto “Parco Auto” Altri progetti minori 65 Centrale di Cogenerazione 71 Reti Termoelettriche ed Idriche 4.692 Dotazioni patrimoniali di Società ed altre immobilizzazioni 96 Totale 11.430 1.083 224 24 472 34 248 65 492 46 55 146 123 477 1.897 936 (769) 216 24 (621) (157) (72) (78) 248 (450) (3.088) (53) 46 55 146 58 406 (2.795) 636,7 (100,0) 2.700,0 (56,8) (82,2) (100,0) (100,0) (87,4) (86,3) (100,0) 89,2 571,8 (59,6) 168 5.554 72 (5.876) 75,0 (51,4) I disinvestimenti (saldo di 127 mila euro) riguardano la partecipazione in Trade Ranger derivante dalla liquidazione della partecipata da parte del tribunale del Delaware in virtù della chiusura della procedura di liquidazione della partecipata. Il flusso di cassa del capitale proprio per (1.301 mila euro) si riferisce al pagamento dei dividendi corrisposti all’azionista Eni in ragione di euro 0,50 per azione dal valore nominale di euro 5,16. 57 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / COMMENTO AI RISULTATI ECONOMICO-FINANZIARI L’indebitamento finanziario netto di 22.540 mila euro si analizza come segue: (in migliaia di euro) Indebitamento finanziario a lungo termine Indebitamento finanziario a breve termine Disponibilità Totale 31.12.2005 31.12.2006 Variazione Ass. Variazione % 1.450 6.931 (2.286) 6.095 27.335 (4.795) 22.540 (1.450) 20.404 (2.509) 16.445 (100,0) 294,4 109,8 269,8 La variazione dell’indebitamento finanziario netto è pari a 16.445 mila euro. 58 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ALTRE INFORMAZIONI Altre Informazioni Rapporti con le parti correlate EniServizi è una Società controllata da Eni S.p.A.. Le operazioni compiute con le parti correlate riguardano essenzialmente lo scambio di beni, la prestazione di servizi, la provvista e l’impiego di mezzi finanziari con le imprese collegate e con le imprese controllate escluse dall’area di consolidamento nonché con altre società possedute o controllate dallo Stato. Tutte le operazioni fanno parte della ordinaria gestione, sono regolate a condizioni di mercato, cioè alle condizioni che si sarebbero applicate fra due parti indipendenti e sono state compiute nell’interesse dell’impresa. Rapporti con il soggetto dominante e con le imprese soggette alla sua attività di direzione e coordinamento L’EniServizi S.p.A. è soggetta all’attività di direzione e coordinamento di Eni S.p.A.. I rapporti con l’Eni S.p.A. e con le imprese soggette alla sua attività di direzione e coordinamento costituiscono principalmente rapporti con parti correlate e sono commentati al punto precedente. Azioni proprie e di società controllanti In ottemperanza a quanto disposto dall’art. 2428, comma. 2 nn. 3 e 4 del codice civile, si attesta che EniServizi non detiene né è stata autorizzata dall’Assemblea ad acquistare azioni proprie o della controllante Eni S.p.A.. Dichiarazione ai sensi del D.Lgs. n. 196 del 30 giugno 2003 Il Presidente, in qualità di titolare del trattamento dei dati personali, dichiara che è stato aggiornato il documento programmatico sulla sicurezza dei dati ai sensi del D.Lgs. del 30 giugno 2003, n. 196. Sedi Secondarie In ottemperanza a quanto disposto dall’art. 2428 quarto comma del codice civile, si attesta che l’EniServizi ha la seguente sede secondaria ”EniServizi Croatian Branch Fiume (Rijeka) Aldo Colonnello 2”. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio Nessun fatto di rilievo è avvenuto dopo la chiusura dell’esercizio. 59 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE Evoluzione prevedibile della gestione EniServizi, nella sua qualità di Gestore dei servizi condivisi, proseguirà la sua attività di re-ingegnerizzazione dei processi non core al fine di offrire a Eni servizi integrati sempre più innovativi e competitivi in termini di costo rispetto al mercato. Tale sforzo si accompagnerà ad una continua misurazione della qualità offerta - sia dal lato clienti, sia dal lato fornitori - esaminando puntualmente, anche attraverso analisi di benchmarking, la combinazione qualità-prezzo offerta ai Clienti. Le principali linee d’azione saranno: ◊ Estensione dei servizi esistenti a società Eni italiane non ancora in ambito, in particolare è prevista l’estensione dei servizi di facility e di property & asset management a Praoil e soprattutto ad Italgas che presenta un’articolazione sul territorio pari a 229 fra edifici e terreni e 918 impianti tecnici. Verrà inoltre avviato un progetto per la gestione/alienazione del patrimonio immobiliare residuale Eni. ◊ Estensione dei servizi alle società estere Eni, in particolare con riferimento ai servizi di archiviazione documentale e tecnica e soprattutto per servizi alle persone per Agip KCO. Con riferimento a quest’ultima EniServizi provvederà a ricollocare (relocation) le strutture di Londra e dell’Aja di Agip KCO sul polo Eni di San Donato Milanese. ◊ Sviluppo di nuovi servizi in una logica di progressivo accentramento della attività non core. In particolare verrà condotto uno studio di fattibilità relativo all’accentramento in EniServizi di nuove attività di amministrazione del personale. Analogamente verranno svolti anche progetti, seppur di minor portata, relativi alla gestione delle biblioteche Eni ed al centro di formazione di Castelgandolfo. ◊ Gestione integrata dei processi di servizio. Il ruolo di EniServizi dovrà sempre più fondarsi sull’integrazione dei processi, sullo sviluppo del contact center integrato, sull’utilizzo in “self-service” dei servizi attraverso il canale web, sulla gestione evoluta delle informazioni e dei documenti. ◊ Definizione di accordi contrattuali di tipo avanzato con i fornitori. EniServizi dovrà ulteriormente migliorare il processo approvvigionamenti anche attraverso l’applicazione diffusa di strumenti di valutazione tecnicoqualitativi e l’uso sistematico di attività di marketing intelligence atte a migliorare il rapporto prezzo / qualità del servizio offerto dai fornitori. Pertanto, nel corso del 2007, EniServizi dovrà puntare a creare valore per Eni soprattutto attraverso nuovi progetti, in quanto buona parte dei processi in ambito è già stata oggetto di iniziative di efficienza e quindi è assoggettabile ad ulteriori interventi a benefici decrescenti. L’estensione dei servizi a nuove Società, così come lo sviluppo di nuovi servizi consentirà a EniServizi di continuare ad adempiere al suo ruolo di Gestore dei servizi condivisi. 60 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / STATO PATRIMONIALE Stato Patrimoniale 31 dicembre 2005 (euro) ATTIVITÀ Totale Note 31 dicembre 2006 di cui verso Totale parti correlate di cui verso parti correlate ATTIVITÀ CORRENTI Disponibilità liquide ed equivalenti (1) 2.286.327 401.612 4.794.357 71.692.000 112.102.419 4.140.576 Altre attività finanziarie negoziabili o disponibili per la vendita (2) 0 Crediti commerciali e altri crediti (3) 88.204.339 Rimanenze (4) 483.443 568.080 Attività per imposte correnti (5) 698.242 984.469 Altre attività (6) 980.081 561.817 Totale 92.652.432 92.759 72.093.612 119.103.901 97.885.846 102.026.422 ATTIVITÀ NON CORRENTI Immobili, impianti e macchinari (7) 31.175.463 31.622.976 Attività immateriali (8) 8.222.715 8.030.121 Altre partecipazioni (9) 42.848 0 Attività per imposte anticipate (10) 3.211.815 3.971.131 Altre attività (11) 54.403 81.007 Totale TOTALE ATTIVITÀ 42.707.244 0 43.705.235 0 135.359.676 72.093.612 162.809.136 102.026.422 61 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / STATO PATRIMONIALE 31 dicembre 2005 (euro) PASSIVITÀ E PATRIMONIO NETTO Totale Note 31 dicembre 2006 di cui verso Totale parti correlate di cui verso parti correlate PASSIVITÀ CORRENTI Passività finanziarie a breve termine (12) 3.983.183 3.979.892 25.860.599 25.860.599 Quote a breve di passività finanziarie a lungo termine (13) 2.948.543 2.948.543 1.473.541 1.473.541 Debiti commerciali e altri debiti (14) 90.204.297 23.955.000 95.976.790 21.874.446 Passività per imposte correnti (15) 1.115.491 1.005.212 Altre passività (16) 52.280 577.625 Totale 98.303.794 30.883.435 124.893.767 1.450.000 1.450.000 0 49.208.586 PASSIVITÀ NON CORRENTI Passività finanziarie a lungo termine Fondi per rischi ed oneri (17) 8.757.906 9.763.500 Fondi per benefici ai dipendenti (18) 10.657.263 12.470.348 Totale 20.865.169 1.450.000 22.233.848 0 119.168.963 32.333.435 147.127.615 49.208.586 16.190.713 0 15.681.521 0 Gruppi di passività in dismissione posseduti per la vendita TOTALE PASSIVITÀ PATRIMONIO NETTO (19) - Capitale sociale interamente versato costituito da 2.602.213 azioni del valore nominale di euro 5,16 13.427.419 13.427.419 - Altre riserve (160.364) 396.461 - Utile (perdite) relative a esercizi precedenti 1.124.140 1.116.033 - Utile (perdita) dell’esercizio 1.799.518 741.608 TOTALE PATRIMONIO NETTO 16.190.713 0 15.681.521 0 135.359.676 32.333.435 162.809.136 49.208.586 TOTALE PASSIVITÀ E PATRIMONIO NETTO 62 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / CONTO ECONOMICO Conto Economico 31 dicembre 2005 (euro) Totale Note 31 dicembre 2006 di cui verso di cui non parti correlate ricorrenti Totale di cui verso di cui non parti correlate ricorrenti RICAVI Ricavi della gestione caratteristica (22) 252.656.468 224.775.000 268.971.046 244.328.919 Altri ricavi e proventi (23) 214.811 172.000 347.534 101.794 252.871.279 224.947.000 269.318.580 244.430.713 (199.057.716) (36.594.000) (211.745.848) (34.422.214) (40.167.072) (1.039.228) (46.779.248) (1.440.817) Totale ricavi COSTI OPERATIVI Costo lavoro Ammortamenti e svalutazioni (5.141.217) UTILE (PERDITA) OPERATIVO 8.505.274 (5.528.025) 187.313.772 0 5.265.459 208.567.682 0 (25) Proventi finanziari 251.853 54.000 364.395 286.350 Oneri finanziari (937.657) (893.000) (1.106.211) (1.074.365) Totale (685.804) (839.000) (741.816) (788.015) 84.451 84.451 PROVENTI (ONERI) SU PARTECIPAZIONI 0 (24) Acquisti, prestazioni di servizi e costi diversi PROVENTI (ONERI) FINANZIARI 0 0 0 (26) - Altri proventi/oneri su partecipazioni 0 Totale 0 0 0 84.451 84.451 0 (6.019.952) 0 0 (3.866.486) 0 0 1.799.518 0 0 741.608 0 0 Imposte sul reddito Utile (Perdita) netto dell’esercizio (27) 63 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / PROSPETTO DELLE VARIAZIONI NELLE VOCI DI PATRIMONIO NETTO 0 0 1.124.140 Totale (338.389) Utile d’esercizio Utile/Perdita a nuovo 178.025 Riserva Fair Value partecipazioni disp. vendita 13.427.419 Riserve facoltative Saldi al 31 dicembre 2005 Riserva differenze cambio (euro) Riserva Legale Capitale Sociale Prospetto delle variazioni nelle voci di patrimonio netto 1.799.518 16.190.713 Modifica criteri contabili 0 Correzione errori 0 Saldi al 31 dicembre 2005 rettificato (a) 13.427.419 178.025 0 (338.389) 0 1.124.140 1.799.518 16.190.713 741.608 Utile (perdita) esercizio 2006 (b) 741.608 Proventi (oneri) imputati direttamente a P.N. Variazione Fair value titoli disponibili per la vendita (24.245) Altre variazioni (24.245) 74.552 74.552 Totale proventi (oneri) imputati direttamente a P.N. (c) 0 0 0 74.552 (24.245) 0 0 50.307 Proventi (oneri) complessivi esercizio 2006 (d = b+c) 0 0 0 74.552 (24.245) 0 741.608 791.915 71.829 27.474 Operazioni con gli azionisti Attribuzione dividendo esercizio 2005 (1.301.107) (1.301.107) Destinazione utile residuo esercizio 2005 Altre variazioni Totale operazioni con gli azionisti (e) Saldo al 31 dicembre 2006 (f = a+d+e) 64 (27.474) 434.689 0 71.829 0 434.689 0 13.427.419 249.854 0 170.852 (24.245) 36.166 (135.469) 0 (44.273) (362.942) 0 (8.107) (1.799.518) (1.301.107) 1.116.033 741.608 15.681.521 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / RENDICONTO FINANZIARIO Rendiconto Finanziario (migliaia di euro) 31 dicembre 2005 31 dicembre 2006 Utile (perdita) dell’esercizio 1.799 742 Ammortamenti 5.141 5.389 Svalutazioni (rivalutazioni) Variazioni fondi per rischi e oneri Variazione fondi per benefici ai dipendenti 378 139 1.178 1.006 878 1.694 Plusvalenze nette su cessioni di attività 0 (85) Oneri (proventi) relativi ad attività operative cessate 0 0 (Dividendi) 0 0 (Interessi attivi) (906) (309) Interessi passivi 907 1.076 Differenze di cambio (27) (11) Perdite (recuperi) su crediti per dividendi e per interessi Imposte sul reddito Altre rettifiche 0 0 6.020 3.866 51 74 Flusso di cassa del risultato operativo prima della variazione del capitale d’esercizio 15.419 13.581 Variazioni: Rimanenze Crediti commerciali e diversi Altre attività Debiti commerciali e diversi Altre passività (10) (85) (1.018) (23.866) (214) 512 11.961 5.759 45 488 Flusso di cassa del risultato operativo Dividendi incassati Interessi incassati Interessi pagati 26.183 (3.611) 0 0 905 309 (945) (1.076) (7.074) (4.699) Imposte rimborsate e crediti di imposta ceduti 0 (405) Crediti di imposta acquistati 0 0 Imposte sul reddito pagate Flusso di cassa netto da attività di esercizio 19.069 (9.482) Investimenti: Attività immateriali (5.961) (2.966) Attività materiali (5.469) (2.588) Rami d’azienda 0 (109) Partecipazioni 0 (117) Titoli 0 0 Crediti finanziari 0 0 0 0 Variazione debiti e crediti relativi all’attività di investimento e imputazione di ammortamenti all’attivo patrimoniale Flusso di cassa degli investimenti (11.430) (5.780) 65 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / RENDICONTO FINANZIARIO (migliaia di euro) 31 dicembre 2005 31 dicembre 2006 Disinvestimenti: Attività immateriali Attività materiali 0 0 35 0 Rami d’azienda 0 0 Partecipazioni 0 127 Titoli 0 0 Crediti finanziari 0 0 Variazione crediti e debiti relativi all’attività di disinvestimento 0 0 Flusso di cassa dei disinvestimenti Flusso di cassa netto da attività di investimento Assunzione di debiti finanziari a lungo termine 35 127 (11.395) (5.653) 0 0 Rimborso di debiti finanziari a lungo termine (3.300) (2.925) Incremento (decremento) di debiti finanziari a breve termine (5.057) 21.878 Apporti di capitale proprio 0 0 Rimborsi di capitale proprio 0 0 (364) (1.301) Dividendi pagati Flusso di cassa netto da attività di finanziamento (8.721) 17.652 38 (9) (1.009) 2.508 Disponibiltà liquide ed equivalenti a inizio del periodo 3.295 2.286 Disponibilità liquide ed equivalenti a fine del periodo 2.286 4.794 Effetto degli utili e delle perdite su cambi Flusso di cassa netto del periodo 66 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / INFORMAZIONI SUPPLEMENTARI Informazioni Supplementari Analisi degli investimenti in Rami d’azienda Attività a lungo termine: Attività immateriali Attività materiali Attività finanziarie strumentali all’attività operativa Attività finanziarie non strumentali all’attività operativa Altre attività Attività a breve termine: Rimanenze Crediti commerciali e diversi Attività finanziarie strumentali all’attività operativa (cassa) Attività finanziarie non strumentali all’attività operativa Altre attività 228 1 34 40 Passività a lungo termine: Passività finanziarie Altre passività Passività a breve termine: Debiti commerciali e diversi Passività finanziarie Altre passività Totale prezzo di acquisto a dedurre: Disponibilità liquide ed equivalenti Flusso di cassa degli investimenti (35) (119) 149 (40) 109 Nel corso dell’esercizio la società ha acquisito da Sofid Spa il ramo di azienda “Gestione auto”. Tale variazione ha comportato un flusso di cassa pari a -109 mila euro e all’iscrizione di un avviamento, totalmente svalutato nel corso dell’esercizio, pari a 139 mila euro. 67 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / INFORMAZIONI SUPPLEMENTARI Criteri di redazione Avvalendosi della facoltà indicata dal quarto comma dell’art. 4 del D.Lgs. 38/05, a partiredall’esercizio 2006 il bilancio civilistico della società EniServizi Spa è redatto secondo gli International Financial Reporting Standards (nel seguito “IFRS” o “principi contabili internazionali”) emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB) e adottati dalla Commissione Europea secondo la procedura di cui all’art. 6 del Regolamento (CE) n. 1606/2002 del Parlamento Europeo e del Consiglio del 19 luglio 2002. Il bilancio è stato redatto applicando il metodo del costo storico con l’eccezione delle voci di bilancio che secondo gli IFRS sono rilevate al fair value, come indicato nei criteri di valutazione. I valori delle voci di bilancio, tenuto conto della loro rilevanza, sono espressi in migliaia di euro. vo patrimoniale quando il diritto a ricevere i flussi di cassa è trasferito unitamente a tutti i rischi e benefici associati alla proprietà. Le rimanenze, esclusi i lavori in corso su ordinazione e incluse le scorte d’obbligo, sono iscritte al minore tra il costo di acquisto o di produzione e il valore netto di realizzo rappresentato dall’ammontare che l’impresa si attende di ottenere dalla loro vendita nel normale svolgimento dell’attività. Criteri di valutazione I criteri di valutazione più significativi adottati per la redazione del bilancio sono indicati nei punti seguenti. Attività non correnti Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte al loro valore nominale. Le giacenze in moneta estera sono iscritte in bilancio al cambio corrente alla chiusura dell’esercizio. Attività correnti Le attività finanziarie destinate alla negoziazione e le attività finanziarie disponibili per la vendita sono rilevate al fair value con imputazione degli