MULTIFOND
Cassa Interaziendale di Previdenza per Prestatori di Lavoro Subordinato Fondo Pensione
RELAZIONE SULLA GESTIONE
E BILANCIO
chiuso alla data del 31 dicembre 2009
COMPOSIZIONE DEGLI ORGANI STATUTARI
CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE:
Presidente
- Palmieri Michele
Vice Presidente
- Furci Domenico
Consiglieri:
-
Allori Alessandra
Ascani Sandro
Morici Maurizio
Rinaldi Luca
COLLEGIO DEI REVISORI:
Presidente
- Compagnini Carmine
Sindaco effettivo - Giardini Ferdinando
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
RESPONSABILE DEL FONDO
Allori Alessandra
RELAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI SULLA GESTIONE DEL FONDO
1. Situazione del Fondo al 31.12.2009
Signori Associati,
prima di passare alla analisi dei principali aspetti gestionali relativi all’esercizio 2009 è
utile ricordare che lo scopo dell’associazione è di attuare e fornire, senza fini di lucro,
prestazioni pensionistiche complementari alle pensioni erogate dall’INPS in favore dei
lavoratori soci aventi diritto.
In conseguenza, l’attività del Fondo Pensione è consistita nella raccolta dei contributi
dovuti e nel contestuale loro investimento per garantire una prestazione pensionistica
complementare avente le caratteristiche stabilite dalle Fonti istitutive.
Il bilancio chiude con un avanzo di € 3.686, contro un avanzo di € 22.085 dell’esercizio
precedente. La diminuzione rispetto all’esercizio precedente è da collegarsi
principalmente alla diminuzione degli interessi attivi sul c/c bancario dovuta alla
diminuzione del tasso di interesse.
Il flusso dei contributi dell’anno, al netto dei trasferimenti di riserva in entrata, risulta
pari ad € 16.070.151 che, raffrontato con l’importo di € 16.263.535 dell’esercizio 2008,
evidenzia un sostanziale equilibrio dei contributi versati.
In merito ai fatti salienti avvenuti nel corso dell’esercizio si segnala quanto segue:
Con comunicazione Covip del 27 luglio 2009, la Direzione Vigilanza II della
Commissione di Vigilanza sui fondi pensione, ha approvato la ns. richiesta di
riconoscimento della personalità giuridica, a seguito delle modifiche apportate allo
statuto al fine di adeguarlo alle disposizioni del Decreto Lgs n. 252/2005.
Pertanto la forma giuridica del ns. fondo è quella di “associazione riconosciuta”.
Situazione iscritti
Al 31 dicembre 2009 risultano n° 2.375 soci attivi che versano contributi.
Il patrimonio del fondo investito in polizze vita è pari ad € 141.230.481.
Liquidazioni
Nel corso del 2009 il Fondo ha effettuato n° 202 liquidazioni per un importo lordo di €
10.486.192 e n° 32 anticipazioni per un lordo totale di Euro 1.015.361.
Sono stati inoltre effettuati n° 48 trasferimenti in uscita e n. 17 trasferimenti in entrata
per un controvalore lordo rispettivamente di € 2.397.706 ed € 580.204.
2. Politica di gestione seguita
Come da statuto sociale i contributi incassati sono stati investiti in polizze vita con
compagnie di assicurazione del Gruppo Fondiaria-Sai.
3. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio.
Non si segnalano fatti significativi dopo il 31.12.2009 e fino alla data della presente
relazione.
Proposte da sottoporre all’assemblea
Signori Associati, Vi invitiamo ad approvare il bilancio chiuso alla data del 31/12/2009,
così come da noi redatto, che chiude con un avanzo di € 3.686,40.
PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
Il Presidente
Avv. Michele PALMIERI
Stato patrimoniale
ATTIVITA’
2009
2008
FASE DI ACCUMULO
Attività della gestione amministrativa
- depositi bancari
- immobilizzazioni immateriali
- immobilizzazioni materiali
- crediti verso assicuratori
- crediti verso soci di cui:
- relativi al 2009
€ 1.802
- ante 2009
€
997
Altre attività gestione amministrativa
- risconti attivi
Totale attività fase di accumulo
FASE DI EROGAZIONE
1.110.310
15.128
1.207
18.487.753
2.799
1.599.475
19.477
1.809
20.454.265
2.871
1.283
1.283
19.618.480
22.079.180
7.333.624
5.392.095
2009
PASSIVITA’
2008
FASE DI ACCUMULO
Fondo associativo
- avanzo esercizi precedenti
- avanzo dell’esercizio
260.035
3.686
237.950
22.085
Totale fondo associativo
263.721
260.035
2.582
626.547
18.056.469
649.674
10.786
8.700
2.582
1.170.743
20.057.267
535.543
37.225
15.785
19.354.759
21.819.145
19.618.480
22.079.180
7.333.624
5.392.095
141.230.481
134.812.639
Passività della gestione amministrativa
- fondi rischi
- debiti verso assicuratori
- debiti verso associati
- debiti verso l’erario
- debiti verso altri
- debiti verso fornitori
Totale
passività
amministrativa
della
gestione
Totale passività della fase di accumulo
FASE DI EROGAZIONE
CONTI D’ORDINE
- debiti verso assicuratori per riscatti
polizze assicurative
Conto economico
2009
2008
Gestione previdenziale
a) contributi e riserve matematiche
f) premi per prestazioni
16.650.355
- 16.650.355
17.959.984
- 17.959.984
0
0
55.219
-29.470
- 21.509
- 4.952
57.575
-28.884
- 20.079
- 4.952
4.487
0
- 510.158
510.158
- 88
18.677
0
- 454.561
454.561
- 252
Saldo della gestione amministrativa
3.686
22.085
Variazione dell’attivo netto destinato
alle prestazioni
3.686
22.085
Totale gestione previdenziale
Gestione amministrativa
a) quote associative destinate a
copertura oneri amministrativi
b) servizi amministrativi di terzi
c) spese generali ed amministrative
e) ammortamenti
g) oneri e proventi diversi
- interessi attivi su c/c
- interessi passivi su finanziamento
- imposta sostitutiva
- recupero imposta sostitutiva
- altri oneri
- altri proventi
h) imposte e tasse
PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
Il Presidente
Avv. Michele PALMIERI
NOTA INTEGRATIVA
Informazioni generali
Il presente bilancio rappresenta la situazione patrimoniale ed economica del Fondo ed è
costituito, in osservanza delle direttive emanate dalla Commissione di Vigilanza sui
Fondi Pensione – Covip -, da uno stato patrimoniale, da un conto economico e da una
nota integrativa, ed è stato redatto secondo quanto dettato dalla deliberazione della
Commissione di Vigilanza sui fondi pensione del 17 giugno 1998, pubblicata nel
supplemento n. 122 alla Gazzetta ufficiale del 14 luglio 1998, n. 162, s.g..
Criteri di valutazione
Le valutazioni sono effettuate conformemente ai seguenti principi generali:
•
•
•
•
Investimenti: gli investimenti in gestioni assicurative sono valutati in base al loro
valore alla data di chiusura dell’esercizio.
Crediti e debiti: sono iscritti al loro presumibile valore di realizzo, tenuto conto
dei fondi in essere.
Immobilizzazioni materiali e immateriali: sono valutate secondo le disposizioni
di cui al Decreto Legislativo del 27 gennaio 1992, n. 87. Sono rappresentate al
netto della relativa quota di ammortamento.
Contributi per prestazioni: sono iscritti adottando il criterio di cassa.
Si precisa che non sono state necessarie deroghe ai criteri di valutazione
precedentemente adottati.
Il bilancio è redatto privilegiando la rappresentazione della sostanza sulla forma, è
altresì redatto in unità di euro.
Di seguito commentiamo le voci del bilancio chiuso alla data del 31 dicembre 2009.
Depositi bancari
( 2008 € 1.599.475 )
€
1.110.310
Trattasi delle disponibilità finanziarie depositate sul conto corrente acceso presso la
Cassa di Risparmio di Lucca Pisa e Livorno, comprensivo di interessi maturati alla data
del 31/12/2009.
