AREA -­‐ ASSOCIAZIONE REGIONALE AMICI DEGLI HANDICAPPATI ONLUS
BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2012
STATO PATRIMONIALE ATTIVO
ATTIVO
31/12/11
31/12/12
A) CREDITI VERSO ASSOCIATI PER VERSAMENTO
QUOTE
-­‐
-­‐
B) IMMOBILIZZAZIONI
I
7)
Immobilizzazioni immateriali
Altre
II Immobilizzazioni materiali
1) Terreni e fabbricati
4) Altri beni
50.052
112.150
50.052
112.150
-­‐
1.496.502
41.275
33.478
41.275
1.529.980
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
91.327 1.642.130
C) ATTIVO CIRCOLANTE
II
III
IV
Crediti
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizz.
Disponibilità liquide
211.522 90.575
248.778 100.000
250.033 180.982
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
710.333 371.557
D) RATEI E RISCONTI
4.919
868
TOTALE ATTIVO
806.579 2.014.555
BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2012
Pagina 1
AREA -­‐ ASSOCIAZIONE REGIONALE AMICI DEGLI HANDICAPPATI ONLUS
STATO PATRIMONIALE PASSIVO
PASSIVO
31/12/11
31/12/12
Patrimonio indisponibile
Patrimonio disponibile
Fondo donazioni
Risultato gestionale dell'esercizio
50.000
650.554
-­‐
-­‐
50.000
329.543
1.496.502
-­‐
TOTALE PATRIMONIO NETTO
700.554 1.876.045
A) PATRIMONIO NETTO
B)
FONDI PER RISCHI ED ONERI
Altri
20.000
20.000
TOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERI
20.000 20.000
C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
D)
7)
12)
13)
14)
E)
21.578 25.215
DEBITI
Debiti verso Fornitori
Debiti tributari
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza
Altri debiti
32.788
23.232
3.256
97
TOTALE DEBITI
59.373 88.485
RATEI E RISCONTI
5.074
4.810
TOTALE PASSIVO
806.579 2.014.555
BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2012
48.304
29.971
5.650
4.560
Pagina 2
AREA -­‐ ASSOCIAZIONE REGIONALE AMICI DEGLI HANDICAPPATI ONLUS
RENDICONTO DI GESTIONE AL 31 DICEMBRE 2012
31/12/11
31/12/12
1 ATTIVITA' ISTITUZIONALI QUOTE ASSOCIATIVE
OBLAZIONI PER MANIFESTAZIONI
CONTRIBUTI DA SOCIETA', ENTI E PRIVATI
QUOTA UTILIZZO F.DO DOTAZIONE EREDITA' ODELLO
26.910
29.180
151.116 466.881
482.163 299.859
95.950
321.011
TOTALE PROVENTI DA ATTIVITA' ISTITUZIONALI
756.139 1.116.931
2 ONERI DI SUPPORTO GENERALE
ACQUISTI
PRESTAZIONI DI SERVIZI
ONERI PER IL PERSONALE
AMMORTAMENTI E ACCANTONAMENTI
ONERI DIVERSI DI GESTIONE
75.122
536.899
57.095
37.042
46.749
349.322
590.077
60.900
61.438
59.580
TOTALE ONERI DI SUPPORTO GENERALE
752.907 1.121.317
3 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI
PROVENTI FINANZIARI
ONERI FINANZIARI
1.001 5.037
-­‐ 664 -­‐ 630
TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI
337 4.407
4 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
PROVENTI STRAORDINARI
ONERI STRAORDINARI
2.508 7.361
-­‐ 615 -­‐
TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
1.893
7.361
5 IMPOSTE DELL'ESERCIZIO
IRES
IRAP
TOTALE IMPOSTE DELL'ESERCIZIO
-­‐
-­‐
5.462 7.382
5.462
7.382
RISULTATO GESTIONALE DELL'ESERCIZIO
-­‐
BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2012
-­‐
Pagina 3
AREA – ASSOCIAZIONE REGIONALE AMICI
DEGLI HANDICAPPATI ONLUS
---NOTA INTEGRATIVA
AL BILANCIO CHIUSO IL 31 DICEMBRE 2012
(Gli importi indicati sono espressi in Euro)
Attività istituzionale
Nata a Torino nel 1982, AREA ONLUS, da quasi trent’anni, si occupa di bambini e
ragazzi disabili e delle loro famiglie secondo una metodologia di lavoro che dedica anche
un’attenzione particolare alle dinamiche interne alla famiglia colpita da una situazione di
handicap.