effetti, rispettivamente, alla voce di conto economico “Proventi (oneri) finanziari” e alla voce di patrimonio netto “Altre riserve”; in quest’ultima fattispecie, le variazioni del fair value rilevate nel patrimonio netto sono imputate a conto economico all’atto della svalutazione o del realizzo. Il fair value degli strumenti finanziari è stimato sulla base delle quotazioni di mercato ovvero, in loro assenza, sulla base di adeguate tecniche di valutazione che utilizzano variabili finanziarie aggiornate e utilizzate dagli operatori di mercato nonché, ove possibile, tenendo conto dei prezzi rilevati in transazioni recenti su strumenti finanziari similari. Quando l’acquisto o la vendita di attività finanziarie prevede il regolamento dell’operazione e la consegna dell’attività entro un determinato numero di giorni, stabiliti dagli organi di controllo del mercato o da convenzioni (es. acquisto di titoli su mercati regolamentati), l’operazione è rilevata alla data del regolamento. Le attività finanziarie cedute sono eliminate dall’atti- 68 Crediti commerciali ed altri crediti I crediti sono iscritti al valore presumibile di realizzo. I crediti in moneta estera sono convertiti in euro al cambio corrente alla data di chiusura dell’esercizio (fonte: Ufficio Italiano Cambi) e le differenze derivanti dall’adeguamento sono iscritte alla voce ”Utili e perdite su cambi”. Attività materiali Le attività materiali, ivi inclusi gli investimenti immobiliari, sono rilevate secondo il criterio del costo e iscritte al prezzo di acquisto o al costo di produzione comprensivo dei costi accessori di diretta imputazione necessari a rendere le attività pronte all’uso. Quando è necessario un rilevante periodo di tempo affinché il bene sia pronto all’uso, il prezzo di acquisto o il costo di produzione include gli oneri finanziari sostenuti che teoricamente si sarebbero risparmiati nel periodo necessario a rendere il bene pronto all’uso qualora l’investimento non fosse stato fatto. In presenza di obbligazioni attuali per lo smantellamento, la rimozione delle attività e la bonifica dei siti, il valore di iscrizione include i costi stimati (attualizzati) da sostenere al momento dell’abbandono delle strutture, rilevati in contropartita a uno specifico fondo. Il trattamento contabile delle revisioni di stima di questi costi, del trascorrere del tempo e del tasso di attualizzazione sono indicati al punto “Fondi per rischi e oneri”. Non è ammesso effettuare rivalutazioni delle attività materiali, neanche in applicazione di leggi specifiche. I beni assunti in leasing finanziario, se presenti, sono iscritti al fair value, al netto dei contributi di spettanza del locatore, o se inferiore, al valore attuale dei pagamenti minimi dovuti per il leasing, tra le attività materiali in contropartita al debito finanziario verso il locatore e ammortizzati secondo i criteri di seguito indicati. Quando non vi è la ragionevole certezza di esercitare il diritto di riscatto, l’ammortamento è effettuato nel periodo più breve tra la durata della locazione e la vita utile del bene. ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / INFORMAZIONI SUPPLEMENTARI Le attività materiali, a partire dal momento in cui inizia o avrebbe dovuto iniziare l’utilizzazione del bene, sono ammortizzate sistematicamente a quote costanti lungo la loro vita utile intesa come la stima del periodo in cui l’attività sarà utilizzata dall’impresa. Quando l’attività materiale è costituita da più componenti significative aventi vite utili differenti, l’ammortamento è effettuato per ciascuna componente. Il valore da ammortizzare è rappresentato dal valore di iscrizione ridotto del presumibile valore netto di cessione al termine della sua vita utile, se significativo e ragionevolmente determinabile. Non sono oggetto di ammortamento i terreni, anche se acquistati congiuntamente a un fabbricato, nonché le attività materiali destinate alla cessione che sono valutate al minore tra il valore di iscrizione e il loro fair value al netto degli oneri di dismissione. I beni gratuitamente devolvibili sono ammortizzati nel periodo di durata della concessione o della vita utile del bene se minore. I costi per migliorie, ammodernamento e trasformazione aventi natura incrementativa delle attività materiali sono imputati all’attivo patrimoniale. I costi di sostituzione di componenti identificabili di beni complessi sono imputati all’attivo patrimoniale e ammortizzati lungo la loro vita utile; il valore di iscrizione residuo della componente oggetto di sostituzione è imputato a conto economico. Le spese di manutenzione e riparazione ordinarie sono imputate a conto economico nell’esercizio in cui sono sostenute. Quando si verificano eventi che fanno presumere una riduzione del valore delle attività materiali, la loro recuperabilità è verificata confrontando il valore di iscrizione con il relativo valore recuperabile rappresentato dal maggiore tra il fair value, al netto degli oneri di dismissione, e il valore d’uso. In assenza di un accordo di vendita vincolante, il fair value è stimato sulla base dei valori espressi da un mercato attivo, da transazioni recenti ovvero sulla base delle migliori informazioni disponibili per riflettere l’ammontare che l’impresa potrebbe ottenere dalla vendita del bene. Il valore d’uso è determinato attualizzando i flussi di cassa attesi derivanti dall’uso del bene e, se significativi e ragionevolmente determinabili, dalla sua cessione al termine della sua vita utile al netto degli oneri di dismissione. I flussi di cassa sono determinati sulla base di assunzioni ragionevoli e documentabili rappresentative della migliore stima delle future condizioni economiche che si verificheranno nella residua vita utile del bene, dando maggiore rilevanza alle indicazioni provenienti dall’esterno. L’attualizzazione è effettuata a un tasso che tiene conto del rischio implicito nei settori di attività in cui opera l’impresa. La valutazione è effettuata per singola attività o per il più piccolo insieme identificabile di attività che genera flussi di cassa in entrata autonomi derivanti dall’utilizzo continuativo (cd. cash generating unit). Quando vengono meno i motivi delle svalutazioni effettuate, le attività sono rivalutate e la rettifica è imputata a conto economico come rivalutazione (ripristino di valore). La rivalutazione è effettuata al minore tra il valore recuperabile e il valore di iscrizione al lordo delle svalutazioni precedentemente effettuate e ridotto delle quote di ammortamento che sarebbero state stanziate qualora non si fosse proceduto alla svalutazione. Attività immateriali Le attività immateriali riguardano le attività prive di consistenza fisica identificabili, controllate dall’impresa e in grado di produrre benefici economici futuri, nonché l’avviamento quando acquisito a titolo oneroso. L’identificabilità è definita con riferimento alla possibilità di distinguere l’attività immateriale acquisita dall’avviamento; questo requisito è soddisfatto, di norma, quando: (i) l’attività immateriale è riconducibile a un diritto legale o contrattuale, oppure (ii) l’attività è separabile, ossia può essere ceduta, trasferita, data in affitto o scambiata autonomamente oppure come parte integrante di altre attività. Il controllo dell’impresa consiste nella potestà di usufruire dei benefici economici futuri derivanti dall’attività e nella possibilità di limitarne l’accesso ad altri. Le attività immateriali sono iscritte al costo determinato secondo i criteri indicati per le attività materiali. Non è ammesso effettuare rivalutazioni, neanche in applicazione di leggi specifiche. Le attività immateriali aventi vita utile definita sono ammortizzate sistematicamente lungo la loro vita utile intesa come la stima del periodo in cui le attività saranno utilizzate dall’impresa; la recuperabilità del loro valore di iscrizione è verificata adottando i criteri indicati al punto “Attività materiali”. L’avviamento e le altre attività immateriali aventi vita utile indefinita non sono oggetto di ammortamento; la recuperabilità del loro valore di iscrizione è verificata almeno annualmente e comunque quando si verificano eventi che fanno presupporre una riduzione del valore. Con riferimento all’avviamento, la verifica è effettuata a livello del più piccolo aggregato sulla base del quale la Direzione aziendale valuta, direttamente o indirettamente, il ritorno dell’investimento che include l’avviamento stesso. Quando il valore di iscrizione della cash generating unit comprensivo dell’avviamento ad essa attribuito è superiore al valore recuperabile, la differenza costituisce oggetto 69 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / INFORMAZIONI SUPPLEMENTARI di svalutazione che viene attribuita in via prioritaria all’avviamento fino a concorrenza del suo ammontare; l’eventuale eccedenza della svalutazione rispetto all’avviamento è imputata pro quota al valore di libro degli asset che costituiscono la cash generating unit. Le svalutazioni dell’avviamento non sono oggetto di ripristino di valore. L’avviamento negativo è imputato a conto economico. I costi relativi all’attività di sviluppo tecnologico sono imputati all’attivo patrimoniale quando: (i) il costo attribuibile all’attività immateriale è attendibilmente determinabile; (ii) vi è l’intenzione, la disponibilità di risorse finanziarie e la capacità tecnica a rendere l’attività disponibile all’uso o alla vendita; (iii) è dimostrabile che l’attività è in grado di produrre benefici economici futuri. Contributi I contributi in conto capitale sono rilevati quando esiste la ragionevole certezza che saranno realizzate le condizioni previste per la loro concessione e sono imputati a riduzione del prezzo di acquisto o del costo di produzione delle attività cui si riferiscono. I contributi in conto esercizio sono rilevati a conto economico. Attività finanziarie Partecipazioni Le altre partecipazioni, sono valutate al fair value con imputazione degli effetti a conto economico, se possedute per attività di trading, ovvero alla voce di patrimonio netto “Altre riserve”; in quest’ultima fattispecie la riserva è imputata a conto economico all’atto della svalutazione o del realizzo. Quando il fair value non può essere attendibilmente determinato, le partecipazioni sono valutate al costo rettificato per perdite di valore; le perdite di valore non sono oggetto di ripristino. Le partecipazioni possedute per la vendita sono valutate al minore tra valore di iscrizione e il loro fair value, ridotto degli oneri di vendita. Crediti e attività finanziarie da mantenersi sino alla scadenza I crediti e le attività finanziarie da mantenersi sino alla scadenza, se presenti, sono iscritti al costo rappresentato dal fair value del corrispettivo iniziale dato in cambio, incrementato dei costi di transazione (es. commissioni, consulenze, etc.). Il valore di iscrizione iniziale è successivamente rettificato per tener conto dei rimborsi della quota capitale, delle eventuali svalutazioni e dell’ammortamento della differenza tra il valore di rimborso e il valore di iscrizione iniziale. 70 L’ammortamento è effettuato sulla base del tasso di interesse interno effettivo rappresentato dal tasso che rende uguali, al momento della rilevazione iniziale, il valore attuale dei flussi di cassa attesi e il valore di iscrizione iniziale (cd. metodo del costo ammortizzato); le eventuali svalutazioni sono determinate confrontando il relativo valore di iscrizione con il valore attuale dei flussi di cassa attesi attualizzati al tasso di interesse effettivo definito al momento della rilevazione iniziale. Gli effetti economici della valutazione al costo ammortizzato sono imputati alla voce “Proventi (oneri) finanziari”. Passività finanziarie I debiti sono iscritti al loro valore nominale. I debiti in moneta estera sono convertiti in euro al cambio corrente alla data di chiusura dell’esercizio (fonte: Ufficio Italiano Cambi) e le differenze derivanti dall’adeguamento sono iscritte alla voce ”Utili e perdite su cambi”. Fondi per rischi e oneri I fondi per rischi e oneri riguardano costi e oneri di natura determinata e di esistenza certa o probabile che alla data di chiusura dell’esercizio sono indeterminati nell’ammontare o nella data di sopravvenienza. Gli accantonamenti sono rilevati quando: (i) è probabile l’esistenza di un’obbligazione attuale, legale o implicita, derivante da un evento passato; (ii) è probabile che l’adempimento dell’obbligazione sia oneroso; (iii) l’ammontare dell’obbligazione può essere stimato attendibilmente. Gli accantonamenti sono iscritti al valore rappresentativo della migliore stima dell’ammontare che l’impresa razionalmente pagherebbe per estinguere l’obbligazione ovvero per trasferirla a terzi alla data di chiusura del periodo. Quando l’effetto finanziario del tempo è significativo e le date di pagamento delle obbligazioni sono attendibilmente stimabili, l’accantonamento è oggetto di attualizzazione al tasso medio del debito dell’impresa; l’incremento del fondo connesso al trascorrere del tempo è imputato a conto economico alla voce “Proventi (oneri) finanziari”. Quando la passività è relativa ad attività materiali (es. smantellamento e ripristino siti), il fondo è rilevato in contropartita all’attività a cui si riferisce; l’imputazione a conto economico avviene attraverso il processo di ammortamento. I costi che l’impresa prevede di sostenere per attuare programmi di ristrutturazione sono iscritti nell’esercizio in cui viene definito formalmente il programma e si è generata nei soggetti interessati la valida aspettativa che la ristrutturazione avrà luogo. I fondi sono periodicamente aggiornati per riflettere ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / INFORMAZIONI SUPPLEMENTARI le variazioni delle stime dei costi, dei tempi di realizzazione e del tasso di attualizzazione; le revisioni di stima sono imputate alla medesima voce di conto economico che ha precedentemente accolto l’accantonamento ovvero, quando la passività è relativa ad attività materiali (es. smantellamento e ripristino siti), in contropartita all’attività a cui si riferisce. Nelle note al bilancio sono illustrate le passività potenziali rappresentate da: (i) obbligazioni possibili, ma non probabili, derivanti da eventi passati la cui esistenza sarà confermata solo al verificarsi o meno di uno o più eventi futuri incerti non totalmente sotto il controllo dell’impresa; (ii) obbligazioni attuali derivanti da eventi passati il cui ammontare non può essere stimato attendibilmente o il cui adempimento è probabile che non sia oneroso. Benefici per i dipendenti I benefici successivi al rapporto di lavoro sono definiti sulla base di programmi, ancorché non formalizzati, che in funzione delle loro caratteristiche sono distinti in programmi “a contributi definiti” e programmi “a benefici definiti”. Nei programmi a contributi definiti l’obbligazione dell’impresa, limitata al versamento dei contributi allo Stato ovvero a un patrimonio o a un’entità giuridicamente distinta (cd. fondo), è determinata sulla base dei contributi dovuti. La passività relativa ai programmi a benefici definiti, al netto delle eventuali attività al servizio del piano, è determinata sulla base di ipotesi attuariali ed è rilevata per competenza di esercizio coerentemente al periodo lavorativo necessario all’ottenimento dei benefici; la valutazione della passività è effettuata da attuari indipendenti. Gli utili e le perdite attuariali relative a programmi a benefici definiti derivanti da variazioni delle ipotesi attuariali utilizzate o da modifiche delle condizioni del piano sono rilevati pro quota a conto economico per la rimanente vita lavorativa media dei dipendenti che partecipano al programma, se e nei limiti in cui il loro valore netto non rilevato al termine dell’esercizio precedente eccede il maggiore valore tra il 10% del valore attuale della passività relativa al programma e il 10% del fair value delle attività al suo servizio (cd. metodo del corridoio). Ricavi e costi I ricavi delle vendite e delle prestazioni di beni e servizi sono rilevati quando si verifica l’effettivo trasferimento dei rischi e dei vantaggi rilevanti tipici della proprietà o al compimento della prestazione. I ricavi sono riconosciuti al momento della spedizione quando a quella data i rischi di perdita sono trasfe- riti all’acquirente. Gli stanziamenti di ricavi relativi a servizi parzialmente resi sono rilevati per il corrispettivo maturato, sempreché sia possibile determinarne attendibilmente lo stadio di completamento e non sussistano incertezze di rilievo sull’ammontare e sull’esistenza del ricavo e dei relativi costi; diversamente sono rilevati nei limiti dei costi sostenuti recuperabili. I ricavi sono iscritti al netto di resi, sconti, abbuoni e premi, nonché delle imposte direttamente connesse. Le permute di beni o servizi di natura e valore simile, in quanto non rappresentative di operazioni di vendita, non determinano la rilevazione di ricavi e costi. I costi sono iscritti quando relativi a beni e servizi venduti o consumati nell’esercizio o per ripartizione sistematica ovvero quando non si possa identificare l’utilità