Immobilizzazioni immateriali
(2008 € 19.477)
€
15.128
Risultano così composte:
Marchio
Valore di acquisto
Precedenti ammortamenti
Amm.to dell’esercizio
Valore al 31.12.2009
3.120
347
173
2.600
Software
gestionale
10.800
2.160
2.160
6.480
Spese sito web
10.080
2.016
2.016
6.048
Il valore del marchio risulta ammortizzato per un diciottesimo del costo, mentre il
software gestionale e le spese per il sito web sono ammortizzate in cinque esercizi.
Immobilizzazioni materiali
(2008 € 1.819)
€
1.207
L’importo si riferisce alle macchine elettroniche acquistate nel corso dell’esercizio
2007, al netto della quota di ammortamento.
Crediti verso assicuratori
( 2008 € 20.454.265 )
€
18.487.753
L’importo risulta così dettagliato:
-
€ 16.650.355 corrispondente all’ammontare dei versamenti effettuati all’assicuratore
nell’esercizio, finalizzati alle stipulazioni di contratti assicurativi per il
conseguimento delle finalità previdenziali stabilite da disposizioni di legge,
contratti, accordi o Regolamenti aziendali.
-
€ 431.133 si riferisce all’imposta sostitutiva maturata da incassare dagli assicuratori.
-
€ 1.406.114 relativo a premi versati a fronte dei quali dobbiamo ancora ricevere la
polizza da parte dell’assicuratore. Alla data odierna sono emesse per la quasi totalità
ad esclusione dell’importo di € 243.577, che risultano in via di definizione
-
€ 151 relativi all’importo della ritenuta su una anticipazione da incassare dalla
Milano Assicurazioni.
Crediti verso soci
( 2008 € 2.871 )
€
2.799
L’importo si riferisce alle quote associative ancora da incassare, è relativo alle quote
associative di competenza dell’anno 2009 per € 1.802, mentre l’importo di € 997 si
riferisce alle quote associative relative ad anni precedenti al 2009. Per il recupero delle
stesse sono state attivate idonee procedure di recupero.
Risulta inoltre, completamente svalutato, l’importo di € 8.418 relativo alle quote
associative dell’incorporato fondo Progefond di competenza di anni precedenti
l’esercizio di incorporazione. Persistendo la medesima situazione nel prossimo esercizio
e, non essendovi di conseguenza alcuna realistica possibilità di recupero, provvederemo
ad azzerare il credito utilizzando il fondo svalutazioni già costituito.
Risconti attivi
( 2008 € 1.283)
€
1.283
Si riferiscono a spese di competenza dell’esercizio successivo: € 1.200 relativi alla
polizza rc amministratori ed € 83 relativi alla utenza Telecom
Erogazioni
( 2008 € 5.392.095)
€
7.333.624
E’ stato indicato l’importo imponibile delle erogazioni a qualsiasi titolo effettuate.
Fondo associativo
( 2008 € 260.035 )
€
263.721
Il fondo risulta comprensivo dell’importo di € 2.799 di quote associative da incassare.
Di seguito viene illustrata la movimentazione del Fondo associativo nel corso
dell’esercizio:
Fondo associativo al 31/12/2008
Incrementi dell’esercizio
Quote associative di competenza 2009
Interessi attivi su c/c bancario
Versamento Contributi
Totale incrementi
Decrementi dell’esercizio
Prelievo per copertura spese
Prelievo per stipulazioni convenzioni
Totale decrementi
Avanzo dell’esercizio
Fondo associativo al 31/12/2009
Fondi rischi
( 2008 € 2.582 )
260.035
55.219
4.487
16.650.355
16.710.061
56.019
16.650.355
16.706.374
3.686
263.721
€
2.582
L’importo si riferisce all’accantonamento effettuato nel 1996 relativo alla copertura di
eventuali rischi connessi alla pregressa gestione della Cassa.
Debiti verso assicuratori
( 2008 € 1.170.743 )
€
626.547
L’importo si riferisce ai premi da versare all’assicuratore, per i quali si è provveduto nei
primi mesi dell’anno successivo alla regolazione.
