COMUNE DI
POZZUOLO DEL FRIULI
bilancio di previsione 2012
e triennale 2012/2014
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
Un po’ di storia recente
• L’idea iniziale è quella di arrivare ad un
bilancio operativo al 1° gennaio 2012;
• A Novembre, bozze interrotte da ipotesi di
manovre finanziarie pesanti;
• A Dicembre la Finanziaria Regionale con un
taglio del 30% dei trasferimenti;
• A Dicembre si decide di NON intervenire
sull’Addizionale Comunale;
• A Dicembre nuove regole sul patto, con
obbligo della riduzione dello stock di debito;
•
•
•
•
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
A Gennaio si cerca di capire l’I.M.U.
A Febbraio parziale recupero dei tagli
Regionali con altri dubbi sull’I.M.U.;
A febbraio definizione
dell’indebitamento possibile con
adozione del programma opere
pubbliche e strategie investimenti;
Anche con la compressione delle spese
“non contrattuali” il saldo resta negativo
per oltre 180 mila euro;
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
• Adozione delle manovre tariffarie su alcuni
servizi e individuazione delle aree di
miglioramento del gettito I.M.U. con
l’aumento dell’aliquota su alcune tipologie
contando sull’affidabilità delle proiezioni e
delle simulazioni effettuate;
• Marzo approvazione bozza di bilancio
strutturato con le manovre per il suo
pareggio;
PASSIAMO ALL’ANALISI DEI MACRO CONTENUTI DI SPESA ANCHE PER
QUANTIFICARE IL FABBISOGNO E LE RISORSE
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
• Spese di personale:
• in termini finanziari un mantenimento delle
spese già consolidate in una struttura di
personale che nell’ultimo biennio si è ridotta
di 2 unità non sostituite. Alcune convenzioni
di servizi hanno inoltre procurato una minore
incidenza del costo del Segretario/Direttore.
Un piccolo gap di aumento futuro è legato
alla sottoscrizione avvenuta in questi giorni
del Contratto dei Dipendenti del Comparto
per il Biennio economico 2008/2009
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
INTERVENTO 1 - PERSONALE
Consuntivo 2010 Assestato 2011 Previsione 2012 Previsione 2013 Previsione 2014
€ 1.238.744,98 € 1.221.320,00 € 1.219.570,00 € 1.235.400,00 € 1.234.900,00
INTERVENTO 1 - PERSONALE
€ 1.245.000,00
€ 1.240.000,00
€ 1.235.000,00
€ 1.230.000,00
€ 1.225.000,00
€ 1.220.000,00
€ 1.215.000,00
€ 1.210.000,00
€ 1.205.000,00
Consuntivo
2010
Assestato
2011
Previsione
2012
Previsione
2013
Previsione
2014
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
• Acquisti di beni:
•
Ridotti rispetto sia al 2010 che al 2011. Una
parte come il consumo di Gasolio e il materiale di
consumo della Pubblica Illuminazione sono confluiti
nel “Global Service” rilevata contabilmente come
prestazioni di servizi. Il suo costo complessivo è
leggermente superiore alla semplice somma algebrica
dei costi 2010 per gli stessi beni/servizi, ma oltre ad
essere più stabile nel tempo (20 anni) contiene
l’obbligo di realizzazione di una serie di investimenti
negli impianti. Si è cercato comunque il massimo
contenimento degli acquisti di beni non indispensabili
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
Consuntivo 2010 Assestato 2011 Previsione 2012 Previsione 2013 Previsione 2014
INTERVENTO 2 - ACQUISTO DI BENI
€ 296.917,32 € 283.386,16 € 168.860,00 € 170.060,00 € 163.560,00
INTERVENTO 2 - ACQUISTO DI BENI
€ 350.000,00
€ 300.000,00
€ 250.000,00
€ 200.000,00
€ 150.000,00
€ 100.000,00
€ 50.000,00
€ 0,00
Consuntivo
2010
Assestato 2011
Previsione
2012
Previsione
2013
Previsione
2014
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
• Prestazioni di Servizi
•
Inferiori rispetto al 2011 e leggermente superiori rispetto al
2010. Riprendendo le considerazioni sui beni, si segnala la
ricerca della massima ottimizzazione dei vari servizi, rinunciando
allo sviluppo di alcuni elementi di qualità (certificazioni,
monitoraggi, iniziative culturali, iniziative sportive) e limitandosi
al mantenimento di quasi tutti quelli in essere. Un pensiero è
stato e andrà rivolto a quelli scolastici dove, alcuni interventi
Comunali di carattere curricolare (durante il tempo scuola con
musica/teatro/cultura locale) troveranno una riduzione anche
perché necessariamente di competenza ministeriale/scolastica.