futura degli stessi. I costi relativi alle quote di emissione, determinati sulla base della media dei prezzi esistenti sulle principali borse europee alla chiusura dell’esercizio, sono rilevati limitatamente alla quota di emissioni di anidride carbonica eccedente le quote assegnate; i proventi relativi alle quote di emissione sono rilevati all’atto del realizzo attraverso la cessione. I canoni relativi a leasing operativi sono imputati a conto economico lungo la durata del contratto. I costi per il personale includono, coerentemente alla natura sostanziale di retribuzione che assumono, le stock grant e stock option assegnate ai dirigenti. Il costo è determinato con riferimento al fair value del diritto assegnato al dipendente alla data di assunzione dell’impegno e non è oggetto di successivo adeguamento; la quota di competenza dell’esercizio è determinata pro-rata temporis lungo il periodo a cui è riferita l’incentivazione (cd. vesting period). Il fair value delle stock grant è rappresentato dal valore corrente dell’azione alla data di assunzione dell’impegno, ridotto del valore attuale dei dividendi attesi nel vesting period. Il fair value delle stock option è rappresentato dal valore dell’opzione determinato applicando adeguate tecniche di valutazione che tengono conto delle condizioni di esercizio del diritto, del valore corrente dell’azione, della volatilità attesa e del tasso d’interesse privo di rischio. I costi volti all’acquisizione di nuove conoscenze o scoperte, allo studio di prodotti o processi alternativi, di nuove tecniche o modelli, alla progettazione e costruzione di prototipi o, comunque, sostenuti per altre attività di ricerca scientifica o di sviluppo tecnologico che non soddisfano le condizioni per la loro rilevazione all’attivo patrimoniale sono considerati costi correnti e imputati a conto economico nel- 71 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / INFORMAZIONI SUPPLEMENTARI l’esercizio di sostenimento. Differenze cambio I ricavi e i costi relativi a operazioni in moneta diversa da quella funzionale sono iscritti al cambio corrente del giorno in cui l’operazione è compiuta. Le attività e passività monetarie in moneta diversa da quella funzionale sono convertite nella moneta funzionale applicando il cambio corrente alla data di chiusura del periodo di riferimento con imputazione dell’effetto a conto economico. Le attività e passività non monetarie in moneta diversa da quella funzionale valutate al costo sono iscritte al cambio di rilevazione iniziale. Quando la valutazione è effettuata al valore recuperabile o di realizzo è adottato il cambio corrente alla data di determinazione del valore. Dividendi I dividendi sono rilevati alla data di assunzione della delibera da parte dell’assemblea, salvo quando non sia ragionevolmente certa la cessione delle azioni prima dello stacco della cedola. Imposte sul reddito Le imposte sul reddito correnti sono calcolate sulla base della stima del reddito imponibile; il debito previsto è rilevato alla voce “Passività per imposte correnti”. I debiti e i crediti tributari per imposte correnti sono rilevati al valore che si prevede di pagare/recuperare alle/dalle autorità fiscali applicando le aliquote e le normative fiscali vigenti o sostanzialmente approvate alla data di chiusura del periodo. Le imposte sul reddito differite e anticipate sono calcolate sulle differenze temporanee tra i valori delle attività e delle passività iscritte in bilancio e i corrispondenti valori riconosciuti ai fini fiscali. L’iscrizione di attività per imposte anticipate è effettuata quando il loro recupero è considerato probabile. Le attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite sono classificate tra le attività e le passività non correnti e sono compensate a livello di singola impresa se riferite a imposte compensabili. Il saldo della compensazione, se attivo, è iscritto alla voce “Attività per imposte anticipate”; se passivo, alla voce “Passività per imposte differite”. Quando i risultati delle operazioni sono rilevati direttamente a patrimonio netto, le imposte correnti, le attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite sono anch’esse imputate al patrimonio netto. Svalutazioni Le attività materiali e immateriali sono svalutate 72 quando eventi o modifiche delle circostanze facciano ritenere che il valore di iscrizione in bilancio non sia recuperabile. In particolare gli eventi che possono determinare una svalutazione di attività sono variazioni nei piani industriali, variazioni nei prezzi di mercato. La decisione se procedere ad una svalutazione e la quantificazione della stessa dipendono dalle valutazioni del management su fattori complessi ed altamente incerti, tra i quali l’andamento futuro dei prezzi, l’impatto dell’inflazione e dei miglioramenti tecnologici sui costi di produzione, i profili produttivi e le condizioni della domanda e dell’offerta su scala globale o regionale. La svalutazione è determinata confrontando il valore di iscrizione con il relativo valore recuperabile, rappresentato dal maggiore tra il fair value, al netto degli oneri di dismissione, e il valore d’uso determinato attualizzando i flussi di cassa attesi derivanti dall’utilizzo dell’attività al netto degli oneri di dismissione. I flussi di cassa attesi sono quantificati alla luce delle informazioni disponibili al momento della stima sulla base di giudizi soggettivi sull’andamento di variabili future – quali i prezzi, i costi, i tassi di crescita della domanda, i profili produttivi – e sono attualizzati utilizzando un tasso che tiene conto del rischio inerente all’attività interessata. L’avviamento e le altre attività immateriali aventi vita utile indefinita non sono oggetto di ammortamento; la recuperabilità dei loro valori di iscrizione è verificata almeno annualmente e comunque quando si verificano eventi che fanno presupporre una riduzione del valore. Con riferimento all’avviamento, la verifica è effettuata a livello del più piccolo aggregato (cash generating unit) al quale l’avviamento può essere attribuito su base ragionevole e coerente; tale aggregato rappresenta la base sulla quale la Direzione aziendale valuta, direttamente o indirettamente, il ritorno dell’investimento. Quando il valore di iscrizione della cash generating unit comprensivo dell’avviamento ad essa attribuito è superiore al valore recuperabile, la differenza costituisce oggetto di svalutazione che viene attribuita in via prioritaria all’avviamento fino a concorrenza del suo ammontare; l’eventuale eccedenza della svalutazione rispetto all’avviamento è imputata pro quota al valore di libro degli asset che costituiscono la cash generating unit. Passività ambientali Come le altre società del settore, l’EniServizi è soggetta a numerose leggi e regolamenti per la tutela dell’ambiente a livello comunitario, nazionale, regionale e locale, ivi incluse le leggi che attuano convenzioni e protocolli internazionali relativi alle attività nel cam- ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / INFORMAZIONI SUPPLEMENTARI po degli idrocarburi, ai prodotti e alle altre attività svolte. I relativi costi sono accantonati quando è probabile l’esistenza di una passività onerosa e l’ammontare può essere stimato attendibilmente. Sebbene l’EniServizi attualmente non ritenga che vi saranno effetti negativi particolarmente rilevanti sul bilancio di esercizio dovuti al mancato rispetto della normativa ambientale – anche tenuto conto degli interventi già effettuati, delle polizze assicurative stipulate e dei fondi rischi accantonati – tuttavia non può essere escluso con certezza che l’EniServizi possa incorrere in ulteriori costi o responsabilità anche di proporzioni rilevanti perché, allo stato attuale delle conoscenze, è impossibile prevedere gli effetti dei futuri sviluppi tenuto conto tra l’altro dei seguenti aspetti: (i) la possibilità che emergano nuove contaminazioni; (ii) i risultati delle caratterizzazioni in corso e da eseguire e gli altri possibili effetti derivanti dall’applicazione del decreto del Ministro dell’ambiente n. 471/1999; (iii) gli eventuali effetti di nuove leggi e regolamenti per la tutela dell’ambiente (iv) gli effetti di eventuali innovazioni tecnologiche per il risanamento ambientale; (v) la possibilità di controversie e la difficoltà di determinare le eventuali conseguenze, anche in relazione alla responsabilità di altri soggetti e ai possibili indennizzi. Benefici per i dipendenti I benefici successivi al rapporto di lavoro derivanti dai programmi a benefici definiti sono valutati sulla base di eventi incerti e di ipotesi attuariali che comprendono, tra le altre, i tassi di sconto, i ritorni attesi sulle attività a servizio dei piani, il livello delle retribuzioni future, i tassi di mortalità, l’età di ritiro e gli andamenti futuri delle spese sanitarie coperte. Le principali assunzioni utilizzate per la quantificazione dei benefici successivi al rapporto di lavoro sono determinate come segue: (i) i tassi di sconto e di inflazione che rappresentano i tassi in base ai quali l’obbligazione nei confronti dei dipendenti potrebbe essere effettivamente adempiuta, si basano sui tassi che maturano su titoli obbligazionari di elevata qualità (titoli di stato) e sulle aspettative inflazionistiche dei Paesi interessati; (ii) il livello delle retribuzioni future è determinato sulla base di elementi quali le aspettative inflazionistiche, la produttività, gli avanzamenti di carriera e di anzianità; (iii) il costo futuro delle prestazioni sanitarie è determinato sulla base di elementi quali l’andamento presente e passato dei costi delle prestazioni sanitarie, comprese assunzioni sulla crescita inflattiva di tali costi, e le modifiche nelle condizioni di salute degli aventi diritto; (iv) le assunzioni demografiche riflettono la migliore stima dell’andamento di variabili quali la mortalità, il turnover, l’invalidità e altro relative alla popolazione degli aventi diritto; (v) il ritorno delle attività a servizio dei piani è determinato sulla base della media ponderata dei rendimenti futuri attesi differenziati per classi di investimento (reddito fisso, equity, monetario). Le differenze tra i costi sostenuti e quelli attesi e tra i ritorni effettivi e quelli attesi sulle attività a servizio del piano si verificano normalmente e sono definite utili o perdite attuariali. Gli utili e le perdite attuariali sono rilevate pro quota a conto economico per la rimanente vita lavorativa media dei dipendenti che partecipano al programma, se e nei limiti in cui il loro valore netto non rilevato al termine dell’esercizio precedente eccede il maggiore valore tra il 10% del valore attuale della passività relativa al programma e il 10% del fair value delle attività al suo servizio (cd. metodo del corridoio). Fondi EniServizi effettua accantonamenti connessi prevalentemente ai benefici per i dipendenti e ai contenziosi legali e fiscali. La stima degli accantonamenti in queste materie è frutto di un processo complesso che comporta giudizi soggettivi da parte della Direzione aziendale. Principi contabili di recente emanazione Si segnala, inoltre, che lo IASB e l’IFRIC hanno approvato alcune variazioni agli IFRS ed alcune interpretazioni, alcune già pubblicate nella Gazzetta Ufficiale Comunità Europea, applicabili per la prima volta a partire dal 1° gennaio 2006 o variazioni ed interpretazioni già emesse ma applicabili ai bilanci che iniziano successivamente al 1° gennaio 2006. Variazioni ai principi contabili applicabili dal primo gennaio 2006 e rilevanti per il Gruppo: - IAS 19: possibilità di rilevare direttamente nel patrimonio netto le variazioni dei fondi a benefici definiti derivanti da variazioni delle ipotesi attuariali sottostanti e nuova informativa prevista per i piani a dipendenti; l’opzione non è stata adottata dal Gruppo. 73 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO Note al bilancio d’esercizio Attività correnti 1) Disponibilità liquide ed equivalenti Le disponibilità liquide ed equivalenti di 4.794 mila euro (2.286 mila euro al 31 dicembre 2005) riguardano depositi finanziari con vincolo di preavviso a 48 ore. 2) Attività finanziarie negoziabili o disponibili per la vendita. Le attività in oggetto sono relative a partecipazioni valutate al fair value con imputazione degli effetti a patrimonio netto e si analizzano come di seguito indicato: Acquisizioni e sottoscrizioni Alienazioni Effetto valutazione al fair value Altre variazioni Valore al 31.12.2005 Partecipazioni valutate al fair value Saldo iniziale (migliaia di €) 0 0 0 0 0 0 Acquisizioni e sottoscrizioni Alienazioni Effetto valutazione al fair value Altre variazioni Valore al 31.12.2006 Partecipazioni valutate al fair value Saldo iniziale (migliaia di €) 0 0 117 117 0 (24) (24) 0 93 93 Sottoscrizione di n° 70.432 azioni della cc.Hubwoo.com Sa, pari ad euro 117 mila, ricevute come controvalore della liquidazione degli asset della partecipata Trade Ranger.Inc La valutazione al fair value è stata determinata applicando alla stessa la quotazione corrente al 31/12/2006 desunta dai listini di borsa. Tale valutazione ha portato ad una rettifica negativa imputata ad una specifica riserva di patrimonio netto per un valore di 24 mila euro. 74 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO 3) Crediti commerciali e altri crediti I crediti commerciali e gli altri crediti di 112.102 mila euro (88.204 mila euro al 31 dicembre 2005) si analizzano come segue: (migliaia di €) Crediti commerciali verso: - clienti - controllanti - altre di gruppo Altri crediti verso: - controllanti - altre imprese del gruppo - altri 31.12.2005 31.12.2006 13.282 25.009 46.895 85.186 12.583 37.764 59.640 109.987 700 25 2.293 3.018 108 197 1.810 2.115 88.204 112.102 I crediti sono esposti al netto del fondo svalutazione di 2.898 mila euro (2.907 mila euro al 31 dicembre 2005). Il fondo si è decrementato per 9 mila euro a seguito dello stralcio di crediti inesigibili. Accantonamenti Utilizzi Altre variazioni Valore al 31.12.2006 Fondo svalutazione crediti Valore al 31.12.2005 (migliaia di €) 2.907 2.907 0 (9) (9) 0 2.898 2.898 I crediti commerciali, verso clienti ed altre imprese di gruppo, pari a 72.223 mila euro, presentano, rispetto all’esercizio precedente, un incremento complessivo pari a 12.046 mila euro in virtù della maggiore attività svolta verso le società del gruppo, bilanciato invece da un progressivo disimpegno verso i clienti terzi. Il raggio di azione di EniServizi si è allargato anche all’estero tramite alcuni progetti quali il progetto immobiliare in Kazakhstan (ideazione e sviluppo di un complesso direzionale con circa 40.000 mq di uffici più spazi per attività e funzioni complementari quali magazzini mensa, ecc) per conto di Agip Kazakhstan North Caspian. I crediti verso controllanti, pari a 37.764 mila euro, si riferiscono prevalentemente a rapporti di natura commerciale nei confronti dell’Eni S.p.A. e le sue divisioni, con un incremento rispetto al 2005 di 12.755 mila euro. L’incremento deriva principalmente dai conguagli dei contratti di Global Service, e da progetti di ristrutturazione straordinaria. 75 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO Gli altri crediti di 2.115 mila euro si analizzano come segue: (migliaia di €) Depositi cauzionali Acconti per servizi Depositi cauzionali versati a fornitori Altri crediti verso controllanti Altri crediti verso imprese del Gruppo Personale Istituti di previdenza e sic.sociale Altri 31.12.2005 31.12.2006 1.779 187 700 25 140 8 179 3.018 1.075 114 108 198 130 29 461 2.115 I crediti verso parti correlate sono indicati nel “ Prospetto relativo alle parti correlate”. 