Area lavora attraverso tre dipartimenti, a favore di tutte le patologie, con l’intento di
sostenere processi di riabilitazione, di integrazione e di ricostruzione di una rete di legami
formali e informali al fine di favorire il maggior livello di autonomia e crescita personale
attraverso:
- iniziative che rendano possibile o facilitino la comunicazione, la creatività e
l’espressività;
- iniziative di tipo formativo, didattico, di ricerca e sperimentazione anche con l’impiego di
nuove tecnologie in ambito scolastico, riabilitativo e del tempo libero;
- iniziative di documentazione, informazione, conoscenza e accesso a risorse.
Informazioni preliminari
L’Associazione, per Statuto estranea a finalità lucrative, trae i suoi fondi
principalmente da quote associative, lasciti, contributi erogati da Società, Enti
pubblici e privati, da Privati e da altre attività istituzionali.
Il bilancio dell’Associazione chiuso il 31 dicembre 2012 è stato sottoposto a
revisione legale dei conti da parte del Collegio dei Revisori nominato ai sensi di
Statuto.
Criteri di classificazione, valutazione e principi contabili
Il bilancio è composto dallo Stato patrimoniale e dal rendiconto gestionale.
Gli schemi adottati dall’Associazione sono uniformati alle linee guida
raccomandate dalla Commissione Enti no profit del Consiglio Nazionale dei Dottori
Commercialisti e degli Esperti Contabili.
1
I criteri ed i principi adottati nella formazione del bilancio al 31 dicembre 2012,
invariati rispetto all’esercizio precedente, sono descritti di seguito.
Immobilizzazioni
Immateriali
Sono iscritte all'attivo in quanto aventi, secondo prudente giudizio, utilità
pluriennale. Esse sono valutate al costo di acquisto comprensivo degli
eventuali oneri accessori. Il costo delle immobilizzazioni immateriali la cui
utilizzazione è limitata nel tempo, è stato ammortizzato secondo un piano
di ammortamento stabilito in relazione alla loro residua possibilità di
utilizzazione. Al riguardo si precisa che:
• i costi pluriennali sono stati ammortizzati secondo un piano di
ammortamento della durata di 5 anni, pari al periodo di presumibile
utilizzo.
Materiali
Sono iscritte al costo di acquisto comprensivo di tutti gli oneri accessori,
ridotto, in funzione delle residue possibilità di utilizzo, da congrui
stanziamenti ai relativi fondi di ammortamento in conformità a quanto
previsto dall'art. 2426 - nn. 1 e 2 del Codice Civile.
Ammortamenti
Le quote di ammortamento imputate a conto economico sono state
calcolate in funzione dell’utilizzo, della destinazione e della durata
economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua
possibilità di utilizzazione, criterio che si ritiene correttamente
rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto all’esercizio
precedente e ridotte alla metà nell’esercizio di entrata in funzione del
bene:
- mobili e arredi
12%
- macchine ufficio elettroniche
20%
Crediti
Sono valutati ed iscritti prudenzialmente secondo il loro presumibile valore
di realizzo al valore nominale.
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Sono iscritte per l’importo di sottoscrizione.
Disponibilità liquide
Sono iscritte per il loro effettivo importo; l'importo dei depositi bancari è
stato verificato sulla base di appositi prospetti di riconciliazione.
Nota integrativa al bilancio 31/12/2012
Pagina 2
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale.
Ratei e risconti
Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza
temporale dell'esercizio.
Imposte dell’esercizio
Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; esse
sono costituite da accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per
l’esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti.
Fondi per rischi ed oneri
Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile,
dei quali tuttavia, alla chiusura dell’esercizio, non erano determinabili
l’ammontare o la data di sopravvenienza.
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di
prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi
rischi generici privi di giustificazione economica.
Fondo TFR
Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i Dipendenti, al 31 dicembre
2012 in numero di tre, in conformità alla Legge ed ai contratti collettivi di
lavoro.
Proventi ed oneri
I proventi e gli oneri di gestione sono attribuiti all'esercizio al quale si
riferiscono le operazioni e gli eventi da cui scaturiscono.
Attività
B) Immobilizzazioni
I. Immobilizzazioni immateriali
Saldo al 31/12/2012
112.150
Nota integrativa al bilancio 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
50.052
Variazioni
62.098
Pagina 3
Descrizione
31/12/2011
50.052
50.052
Altre
Incremento
106.698
106.698
Decremento
44.600
44.600
31/12/2012
112.150
112.150
L’incremento si riferisce al sostenimento di costi pluriennali (spese di
sviluppo del progetto Vodafone-Mediateca Utility e spese per lavori di
ristrutturazione dei locali); il decremento è imputabile agli ammortamenti
di competenza dell'esercizio.