Nei Servizi pubblici a domanda o a tariffa mantenimento dei
servizi a fronte di un miglioramento della partecipazione
finanziaria (accompagnamento scuolabus e utilizzo impiantistica
sportiva).
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
Consuntivo 2010 Assestato 2011 Previsione 2012 Previsione 2013 Previsione 2014
INTERVENTO 3 - PRESTAZIONI DI€SERVIZI
1.280.545,34 € 1.640.387,39 € 1.452.581,34 € 1.388.026,34 € 1.370.027,34
INTERVENTO 3 - PRESTAZIONI DI SERVIZI
1800000
1600000
1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
0
Consuntivo
2010
Assestato 2011 Previsione 2012 Previsione 2013 Previsione 2014
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
• Trasferimenti:
•
La voce se confrontata con il 2010 e 2011 è inquinata dalla
TIA/TARSU, infatti in questi due anni si era tornati (a seguito
delle solite incertezze normative e modifiche giurisprudenziali)
ad una Tariffa di igene ambientale di carattere Tributario che
necessariamente ripassava con costi e ricavi per il bilancio
comunale. Con l’avvio anche della tariffazione puntuale per i
rifiuti domestici si è ripensato l’adozione della c.d. TIA2
completamente esternalizzata ad A&T200 che però consente
una più agevole applicazione delle tariffe con gli eventuali sconti
a consuntivo delle famiglie virtuose. La voce incideva per ben
700.000,00 euro.
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
Consuntivo 2010 Assestato 2011 Previsione 2012 Previsione 2013 Previsione 2014
INTERVENTO 5 - TRASFERIMENTI€ 1.570.941,03 € 1.681.518,00 € 838.405,00 € 829.300,00 € 819.800,00
INTERVENTO 5 - TRASFERIMENTI
€ 1.800.000,00
€ 1.600.000,00
€ 1.400.000,00
€ 1.200.000,00
€ 1.000.000,00
€ 800.000,00
€ 600.000,00
€ 400.000,00
€ 200.000,00
€ 0,00
Consuntivo
2010
Assestato
2011
Previsione
2012
Previsione
2013
Previsione
2014
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
• Interessi Passivi ed oneri finanziari
•
Questa Voce va confrontata sommata al titolo terzo della
spesa che ricomprende le quote capitale delle rate mutui. Nel
2011 sono stati assunti mutui interamente gravanti sul bilancio
del Comune che pur rispettando i limiti di indebitamento previsti
dal patto di stabilità nel vecchio rapporto indebitamento/PIL, ha
un impatto finanziario sul bilancio 2012 di circa 100.000,00 Euro
aggiuntivi al 2011. Nel periodo successivo pur con un obbiettivo
di contenimento del debito più stringente, si deve considerare
ulteriori oneri finaziari di circa 50.000,00 euro sul 2013 e
30.000,00 sul 2014.
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
Consuntivo 2010 Assestato 2011 Previsione 2012 Previsione 2013 Previsione 2014
INTERVENTO 6 - INTERESSI PASSIVI
€ E497.657,03
ONERIFINANZIARI
€
495.600,00 €
532.003,00 €
560.203,00 €
552.202,00
QUOTE CAPITALE AMMORTAMENTO
€ MUTUI
722.493,55 €
607.000,00 €
670.000,00 €
696.000,00 €
730.000,00
INTERVENTO 6 - INTERESSI PASSIVI E ONERIFINANZIARI
QUOTE CAPITALE AMMORTAMENTO MUTUI
€ 800.000,00
€ 700.000,00
€ 600.000,00
€ 500.000,00
€ 400.000,00
€ 300.000,00
€ 200.000,00
€ 100.000,00
€ 0,00
Consuntivo
2010
Assestato 2011
Previsione
2012
Previsione
2013
Previsione
2014
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
• Imposte e tasse
•
Sono legate nella sostanza alla dinamica del Personale
trattandosi di IRAP, fatto salvo una quota di 17.500,00 Euro sul
solo 2012 per una serie di arretrati su attraversamenti
autostradali che troveranno il ristoro in entrate a cura del
concessionario attuale degli impianti AMGA.
• Oneri straordinari.
•
Valori non significativi e costanti nel periodo.