4) Rimanenze Le rimanenze di 568 mila euro (483 mila euro al 31 dicembre 2005) si analizzano come segue: (migliaia di €) Materie prime, sussidiarie e di consumo 31.12.2005 31.12.2006 483 483 568 568 Le rimanenze sono costituite principalmente da materiali di consumo destinati alla rivendita alle società del Gruppo. Nel corso dell’esercizio 2006 è stato utilizzato per esubero il fondo svalutazione in essere al 31.12.2005 per 152 mila euro. 76 (152) (152) Valore al 31.12.2006 0 Altre variazioni 152 152 Utilizzi Accantonamenti Fondo svalutazione rimanenze Valore al 31.12.2005 (migliaia di €) 0 0 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO 5) Attività per imposte correnti Le attività per imposte correnti di 984 mila euro (698 mila euro al 31 dicembre 2005) si analizzano come segue: (migliaia di €) Crediti per Iva verso amministrazioni finanziarie estere Crediti per imposte pagate all’estero Branch Croata Crediti d’imposta Ires da scomputare nell’esercizio successivo Crediti d’imposta Irap da scomputare nell’esercizio successivo Crediti v/Uff. Registro per imposta bollo virtuale Altri 31.12.2005 31.12.2006 11 185 375 10 117 698 13 185 730 52 4 984 Le attività per imposte correnti di 782 mila euro (375 mila euro al 31 dicembre 2005) riguardano i maggiori acconti versati per Ires 730 mila euro e Irap 52 mila euro. Le imposte sono commentate ai paragrafi “Imposte sul reddito” e “Imposte anticipate” 6) Altre attività Le altre attività per 562 mila euro (980 mila euro al 31 dicembre 2005) si analizzano come segue: (migliaia di €) 31.12.2005 31.12.2006 536 444 980 358 204 562 Altre attività Risconti attivi: - Oneri pluriennali diversi non di competenza - Oneri per stock grant dirigenti 77 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO Attività non correnti 7) Immobili, impianti e macchinari Gli immobili, impianti e macchinari di 31.623 mila euro (31.176 mila euro al 31 dicembre 2005) si analizzano come segue: Saldo finale lordo al 31.12.2005 Fondo ammortamento e svalutazione al 31.12.2005 Saldo finale netto al 31.12.2005 Terreni 1.734 - - - - - - 1.734 1.734 - Fabbricati 2.580 - (135) - - - 306 2.751 3.174 423 20.461 205 (1.246) - - - 552 19.972 26.200 6.228 commerciali 282 94 (73) - - - - 303 1.228 925 Altri beni 917 5 (357) - - - 63 628 3.368 2.740 Impianti e macchinari Investimenti Ammortamenti Altre variazioni Svalutazioni e ripristini di valore Dismissioni e discontinued operations Differenze cambio da conversione Saldo iniziale netto (migliaia di €) Attrezzature industriali e Immobilizzazioni in corso e acconti 1.638 5.165 - - - - (1.015) 5.788 5.788 - 27.612 5.469 (1.811) 0 0 0 (94) 31.176 41.492 10.316 Investimenti Differenze cambio da conversione Dismissioni e discontinued operations Svalutazioni e ripristini di valore Altre variazioni Saldo finale netto al 31.12.2006 Saldo finale lordo al 31.12.2006 Fondo ammortamento e svalutazione al 31.12.2006 386 648 (733) - - - 1.276 1.577 3.391 1.814 Ammortamenti Saldo iniziale netto (migliaia di €) Attività immateriali a vita utile definita: - Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno - Concessioni marchi licenze 923 987 (1.460) - - - 1.875 2.325 11.933 9.608 - Migliorie beni di terzi e diritti simili 436 116 (245) - - - (307) - - - - Avviamento 716 - (463) - - - (253) - 3.578 3.578 - Altre attività immateriali 247 3.573 (893) - - - 365 3.292 4.652 1.360 3.549 637 - - - - (3.157) 1.029 1.029 - 6.257 5.961 (3.794) 0 0 0 (201) 8.223 24.583 16.360 - Immobilizzazioni in corso e acconti Gli investimenti di 2.588 euro (5.469 migliaia di euro nel 2005) sono riferiti essenzialmente ad investimenti relativi a: - reti di distribuzione acqua e teleriscaldamento per 1.897 mila euro; - centrale di cogenerazione in San Donato Milanese per 477 mila euro; - hardware per la ristorazione aziendale per 46 mila euro; - dotazioni patrimoniali per 168 mila euro. 78 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO I principali coefficienti di ammortamento adottati per gli esercizi 2005 e 2006 sono compresi nei seguenti intervalli: Terreni e fabbricati Fabbricati strumentali - industriali Impianti e macchinario Impianti generici Impianti generici di distribuzione Impianti specifici di comunicazione Centrali termoelettriche Linee di trasporto alta tensione Sistemi di fotoriproduzione/fotocomposizione attività di stampa Rete idrica Rete termica Macchinari operatori automatici per operazioni di finitura attività “centri stampa” Macchinari operatori non automatici per operazioni di finitura attività “centri stampa” Attrezzature industriali e commerciali Attrezzatura varia e minuta “centri stampa” Attrezzature per “ristorazione collettiva” (stoviglie, attrezzature da cucina etc;) Attrezzature specifiche per ambulatorio medico Altre attrezzature (attrezzature ex GranTour) Altri beni Mobili per ufficio/ristorazione collettiva Macchine da elaborazione elettronica per ufficio Macchine ordinarie per ufficio Autoveicoli da trasporto Automezzi speciali/autovetture 2005 % 2006 % 4,0 4,0 8,0 10,0 25,0 6,6 2,8 25,0 3,1 2,2 15,5 10,0 8,0 10,0 25,0 6,6 2,8 25,0 3,1 2,2 15,5 10,0 25,0 25,0 12,5 15,0 25,0 25,0 12,5 15,0 12,0 20,0 12,0 20,0 25,0 12,0 20,0 12,0 20,0 25,0 I coefficienti di ammortamento adottati non sono stati modificati rispetto all’esercizio precedente. Non sussistono immobili, impianti e macchinari temporaneamente inattivi. Gli immobili, impianti e macchinari completamente ammortizzati ancora in uso di 676 mila euro riguardano principalmente: - attrezzature per mense 175 mila euro; - altre attrezzature per 100 mila euro; - mobili per uffici 208 mila euro; - autoveicoli e mezzi speciali 52 mila euro; - macchine elettroniche per uffici 43 mila euro; - altri diversi 98 mila euro. Sugli immobili, impianti e macchinari non sono costituite garanzie reali. 79 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO 8) Attività immateriali Le attività immateriali di 8.030 mila euro (8.223 mila euro al 31 dicembre 2005) si analizzano come segue: Saldo finale netto al 31.12.2005 Saldo finale lordo al 31.12.2005 Fondo ammortamento e svalutazione al 31.12.2005 - 1.276 1.577 3.391 1.814 - 1.875 2.325 11.933 9.608 - Migliorie beni di terzi 436 116 (245) - - - (307) - - - - Avviamento 716 - (463) - - - (253) - 3.578 3.578 - Altre attività immateriali 247 3.573 (893) - - - 365 3.292 4.652 1.360 Svalutazioni e ripristini di valore - Dismissioni e discontinued operations - Differenze cambio da conversione (733) (1.460) Ammortamenti 648 987 Investimenti 386 923 Saldo iniziale netto Altre variazioni (migliaia di €) Attività immateriali a vita utile definita: - Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno - Concessioni marchi licenze e diritti simili - Immobilizzazioni in corso e acconti 3.549 637 - - - - (3.157) 1.029 1.029 - 6.257 5.961 (3.794) 0 0 0 8.223 24.583 16.360 (201) (1.416) - - Fondo ammortamento e svalutazione al 31.12.2006 - - Saldo finale lordo al 31.12.2006 2.325 Saldo finale netto al 31.12.2006 (974) Altre variazioni Ammortamenti 93 Svalutazioni e ripristini di valore Investimenti 1.577 Business combination Saldo iniziale netto (migliaia di €) 89 - 441 1.226 4.014 2.788 - - 380 1.289 12.312 11.023 139 (139) - - 3.716 3.716 Attività immateriali a vita utile definita - Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno - Concessioni marchi e diritti simili - Avviamento - Altre attività immateriali 3.292 - (869) - - - 2.423 4.653 2.230 - Immobilizzazioni in corso e acconti 1.029 2.873 - - - (810) 3.092 3.092 - 8.223 2.966 (3.259) 228 (139) 11 8.030 27.787 19.757 Gli investimenti di 2.966 mila euro (5.961 mila euro nel 2005) sono riferiti a: - sistema informatico CSAmPers per l’implementazione del servizio estero (492 mila euro); - interventi relativi al Facility Management e al progetto del nuovo sistema di gestione immobili GIM (1.083 mila euro); - sistema di contabilizzazione aziendale Sap - R/3 (224 mila euro); - sistema di pianificazione e controllo Sap - Sem/Bw per la realizzazione di un data warehouse aziendale dei volumi fisici gestiti (472 mila euro); - applicativo dei servizi di archiviazione (248 mila euro); - evolutiva Global Software servizi trasporti aziendali (146 mila euro); - altri investimenti minori (301 mila euro). Gli investimenti derivanti da acquisizioni di rami di azienda ammontano a 228 mila euro dovuti all’acquisizione del ramo di azienda “Gestione auto” da Sofid Spa avvenuta nell’esercizio. 80 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO I principali coefficienti di ammortamento adottati per gli esercizi 2005 e 2006 sono compresi nei seguenti intervalli: 2005 % 2006 % Attività immateriali a vita utile definita - Costi di impianto e ampliamento - Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno - Concessione marchi licenze e diritti simili - Altre attività immateriali 20 20 33 33 20 33 33 20 Attività immateriali a vita utile indefinita - Avviamento 20 100 Nel corrente esercizio si è inoltre provveduto alla svalutazione dell’avviamento riferito al ramo di azienda acquisito da Sofid S.p.A., denominato “ Parco Auto”, per un importo pari a 139 mila euro. La svalutazione deriva dal fatto che il valore recuperabile derivante dall’Impairment test condotto sul ramo d’azienda, considerato come “la più piccola ”CGU” e non quindi riferito alla più ampia “CGU” contenente i nuovi servizi di noleggio a lungo termine, è risultato negativo per 174 mila euro. Sono emerse quindi le condizioni perché si possa configurare una “perdita per riduzione durevole di valore” dell’avviamento iscritto a bilancio e relativo al ramo “Parco Auto”. Le svalutazioni cumulate dell’avviamento ammontano a 855 mila euro (716 mila euro al 31 dicembre 2005). Le altre variazioni si riferiscono a trasferimenti da immobilizzazioni in corso e acconti. Le attività immateriali completamente ammortizzate ancora in uso di 1.172 mila euro e riguardano gli avviamenti. 9) Altre partecipazioni Le partecipazioni in altre imprese si analizzano come di seguito indicato: Saldo iniziale Acquisizioni e sottoscrizioni Alienazioni Rettifiche di valore Altre variazioni Valore netto al 31.12.2005 Valore lordo al 31.12.2005 Fondo svalutazione al 31.12.2005 - - - - 43 2.583 2.540 43 0 0 0 0 43 2.583 2.540 Alienazioni Rettifiche di valore Altre variazioni Valore netto al 31.12.2006 Valore lordo al 31.12.2006 Fondo svalutazione al 31.12.2006 (migliaia di €) Acquisizioni e sottoscrizioni Altre imprese 43 Saldo iniziale Altre imprese (migliaia di €) 43 - (43) - - - - - 43 0 (43) 0 0 0 0 0 81 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO Il valore delle partecipazioni, rispetto all’esercizio precedente si è decrementato di 43 mila euro per effetto della dismissione della partecipazione nella Trade Ranger Inc. di Huston (Texas). Tale dismissione si è resa necessaria in quanto si è conclusa nel corrente esercizio, la procedura di liquidazione da parte del tribunale del Delaware che ha consentito attraverso un prospetto di riparto di realizzare 127 mila euro ed una plusvalenza pari a 84 mila euro. 10) Attività per imposte anticipate Le attività per imposte anticipate di 3.971 mila euro (3.211 mila euro al 31 dicembre 2005) sono indicate al netto delle passività per imposte differite compensabili di 631 euro (265 mila euro al 31 dicembre 2005). Attività per imposte anticipate nette Valore al 31.12.2006 Altre variazioni Differenze cambio da conversione Utilizzi Incrementi Valore al 31.12.2005 (migliaia di €) 3.211 1.241 (429) - (52) 3.971 3.211 1.241 (429) 0 (52) 3.971 Le altre variazioni di -52 mila euro riguardano il saldo netto degli effetti fiscali al 31.12.2005 dovuti al passaggio ai principi IFRS . Le attività per imposte anticipate di 3.971 mila euro riguardanti gli effetti fiscali ai fini Ires e Irap sono di seguito analizzate: (migliaia di €) Imposte sul reddito anticipate: - accantonamenti per rischi ed oneri - accantonamenti al fondo svalutazione crediti - dipendenti in mobilità c/o Syndial - svalutazione partecipazioni - ammortamenti eccedenti - manutenzioni eccedenti - differenze cambio - compenso Amm.ri/Soc. di Revisione/Collegio Sind. - benefici dipendenti - altri (avviamento, spese di rappresentanza) Imposte differite: - ammortamenti anticipati - ammortamenti eccedenti - interessi di mora - utili su cambi non realizzati - fair value titoli - benefici dipendenti - altri (plusvalenze, riserva ex D.Lgs. 124/93, benefici dip) 82 Valore al 31.12.2005 Valore al 31.12.2006 Variazioni 2.363 29 124 136 0 0 0 67 94 663 3.476 2.737 29 124 5 13 456 2 61 630 544 4.601 374 0 0 (131) 13 456 2 (6) 536 (119) 1.125 (30) 0 (176) (9) 0 (43) (7) (265) 3.211 (45) (6) (206) (5) (8) (355) (5) (630) 3.971 (15) (6) (30) 4 (8) (312) 2 (365) 760 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO Le imposte anticipate e differite sono determinate applicando l’aliquota del 37,25% (stessa aliquota del 2005). L’aumento del credito per imposte anticipate di 1.125 mila euro deriva essenzialmente da maggiori imponibili relativi a fondi rischi non deducibili, manutenzioni e riparazioni eccedenti il massimo fiscale e Fondi per benefici definiti per dipendenti (Fisde e Premi di anzianità). Le imposte differite si sono incrementate di 365 mila euro principalmente dovuto alla rilevazione della fiscalità differite relativa ai Fondi per benefici definiti per dipendenti (Tfr). 11) Altre attività Le altre attività di 81 mila euro (54 mila euro al 31 dicembre 2005) si analizzano come segue: (migliaia di €) - Amministrazione finanziaria italiana Crediti commerciali e altri crediti: - depositi cauzionali versati 31.12.2005 31.12.2006 1 25 53 56 54 81 83 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO Passività correnti 12) Passività finanziarie a breve termine Le passività finanziarie a breve termine di 25.861 mila euro (3.983 mila euro al 31 dicembre 2005) riguardano per 25.850 mila euro il finanziamento a vista presso Enifin e per 11 mila euro il rapporto di conto corrente con Sofid. La variazione rispetto all’esercizio precedente è dovuta essenzialmente all’accensione del conto vista con Enifin. L’analisi per valuta delle passività finanziarie a breve termine è di seguito indicata: (migliaia di €) 31.12.2005 31.12.2006 3.983 3.983 25.861 25.861 Euro I debiti finanziari a breve termine presentano principalmente un tasso di interesse variabile; il tasso di interesse medio ponderato dei debiti finanziari a breve termine è del 3,222% (2,622% nell’esercizio 2005). I tassi di interesse effettivi adottati sono compresi tra il 2,50% e il 3,10%. 13) Quote a breve di passività a lungo termine Le passività finanziarie a lungo termine, comprensive delle quote a breve termine, di 1.474 mila euro (2.948 mila euro al 31 dicembre 2005) si analizzano come segue: (migliaia di €) 31.12.2005 Altri finanziatori Enifin 31.12.2006 Quote a lungo termine Quote a breve termine Totale Quote a lungo termine Quote a breve termine Totale 1.450 1.450 2.948 2.948 4.398 4.398 0 1.474 1.474 1.474 1.474 Le quote a breve di passività finanziarie a lungo termine, di 1.474 mila euro diminuiscono di 2.924 mila euro per un effetto netto dovuto al pagamento delle quote a breve avvenute nell’esercizio 2006 per 2.948 mila euro ed alla riclassifica delle quote a lungo termine per 1.474 mila euro. Tali quote comprendono il rateo passivo degli interessi al 31 dicembre 2006 per 24 mila euro. La quota a lungo termine di 1.450 mila euro nell’esercizio 2005 era iscritta tra le passività finanziarie non correnti. I debiti finanziari presentano principalmente un tasso di interesse variabile; il tasso di interesse medio ponderato è del 3,184% (2,622% nell’esercizio 2005. I tassi di interesse effettivi adottati sono compresi tra il 2,50% e il 3,10%. 84 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO (migliaia di €) 31.12.2005 Correnti A. Disponibilità liquide B. Disponibilità liquide equivalenti Non correnti 31.12.2006 Totale Correnti Non correnti Totale 35 35 20 20 2.251 2.251 4.775 4.775 2.286 4.795 C. Titoli disponibili per la vendita e da mantenere fino alla scadenza D. Liquidità (A+B+C) 2.286 0 0 4.795 E. Crediti finanziari F. Passività finanziarie a breve termine verso banche 3 3 G. Passività finanziarie a lungo termine verso banche H. Prestiti obbligazionari I. Passività finanziarie a breve termine verso entità correlate 5.430 L. Passività finanziarie a lungo termine verso entità correlate 1.450 1.498 6.928 27.335 27.335 1.450 M. Altre passività finanziarie a breve termine N. Altre passività finanziarie a lungo termine O. Indebitamento finanziario lordo (F+G+H+I+L+M+N) 6.883 1.498 8.381 27.335 0 27.335 M. Indebitamento finanziario netto (O-D-E) 4.597 1.498 6.095 22.540 0 22.540 14) Debiti commerciali e altri debiti I debiti commerciali e gli altri debiti di 95.977 mila euro (90.204 mila euro al 31 dicembre 2005) si analizzano come segue: (migliaia di €) Debiti commerciali Acconti e anticipi Altri debiti 31.12.2005 31.12.2006 75.281 6.596 8.327 90.204 85.250 625 10.102 95.977 I debiti commerciali di 85.250 mila euro aumentano di 9.969 mila euro e riguardano essenzialmente rapporti di fornitura di servizi. Gli acconti e anticipi di 625 mila euro riguardano essenzialmente acconti ricevuti da clienti per 395 mila euro e da altre imprese del gruppo per 230 mila euro. 85 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO Gli altri debiti di 10.102 mila euro si analizzano come segue: (migliaia di €) 31.12.2005 Altri debiti: - altri acconti da controllanti - controllanti per rapporti diversi - controllanti per credito Iva - Syndial per debiti personale in mobilità - altre di gruppo per depositi cauzionali - personale per ferie maturate non godute e mensilità aggiuntive e altre incentivazioni - personale per premio di partecipazione - istituti di previdenza - professionisti consulenti, collegio sindacale - altri debiti diversi 440 340 378 94 2.910 1.190 2.237 222 516 8.327 31.12.2006 14 3 719 377 3.787 1.593 2.426 446 737 10.102 Tutti i debiti sono espressi in euro. I debiti relativi a contratti di leasing operativo ammontano a 846 mila euro; le operazioni di leasing operativo poste in essere riguardano locazioni di autovetture per 788 mila euro e sub-licenze d’uso relative a software per 58 mila euro. I debiti verso parti correlate sono indicati al paragrafo relativo ai rapporti con parti correlate. 