II. Immobilizzazioni materiali
Saldo al 31/12/2012
1.529.980
Descrizione
Terreni e fabbricati
Mobili e arredi
Macchine ufficio elettroniche
31/12/2011
5.005
36.270
41.275
Saldo al 31/12/2011
41.275
Incremento
1.496.502
9.041
1.505.543
Variazioni
1.488.705
Decremento
819
16.019
16.838
31/12/2012
1.496.502
4.186
29.292
1.529.980
L’incremento dei terreni e fabbricati è relativo alla donazione dell’immobile
sito in Torino – Corso Regina Margherita n. 55 effettuata da Fiat
Partecipazioni S.p.a. con atto Notaio Pene Vidari in data 19 dicembre
2012; l’immobile non viene ammortizzato in considerazione del fatto che la
sua utilità non si esaurisce nel tempo.
Gli altri incrementi sono dovuti ad acquisti di cespiti; i decrementi sono
imputabili agli ammortamenti di competenza dell'esercizio.
C) Attivo circolante
II. Crediti
Saldo al 31/12/2012
90.575
Descrizione
Verso Clienti
Verso altri
Entro
12 mesi
36.300
54.275
90.575
Saldo al 31/12/2011
211.522
Oltre
12 mesi
Variazioni
(120.947)
Oltre
5 anni
Totale
36.300
54.275
90.575
I crediti verso Clienti sono relativi alla fattura emessa nei confronti di Enel
S.p.a. per l’attività di sponsorizzazione svolta nell’ambito dell’evento “It’s
Wonderful”.
I crediti verso altri si riferiscono a contributi per progetti disposti dalla
Fondazione CRT per Euro 19.849, dalla Fondazione BNL per Euro 570,
dalla Società BALOCCO per Euro 3.000 e da privati per Euro 3.800;
quote associative da ricevere per Euro 6.620, fornitori c/anticipi per Euro
506, crediti per rimborso utenze per Euro 12.010, crediti mercatino di
Nota integrativa al bilancio 31/12/2012
Pagina 4
Natale ed altre manifestazioni per Euro 6.491, note credito da ricevere per
Euro 25, Erario c/ritenute su contributi Enti pubblici per Euro 800 e credito
INPS per Euro 604.
La ripartizione dei crediti al 31 dicembre 2012, secondo area geografica, è
riportata nella tabella seguente:
Crediti per
Area
Geografica
Italia
Totale
V / clienti
V
V / collegate
V/
/Controllate
controllanti
36.300
36.300
V / altri
Totale
54.275
54.275
90.575
90.575
III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Saldo al 31/12/2012
100.000
Descrizione
Altri titoli
Saldo al 31/12/2011
248.778
31/12/2012
100.000
Variazioni
(148.778)
31/12/2011
248.778
Si riferiscono alla polizza n. 3100/172868 BNL Private Selection stipulata nel
corso dell’esercizio.
IV. Disponibilità liquide
Saldo al 31/12/2012
180.982
Descrizione
Depositi bancari e postali
Denaro e altri valori in cassa
Saldo al 31/12/2011
250.033
31/12/2012
175.225
5.757
180.982
Variazioni
(69.051)
31/12/2011
249.407
626
250.033
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di
valori alla data di chiusura dell'esercizio.
Al 31 dicembre 2012 i depositi bancari ammontano ad Euro 173.289 ed i
conti correnti postali ammontano ad Euro 1.936.
D) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2012
868
Saldo al 31/12/2011
4.919
Variazioni
(4.051)
Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate con il
criterio della competenza temporale.
Nota integrativa al bilancio 31/12/2012
Pagina 5
I risconti attivi comprendono canoni di assistenza tecnica per Euro 25,
licenza d’uso server per Euro 720 e spese varie per Euro 123.
Passività
A) Patrimonio netto
Saldo al 31/12/2012
1.876.045
Descrizione
Patrimonio indisponibile
Patrimonio disponibile
Fondo donazioni
Risultato gestionale dell’esercizio
Saldo al 31/12/2011
700.554
31/12/2011
50.000
650.554
700.554
Incrementi
Variazioni
1.175.491
Decrementi
31/12/2012
50.000
329.543
1.496.502
1.876.045
321.011
1.496.502
1.496.502
321.011
Le poste del patrimonio netto si distinguono in:
-
Patrimonio indisponibile: vincolato nella misura di Euro 50.000 come
previsto dal nuovo art. 7 dello Statuto dell’Associazione, approvato
dall’assemblea straordinaria dei Soci in data 22 giugno 2010.