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
Consuntivo 2010 Assestato 2011 Previsione 2012 Previsione 2013 Previsione 2014
INTERVENTO 7 - IMPOSTE E TASSE
€
115.582,57 €
118.950,00 €
132.300,00 €
116.650,00 €
116.650,00
INTERVENTO 8 - ONERI STRAORDINARI30.229,18
€
€
74.100,00 €
31.800,00 €
38.550,00 €
48.550,00
INTERVENTO 7 - IMPOSTE E TASSE
INTERVENTO 8 - ONERI STRAORDINARI
€ 140.000,00
€ 120.000,00
€ 100.000,00
€ 80.000,00
€ 60.000,00
€ 40.000,00
€ 20.000,00
€ 0,00
Consuntivo
2010
Assestato 2011
Previsione
2012
Previsione
2013
Previsione
2014
LE ENTRATE
RAGIONIAMO SULLE RISORSE
IN PARTICOLARE L’ I.M.U.
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
• Entrate Tributarie
•
Già detto della Tia, che esce dal Bilancio per cui i valori di
questo titolo risultano variati di circa 700.000,00 Euro,
l’amministrazione ha ritenuto di non agire sull’Addizionale IRPEF,
ferma allo 0,4% dalla sua adozione. Il gettito del contenzioso e
degli accertamenti ICI pregressi continuano in misura lineare.
Novità sull’applicazione dell’IMU che essendo attivata a titolo
sperimentale e anticipata rispetto all’imu prevista dal 2014, offre
tutta una serie di incertezze ed una difficile stima precisa del
gettito perché sostanzialmente difforme dagli elementi ICI che
sostituisce.
•
In particolare va evidenziato che il 50% del gettito ad
aliquote base va incamerato dallo Stato e non dal comune cui
viene sostanzialmente garantito un gettito simile a quello dell’ici
2010 maggiorato dalla quota di perdita di gettito delle abitazioni
principali.
• Segue Entrate Tributarie
•
Dovendo comunque reperire risorse per garantire il
mantenimento dei servizi, i maggiori oneri finanziari legati
all’indebitamento, ed il taglio di 60/80mila euro di trasferimenti
regionali ordinari, si propone un intervento di aumento delle
aliquote ordinarie di 0,5 punti percentuali lasciando inalterate le
aliquote e le detrazioni sull’abitazione principale, la riduzione
allo 0,1% sui fabbricati strumentali all’attività agricola, l’aliquota
base sui fabbricati locati e l’estensioni delle agevolazioni prima
casa per i ricoverati in strutture residenziali.
•
Il gettito lordo stimato dell’insieme della manovra, cui
vanno detratti interventi agevolativi stimati in € 15.000,00,
dovrebbe aggirarsi sui 1.335.000,00 con un recupero di circa
185.000,00 a fronte dei tagli e delle maggiori spese.
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
ENTRATE TRIBUTARIE
Consuntivo 2010 Assestato 2011 Previsione 2012 Previsione 2013 Previsione 2014
€ 2.229.622,15 € 2.170.300,00 € 1.917.000,00 € 1.927.000,00 € 1.918.500,00
ENTRATE TRIBUTARIE
€ 2.300.000,00
€ 2.200.000,00
€ 2.100.000,00
€ 2.000.000,00
€ 1.900.000,00
€ 1.800.000,00
€ 1.700.000,00
Consuntivo
2010
Assestato
2011
Previsione
2012
Previsione
2013
Previsione
2014
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
• Entrate da Trasferimenti
• A questo gruppo appartengono la quota ICI ex abitazioni
principale Non più ritrasferita dallo stato (-314.000), e i minori
trasferimenti regionali (-80.000 circa ) mentre vengono reinseriti
i contributi per il finanziamento di 4 Lavoratori socialmente utili
anche per il 2012. Il resto della situazione rimane
sostanzialmente invariata fatta salva la fine della vita di due
contributi in conto annualità su opere pubbliche.
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
ENTRATE DA TRASFERIMENTI
Consuntivo 2010 Assestato 2011 Previsione 2012 Previsione 2013 Previsione 2014
€ 2.723.907,40 € 2.783.642,87 € 2.275.645,34 € 2.229.215,34 € 2.229.215,34
ENTRATE DA TRASFERIMENTI
€ 3.000.000,00
€ 2.500.000,00
€ 2.000.000,00
€ 1.500.000,00
€ 1.000.000,00
€ 500.000,00
€ 0,00
Consuntivo
2010
Assestato
2011
Previsione
2012
Previsione
2013
Previsione
2014
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
• Entrate extra Tributarie
•
Sono state operate delle manovre tariffarie minime e
limitatamente per i servizi scolastici alla quota di
accompagnamento scuolabus, mentre un 10% medio ha
interessato le tariffe d’uso degli impianti sportivi comunali. Se
andiamo ad eliminare due partite “una tantum del 2011” e
precisamente i fondi dell’accordo transattivo discarica ex
Modoletto (229.000) e i fondi ISTAT per il censimento della
Popolazione (31.000) il gettito annuo risulta appena aumentato.