15) Passività per imposte correnti Le passività per imposte correnti di 1.005 mila euro (1.115 mila euro al 31 dicembre 2005) si analizzano come segue: (migliaia di €) Imposte sul reddito Irap Ritenute su retribuzioni - Irpef Ritenute su redditi di lavoro autonomo Erario imposta sostitutiva su rivalutazione Tfr Erario c/IVA Imposta di bollo virtuale 86 31.12.2005 31.12.2006 259 801 6 3 46 1.115 987 11 1 6 1.005 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO 16) Altre passività Le altre passività di 578 mila euro (52 mila euro al 31 dicembre 2005) si analizzano come segue: (migliaia di €) Risconti passivi v/imprese controllanti per: - locazioni - progettazioni Risconti passivi v/altre imprese di gruppo per: - locazioni Risconti passivi v/terzi - locazioni - progettazioni 31.12.2005 31.12.2006 6 - 8 516 40 30 6 52 7 17 578 87 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO Passività non correnti 17) Fondi per rischi e oneri I fondi per rischi e oneri si analizzano come di seguito indicato: Valore al 31.12.2006 Altre variazioni per esuberanza a fronte oneri Effetto attualiz. Variaz. stima Utilizzi Accantonamenti Valore al 31.12.2005 (migliaia di €) FONDO SPESE FUTURE,VERTENZE LEGALI E CONTENZIOSO - UTF di Milano - accise 5.861 145 6.006 FONDO RISCHI CONTRATTUALI 0 - Ace Insurance 36 - Pre Camp srl 15 - Serist Spa 17 (17) 0 - Trabucchi costruzioni 57 (57) 0 FONDO ONERI SOCIALI SU STOCK GRANT 36 (15) 0 120 45 (81) 84 39 29 (39) 29 FONDO RISCHI E ONERI DIVERSI - Società di revisione 0 FONDO RISCHI DIVERSI E SPESE FUTURE 0 - BSP Ex GranTour - Com. San Donato M.se - oneri Cosap 229 2.416 - Contributo Enpam 229 784 3.200 12 - Crowne Plaza 35 - Dipendenti per cause diverse 50 - Inail Romeo Gestioni - Tribunale di Roma - Labortec 40 - Oil Unfunded losses 72 8.758 12 (35) 0 30 80 7 7 40 (31) 352 929 0 (135) (140) 41 0 9.764 Il fondo spese future per contenzioso accoglie l’accantonamento a fronte dell’onere stimato per imposte, interessi e sanzioni in materia di accise su cessioni di energia elettrica e riguarda il contenzioso in atto presso UTF di Milano per gli anni 1998/2002. Il 19 Novembre 2004 è stata emessa dalla Commissione Tributaria Provinciale di Milano – sezione 31, una prima sentenza favorevole a EniServizi verso la quale UTF ha presentato ricorso. Il 3 aprile 2006 è stata emessa sentenza n° 56/17/00 dalla Commissione Tributaria Regionale che ha confermato il parere a favore di EniServizi. L’incremento dell’esercizio 2006 è relativo solamente alla revisione di stima degli interessi passivi. 88 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO Il fondo rischi contrattuali è stato utilizzato a fronte di oneri per 15 mila euro a seguito definizione relativa alla Pre Camp e per esuberanza per 74 mila euro. Il fondo rischi diversi e spese future si è incrementato di 996 mila euro principalmente connessi ad oneri Cosap per il periodo 2005-2006 da versare al Comune di San Donato Milanese in seguito alla stipula del contratto di concessione del suolo e sottosuolo pubblico comunale e di manufatti di proprietà comunale per la posa di infrastrutture. Il fondo per oneri sociali su stock grant è pari agli accantonamenti effettuati nel 2003, 2004, 2005 e 2006 degli oneri previdenziali ed assistenziali connessi al piano di assegnazione di azioni Eni ad alcuni dipendenti della Società . Nel corso dell’esercizio 2006 è stato utilizzato a seguito assegnazione stock grant relative al piano 2003. 18) Fondi per benefici ai dipendenti I fondi per benefici ai dipendenti di 12.470 mila euro si analizzano come segue: (migliaia di €) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Fondo integrativo sanitario dirigenti aziende Gruppo Eni Altri fondi per benefici ai dipendenti - Premi anzianità (Jubilee awards) Valore al 31.12.2005 Valore al 31.12.2006 9.707 339 611 10.657 10.975 408 1.087 12.470 Il fondo trattamento di fine rapporto, disciplinato dall’art. 2120 del codice civile, accoglie la stima dell’obbligazione, determinata sulla base di tecniche attuariali, relativa all’ammontare da corrispondere ai dipendenti delle imprese italiane all’atto della cessazione del rapporto di lavoro. Il fondo integrativo sanitario dirigenti aziende Gruppo Eni accoglie la stima degli oneri, determinati su basi attuariali, relativi ai contributi da corrispondere al fondo integrativo sanitario a beneficio dei dirigenti in servizio e in pensione. Gli altri fondi per benefici ai dipendenti riguardano essenzialmente premi di anzianità (cd. Jubilee awards). 89 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO I fondi per benefici ai dipendenti valutati applicando tecniche attuariali si analizzano come di seguito indicato: (migliaia di €) 31.12.2005 TFR 31.12.2006 Piani Altri Medici Benefici 9.382 329 541 Costo corrente 929 21 Costo per interessi 408 14 2.130 (708) Obbligazione all’inizio dell’esercizio TFR Piani Altri Medici Benfici 12.292 337 611 28 1.100 16 402 23 482 14 22 (28) 81 (2.450) 1 130 (19) (66) (791) (25) (107) Contributi dei dipendenti Utili/perdite attuariali Costi per servizi passati Benefici pagati Modifiche dei piani Effetto differenze cambio Altre variazioni Obbligazione alla fine dell’esercizio (a) 151 20 4 380 63 29 12.292 337 611 11.013 406 1.087 708 25 66 791 25 107 (708) (25) (66) (791) (25) (107) 0 0 0 0 0 0 12.292 337 611 11.013 406 1.087 (2.585) 2 (38) 2 9.707 339 10.975 408 Attività a copertura del piano all’inizio dell’esercizio Rendimento delle attività al servizio del piano Contributi dei dipendenti Contributi aziendali Utili/perdite attuariali Benefici pagati Modifiche dei piani Effetto differenze cambio Altre variazioni Attività a copertura del piano alla fine dell’esercizio (b) Obbligazione netta alla fine dell’esercizio (a-b) Passività rilevate in bilancio: Obbligazioni nette alla fine dell’esercizio (a-b) Utili/perdite attuariali non rilevate Costi per servizi passati non rilevati Totale 611 1.087 A partire dal 1° gennaio 2007 la legge finanziaria e i relativi decreti attuativi hanno introdotto modificazioni rilevanti alla disciplina del TFR, tra cui la scelta del lavoratore in merito alla destinazione del proprio TFR maturando. In particolare, i nuovi flussi del TFR potranno essere indirizzati dal lavoratore a forme pensionistiche prescelte oppure mantenuti in azienda (nel qual caso quest’ultima verserà i contributi TFR ad un conto di tesoreria istituito presso l’INPS). Allo stato le incertezze interpretative della sopra citata norma di recente emanazione anche in ordine alle possibili modificazioni sui calcoli attuariali del TFR maturato nonché l’impossibilità di stimare le scelte attribuite ai dipendenti sulla destinazione del TFR maturando (per le quali il singolo dipendente ha tempo sino al 30 giugno prossimo) non consentono di stimare gli effetti della modifica normativa sui valori del TFR maturato al 31 dicembre 2006. 90 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO I costi per benefici ai dipendenti rilevati a conto economico si analizzano come di seguito indicato: (migliaia di €) 2005 TFR 2006 Piani Altri Medici Benefici TFR Piani Altri Medici Benfici Costo corrente 929 21 28 1.673 90 399 Costo per interessi 408 14 23 482 14 21 81 97 1 131 Rendimento atteso delle attività al servizio del piano Utili/perdite attuariali rilevate Costi per servizi passati rilevati Riduzioni/estinzioni dei piani 63 31 (25) (106) 143 476 Altri costi 1.337 35 132 2.252 I costi per altri benefici rilevati a conto economico di 476 mila euro comprendono 371 mila euro (0 al 31.12.2005) relativi all’incentivo monetario differito e 105 mila euro (133 mila al 31.12.2005) relativi ai premi di anzianità. Le principali ipotesi attuariali adottate sono di seguito indicate: Tassi di sconto Rendimenti attesi delle attività al servizio dei piani Inflazione 31.12.2005 31.12.2006 da 4,5% a 4,5% da 2,7% a 5,3% da 2,1% a 2,3% da 4% a 4,5% da 2,7% a 4% da 2% a 2% 19) Patrimonio netto (migliaia di €) Capitale sociale Riserva legale Altre riserve di utili disponibili: - Riserva Piani Stock Option - Riserva ex art. 13 D.Lgs. 124/93 - Riserva applic. Ifrs art. 7 dl. 38/2005 - Riserva variaz. fair value partecipazioni disponibili per la vendita - Utili (perdite) a nuovo Utile dell’esercizio Valori al 31.12.2005 Valori al 31.12.2006 13.427 178 786 84 13 (435) 1.124 1.799 16.190 13.427 250 1.263 158 13 (24) 1.116 742 15.682 91 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO Analisi del patrimonio netto per origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità (migliaia di €) Importo CAPITALE 13.427 RISERVE DI UTILI Riserva legale Riserva ex art 130 D.Lgs. 124/93 Riserva Piani di Stock Option 2003-2006 Riserva Fair Value partecipaz. disp. per la vendita Utili portati a nuovo Utile dell’esercizio Totale 250 13 158 (24) 1.116 742 15.682 Quota non distribuibile Residua quota distribuibile Legenda: A: disponibile per aumento di capitale B: disponibile per copertura perdite C: disponibile per distribuzione ai soci 92 421 1.821 Possibilità di utilizzazione B A,B A,B A,B,C A,B,C Quota disponibile 13 158 (24) 1.116 705 1.968 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO Prospetto delle variazioni nelle voci di patrimonio netto Riserva Legale Altre Riserve Utile/Perdita a nuovo Utile d’esercizio Totale Saldi al 31 dicembre 2004 Capitale Sociale (migliaia di €) 13.427 157 (390) 1.084 425 14.704 Utile (perdita) esercizio 2005 1.799 1.799 Proventi (oneri) imputati direttamente a P.N. 0 Altre variazioni 52 52 Totale proventi (oneri) imputati direttamente a P.N. - - 52 - - 52 Proventi (oneri) complessivi esercizio 2005 0 0 52 0 0 1.851 Operazioni con gli azionisti Attribuzione dividendo esercizio 2004 21 40 Distribuzione dividendi (61) 0 (364) (364) Altre variazioni 0 Totale operazioni con gli azionisti Saldi al 31 dicembre 2005 0 21 0 40 (425) (364 ) 13.427 178 (338) 1.124 1.799 16.190 742 742 Utile (perdita) esercizio 2006 Proventi (oneri) imputati direttamente a P.N. 51 51 Altre variazioni 0 Totale proventi (oneri) imputati direttamente a P.N. - - 51 - - 51 Proventi (oneri) complessivi esercizio 2006 0 0 51 0 742 793 Operazioni con gli azionisti Attribuzione dividendo esercizio 2005 72 63 (135) 0 (1.301) (1.301) -72 -363 0 Distribuzione dividendi Altre variazioni Totale operazioni con gli azionisti Saldo al 31 dicembre 2006 435 0 72 435 (9) (1.799) (1.301 ) 13.427 250 147 1.116 742 15.682 Capitale sociale Al 31 dicembre 2006, il capitale sociale di EniServizi è costituito da n. 2.602.213 azioni del valore nominale di 5,16 euro totalmente di proprietà di Eni Spa. Riserva legale La riserva legale di 250 mila euro aumenta di 72 mila euro a seguito della delibera dell’Assemblea del 21 Aprile 2006 di imputare alla riserva l’importo necessario affinché essa ammonti a un quinto del capitale sottoscritto alla data dell’Assemblea. Altre riserve di utili non disponibili Non presenti. 93 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO Altre riserve di utili disponibili Le altre riserve di utili disponibili riguardano: - riserva art. 13 D.Lgs. n. 124/1993: 13 mila euro. Accoglie, ai sensi dell’art. 13 del D.Lgs. n.124/1993, la quota dell’utile dell’esercizio attribuito dalle assemblee in misura pari al 3% dello stanziamento al trattamento di fine rapporto versato nel corso dell’esercizio ai fondi pensione Fopdire e Fondenergia ai quali partecipano, rispettivamente, i dirigenti e gli altri dipendenti del Gruppo. La riserva è in sospensione d’imposta ai soli fini Ires. - riserva stock option; accoglie l’imputazione a conto economico del costo di competenza di esercizio delle stock option assegnate nel 2003, nel 2004, nel 2005 e nel 2006 di 158 mila euro al netto della riclassifica alla riserva utili a nuovo per 19 mila euro a seguito esercizio diritti avvenuti nel 2006. - riserva da valutazione al fair value di partecipazioni disponibili per la vendita; tale riserva accoglie il un valore negativo di 24 mila euro a seguito della valutazione al fair value della partecipazione nella cc.Hubwoo.com. - utili a nuovo; il valore si è incrementato nel corso dell’esercizio a seguito destinazione utile esercizio 2005 per 36 mila euro e riclassifica da riserva utili su cambi non realizzati per 27 mila euro; si è decrementato a seguito imputazione saldo netto negativo di 72 mila euro dovuto alla transizione ai principi contabili internazionali Ifrs. Riserve distribuibili Il patrimonio netto comprende riserve distribuibili per 1.821 mila euro, alcune di queste riserve sono in sospensione di imposta. Le imposte potenziali che sarebbero dovute nel caso di distribuzione di queste riserve ammonterebbero a circa 57 mila euro. 21) Garanzie, impegni e rischi Garanzie Le garanzie di 7.641 mila euro (11.203 mila euro al 31 dicembre 2005) si analizzano come segue: (migliaia di €) Altre garanzie personali - 11.203 7.641 - - 7.641 11.203 0 0 11.203 7.641 0 0 7.641 Totale Fidejussioni - Garanzie reali Totale 11.203 Garanzie reali Altre garanzie personali Garanzie 31.12.2006 Fidejussioni 31.12.2005 Le garanzie riguardano fidejussioni rilasciate sia nell’interesse proprio sia per la buona esecuzione dei lavori. Le più rilevanti riguardano: - fidejussione quella rilasciata a favore dell’Inail per 488 mila euro a garanzia dell’integrale e tempestiva esecuzione degli obblighi assunti con il contratto per il servizio integrato di gestione e manutenzione dell’edificio in Roma Piazzale Pastore 6; - fidejussioni rilasciate a favore di Asio Srl per 2.489 mila euro a garanzia di contratti di locazioni immobiliari; - fidejussioni rilasciate a favore IATA per 3.431 mila euro a garanzia pagamenti vettori aerei aderenti all’associazione; - fidejussione rilasciata a favore Grtn – Gestore elettrico per 500 mila euro per il contratto di dispacciamento in immissione nella rete. 94 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO Impegni e rischi (migliaia di €) 31.12.2005 31.12.2006 4.403 4.403 5.180 5.180 Impegni Acquisto di beni Gli impegni per acquisti sono relativi a: - attrezzature 1.806 mila euro; - attività immateriali 88 mila euro; - auto in leasing 3.286 mila euro. Gestione dei rischi d’impresa Premessa I principali rischi, identificati e attivamente gestiti da EniServizi, sono i seguenti: (i) il rischio credito derivante dalla possibilità di default di una controparte; (ii) il rischio liquidità derivante dalla mancanza di risorse finanziarie per far fronte agli impegni a breve; (iii) il rischio operation derivante dalla possibilità che si verifichino incidenti, malfunzionamenti, guasti, con danni alle persone e all’ambiente e con riflessi sui risultati economico-finanziari. Rischio credito Il rischio credito rappresenta l’esposizione della società a potenziali perdite derivanti dal mancato adempimento delle obbligazioni assunte dalla controparte. Il rischio di credito connesso al normale svolgimento delle operazioni commerciali è monitorato dalle unità di business sulla base di procedure formalizzate di valutazione e di affidamento dei partner commerciali che nel caso di EniServizi sono quasi totalmente società del Gruppo Eni. Al 31 dicembre 2006 non vi sono concentrazioni significative di rischio di credito. Rischio liquidità Il rischio liquidità rappresenta il rischio che le risorse finanziarie possano non essere disponibili o essere disponibili solo a costo elevato. Allo stato attuale, la società ritiene, data l’ampia disponibilità di accedere a linee di credito, di avere accesso a fonti di finanziamento sufficienti a soddisfare le prevedibili necessità finanziarie. Contenziosi L’impresa è parte in procedimenti fiscali collegati al normale svolgimento delle sue attività. Sulla base delle informazioni attualmente a disposizione, e tenuto conto dei fondi rischi esistenti, l’impresa ritiene che tali procedimenti e azioni non determineranno effetti negativi rilevanti sul proprio bilancio di esercizio. - contenzioso UTF per accise per gli anni 1998/2002; - contenzioso Comune di San Donato Milanese per oneri Cosap 2005/2006. Regolamentazione in materia ambientale Come le altre società del settore, l’EniServizi S.p.A. è soggetta a numerose leggi e regolamenti per la tutela dell’ambiente a livello comunitario, nazionale, regionale e locale, comprese le leggi che attuano convenzioni e protocolli internazionali, relativi alle attività del settore elettrico. Le normative in materia ambientale hanno un impatto notevole sulle attività dell’impresa. Rischi di costi e responsabilità ambientali sono inerenti ad alcune delle attività e ad alcuni dei prodotti dell’impresa, così come accade alle altre imprese impegnate nello stesso settore. Non può essere escluso con certezza che l’impresa possa incorrere in costi o responsabilità anche di proporzioni rilevanti. Sebbene l’impresa attualmente non ritenga che vi saranno effetti negativi particolarmente rilevanti sul bilancio di esercizio per il rispetto della normativa ambientale, 95 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO anche tenuto conto degli interventi già effettuati, delle polizze assicurative stipulate e dei fondi rischi stanziati, tuttavia non può essere escluso con certezza che l’impresa possa incorrere in ulteriori costi o responsabilità anche di proporzioni rilevanti perché, allo stato attuale delle conoscenze, è impossibile prevedere gli effetti dei futuri sviluppi tenuto conto, tra l’altro, dei seguenti aspetti: (i) la possibilità che emergano nuove contaminazioni; (ii) gli eventuali effetti di nuove leggi e regolamenti per la tutela dell’ambiente; (iii) gli effetti di eventuali innovazioni tecnologiche per il risanamento ambientale; (iv) la possibilità di controversie e la difficoltà di determinare le eventuali conseguenze, anche in relazione alla responsabilità di altri soggetti e ai possibili indennizzi. Emission trading Il D.Lgs. 4 aprile 2006, n. 216, ha recepito la direttiva 2003/87/CE istitutiva di un sistema per lo scambio di permessi di emissione dei gas a effetto serra nella Comunità (Emission trading). Dal 1° gennaio 2005 è operativo lo Schema Europeo di Emission Trading (ETS), in relazione al quale è stato emanato il decreto RAS/74/2006 del 23 febbraio 2006 recante l’assegnazione agli impianti esistenti, classificati secondo quanto previsto dal decreto, dei permessi di emissione per il triennio 2005-2007. Alla società sono stati quindi assegnati permessi di emissione equivalenti a 394.056 tonnellate di CO2 (di cui 131.352 per ciascuno degli anni 2005, 2006 e 2007). Nell’esercizio 2006 le emissioni di anidride carbonica delle installazioni della società incluse nel decreto sono risultate inferiori rispetto ai permessi di emissione assegnati. 