Nuoro 23 gennaio 2015
Autoliquidazione Inail 2014
Prima di procedere con qualsiasi operazione è necessario impostare, nel modulo Autoliquidazione
INAIL, l’Anno Fiscale 2014 dalla Gestione Autoliquidazione (scelta ALTRI ADEMPIMENTI 65-0201), utilizzando i bottoni in alto a destra.
Prima di eseguire i travasi dalla procedura paghe, verificare la presenza di tutte le ditte interessate
all’autoliquidazione caricando le aziende eventualmente mancanti. Nb: in caso di madre e filiali, in
Autoliquidazione andrà caricata esclusivamente la madre.
Verificare anche la corretta impostazione delle P.A.T. nel Modulo Autoliquidazione INAIL, in particolare è necessario che sia valorizzato il Codice Tipologia INAIL per i settori 1-Edili, 2Autotrasportatori* e 3-Pesca, settori che determinano la valorizzazione delle retribuzioni soggette a
sconto. Per queste tipologie è anche necessario specificare, nella "Gestione elementi calcolo Premi", la relativa percentuale di sconto (consultare il capitolo “Riduzioni e agevolazioni Autoliquidazione 2013/2014” del manuale "Autoliquidazione INAIL").
* Per l'Autoliquidazione INAIL 2014/2015 non sono previsti sconti per il settore Autotrasportatori.
Caricamento basi di calcolo
Le basi di calcolo, tassi, rata anticipata, premi artigiani, ecc, possono essere caricati manualmente
in ogni singola PAT, oppure è possibile importare i dati da file inviato dall’Inail all’utente contenente
questi dati.
Per fare questo, selezionare il tasto Acquisizione Dati Inail,
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L’importazione avverrà per tutte le aziende. Una volta selezionato “Conferma” verrà richiesto il file
da importare. Selezionare “Locale” e quindi il percorso dove è stato in precedenza salvato il file
ricevuto dall’Inail contenente le basi di calcolo.
Al termine dell’import, selezionando poi le singole aziende, è possibile verificare le basi di calcolo
importate per le singole pat e comunque intervenire sulle stesse per integrare o modificare i dati
esposti. È possibile visionare i dati della Pat, le basi di calcolo, le retribuzioni inserite, ecc.
Riduzioni ed agevolazioni Autoliquidazione 2014/2015
Nella "Guida Autoliquidazione INAIL 2014/2015 premi e contributi associativi" di gennaio 2015,
l’INAIL ha indicato:
le agevolazioni contributive che potranno essere applicate all'Autoliquidazione 2014/2015, da indicare nel modulo della Dichiarazione delle retribuzioni;
le percentuali di riduzione da applicare al premio, previste a favore di alcune categorie di imprese.
Riduzione contributiva nel settore EDILE
La riduzione contributiva nel settore EDILE è stata confermata nella misura dell’11,50% e si applica alla sola regolazione 2014:
C:\documenti\comunicazioni ai clienti\Autoliquidazione_inail_2015_dispensa.doc
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Per le posizioni in oggetto, nella sezione "P.A.T.", occorre impostare il Codice Tipologia INAIL
uguale a <1-Edili>.
Riduzione per il settore della PESCA
La riduzione contributiva per il settore della PESCA è pari all’63,20% per la regolazione 2014 e
57,50% per la rata 2015:
Per le posizioni in oggetto, nella sezione "P.A.T.", occorre impostare il Codice Tipologia INAIL
uguale a <3-Pesca>.
Riduzione per le aziende ARTIGIANE:
La riduzione si applica alle imprese in regola con tutti gli obblighi previsti in materia di tutela della
salute e della sicurezza nei luoghi di lavoro dal decreto legislativo n. 81/2008 e successive modificazioni e dalle specifiche normative di settore, che non abbiano registrato infortuni nel biennio
2012-2013 e che abbiano presentato la preventiva richiesta di ammissione al beneficio barrando la
casella “Certifico di essere in possesso dei requisiti ex lege 296/2006, art. 1, commi 780 e 781”
nella dichiarazione delle retribuzioni 2013, inviata entro il 16 maggio 2014.