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
Consuntivo 2010 Assestato 2011 Previsione 2012 Previsione 2013 Previsione 2014
€
797.911,71 € 1.135.968,68 €
872.874,00 €
897.974,00 €
902.974,00
ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
€ 1.200.000,00
€ 1.000.000,00
€ 800.000,00
€ 600.000,00
€ 400.000,00
€ 200.000,00
€ 0,00
Consuntivo
2010
Assestato
2011
Previsione
2012
Previsione
2013
Previsione
2014
BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014
ALCUNI NUMERI DI RIASSUNTO
RISORSE E IMPIEGHI
20000000
Istogram. 3D 1
15000000
Titolo I
10000000
Titolo II
Titolo III
5000000
Somma
0
2012
2013
2014
Totale triennio
triennale
Entrate
2012
2013
2014
Totale triennio
Titolo I
€
1.917.000,00
€
1.927.000,00
€
1.918.500,00
€
5.762.500,00
Titolo II
€
2.275.645,34
€
2.229.215,34
€
2.229.215,34
€
6.734.076,02
Titolo III
€
872.874,00
€
897.974,00
€
902.974,00
€
2.673.822,00
Titolo IV
€
287.900,00
€
130.500,00
€
130.500,00
€
548.900,00
Titolo V
€
939.000,00
€
895.000,00
€
640.000,00
€
2.474.000,00
Somma
€
6.292.419,34
€
6.079.689,34
€
5.821.189,34
Avanzo presunto
€
45.000,00
Totale
€
6.337.419,34
Spese
€
€
2012
6.079.689,34
€
2013
5.821.189,34
€ 18.193.298,02
€
45.000,00
€ 18.238.298,02
2014
Totale triennio
Titolo I
€
4.395.519,34
€
4.358.189,34
€
4.320.689,34
Titolo II
€
1.271.900,00
€
1.025.500,00
€
770.500,00
€
3.067.900,00
Titolo III
€
670.000,00
€
696.000,00
€
730.000,00
€
2.096.000,00
€
6.337.419,34
€
6.079.689,34
€
5.821.189,34
Somma
Disavanzo presunto
Totale
€
€
6.337.419,34
€
€
6.079.689,34
€
€
5.821.189,34
€ 13.074.398,02
€ 18.238.298,02
€
-
€ 18.238.298,02
La riduzione dello stock di debito
ANNO 2012 - p1
STOK DI DEBITO AL 31/12/2011
RIDUZIONE 1% DEL 2012
OBIETTIVO DEBITO FINE ANNO
CASA DELLA MUSICA
MUSEO DI CARGNACCO
VIABILITA' SCOLASTICA INTEGRAZIONE
SISTEMAZIONE VIABILITA' COMUNALE 2012
SISTEMAZIONE AREA VERDE ZUGLIANO
SISTEMAZIONE VIABILITA' COMUNALE 2013
ARREDO URBANO PIAZZA ZUGLIANO
RIQUALIFICAZIONE URBANA PIAZZA CAPOLUOGO
NUOVO INDEBITAMENTO LORDO
RATE AMMORTAMENTO QUOTA CAPITALE
QUOTE CAPITALE LORDE DA CONTRIBUTI
STOK DI DEBITO LORDO AL 31/12/2012
DIFFERENZA SU OBIETTIVO
Istogram. 3D 1
€
€
€
€
€
€
11,60
11,55
11,50
11,45
11,40
11,35
ANNO
2012 - p1
ANNO
2013-p1
ANNO
2014-p1
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
11.668.788,88
116.687,89
11.552.100,99
620.000,00
80.000,00
100.000,00
139.000,00
939.000,00
668.188,00
388.186,00
11.551.414,88
686,11
ANNO 2013-p1
€
€
€
11.551.414,88
57.757,07
11.493.657,81
€
500.000,00
€
€
245.000,00
150.000,00
€
€
€
€
€
895.000,00
680.000,00
277.276,00
11.489.138,88
4.518,93
ANNO 2014-p1
€
€
€
11.489.138,88
57.445,69
11.431.693,19
€
€
€
€
€
€
640.000,00
640.000,00
700.000,00
11.429.138,88
2.554,31
Investimenti 2012
PROGETTO INVESTIMENTI 2012
CAP
0
4004/0
4006/0
4007
4022
4025
4027
4032
4035
4037
4049
5088
5058/2
5100
5067
ENTRATE
IMPIEGO AVANZO AMMINISTRAZIONE 2011
RICHIESTE DI SPESA
10.000,00 Fondo rotazione progettuale con AA
7.500,00 APPAR.VARIE UFFICI/SOFTWARE GESTIONALI
5.000,00 MECCANIZZ.E ARREDAM UFFICI COMUNALI
9.000,00 SISTEMAZIONE 2° LOTTO MUSEO CONTADINO
6.000,00 CONTR.FINALIZZ.MANUT.PATRIMONIO IN USO
7.500,00 sist.esterne scuola media - Meccanizzazione cancelli
ALIENAZIONE AREE
€
10.000,00
1.000,00 ESPROPRI E PIANIFICAZ.ESPRORI PRG
9.000,00 acquisto e sist.aree attrezzate a SAMMARDENCHIA
ALIENAZIONE LOCULI
€
60.000,00
10.000,00 MANUT.STRAORD.IMMOBILI P.D.