-
Patrimonio disponibile: costituito dai risultati di gestione degli esercizi
precedenti ed utilizzato per la copertura del disavanzo della gestione
2012.
-
Fondo donazioni: costituito dall’importo della donazione dell’immobile
di Corso Regina Margherita n. 55 effettuata da Fiat Partecipazioni
S.p.a. ed avvenuta in data 19 dicembre 2012.
B) Fondi per rischi ed oneri
Saldo al 31/12/2012
20.000
Saldo al 31/12/2011
20.000
Variazioni
-
La variazione è così costituita:
Variazioni
Fondo rischi ed oneri
31/12/2011
Incrementi
20.000
Decrementi
-
31/12/2012
-
20.000
Il Fondo rischi ed oneri non ha subito variazioni rispetto all’esercizio
precedente.
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Saldo al 31/12/2012
25.215
Nota integrativa al bilancio 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
21.578
Variazioni
3.637
Pagina 6
La variazione è così costituita:
Variazioni
31/12/2011
TFR, movimenti del periodo
Incrementi
21.578
Decrementi
3.637
31/12/2012
25.215
Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito dell’Associazione al 31
dicembre 2012 verso le tre Dipendenti in forza a tale data, incrementato
nel corso dell’esercizio per l’accantonamento di periodo.
D) Debiti
Saldo al 31/12/2012
88.485
Saldo al 31/12/2011
59.373
Variazioni
29.112
I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è
così suddivisa:
Descrizione
Debiti verso fornitori
Debiti tributari
Debiti verso istituti di
previdenza
Altri debiti
Entro
12 mesi
48.304
29.971
5.650
Oltre
12 mesi
Oltre
5 anni
Totale
48.304
29.971
5.650
4.560
88.485
4.560
88.485
I debiti verso Fornitori comprendono fatture da ricevere per Euro 6.854.
I debiti tributari si riferiscono ad IRPEF c/ritenute su lavoro dipendente ed
assimilato per Euro 5.104, ad IRPEF c/ritenute su lavoro autonomo per
Euro 22.947 ed al saldo Irap 2012 per Euro 1.920.
La ripartizione dei debiti al 31 dicembre 2012, secondo area geografica, è
riportata nella tabella seguente:
Debiti per Area
Geografica
Italia
Totale
V / fornitori
V /Controllate
V / Collegate
V/
Controllanti
48.304
48.304
V / Altri
4.560
4.560
Totale
52.864
52.864
E) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2012
4.810
Saldo al 31/12/2011
5.074
Variazioni
(264)
Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate con il
criterio della competenza temporale.
Nota integrativa al bilancio 31/12/2012
Pagina 7
I ratei passivi si riferiscono a ferie e 14a mensilità per Euro 3.690; i
risconti passivi si riferiscono a proventi per quote associative di
competenza di esercizi successivi per Euro 1.120.
Rendiconto di gestione
1) Attività istituzionali
Saldo al 31/12/2012
1.116.931
Descrizione
Quote associative
Oblazioni per manifestazioni
Contributi da Società, Enti e Privati
Quota utilizzo f.do dotazione eredità Odello
Saldo al 31/12/2011
756.139
31/12/2012
29.180
466.881
299.859
321.011
1.116.931
Variazioni
360.792
31/12/2011
26.910
151.116
482.163
95.950
756.139
Variazioni
2.270
315.765
(182.304)
225.061
360.792
Tra le oblazioni per manifestazioni sono compresi proventi derivanti
dall’evento “It’s Wonderful” per Euro 360.630 e dal mercatino di Natale per
Euro 42.251.
Tra i contributi da Società, Enti e Privati sono compresi contributi da
Società per progetti (Fondazione CRT per Euro 18.000, Fondazione
Vodafone-Mediateca Utility per Euro 35.000 e Fondazione VodafoneWorld of difference per Euro 14.000), elargizioni da Società (Compagnia di
San Paolo per Euro 172.500, Fondazione Agnelli per Euro 20.000, altre
Società per Euro 1.484), contributi da Enti Pubblici (Ministero delle
Finanze a fronte di scelte per la destinazione del “5 per mille” di Euro
12.986, Provincia autonoma di Trento per Euro 15.200 ed Istituto Ricasoli
per Euro 1.850) e contributi da Privati per Euro 8.839.