La riduzione si applica alla sola regolazione 2014 nella misura del 7,99%:
Lo sconto artigiani da applicare al premio infortuni deve essere caricato nel campo <% agevolazione>;
Lo sconto artigiani da applicare alla quota unitaria Premio artigiani soggetto a sconto deve essere
caricato nel campo <% Sconto artigiani>;
C:\documenti\comunicazioni ai clienti\Autoliquidazione_inail_2015_dispensa.doc
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Lo sconto per le ditte Edili deve essere caricato nel campo <% Sconto Contrib.>.
L’applicazione della riduzione in sede di Autoliquidazione 2014/2015 è subordinata alla presentazione della domanda di ammissione al beneficio. La domanda si considera presentata se per
l’impresa artigiana è valorizzato a (SI) il campo <Certifico di essere in possesso dei requisiti ex Lege 296/2006, art.1, commi 780 e 781> della prima schermata della procedura ALPI online oppure,
è valorizzato l’apposito campo del “Record retributivo (trk 100) – Anagrafica cliente” del file delle
Dichiarazioni Salari da inviare telematicamente.
La certificazione può essere eseguita selezionando il campo nella sezione [Dati Ditta]; in corrispondenza del campo viene visualizzato l'avviso:
«Il campo deve essere valorizzato solo per le ditte artigiane in possesso dei requisiti ex Lege
296/2006. Nel caso in cui il campo sia selezionato, ma nessuna PAT abbia il campo <Codice inquadramento> uguale a "2- Artigianato", il programma procede automaticamente deselezionare il
campo in fase di invio del tracciato telematico e a non compilare la relativa casella nel modello
1031».
Operazioni di travaso dati dalla procedura Paghe e Stipendi
Tabella incentivi occupazione
PAGHE 31-06-01-14-01
Nel menu a tendina selezionare la voce [Dal 01/01/2013 al 31/12/9999]:
E' stata confermata l'esenzione relativa al "Tipo contribuzione 55" che identifica le assunzioni con
la L.92/2012, la tabella è stata codificata con il codice esenzione predefinito H - Assunzione ex
articolo 4, comma 8 della Legge n.92/2012. In presenza del tipo contribuzione 55, la procedura
assegnerà pertanto detto codice esenzione se non è stato specificato un diverso codice nell'anagrafica dipendente e nello storico del cedolino paga.
Il campo situato nel dipendente Ag. Inail, deve essere utilizzato ESCLUSIVAMENTE si volesse indicare un codice agevolazione differente rispetto a quello indicato in automatico dalla procedura,
qualora la situazione particolare del dipendente lo richiedesse. L’eventuale codice differente dovrà
essere inserito anche negli storici del lavoratore tramite l’apposito programma di variazione.
Travaso Imponibili INAIL (PAGHE 31-06-01-01)
Selezionare una, un gruppo o tutte le aziende interessate
C:\documenti\comunicazioni ai clienti\Autoliquidazione_inail_2015_dispensa.doc
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Il campo “Test modalità” riguarda i lavoratori PART TIME, e prevede due possibilità, (I)mponibile o
(R)affronto. Nel primo caso l’imponibile Inail dei lavoratori part time, così come per i full time,
coincide con l’imponibile Inps. Indicando Raffronto fra retribuzione base contrattuale e minimale, la
procedura per i part time esegue un calcolo come di seguito indicato, così come richiesto dall’Inail
per questa tipologia di lavoratori.
Selezionando l’opzione <Raffronto fra retribuzione base e minimale> per i lavoratori part time viene
eseguito il seguente calcolo:
(A) = RETRIBUZIONE BASE x NUMERO MENSILITA’ / ORE CONTRATTO x 12
Viene eseguito il confronto del valore (A) con il minimale Orario inserito nella tabella minimali impostata a video ed assegnato il valore (B) del maggiore tra i due:
Imponibile INAIL = (B) x ORE RETRIBUITE
Verrà rilasciata una stampa riepilogativa dei singoli lavoratori con le relative retribuzioni imponibili
Inail suddivise per PAT sulla base dell’incidenza del rischio.
