I TASSI D’ INTERESSE : TAN , TAE e TAEG
Il credito al consumo è una comoda alternativa al pagamento in contanti.
Per evitare sorprese è necessario conoscere a fondo i tassi di interesse e di conseguenza alcuni termini il cui significato è forse ancora poco chiaro: il TAN, IL TAE e il TAEG.
Il TAN (tasso annuo nominale) è quel tasso di interesse nominale espresso sul credito concesso al
cliente. Quando si effettua un calcolo del TAN non viene incluso il costo di oneri come, ad esempio,
eventuali spese di istruttoria, gestione e vari.
Il TAE (tasso annuo effettivo) tiene conto dell’interesse composto ed è superiore del TAN.
Il TAEG (tasso annuo effettivo globale) esprime l'effettivo costo del finanziamento a carico del
cliente: il calcolo del TAEG comprende, ad esempio, eventuali spese di apertura pratica,gestione, spese di incasso rata e vari: per questo deve essere inserito, oltre che nei contratti, anche negli annunci
pubblicitari e negli avvisi al pubblico, specificando il periodo di validità delle offerte.
In particolare ricordiamo che per gli annunci pubblicitari è necessario indicare:
•
la natura di messaggio pubblicitario con finalità promozionale;
•
il riferimento ai "Fogli Informativi" per tutte le condizioni contrattuali;
•
il periodo di validità dell'offerta;
•
TAN e TAEG massimi dell'offerta arrotondati al secondo decimale.
Di seguito riportiamo un esempio al fine di chiarire la differenza tra TAN, TAE e TAEG:
ESEMPIO 1
ESEMPIO2
Importo richiesto
10.000 €
10.000 €
Durata
60 mesi
60 mesi
Importo rata
193,33 €
206,66 € *
Spese apertura pratica, gestione
--800 €
e vari
6,00 % TAN
6,17 % TAE
7,60 % TAEG
*Rata = 193,33 € + (800 € : 60 mesi ) = 206,66 €
Come si vede dalla tabella, in assenza di oneri aggiuntivi, quali le spese di apertura pratica e le spese
di incasso rata, la differenza tra TAN e TAE è minima e risiede nella diversa modalità di calcolo.
Per il TAN il calcolo è in regime di capitalizzazione semplice, ossia si moltiplica per 12 il tasso mensile:
TAN = tasso mensile x 12 = 0,5% x 12 = 6,00 %.
Per il TAE invece il calcolo avviene in regime di capitalizzazione composta:
TAE = (1 + tasso mensile)12 - 1 = (1 + 0,005)12 - 1 = 0,0617 x 100 = 6,17 %
In presenza di oneri aggiuntivi, quali ad esempio una spesa di apertura pratica gestione e vari di
800 € il TAEG è uguale a :
TAEG = (1 + tasso mensile)12 - 1 = (1 + 0,00612)12 - 1 = 0,0760 x 100 = 7,60 %
si noti la differenza tra TAN e TAEG, come si passi da un TAN del 6,00% ad un TAEG del 7,60 %.
Il costo complessivo del finanziamento per il Cliente è quindi espresso dal TAEG.
Seguono i calcoli
Esempio n.1
= 193,328 €
tasso mensile =
Dove Cn
€
tasso mensile =
TAN annuo = tasso mensile x 12 = 0,005 x 12 = 0,006 > espresso in % > x 100 = 6,00 %
TAE = (1 + tasso mensile)12 – 1 = (1+ 0,005)12 – 1 = 0,0617 > espresso in % > x 100 = 6,17 %
Esempio n. 2
le spese di apertura pratica, gestione e vari = 800 € > vanno ripartite in modo equo
rata = 193,328 + (800 : 60) = 206,66 €
tasso mensile =
Dove Cn
€
tasso mensile =
TAEG = (1 + tasso mensile)12 – 1 = (1+ 0,00612)12 – 1 = 0,0760 > espresso in % > x 100 = 7,60 %