10.000,00 SPESE PROGETTAZ. EXTRA QUADRO ECONOM.
2.500,00 MANUT.STRAORD.OROLOGI PUBBLICI
10.000,00 COMPLETAMENTO IMPIANTI EDIFICIO CARGNACCO
5.500,00 ATTREZZATURA PER PROTEZIONE CIVILE
4.500,00 ARREDAMENTO E ATTR. SCUOLA MATERNA
12.500,00 ATTREZZAT. E MANUT.STRAORD. IMP.SPORTIVI
5.000,00 IMPIANTISTICA E ARREDI SCUOLE MEDIE
ALIENAZIONE BENI MOBILI
€
500,00
500,00 APPAR.VARIE UFFICI/SOFTWARE GESTIONALI
CTR.REGIONALE ORDINARI
€
30.000,00
26.000,00 COMPLETAMENTO IMPIANTI EDIFICIO CARGNACCO
4.000,00 SPESE PROGETTAZ. EXTRA QUADRO ECONOM.
CTR.REGIONALE LEGGE ASSESTAMENTO
€
25.000,00
10.000,00 SISTEMAZIONE BIBLIOTECA
15.000,00 VIABILITA' E PARCHEGGI "PALACINE"
CTR.REGIONALE SICUREZZA STRADALE
€
120.000,00 €
120.000,00 messa in sicurezza viabilità scolastica
CTR.REGIONALE protezione civile
€
6.400,00 €
6.400,00 ATTREZZATURA PER PROTEZIONE CIVILE
FONDI BUCALOSSI
€
20.000,00 €
5.000,00 SISTEMAZIONI VARIE IMMOB.SEDE COMUNALE L. 10/77
€
10.000,00 MANUTENZ. STRAORD, VIABILITA' (FONDI L.10/77)
€
5.000,00 MANUT.STRAORD.IMMOBILI P.D. (FONDI L. 10/77)
SANZIONI BUCALOSSI
€
5.000,00 €
5.000,00 MANUT.STRAORD.SCUOLE MEDIE
CTR PROVINCIALE BONUS DIFFERENZIATA €
11.000,00 €
4.000,00 ACQUISTO ATTREZZATURE PER PULIZIE STRADE
€
7.000,00 COMPLETAMENTO ECOPIAZZOLA TERENZANO
€
332.900,00 €
332.900,00
MUTUI PREVISTI PER LE SEGUENTI OPERE
MUTUO
OPERA
ASSUNZIONE MUTUO SIST. VIABILITA' DIV.
€
100.000,00 €
100.000,00 SISTEMAZIONE VIABILITA' E P.I. DIVERSA
MUTUO ASSISTITO PER COMPLET. CASA MUSICA
€
620.000,00 €
620.000,00 COMPLETAMENTO CASA MUSICA
ASSUNZIONE MUTUO SIST AREA VERDE ZUGLI.
€
139.000,00 €
139.000,00 SISTEMAZIONE AREA VERDE ZUGLIANO
ASSUNZIONE MUTUO sicurezza stradale
€
80.000,00 €
80.000,00 messa in sicurezza viabilità scolastica
€
939.000,00 €
939.000,00
€
45.000,00
€
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COMUNE DI POZZUOLO DEL FRIULI
IL BILANCIO DI PREVISIONE
MARTEDI’ 3
APRILE 2012
ORE 19,00
CONSIGLIO
COMUNALE