A questo punto l’operatore può tornare alla scelta 65-2-1, Autoliquidazione Inail, per terminare le
operazioni di autoliquidazione.
C:\documenti\comunicazioni ai clienti\Autoliquidazione_inail_2015_dispensa.doc
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Gli importi vengono così travasati all’interno dell’autoliquidazione Inail, nella sezione Imp. Retr. paghe all’interno della pat interessata.
Le retribuzioni vengono indicate a seconda della percentuale di sconto contributivo. Inoltre viene
indicata la retribuzione presunta per il 2015.
E’ qui possibile apportare eventuali correzioni e integrazioni.
Il programma ha già determinato il premio dovuto. Cliccare sul tasto per visionare il dettaglio del
calcolo.
C:\documenti\comunicazioni ai clienti\Autoliquidazione_inail_2015_dispensa.doc
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Nel campo [Rateazione L.499/97 L.144/99] è possibile indicare uno dei seguenti valori:
A. Il datore ha già manifestato la volontà di rateazione del premio nella precedente Autoliquidazione ed intende continuare ad avvalersi di detta facoltà.
B. Il datore intende avvalersi per la prima volta del beneficio della rateazione.
C. Il datore intende continuare a non avvalersi del beneficio della rateazione.
D. Il datore intende modificare la modalità di pagamento in unica soluzione.
La procedura ha provveduto a valorizzare automaticamente i valori A o C, in funzione della modalità utilizzata per il pagamento dell’Autoliquidazione 2013/2014. L’utente può intervenire per modificare il valore.
ramite il bottone posto a Fianco del campo [Rateazione L.499/97 L.144/99] è possibile accedere
alla [Gestione rate]:
C:\documenti\comunicazioni ai clienti\Autoliquidazione_inail_2015_dispensa.doc
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Accedere al menù stampe per eseguire le stampe di controllo, mentre tramite il tasto Abilita F24, il
premio, o la rata in caso di pagamento rateale, viene travasato in F24 alla scadenza richiesta.
Eseguendo l’Abilitazione Importi, indicando in corrispondenza del campo <Scadenza delega> il periodo 02/2015, la procedura riporta gli importi relativi al Premio INAIL nella scadenza "21 ANNUALE INAIL".
In questo modo è possibile ottenere la Delega F24, relativa al versamento INAIL, separata dal versamento delle imposte relative alla stessa scadenza oppure, utilizzando la scadenza "31 ANNUALE INAIL", ottenere un’unica delega cumulativa (INAIL+altri tributi).
In caso di rateazione del premio, le successive rate vengono riportate nelle scadenze 5-Maggio, 8Agosto e 11-Novembre.
Indicando 00/0000 nella scadenza verranno travasate tutte le rate. Il pallino verde posto sul tasto
Abilita F24 sta a indicare che tutte le rate sono state travasate. Il pallino diventa giallo qualora si
accede all’autoliquidazione dopo aver già travasato il relativo premio in f24 e si siano apportate
correzioni. Pertanto è necessario rieseguire il travaso
C:\documenti\comunicazioni ai clienti\Autoliquidazione_inail_2015_dispensa.doc
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Nella schermata principale, verrà visualizzato lo stato dei travasi degli f24 delle singole aziende.
IMPORTANTE: L’abilitazione F24 può essere fatta per singola azienda o per tutte le aziende
selezionate tramite il tasto “Selezione aziende”
File telematico
Viene effettuata la generazione del File Telematico da inviare all’INAIL. Questa funzione, così come avviene per la stampa ministeriale del modello retribuzioni effettua automaticamente la chiusura delle posizioni che verranno incluse appunto nel supporto magnetico. Contemporaneamente
viene effettuata la stampa della lettera di accompagnamento al supporto magnetico con
l’indicazione del numero di posizioni incluse.
MEM INFORMATICA S.r.l.
Assistenza
Antonello Puggioni / Vincenza Satta
C:\documenti\comunicazioni ai clienti\Autoliquidazione_inail_2015_dispensa.doc