Debiti verso associati
( 2008 € 20.057.267 )
€
18.056.469
L’importo risulta così dettagliato:
-
€ 16.070.151 relativo ai contributi versati nel corso del 2009 dagli associati, per il
conseguimento delle finalità previdenziali stabilite da disposizioni di legge,
contratti, accordi o regolamenti aziendali. Si confronta con l’importo di €
13.683.931 dell’esercizio precedente.
-
€ 580.204 si riferiscono all’importo dei trasferimenti di riserva matematica in
entrata.
-
€ 1.406.114 relativo ai contributi incassati a fronte dei quali dobbiamo ancora
ricevere dagli assicuratori la polizza. Alla data odierna sono emesse per la quasi
totalità ad esclusione dell’importo di € 243.577, che risultano in via di definizione
Debiti verso l’erario
( 2008 € 535.543 )
€
649.674
La cifra esposta in bilancio, è riferita quanto a € 510.158, al debito per l’imposta
sostitutiva dovuta per l’esercizio 2009, pagata nel mese di febbraio 2010, quanto a €
139.516 al debito per ritenute di competenza del mese di dicembre 2009, pagati nel
mese di gennaio 2010.
Debiti verso altri
( 2008 € 37.225 )
€
10.786
Trattasi di debiti derivanti dall’incorporato “Fondo Pensione Cassa di Previdenza
Assicurativa di Milano”, incorporazione avvenuta con effetto 1° gennaio 2000.
Debiti verso fornitori
( 2008 € 15.785 )
€
8.700
L’importo si riferisce principalmente, per l’importo di € 7.378 al debito verso la società
Service Gruppo Fondiaria-Sai, per la gestione amministrativa dei contributi, e per
l’importo di € 1.080 al debito verso Fondiaria-Sai per il contratto di comodato oneroso
della sede.
Erogazione
( 2008 € 5.392.095 )
€
7.333.624
E’ stato indicato l’importo imponibile delle erogazioni a qualsiasi titolo effettuate.
Conti d’ordine
( 2008 € 134.812.639 )
€
141.230.481
Tra i conti d’ordine è stato inserito l’ammontare della riserva matematica comunicata
dagli Assicuratori, incrementato delle polizze ancora da ricevere, importo ritenuto
significativo quale globale ammontare dei riscatti delle coperture assicurative stipulate
dal Fondo
COMMENTO ALLE VOCI DI CONTO ECONOMICO
Gestione previdenziale
Tutti i contributi di competenza dell’esercizio, sommati all’importo della riserve
matematiche incassate, sono stati investiti in polizze vita
Gestione amministrativa
a) Quote associative
€
55.219
L’importo si riferisce alle quote associative di competenza dell’anno 2009.
b) Servizi amministrativi di terzi
€
- 29.470
L’importo si riferisce al contratto stipulato con la società Service Gruppo Fondiaria-Sai
per la gestione tecnica delle singole posizioni e la gestione amministrativa del fondo.
c) Spese generali ed amministrative
L’importo è così composto:
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
1.500
2.400
4.320
7.924
386
1.069
3.132
243
168
169
198
abbonamento Assoprevidenza,
polizza rcd Consiglieri e Sindaci,
spese comodato oneroso della sede,
contributo di vigilanza COVIP,
spese bancarie,
spese telefoniche,
canone assistenza software e sito,
spese societarie,
manutenzioni hardware,
per spese cancelleria e postali,
spese varie.
€
- 21.509
e) Ammortamenti
€
- 4.952
L’importo si riferisce all’ammortamento del marchio, delle macchine elettroniche e
all’ammortamento del sito web e del software gestionale.
g) Oneri e proventi diversi
€
4.399
L’importo si riferisce come già dettagliato a:
€
€
€
€
4.487
- 510.158
510.158
- 88
per interessi attivi sul c/c bancario,
per imposta sostitutiva,
per recupero imposta sostitutiva,
altri oneri.
L’importo di € 510.158 si riferisce all’imposta sostitutiva, a carico degli assicurati,
pagata nel 2010.
Firenze, 18 marzo 2010
PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
Il Presidente
Avv. Michele PALMIERI