2) Oneri di supporto generale
Saldo al 31/12/2012
1.121.317
Descrizione
Acquisti
Prestazioni di servizi
Oneri per il Personale
Ammortamenti e accantonamenti
Oneri diversi di gestione
Nota integrativa al bilancio 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
752.907
31/12/2012
349.322
590.077
60.900
61.438
59.580
1.121.317
Variazioni
368.410
31/12/2011
75.122
536.899
57.095
37.042
46.749
752.907
Variazioni
274.200
53.178
3.805
24.396
12.831
368.410
Pagina 8
3) Proventi ed oneri finanziari
Saldo al 31/12/2012
4.407
Saldo al 31/12/2011
337
Descrizione
Proventi finanziari
(Interessi e altri oneri finanziari)
31/12/2012
5.037
(630)
4.407
31/12/2011
1.001
(664)
337
Variazioni
4.070
Variazioni
4.036
34
4.070
I proventi finanziari si riferiscono ad interessi attivi bancari per Euro 4.115,
interessi attivi su titoli per Euro 907 ed a sconti e abbuoni attivi per Euro
15.
Gli oneri finanziari si riferiscono a spese bancarie per Euro 527 ed a
sconti e abbuoni passivi per Euro 103.
4) Proventi ed oneri straordinari
Saldo al 31/12/2012
7.361
Saldo al 31/12/2011
1.893
Descrizione
Proventi straordinari
(Oneri straordinari)
31/12/2012
7.361
7.361
31/12/2011
2.508
(615)
1.893
Variazioni
5.468
Variazioni
4.853
615
5.468
I proventi straordinari si riferiscono a rimborsi di spese varie per Euro
6.218 ed a sopravvenienze attive per Euro 1.143.
5) Imposte dell’esercizio
Saldo al 31/12/2012
7.382
Imposte
IRAP
Saldo al 31/12/2011
5.462
Saldo al 31/12/2012
7.382
7.382
Saldo al 31/12/2011
5.462
5.462
Variazioni
1.920
Variazioni
1.920
1.920
Sono state iscritte le imposte di competenza dell’esercizio, senza fare
riferimento ad imposte anticipate e differite, mancandone i presupposti.
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Rendiconto di
Gestione e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la
situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato gestionale
dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Nota integrativa al bilancio 31/12/2012
Pagina 9
Torino, 15 aprile 2013
Il Presidente
(Dott.ssa Giovanna RECCHI)
Nota integrativa al bilancio 31/12/2012
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AREA – ASSOCIAZIONE REGIONALE AMICI DEGLI
HANDICAPPATI ONLUS
---RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI
AL BILANCIO CHIUSO IL 31 DICEMBRE 2012
I Revisori attestano di aver periodicamente controllato la
gestione finanziaria e contabile sulla base della documentazione
prodotta dai Consiglieri e dalla Responsabile amministrativa.
Il controllo del bilancio relativo all’anno 2012 ha evidenziato la
corrispondenza delle voci esposte con la contabilità a supporto.
Nello svolgimento dell’attività di controllo, i Revisori hanno
verificato la corretta imputazione dei costi in bilancio nonché il rispetto
della normativa fiscale e previdenziale in vigore.
La situazione patrimoniale evidenzia una differenza passiva di
gestione pari ad Euro 321.011 e si riassume nei seguenti valori:
- Attività
Euro
2.014.555
- Passività
Euro
138.510
- Patrimonio netto
Euro
1.876.045
Il
Collegio
dei
Revisori
attesta
che
l’attività
esercitata
dall’Associazione viene svolta nel rispetto delle finalità previste dallo
Statuto, con esclusione di attività a fini di lucro e ricordano che in data
22 giugno 2010, con l’approvazione del nuovo Statuto sociale, l’AREA
ha potuto perfezionare la propria iscrizione all’anagrafe delle Onlus settore socio-assistenziale e l’uscita dal registro del volontariato.
Sulla base di quanto esposto, i Revisori
propongono
all’Assembla di approvare il bilancio al 31 dicembre 2012, così come
redatto dal Consiglio Direttivo.
Torino, 16 aprile 2013
Letto, approvato e sottoscritto
Il Collegio dei Revisori dei Conti
(Dott. Luciano MARCHISIO)
(Dott. Carlo RE)
(Dott. Claudio SARACCO)
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