22) Ricavi Di seguito sono analizzate le principali voci che compongono i “Ricavi”. I motivi delle variazioni più significative sono indicati nel “Commento ai risultati economico-finanziari” della Relazione sulla gestione. Ricavi della gestione caratteristica I ricavi della gestione caratteristica di 268.972 mila euro si analizzano come segue: 96 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO (migliaia di €) Valore al 31.12.2005 Valore al 31.12.2006 Variazioni SERVIZI AGLI EDIFICI 94.243 99.998 5.755 - Gestione e manutenzione immobili programmata 38.055 39.435 1.380 - Global security (vigilanza, portierato, circolarità dipendenti) 26.312 27.029 717 - Consulenze e prestazioni tecniche a richiesta 29.876 33.534 3.658 SERVIZI AL BUSINESS 58.969 68.414 9.445 - Archivi 4.591 5.607 1.016 - Magazzini 7.762 8.473 711 - Posta 13.448 13.962 514 - Riprografia 15.121 15.156 35 - Trasporti 8.502 16.787 8.285 - E-Procurement 5.127 4.882 (245) - Approvvigionamenti non strategici 3.374 2.312 (1.062) - Ispettorato impianti a pressione 1.044 1.235 191 SERVIZI ALLE PERSONE 62.844 58.788 (4.056) - CSAmPers 13.061 12.542 (519) - Pratiche amministrative 1.668 2.032 364 - Iniziative sociali 6.207 6.312 105 - Travel management, eventi e meeting 11.989 10.533 (1.456) - Ristorazione 26.454 23.667 (2.787) 3.465 3.702 237 ATTIVITA’ IMMOBILIARE 11.206 10.519 (687) UTILITIES 25.394 31.253 5.859 252.656 268.972 16.316 - Hse TOTALE 23) Altri ricavi e proventi Gli altri ricavi e proventi si analizzano come segue: (migliaia di €) Risarcimento danni Penalità contrattuali e altri proventi relativi a rapporti commerciali Plusvalenze da vendite di attività materiali e immateriali Altri proventi 2005 2006 9 10 24 173 216 51 30 266 347 97 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO 24) Costi operativi Di seguito sono analizzate le principali voci che compongono i “Costi operativi”. I motivi delle variazioni più significative sono indicati nel “Commento ai risultati economico-finanziari” della Relazione sulla gestione. Acquisti, prestazioni di servizi e costi diversi Gli acquisti, prestazioni di servizi e costi diversi si analizzano come segue: (migliaia di €) Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci Costi per servizi Costi per godimento di beni di terzi Variazione delle rimanenze Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri Altri oneri 2005 2006 19.675 150.164 24.232 (10) 3.153 1.844 199.058 31.176 159.554 16.753 (85) 982 3.366 211.746 I costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci riguardano: (migliaia di €) Metano per usi industriali Carburanti Gpl e gas industriale Lubrificanti Materiali e materie di consumo Materiali per manutenzioni Materiali destinati alla rivendita Altri beni per finalità sociali 2005 2006 10.966 14 198 53 1.400 316 6.727 19.675 14.995 4.579 325 85 1.651 305 6.663 2.573 31.176 I costi per servizi di 159.554 mila euro riguardano: (migliaia di €) Costruzioni Manutenzioni Trasporti e movimentazioni Assicurazioni Costi di vendita diversi Altri servizi di carattere operativo Costi per servizi relativi al personale Consulenze e prestazioni professionali Pubblicità, propaganda e rappresentanza Utilizzo fondi rischi a fronte oneri (soc revisione) 98 2005 2006 1.754 36.300 939 971 1 102.153 1.554 6.053 439 150.164 2.509 42.415 686 1.002 1 102.338 1.738 8.429 475 (39) 159.554 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO I costi per servizi comprendono compensi di mediazione di agenzie per lavoro interinale per 303 mila euro (145 mila euro al 31 dicembre 2005). I canoni relativi a leasing operativi ammontano a 2.373 mila euro così suddivisi: - leasing hardware 649 mila euro; - leasing software 138 mila euro; - leasing autovetture 771 mila euro; - leasing altri beni 815 mila euro. I debiti relativi alle operazioni di leasing sono indicati alla voce “Altri debiti”; gli impegni relativi ai contratti di leasing operativo sono indicati alla voce “impegni e rischi”. Gli accantonamenti ai fondi per rischi e oneri comprendono gli accantonamenti al fondo Cosap per 784 mila euro, a un fondo per contenzioso con dipendenti per 30 mila euro e al Billing Settlement Plan (BSP) per rimborsi di biglietteria aerea non ancora accreditati per 229 mila euro. Le informazioni relative ai fondi rischi e oneri sono indicate alla nota n. 21. Costo lavoro Il costo lavoro si analizza come segue: (migliaia di €) Salari e stipendi Oneri sociali Oneri per programmi a benefici definiti Costo per personale in comando Costo lavoro personale interinale Altri costi 2005 2006 26.664 8.102 1.913 1.179 772 1.709 29.852 8.779 2.871 1.940 837 3.004 (24) (148) 40.167 (18) (486) 46.779 a dedurre: - proventi relativi al personale - ricavi per personale dato in comando Il costo relativo ai piani per benefici verso i dipendenti ammonta a 2.871 migliaia di euro (1.913 migliaia di euro nell’esercizio 2005) . Il numero medio dei dipendenti delle imprese incluse nell’area di consolidamento ripartito per categoria è il seguente: Dirigenti Quadri Impiegati Operai 31.12.2005 31.12.2006 16 119 494 73 702 19 133 504 70 726 Il numero medio dei dipendenti è calcolato come semisomma dei dipendenti all’inizio e alla fine del periodo. I costi per il personale includono il costo delle stock grant e stock option assegnate negli esercizi 2003-20042005-2006 di 282 mila euro in applicazione dei piani di incentivazione dei dirigenti. In particolare, allo scopo di realizzare un sistema di incentivazione e di fidelizzazione dei dirigenti del Gruppo Eni legato al conseguimento 99 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO degli obiettivi prefissati, aziendali e individuali, che determini la loro partecipazione al rischio di impresa e alla crescita del valore per l’azionista, nonché il consolidamento nel tempo del loro apporto professionale ai processi gestionali delle attività della EniServizi, a partire dal 2003 sono stati avviati piani di incentivazione che prevedono, previa verifica del conseguimento degli obiettivi aziendali prefissati nel periodo 2006-2009, l’impegno di assegnare a titolo gratuito azioni dell’Eni, godimento regolare, (stock grant) e l’impegno di vendita di azioni Eni al prezzo corrispondente alla media aritmetica dei prezzi ufficiali rilevati sul Mercato Telematico Azionario gestito dalla Borsa Italiana S.p.A nel mese precedente la data di assegnazione del diritto acquisito (stock option), a dirigenti della EniServizi che raggiungono annualmente gli obiettivi aziendali e individuali prefissati. Le azioni sono assegnate e i diritti di opzione sono esercitabili alla scadenza del terzo anno dalla data di assunzione dell’impegno; i diritti di opzione sono esercitabili entro anni tre dalla data di scadenza del piano. L’impegno, intrasferibile inter vivos da parte dell’assegnatario, è fermo e irrevocabile e decade in caso di recesso unilaterale dal rapporto di lavoro da parte dell’assegnatario entro il termine di tre anni dalla data di assunzione dell’impegno; i diritti sono esercitabili anticipatamente rispetto alla scadenza del terzo anno in caso di: (i) risoluzione consensuale del rapporto di lavoro; (ii) perdita del controllo da parte dell’Eni nella società presso la quale l’assegnatario è in servizio; (iii) cessione, da parte dell’Eni, a società non controllata dell’azienda o del ramo d’azienda presso la quale/il quale l’assegnatario è in servizio; (iv) decesso dell’assegnatario. Relativamente ai piani di stock option gli assegnatari delle opzioni possono usufruire di anticipazioni offerte dalla società di intermediazione finanziaria di Gruppo per il pagamento/la liberazione delle azioni acquistate/sottoscritte a condizione che, contestualmente, gli assegnatari sottoscrivano mandato irrevocabile alla vendita da parte di detta società delle azioni acquistate/sottoscritte. I compensi spettanti agli amministratori ammontano a 57 mila euro, 100 mila euro e 113 mila euro, rispettivamente per gli esercizi 2005 e 2004. I compensi spettanti ai sindaci ammontano a 72 mila euro, e 85 mila euro rispettivamente per gli esercizi 2005 e 2004. I compensi comprendono gli emolumenti e ogni altra somma avente natura retributiva, previdenziale e assistenziale dovuti per lo svolgimento della funzione di amministratore o di sindaco in EniServizi e in altre imprese incluse nell’area di consolidamento, che abbiano costituito un costo per la società. I compensi spettanti ai soggetti (cd. key management personnel) che hanno il potere e la responsabilità della pianificazione, direzione e controllo della società, ivi inclusi gli amministratori esecutivi e non ammontano a 1.447 mila euro e si analizzano come di seguito indicato: (migliaia di €) Salari e stipendi Benefici successivi al rapporto di lavoro Stock grant/option 2005 2006 536 97 633 1.312 19 116 1.447 Ammortamenti e svalutazioni Gli ammortamenti e svalutazioni si analizzano come di seguito indicato: (migliaia di €) Ammortamenti: - attività materiali - attività immateriali Svalutazioni: - attività materiali - attività immateriali 100 2005 2006 1.811 3.794 2.130 3.259 (463) 5.142 139 5.528 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO La svalutazione di attività immateriali di 139 mila euro è relativa all’avviamento riferito al ramo di azienda acquisito da Sofid S.p.A., denominato “Parco Auto”. Tale svalutazione deriva dal fatto che il valore recuperabile derivante dall’Impairment test condotto sul ramo d’azienda, considerato come “la più piccola ”CGU” e non quindi riferito alla più ampia “CGU” contenente i nuovi servizi di noleggio a lungo termine, è risultato negativo per 174 mila euro. Sono emerse quindi le condizioni perché si possa configurare una “perdita per riduzione durevole di valore” dell’avviamento iscritto a bilancio e relativo al ramo “Parco Auto”. 25) Proventi (oneri) finanziari I proventi (oneri) finanziari si analizzano come segue: (migliaia di €) Proventi finanziari Interessi di mora v/soc di gruppo Interessi di mora v/terzi Interessi da depositi e c/c Interessi da depositi e c/c v/altri finanziatori Differenze attive di cambio realizzate Differenze attive di cambio non realizzate Altri proventi finanziari Oneri finanziari Interessi da depositi e c/c Interessi da depositi e c/c v/altri finanziatori b/t Interessi su finanziamenti a m/l termine - Enifin Interessi di mora v/terzi Interessi da depositi e c/c Differenze passive di cambio realizzate Differenze passive di cambio non realizzate Altri oneri finanziari Saldo netto proventi (oneri) finanziari 2005 2006 118 2 17 54 13 45 3 252 210 3 12 85 37 16 1 364 9 748 145 3 13 18 11 938 994 80 1 26 5 1.106 (686) (742) 26) Proventi (oneri) su partecipazioni I proventi (oneri) su partecipazioni si analizzano come segue: (migliaia di €) Plusvalenze da vendite partecipazioni 2005 2006 0 84 84 La plusvalenza si riferisce alla differenza tra il valore della partecipazione Trade Ranger Inc. al 1.1.2006 di 43 mila euro ed il ricavo di 127 mila euro a seguito alienazione. 101 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO 27) Imposte sul reddito Le imposte sul reddito si analizzano come segue: (migliaia di €) Imposte correnti: - imprese italiane Imposte differite e anticipate nette: - imprese italiane 2005 2006 5.728 4.626 292 6.020 (760) 3.866 La tabella sotto riportata evidenzia gli impatti nel conto economico dell’esercizio delle imposte anticipate e differite ed il relativo dettaglio delle differenze temporanee generatesi nel corso dell’esercizio. (migliaia di €) 31.12.2005 IRES IRAP 31.12.2006 Imposte IRES IRAP Imposte (Anticipate) (Anticipate) Differite Differite Imposte anticipate - accantonamenti per rischi ed oneri - ammortamenti - svalutazione partecipazioni 549 (790) 148 (863) (755) (265) (265) 397 0 (99) 141 141 131 397 131 (5) (2) - perdite su cambi non realizzate - manutenzioni e riparazioni - altre (317) 52 (1.224) (1.224) (456) 57 (3) 19 31 (36) 9 (253) (253) (94) (113) (113) (42) (314) (544) (465) (1.310) (209) (2.179) (1.987) (804) (148) (148) (55) 60 60 22 27 9 (11) (4) (205) (68) 86 28 (1) (3) Rettifiche derivanti da rettifiche Ifrs: - ammortamenti avviamento - benefici dipendenti (951) (180) Imposte differite - ammortamenti - utili su cambi non realizzati - interessi di mora - altre (3) (3) (3) (1) Rettifiche derivanti da rettifiche Ifrs: - valutazione partecipazioni al fair value - benefici dipendenti 102 24 1.080 (5) (2) 752 (151) (115) 151 57 44 287 (1.461) (324) (2.028) (1.930) (759) ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO L’incidenza delle imposte dell’esercizio sul risultato prima delle imposte è del 83,8 % (80,1 % nell’esercizio 2005). L’analisi della differenza tra l’aliquota teorica e l’aliquota effettiva è la seguente: (migliaia di €) IRES Utile ante imposte: Differenza tra valore e costi della produzione rettificata (1) Imposte teoriche IRAP % Totale 45,9% 78,9% 2.098 45,4% 83,8% 99 2,1% 2,1% 4.608 49.781 3.636 1.521 Tax rate teorico (riferito all’utile ante imposte) (2) Tax rate effettivo % 2.116 33,0% 3.866 1.768 38,4% Variazioni permanenti in aumento: Comandi, lavoro interinale Imposte indeducibili, sanzioni 107 1,3% 11 0,2% 1,5% Costi auto non deducibili + leasing 123 1,2% 20 0,4% 1,6% Varie 60 1,1% 23 0,5% 1,6% Costi passati esercizi indeducibili 47 1,0% 6 0,1% 1,1% 336 4,6% 158 3,4% 8,0% 5 0,1% 78 3,0% 3,0% 5 0,1% 78 3,0% 3,1% 1.852 37,5% 2.195 46,3% 83,8% Totale variazioni in aumento Variazioni permanenti in diminuzione: Varie Disabili, apprendisti, Inail Totale variazioni in diminuzione Tax rate effettivo 0,1% 1) La base imponibile Irap rappresentata dalla “Differenza tra valori e costi della produzione” determinata sulla base dello schema di conto economico civilistico rettificata degli importi delle seguenti voci dello schema di conto economico civilistico: costo per il personale, svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide. 2) L’aliquota teorica è determinata rapportando le imposte calcolate applicando le aliquote delle imposte sul reddito (nel caso dell’Italia, l’Ires e l’Irap) all’utile prima delle imposte. 28) Rapporti con parti correlate Le operazioni compiute da EniServizi con le parti correlate riguardano essenzialmente lo scambio di beni, la prestazione di servizi, la provvista e l’impiego di mezzi finanziari con le imprese collegate e con le imprese controllate escluse dall’area di consolidamento nonché con altre società possedute o controllate dallo Stato. Tutte le operazioni fanno parte della ordinaria gestione, sono regolate a condizioni di mercato, cioè alle condizioni che si sarebbero applicate fra due parti indipendenti. Le imprese collegate, le imprese controllate escluse dall’area di consolidamento e quelle controllate dallo Stato, indicate per rilevanza, si evincono dal prospetto allegato. Di seguito sono indicati gli ammontari dei rapporti di natura commerciale e diversa e di natura finanziaria posti in essere con le parti correlate ed è indicata la natura delle operazioni più rilevanti. 103 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO Rapporti commerciali e diversi I rapporti commerciali e diversi sono di seguito analizzati: (migliaia di €) 31 dicembre 2006 2006 - Eni SpA - Refining & Marketing 8.236 3.095 - Eni SpA - Exploration & Production 7.234 17 59.155 4.985 Imprese controllate dell’Eni Abb Estense Service Spa Acquedotto Savona Spa Agi - Agenzia Giornalistica Italia Spa Servizi Beni Altro 985 0 Servizi 21.417 0 Beni - Eni SpA - Corporate - Eni SpA - Divisione Gas & Power 12.795 Ricavi Altro 37.872 Impegni Imprese controllanti Garanzie Debiti Crediti Costi 703 0 121.916 111 19.574 3.628 6.142 4 3.311 3.541 14.996 279 4.574 31 317 22.934 7 128 11.846 7.847 3.185 0 5.180 9 (950) 85.742 87 1.208 1.394 9 120.875 43 0 80 0 18 8 7 628 Agip (Btc) Ltd Agip Austria Gmbh 1 Agip Caspian Sea Bv 1 1 Agip Ceska Republica Sro Agip Deutschland Gmbh 1 1 103 22 Agip Energy & Natural Resources Ltd Agip Energy & Natural Resources(Nigeria) Agip Francaise Sa Agip Fuel SpA Agip Gas Bv Lybian Branch 1 909 1 6 1.402 22 Agip International Bv Agip Karachaganak Bv Agip Kazakhstan North Caspian 9 66 2.309 1.911 Agip Medio Oriente Spa Agip Middle East Bv Agip Nigeria Plc 17 2 Agip Oil Ecuador Bv 5 Agip Rete Spa 5 Agip Suisse Sa 1 1 1 Azienda Energia e Servizi Spa 308 Ambiente Spa (fusa in Syndial) Big Bon Distribuzione Spa Compagnia Napoletana Illum.Scald. Gas Consorzio Cepav Uno 42 89 416 14 1 402 5 Consorzio Sei Copenor Gie 2 Costiero Gas Livorno Spa 6 14 162 384 E & M Services E.m.c Sucursal portu Ecofuel Spa Energies Energy Maintenance Services Spa Engeneering & Maintenance Services Spa 104 1.537 55 2.441 2.704 2.440 390 24 476 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO (migliaia di €) 2006 Eni Acqua Campania Spa 7 18 Eni Algeria Production Bv 106 406 Eni Angola Production Bv 107 1 Altro Beni Ricavi Altro Servizi Beni Impegni Garanzie Debiti Crediti Costi Servizi 31 dicembre 2006 42 Eni Australia Ltd Eni China Bv 4 26 Eni Congo Sa 50 116 Eni Coordination Center Sa Eni Corporate University Spa Eni Croatia Bv 1.929 120 169 8 6 4.731 9 9 Eni Dacion Bv Eni Exploration Bv Eni Gabon SA 4 Eni Gas & Power Deuschland Spa 3 Eni Gas & Power SA Eni Guibsen Exploration Bv Eni India Ltd Eni Indonesia Limited 2 5 91 Eni Insurance Ltd 1 Eni International Bank Limited 3 1 61 61 6 Eni International Bv Corporate Eni International Holding Bv 3 1 Eni International Resources Ltd Eni Iran Bv 1 20 29 Eni Lasmo Plc Eni Medio Oriente Spa Eni Mediterranea Idrocarburi Spa Eni Middle East Bv 1 1 571 (56) 14 3.431 11 7 51 84 Eni Norge AS Eni North Africa Bv Eni Oil Do Brasil SA Eni Pakistan Ltd 3 63 1 Eni Petroleum Co Eni Power Trading Spa Eni Tunisia Bv Eni UK Limited Eni Us Operating Co. Inc. 1.536 104 119 1 21 Enichem Benelux Sa Enifin - Societa Finanziaria Eni Spa 68 1 14 633 1.180 2.778 44 Enimed Spa EniPower Spa EniPower Mantova Spa 1.655 23 24 105 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO (migliaia di €) 2006 EniTecnologie Spa 26 Altro Beni Ricavi Altro Servizi Beni Impegni Garanzie Debiti Crediti Costi Servizi 31 dicembre 2006 5.667 Ers Bv Eunice Sim Spa 7 100 Eurosolare Spa European Marine Commerce Bv 33 2 European Marine Contractors Fiorentina Gas Clienti Fiorentina Gas Spa 11 40 126 Fondazione Eni Enrico Mattei Gestione Fondo Bombole metano Global Petroprojects Services AG SA Ltd Gnl Italia Spa GreenStream Bv 3.898 2 2 157 12 35 125 301 Karachananak Petroleum Operating Bv. Ieoc Production Bv (27) 93 72 36 67 Ieoc Production Bv Egyptian Ieoc Production Bv Prepaied Immobiliare Est Spa Impresa Rodano Scarl Inagip Doo Intermare Sarda Spa Intermode Trasporti Logistica Integrata 3 79 63 7 30 Italgas Piu’ (incorporata Eni Spa) 89 Italgas Rete Srl Italgas Spa Italiana Petroli Spa Lasmo Venezuela Bv Lng Shipping Spa 7.824 60 14.308 367 7 6 110 168 4 81 20 5 Marghera Servizi Industriali Srl Mariconsult Spa Nae Ltd Naoc Nigerian Agip Oil Co Ltd Napoletana Gas Clienti 1.207 70 629 17 3 69 555 1.193 Nigerian Agip Exploration Ltd Norsk Agip A/S 18 Nuovo Pignone Holding Spa 9 44 Offshore Kazakistan Int. Operat. Co. Padana Assicurazioni Spa 42 271 893 Petrolig Srl 7 Petroven Srl 1 Polimeri Europa Benelux SA 106 50 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO (migliaia di €) 2006 Polimeri Europa France 2.131 Polimeri Europa Spa 524 Praoil Oleodotti Italiani Spa 158 Raffineria di Gela SpA 580 Saibos Construcoes Maritimas Lda. 179 (7) Saibos Sas 427 7 Saipem America Inc. 10 Saipem Asia Sdn Bhd 20 46 47 25 15 6.523 328 512 1 Saipem Energy International Ltd 243 Saipem Energy International Spa 193 Saipem Fpso Spa 114 16 74 2 Saipem Indonesia Pt Altro Beni Ricavi Altro Servizi Beni Impegni Garanzie Debiti Crediti Costi Servizi 31 dicembre 2006 Saipem Luxembourg SA Saipem Malaysia Sdn Bhd 7 Saipem Mediterranean Services 332 8 Saipem Portugal Comercio Maritimo 289 14 Saipem Sa 100 1 Saipem Spa Saipem Uk Ltd Saudi Arabian Saipem Ltd. 5.366 (39) 19 9.487 259 10 14 2 SB Construction Maritime Service Bv Scogat SA Sergaz SA 107 3 Serleasing Spa (fusa in Sofid) Servizi Aerei Spa Servizi Fondo bombole Metano 135 487 15 45 Servizi Porto Marghera Scarl 2 2 18 6 8.756 14 31 6 Slim Sicilia Spa Snam Rete Gas Spa Snamprogetti Manag. Serv. SA Snamprogetti Romania Srl 3.223 8 14 57 1 Snamprogetti Services Spa Snamprogetti Spa Snamprogetti Sud Spa 10.974 283 6 321 112 69 Snamprogetti Uk Ltd Soc.Az. Condotta Acque Potabili Societa Petrolifera Italiana Spa 25.912 2 136 7 172 2 42 Sofid Sim - Societa Intermediazione Mob. Sofid Spa 3.861 1.141 5.180 2.627 2.151 10.837 Sofid Vita Spa Sonsub Ltd. 8 107 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO (migliaia di €) 2006 Altro Beni Ricavi Altro Servizi Beni Impegni Garanzie Debiti Crediti Costi Servizi 31 dicembre 2006 Sonsub SPA Stoccaggi Gas Italia Spa 3.794 145 1.751 381 7.847 Superoctanos Ca Syndial SpA 43 27 3.932 Tecnomare Spa 156 162 Toscana Gas Spa 38 32 Toscana Energia clienti Spa 5 Trans Austria Gasleitung Gmbh 22 Trans Medit. Pipeline Co. Ltd Trans Tunisian Pipeline Co. Ltd 5 Trans Mediterranean Pip.Co Ltd 1 Imprese collegate dell’Eni 271 15 3.813 0 0 0 2 0 0 231 0 Agip Oil co. Libian Branch Agip Oil co. Ltd 14 Agip Oil Ecuador Bv Albacom SpA Azienda Energia e Servizi Spa Blue Stream Pip. Co BV 2 164 12 1 Groupment SH Agip Karachaganak Petroleum Operating B. 3 Metano Arcore 2 2 Metano Borgomanero 2 2 Metano Casalpusterlengo 1 1 Metano S.Angelo Lodigiano 2 1 Par Srl 1 4 Promgas Spa 3 Rodano Societa Consortile SCArl Serfactoring Spa 39 Siciliana Gas Spa 18 70 4 14 Transitgas Ag. 1 8 Venezia Tecnologie Spa 2 7 Siciliana Gas Vendite Spa 3.813 2 121 So.Ri.S. Spa Weddec Plc Altre imprese correlate 496 Sda Express Courier Spa 13 Alitalia - Linee Aeree Italiane Spa 67 Enel distribuzione Spa 28 Cesi Spa 108 281 0 0 37 1.361 37 17 4 506 800 737 48 480 15 58 4 0 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO (migliaia di €) 31 dicembre 2006 2006 Poste italiane 1 Altro Servizi 1 Reggente Spa 1 R.F.I Spa 1 1 54 Terna Spa Terna trasmissione Spa Beni 1 Gruppo Gestore Rete elettrica trasmissione Naz. GRTN Società Enipower Ferrara Srl (Sef Srl) Ricavi Altro Servizi Beni Impegni Garanzie Debiti Crediti Costi 47 197 804 345 Trenitalia 506 7 15 TOTALE 60.014 9.079 0 5.180 46 9.210 3.189 506 121.907 476 TOTALE GENERALE 97.886 21.874 0 5.180 19.620 12.838 3.892 506 243.823 587 Rapporti finanziari Con Enifin SpA - impresa posseduta interamente dall’Eni SpA che svolge attività finanziaria per conto delle società del Gruppo Eni - è in essere una convenzione in base alla quale l’Enifin provvede alla copertura dei fabbisogni finanziari e all’impiego della liquidità e alle operazioni di “cash pooling” della EniServizi; alla copertura dei rischi di cambio, di tasso di interesse e di prezzo delle merci attraverso la stipulazione di contratti derivati. Con Sofid - società controllata dall’Eni - i rapporti riguardano prestazioni di servizi diversi di natura finanziaria. I rapporti finanziari sono di seguito analizzati: (migliaia di €) 31 dicembre 2006 Imprese controllate dell’Eni Enifin Spa Sofid Spa 2006 Crediti Debiti Garanzie Oneri Proventi 3.946 194 4.140 27.324 11 27.335 0 1.074 1.074 12 5 17 EniServizi ha inoltre rapporti commerciali con società di scopo finalizzati alla prestazione di servizi al Gruppo Eni (tra le principali Sofid SpA che presta servizi amministrativi e finanziari). In considerazione dell’attività svolta e della natura della correlazione (società possedute interamente o pressoché interamente dall’Eni), i servizi forniti da queste società sono regolati sulla base di tariffe definite con riferimento ai costi specifici sostenuti e al margine minimo per il recupero dei costi generali e la remunerazione del capitale investito. 109 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO Attività di direzione e coordinamento A norma dell’articolo 2497-bis si indicano i dati essenziali del bilancio al 31 dicembre 2005 dell’Eni SpA che esercita sull’impresa attività di direzione e coordinamento. (milioni di €) Valore della produzione Costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione Proventi e oneri finanziari Rettifiche del valore di attività finanziarie Proventi e oneri straordinari Risultato prima delle imposte Imposte sul reddito dell’esercizio Utile netto 2004 2005 48.097 (44.871) 3.226 1.768 (431) 1.021 5.584 (900) 4.684 59.729 (56.472) 3.257 3.664 (228) (467) 6.226 (938) 5.288 (milioni di €) 2004 2005 ATTIVO Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Immobilizzazioni Attivo circolante Ratei e risconti TOTALE ATTIVO 0 29.484 11.804 82 41.370 0 30.455 13.620 89 44.164 PASSIVO Patrimonio netto - Capitale sociale - Riserve - Utile (perdita) dell’esercizio Fondi per rischi ed oneri Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Debiti Ratei e risconti TOTALE PASSIVO 29.434 4.004 20.746 4.684 1.991 202 9.262 481 41.370 29.656 4.005 20.363 5.288 2.748 222 11.107 431 44.164 110 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO Appendice relativa alla prima applicazione dei Principi contabili internazionali IFRS. Secondo le disposizioni del primo comma dell’art. 4 del D.Lgs. 28 febbraio 2005, n.38, a partire dall’esercizio 2006, il bilancio di esercizio (bilancio individuale) dell’EniServizi SpA è redatto in conformità ai principi contabili internazionali (IFRS) omologati dalla Commissione Europea. Alla data di transizione ai nuovi principi (1° gennaio 2005), che corrisponde all’inizio del primo periodo posto a confronto, va redatta una situazione patrimoniale che: • rileva tutte e solo le attività e passività considerate tali in base ai nuovi principi; • valuta le attività e le passività nei valori che si sarebbero determinati qualora i nuovi principi fossero stati applicati fin dall’origine (applicazione retrospective); • riclassifica le voci indicate in bilancio secondo modalità diverse da quelle degli IFRS. L’effetto dell’adeguamento dei saldi iniziali delle attività e delle passività ai nuovi principi è rilevato a patrimonio netto secondo le modalità previste dal D. Lgs. n.38/05, tenuto conto del relativo effetto fiscale iscritto nelle passività per imposte differite o nelle attività per imposte anticipate. In applicazione dell’IFRS 1 è stata redatta: (i) la riconduzione agli IFRS dello stato patrimoniale al 1/1/2005 , dello stato patrimoniale al 31/12/2005 e del conto economico al 31/12/2005; (ii) la riconciliazione dei patrimoni netti al 1/1/2005 e al 31/12/2005; (iii) la riconciliazione dell’utile netto del bilancio 2005 con quello risultante dall’applicazione degli IFRS. L’adeguamento dei saldi ai nuovi principi contabili internazionali non ha avuto effetti rilevanti sui flussi di cassa. I prospetti di riconduzione/riconciliazione sono stati redatti solo ai fini della transizione agli Ifrs adottati dalla Commissione Europea. Stante questa finalità specifica le informazioni fornite in questa sezione non devono intendersi sostitutive delle maggiori informazioni, anche comparative, che saranno fornite in occasione della redazione del primo bilancio completo redatto secondo gli Ifrs. Le riconciliazioni agli IFRS relative al bilancio 2005 sono state oggetto di full audit da parte della PricewaterhouseCoopers. I principi contabili internazionali di riferimento sono indicati nella sezione “Criteri di valutazione”. Le principali opzioni previste dall’Ifrs 1 adottate in sede di prima applicazione dei principi contabili internazionali riguardano la facoltà, prevista per le imprese che li adottano nel bilancio di esercizio successivamente al consolidato, di iscrivere le Attività e Passività agli stessi importi in entrambi i bilanci, salvo che per le rettifiche di consolidamento. 111 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO STATO PATRIMONIALE (in migliaia di euro) Principi italiani al 01.01.2005 Riclassifiche Ifrs Rettifiche Ifrs Principi Ifrs al 01.01.2005 ATTIVITÀ ATTIVITÀ CORRENTI Disponibilità liquide ed equivalenti Altre attività finanziarie negoziabili o disponibili per la vendita Crediti commerciali e altri crediti Rimanenze 3.296 3.296 0 0 87.335 87.335 473 473 Attività per imposte correnti 181 181 Altre attività 766 766 Totale 92.051 0 0 92.051 27.612 436 - 28.048 ATTIVITÀ NON CORRENTI Immobili, impianti e macchinari Investimenti immobiliari Attività immateriali Partecipazioni Attività per imposte anticipate Altre attività Totale TOTALE ATTIVITÀ 112 0 6.257 (436) (716) 5.105 - 260 3.504 37.395 0 (456) 36.939 129.446 0 (456) 128.990 43 3.244 43 239 239 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO STATO PATRIMONIALE (in migliaia di euro) Principi italiani al 01.01.2005 Riclassifiche Ifrs PASSIVITÀ CORRENTI Passività finanziarie a breve termine Quota a breve di passività finanziarie a lungo termine Debiti commerciali e altri debiti Passività per imposte correnti Altre passività Totale 9.039 3.300 77.446 2.687 103 92.575 87 PASSIVITÀ NON CORRENTI Passività finanziarie a lungo termine Fondi per rischi ed oneri Fondi per benefici ai dipendenti Totale 4.350 7.580 9.802 21.732 114.307 Rettifiche Ifrs Principi Ifrs al 01.01.2005 PASSIVITÀ E PATRIMONIO NETTO TOTALE PASSIVITÀ PATRIMONIO NETTO - capitale sociale - riserva sovrapprezzo azioni - altre riserve - utile (perdite) relative a esercizi precedenti - utile (perdita ) dell’esercizio TOTALE PATRIMONIO NETTO TOTALE PASSIVITÀ E PATRIMONIO NETTO 0 9.126 3.300 77.446 2.687 16 92.575 0 (21) (21) 4.350 7.580 9.781 21.711 0 (21) 114.286 (87) 0 13.427 202 1.085 425 - (435) 0 - 13.427 0 (233) 1.085 425 15.139 0 (435) 14.704 129.446 0 (456) 128.990 113 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO STATO PATRIMONIALE (in migliaia di euro) Principi italiani al 31.12.2005 Riclassifiche Ifrs Rettifiche Ifrs Principi Ifrs al 31.12.2005 0 0 2.286 88.204 483 698 980 92.651 - (253) 52 ATTIVITÀ ATTIVITA’ CORRENTI Disponibilità liquide ed equivalenti Crediti commerciali e altri crediti Rimanenze Attività per imposte correnti Altre attività Totale 2.286 88.204 483 698 980 92.651 ATTIVITA’ NON CORRENTI Immobili, impianti e macchinari Attività immateriali Altre partecipazioni Attività per imposte anticipate Altre attività Totale 30.879 8.782 43 3.159 54 42.917 297 (306) (9) (201) 31.176 8.223 43 3.211 54 42.707 135.568 (9) (201) 135.358 TOTALE ATTIVITA’ 114 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO STATO PATRIMONIALE (in migliaia di euro) Principi italiani al 31.12.2005 Riclassifiche Ifrs Rettifiche Ifrs Principi Ifrs al 31.12.2005 (9) (9) 48 (48) 0 3.983 2.948 90.204 1.115 52 98.302 1.450 8.758 10.658 20.866 PASSIVITÀ E PATRIMONIO NETTO PASSIVITA’ CORRENTI Passività finanziarie a breve termine Quota a breve di passività finanziarie a lungo termine Debiti commerciali e altri debiti Passività per imposte correnti Altre passività Totale 3.983 2.900 90.204 1.115 109 98.311 PASSIVITA’ NON CORRENTI Passività finanziarie a lungo termine Fondi per rischi ed oneri Fondi per benefici ai dipendenti Totale 1.450 8.758 10.787 20.995 0 (129) (129) 119.306 (9) (129) 119.168 - 13.427 0 (160) 1.124 1.799 TOTALE PASSIVITA’ PATRIMONIO NETTO - capitale sociale - riserva sovrapprezzo azioni - altre riserve - utile (perdite) relative a esercizi precedenti - utile (perdita) dell’esercizio TOTALE PATRIMONIO NETTO TOTALE PASSIVITA’ E PATRIMONIO NETTO 13.427 275 1.124 1.436 0 (435) 363 16.262 0 (72) 16.190 135.568 (9) (201) 135.358 115 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO CONTO ECONOMICO (in migliaia di euro) Principi italiani al 31.12.2005 RICAVI Ricavi della gestione caratteristica Altri ricavi e proventi Totale ricavi COSTI OPERATIVI Acquisti, prestazioni di servizi e costi diversi Costo lavoro Ammortamenti e svalutazioni UTILE (PERDITA) OPERATIVO PROVENTI (ONERI) FINANZIARI Proventi finanziari Oneri finanziari PROVENTI (ONERI) SU PARTECIPAZIONI Imposte sul reddito Utile (perdita) netto dell’esercizio 116 Riclassifiche Ifrs Rettifiche Ifrs Principi Ifrs al 31.12.2005 0 0 252.656 215 252.871 0 108 463 571 (199.058) (40.167) (5.142) 8.504 252 (938) (686) 0 0 252 (938) (686) 0 0 0 0 (5.811) 0 (208) (6.019) 1.436 0 363 1.799 252.656 215 252.871 (199.058) (40.275) (5.605) 7.933 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO Riconciliazione del Patrimonio netto e dell’ Utile di Bilancio 2005. (Le rettifiche sono esposte al netto dell’effetto fiscale) La riconciliazione del patrimonio netto al 1° gennaio 2005 con quello risultante dell’applicazione degli IFRS è la seguente Patrimonio netto al 01.01.2005 15.139 Svalutazione avviamento Benefici a favore dei dipendenti (449) 14 Variazione netta Ifrs (435) Patrimonio netto a principi IFRS al 01.01.2005 14.704 La riconciliazione del patrimonio netto al 31 dicembre 2005 con quello risultante dell’applicazione degli IFRS è la seguente Patrimonio netto al 31.12.2005 Svalutazione avviamento Benefici a favore dei dipendenti Variazione netta Ifrs Patrimonio netto a principi IFRS al 31.12.2005 16.262 (159) 87 (72) 16.190 Riconciliazione del Patrimonio netto e dell’ Utile di Bilancio 2005. (Le rettifiche sono esposte al netto dell’effetto fiscale) Utile netto 2005 a principi contabili italiani 1.436 Svalutazione avviamento Benefici a favore dei dipendenti 291 72 Variazione netta 363 Utile netto a principi IFRS 1.799 117 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / NOTE AL BILANCIO D’ESERCIZIO Natura delle principali rettifiche Di seguito è indicata la natura delle principali rettifiche effettuate sul patrimonio netto al 1° gennaio 2005 e sul conto economico i cui effetti si riflettono sullo stato patrimoniale del bilancio 2005. 1. Benefici a favore dei dipendenti Secondo i principi contabili italiani i benefici successivi al rapporto di lavoro sono rilevati per competenza durante il periodo di attività dei dipendenti, in conformità alla legislazione e ai contratti di lavoro applicabili. Secondo gli IFRS i benefici successivi al rapporto di lavoro (es. pensioni, assicurazioni sulla vita e assistenza medica successivi al rapporto di lavoro, etc.) sono definiti sulla base di programmi, ancorché non formalizzati, che in funzione delle loro caratteristiche sono distinti in programmi a contributi definiti e programmi a benefici definiti. Nei programmi a contributi definiti l’obbligazione dell’impresa è limitata al versamento dei contributi allo Stato ovvero a un patrimonio o a un’entità giuridicamente distinta (cd. fondo). I programmi a benefici definiti sono piani previdenziali, assicurativi e assistenziali che prevedono l’obbligazione dell’impresa, anche implicita, di riconoscere i benefici a favore degli ex dipendenti. Gli oneri connessi (attualizzati), determinati sulla base di ipotesi attuariali, sono accantonati per competenza di esercizio coerentemente al periodo lavorativo necessario per l’ottenimento dei benefici. L’applicazione del principio ha determinato: (i) al 1 gennaio 2005, la rettifica in aumento del patrimonio netto di 14 mila euro; (ii) un aumento dell’utile netto del 2005 di 72 mila euro; (iii) al 31 dicembre 2005 la rettifica in aumento del patrimonio netto per 87 mila euro. 2. Ammortamento avviamento Secondo i principi contabili italiani, l’avviamento è oggetto di ammortamento a quote costanti lungo il periodo di utilizzazione previsto, non superiore a cinque anni; se motivato da ragioni specifiche connesse alla realtà o alla tipologia dell’impresa è consentito ammortizzare l’avviamento in un periodo superiore non eccedente i venti anni. Secondo gli IFRS, l’avviamento non è oggetto di ammortamento, bensì di valutazione almeno annuale volta a verificarne la sua recuperabilità (impairment test). L’applicazione degli IFRS ha determinato: (i) al 1 gennaio 2005 di un decremento del patrimonio netto di 449 mila euro; (ii) un aumento dell’utile netto del 2005 di 291 mila euro; (iii) al 31 dicembre 2005 una diminuzione del patrimonio netto per 159 mila euro. 1 Considerate le incertezze relative al momento in cui verrà erogato, il TFR è assimilato a un programma a benefici definiti. 118 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / PROPOSTE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE ALL’ASSEMBLEA DEGLI AZIONISTI Proposte del Consiglio di Amministrazione all’Assemblea degli Azionisti Approvazione del Bilancio al 31 dicembre 2006 Signori Azionisti, il bilancio che sottoponiamo alla Vostra approvazione chiude con un utile netto di 741.608 euro. Vi proponiamo: • di destinare alla riserva legale 37.080 euro pari al 5% dell’utile netto in conformità al disposto dell’art. 2430 del codice civile; • di deliberare in merito alla destinazione dell’utile residuo di 704.528 euro, che sommato al riporto degli utili degli esercizi precedenti di euro 1.116.033, dà un utile complessivo disponibile di 1.820.561 euro. Vi invitiamo ad approvare il Bilancio sottopostoVi, la Relazione degli Amministratori sulla gestione e la proposta formulata. Il Consiglio di Amministrazione San Donato Milanese, 23 marzo 2007 119 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE Relazione del Collegio Sindacale all’Assemblea degli Azionisti della EniServizi S.p.A. ai sensi dell’art. 153 del D. Lgs. n. 58 del 24.02.1998 e dell’art. 2429, comma 3, del codice civile Signori Azionisti, nel corso dell’esercizio 2006 abbiamo svolto l’attività di vigilanza prevista dalla legge, secondo i principi di comportamento del Collegio Sindacale, raccomandati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri, e nel rispetto del Decreto Legislativo n. 58 del 24 febbraio 1998. La nostra attività si è svolta in stretta coordinazione con la Società di Revisione incaricata PricewaterhouseCoopers S.p.A. con la quale ci siamo incontrati nel corso dell’anno per scambi di notizie ed informazioni sulla gestione amministrativa della Società. Durante lo svolgimento della nostra funzione di verifica e di controllo: • abbiamo partecipato alle riunioni del Consiglio di Amministrazione ed abbiamo incontrato periodicamente il Presidente - Amministratore Delegato e il Direttore Generale nonché i dirigenti responsabili delle diverse funzioni aziendali, assicurandoci che le operazioni di maggiore rilievo, deliberate e poste in essere, fossero conformi alla legge ed allo statuto sociale e non fossero quindi manifestamente imprudenti, rischiose, in sostanziale conflitto di interesse o in contrasto con le deliberazioni assunte dall’Assemblea degli Azionisti; • abbiamo acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di nostra competenza, sull’adeguatezza della struttura organizzativa della Società e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione, tramite osservazioni dirette, raccolta di informazioni assunte dai responsabili della funzione amministrativa e incontri con la Società di Revisione; • abbiamo valutato e vigilato sull’adeguatezza del sistema di controllo interno e del sistema amministrativocontabile nonché sull’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l’ottenimento di informazioni, l’esame di documenti aziendali e l’analisi dei risultati del lavoro svolto dalla Società di Revisione; • abbiamo verificato l’osservanza delle norme di legge inerenti la formazione, l’impostazione del bilancio e della relazione sulla gestione, tramite verifiche dirette e informazioni assunte dalla stessa Società di Revisione; • abbiamo verificato inoltre che le iscrizioni delle voci nei prospetti di bilancio e i criteri di valutazione adottati fossero conformi alle disposizioni di legge ed ai principi contabili. La società avvalendosi della facoltà indicata al comma 4 dell’art. 4 del D. Lgs. n. 38/05 a partire dall’esercizio 2006 ha redatto il bilancio secondo gli International Financial Reporting Standards (IFRS) emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB) e adottati dalla Commissione Europea. 120 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE L’applicazione dei nuovi principi contabili ha comportato il restatement dei conti dell’esercizio 2005, primo periodo messo a confronto con l’esercizio 2006; le variazioni hanno determinato un effetto positivo sul risultato economico 2005 pari a 362.942 euro. Il bilancio al 31.12.2006 chiude con un utile di euro 741.608,00. Nel corso dell’attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi fatti significativi od omissioni tali da richiederne la segnalazione agli Organi Sociali o farne menzione nella presente relazione. Inoltre non sono pervenute al Collegio Sindacale denunce di cui all’art. 2408 del codice civile, né risultano pervenuti esposti alla Società. Il Collegio Sindacale, alla luce delle considerazioni suesposte esprime parere favorevole all’approvazione del bilancio al 31.12.2006 ed alla destinazione dell’utile dell’esercizio così come proposta dal Consiglio di Amministrazione. San Donato Milanese, 5 aprile 2007 Il Collegio Sindacale Paolo Andrea Colombo Presidente del Collegio Sindacale Sandro Galiè Sindaco effettivo Sergio Galimberti Sindaco effettivo 121 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / RELAZIONE DELLA SOCIETÀ DI REVISIONE Relazione della Società di Revisione 122 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / RELAZIONE DELLA SOCIETÀ DI REVISIONE 123 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / RELAZIONE DELLA SOCIETÀ DI REVISIONE 124 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / DELIBERAZIONI DELL’ASSEMBLEA DEGLI AZIONISTI Deliberazioni dell’Assemblea degli Azionisti L’Assemblea degli Azionisti, tenutasi in prima convocazione in data 23 aprile 2007, all’unanimità ha deliberato di: • approvare il bilancio di esercizio al 31 dicembre 2006; • attribuire l’utile di esercizio pari a 741.608 euro come segue: - per il 5%, pari a 37.080 euro a riserva legale; per 107.325 euro a riserva vincolata per ammortamenti anticipati; per 572.487 euro all’azionista in ragione di 0,22 euro per azione del valore nominale di 5,16 euro; di riportare a nuovo il residuo ammontare di 24.716 euro. 125 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ALLEGATO Allegato Allegato alla relazione sulla gestione ai sensi della delibera AEEG 310/01 del 21 dicembre 2001 Nelle tabelle che seguono, lo stato patrimoniale e il conto economico sono stati ripartiti per attività e servizi comuni. L’attività esercitata da EniServizi è la sola “somministrazione” ai soggetti sotto elencati: • utenze terze idonee ubicate in Metanopoli; • utenze terze non idonee alimentate dalla rete EniServizi; • EniPower Trading ed EniPower. Essa rientra nella definizione di cui al comma 4.7 dell’art. 4 della delibera. Le voci di attivo e passivo di stato patrimoniale ed i costi e ricavi di conto economico sono stati ripartiti secondo il criterio guida dei centri di costo desunti dalle scritture della contabilità analitica, e laddove non possibile, tramite il criterio della ragionevolezza. Le voci di stato patrimoniale e conto economico comuni a quelle non attribuibili sono state enucleate in apposite colonne. EniServizi, pur esercendo attività di vendita entro le soglie che consentono la non applicabilità della direttiva, non può beneficiare dell’esonero dagli obblighi della separazione contabile in quanto soggetto facente parte di un Gruppo societario che opera nel settore elettrico. 126 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ALLEGATO Non attribuibili Attività residue Funz oper. condivise Serv com. e - k Serv com. a - d Vendita energia TOTALE 31.12.2006 (Euro) STATO PATRIMONIALE All. 1.1 ATTIVO Immobilizzazioni: 1) Immobilizzazioni immateriali: - costi di impianto e ampliamento - diritti di brevetto industriale e diritti di utilizz. delle opere dell’ingegno - concessioni, licenze, marchi e diritti simili 67.602 1.308 1.157.382 1.226.292 1.039.030 31.238 217.145 1.287.413 0 0 - avviamento - immobilizzazioni in corso ed acconti 498.561 117.537 - altre Totale 0 1.605.193 150.083 0 2.476.413 3.092.511 2.423.905 2.423.905 6.274.845 0 8.030.121 2) Immobilizzazioni materiali: - terreni e fabbricati - impianti e macchinario - attrezzature industriali e commerciali 246 - altri beni 14.093 20.932 14.339 20.932 - immobilizzazioni in corso ed acconti Totale 4.105.114 4.105.114 25.119.299 25.119.299 356.047 356.293 958.902 993.927 1.048.343 0 0 31.587.705 1.048.343 0 31.622.976 92.759 92.759 3) Immobilizzazioni finanziarie: - partecipazioni in altre imprese Totale 0 0 0 0 0 92.759 92.759 Totale immobilizzazioni 0 1.619.532 171.015 0 37.862.550 92.759 39.745.856 Attivo circolante: 4) Rimanenze - materie prime, materiali diversi e di consumo Totale 568.080 0 0 0 0 568.080 568.080 0 568.080 5) Crediti - verso clienti: * importi esigibili entro l’esercizio successivo 4.372.467 67.850.436 72.222.903 2.307.534 35.564.485 37.872.019 - verso controllanti: * importi esigibili entro l’esercizio successivo - tributari 67.850.436 * importi esigibili entro l’esercizio successivo * importi esigibili entro l’esercizio successivo 2.169 1.444 984.469 984.469 21.548 25.161 3.865.983 3.971.131 1.965.462 1.976.156 87.187 87.187 - imposte anticipate * importi esigibili entro l’esercizio successivo 105.148 - verso altri: * importi esigibili entro l’esercizio successivo 6.420 4.274 * importi esigibili entro l’esercizio successivo Totale 6.785.149 8.589 5.718 0 103.414.921 6.924.649 117.139.026 127 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ALLEGATO Non attribuibili Attività residue Funz oper. condivise Serv com. e - k Serv com. a - d Vendita energia TOTALE 31.12.2006 (Euro) STATO PATRIMONIALE All. 1.1 6) Disponibilità liquide: - depositi bancari, postali e presso imprese finanziare di Gruppo - danaro e valori in cassa Totale Totale attivo circolante 0 0 0 0 6.785.149 8.589 5.718 0 0 0 0 0 6.785.149 1.628.121 176.733 0 0 4.774.541 4.774.541 19.816 19.816 4.794.357 4.794.357 103.983.001 11.719.006 122.501.463 7) Ratei e risconti: - ratei e risconti Toale TOTALE ATTIVO 561.817 561.817 561.817 0 561.817 142.407.368 11.811.765 162.809.136 PASSIVO 8) Patrimonio netto: - capitale - riserva legale - altre riserve 13.427.419 13.427.419 249.854 249.854 146.607 146.607 1.116.033 1.116.033 741.608 741.608 0 15.681.521 15.681.521 - utili portati a nuovo - utili dell’esercizio - perdita dell’esercizio Totale 0 0 0 0 9) Fondi per rischi ed oneri: - trattamento quiescenza e obblighi simili 0 - per imposte - altri Totale 0 656.365 994.747 0 0 0 542.288 1.198.963 0 542.288 1.198.963 0 0 9.107.135 9.763.500 0 9.763.500 10) Tratt. fine rapporto lavoro subordinato: - TFR Totale 128 10.729.097 0 10.729.097 12.470.348 0 12.470.348 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ALLEGATO Non attribuibili Attività residue Funz oper. condivise Serv com. e - k Serv com. a - d Vendita energia TOTALE 31.12.2006 (Euro) STATO PATRIMONIALE All. 1.1 11) Debiti: - debiti verso banche: * importi esigibili entro l’esercizio successivo 0 - debiti verso altri finanziatori: * importi esigibili entro l’esercizio successivo 27.334.140 * importi esigibili entro l’esercizio successivo 27.334.140 0 - acconti: * importi esigibili entro l’esercizio successivo 617.157 617.157 859.762 72.331.738 73.191.500 -156.002 12.936.639 12.780.637 - debiti verso fornitori: * importi esigibili entro l’esercizio successivo - debiti verso controllanti: * importi esigibili entro l’esercizio successivo - debiti tributari: * importi esigibili entro l’esercizio successivo 86.177 57.366 861.669 1.005.212 209.250 139.292 2.078.515 2.427.057 485.108 322.923 6.152.408 6.960.439 - debiti verso altri istituti di previdenza e di sicurezza sociale: * importi esigibili entro l’esercizio successivo - altri debiti: * importi esigibili entro l’esercizio successivo * importi esigibili entro l’esercizio successivo Totale 0 703.760 780.535 519.581 0 94.978.126 27.334.140 124.316.142 12) Ratei e risconti: - ratei e risconti Totale TOTALE PASSIVO 577.625 0 0 0 0 1.698.507 1.322.823 1.718.544 0 577.625 577.625 0 577.625 106.284.848 43.015.661 162.809.136 129 ENISERVIZI BILANCIO DI ESERCIZIO / ALLEGATO Funz oper. condivise 0 Non attribuibili Serv com. e - k 0 Attività residue Serv com. a - d Vendita energia 0 TOTALE 31.12.2006 (Euro) CONTO ECONOMICO All. 1.2 CONTO ECONOMICO Valore della produzione - ricavi delle vendite e delle prestazioni - altri ricavi e proventi Totale Costi della produzione: - materie prime, suss. di consumo e di merci - personale - ammortamenti e svalutazioni 5.229.465 263.549.667 0 268.779.132 0 3.481 4.550 0 531.417 5.229.465 3.481 4.550 0 264.081.084 0 269.318.580 -5.230.220 -9.163.601 -4.551.020 0 -245.108.279 0 -264.053.120 -5.230.220 -4.130.641 -1.810.672 0 -200.574.315 0 -4.033.089 -2.684.717 0 -40.061.441 0 539.448 0 -211.745.848 0 -46.779.247 0 -999.871 -55.631 0 -4.472.523 0 -5.528.025 -755 -9.160.120 -4.546.470 0 18.972.805 0 5.265.460 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 84.451 84.451 0 0 0 0 0 0 0 0 364.395 364.395 * da imprese collegate 0 0 0 0 0 0 0 * da controllanti 0 0 0 0 0 0 0 * da altri 0 0 0 0 0 364.395 364.395 -1.106.212 Differenza tra valore e costi della produzione Proventi e oneri finanziari: proventi da partecipazioni * da altri altri proventi finanziari: - proventi diversi dai precedenti: interessi e altri oneri finanziari: - interessi e altri oneri finanziari 0 0 0 0 0 -1.106.212 * verso controllanti 0 0 0 0 0 0 0 * verso altri 0 0 0 0 0 -1.106.212 -1.106.212 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -657.366 -657.366 utili e perdite su cambi Totale proventi ed oneri finanziari Rettifiche di valore di attività finanziarie: svalutazioni: - di partecipazioni 0 0 0 0 0 0 0 Totale delle rettifiche 0 0 0 0 0 0 0 Proventi e oneri straordinari: proventi: 0 0 0 0 0 0 0 - plusvalenze da alienazioni 0 0 0 0 0 0 0 - altri proventi 0 0 0 0 0 0 0 oneri: 0 0 0 0 0 0 0 - imposte relative ad esercizi precedenti 0 0 0 0 0 0 0 - altri oneri 0 0 0 0 0 0 0 Totale delle partite straordinarie Risultato prima delle imposte Imposte sul reddito dell’esercizio Utile (perdita) dell’esercizio 130 0 0 0 0 0 0 0 -755 -9.160.120 -4.546.470 0 18.972.805 -657.366 4.608.094 0 0 0 0 0 -3.866.486 -3.866.486 -755 -9.160.120 -4.546.470 0 18.972.805 -4.523.852 741.608 Società per Azioni Sede legale in San Donato Milanese (MI), Piazza Ezio Vanoni, 1 Capitale sociale: € 13.427.419,08 interamente versato Iscritta al Registro delle imprese di Milano R.E.A. Milano N. 1489265 Codice fiscale e Parita IVA 11665650153 Società soggetta all’attività di direzione e coordinamento dell’Eni S.p.A. Società con un unico socio A cura di: EniServizi S.p.A. Centralino: +39 02 520.1 Progetto grafico: Opera Copertina: Grafica Internazionale - Roma Stampa: Centro Riproduzione Documentale Xerox San Donato Milanese (MI)