NOTA INT
TEGRATIVA AL BILANCIO UNICO D
DI ATENEO 012, decretoo attuativo della riform
ma Gelmini, prevede l’o
obbligo perr Il D. Lgs. n. 18 del 27 gennaio 20
tutte le Un
niversità di introdurre un sistemaa di contabilità econom
mico‐patrim
moniale e analitica perr predisporrre, a partire dal 1° ge
ennaio 20114 (prorogaato poi al 1° gennaioo 2015 com
me previsto
o dall’art. 6, co. 2 del D.L. 150/201
13, convertiito in L. 15//2014 – c.d. Milleprorooghe) un bilaancio unico
o di Ateneo e un bilancio consolidaato; ciò al fiine di garan
ntire trasparenza e om
mogeneità dei sistemi ee delle proceedure contaabili all’interno del setttore universsitario. Il 14 gennaaio 2014, in attuazione al dispostoo dell’art. 2 del D. Lgs. 1
18/2012, il MiUR, di co
oncerto con
n il MEF, ha emanato il Decreto Ministeriale nn. 19 che de
efinisce i principi contaabili e gli schemi cui glii atenei devvono attenersi nella red
dazione del bilancio. di Milano èè stato perrtanto redatto secondoo quanto previsto Il Bilancio 2014 del Politecnico P
p
dall decreto 199/2014 e, peer quanto non espressaamente pre
evisto, dai p
principi OIC (Organismo
o Italiano dii Contabilitàà). CRITERI DI VALUTAZIO
ONE MMATERIA
ALI IMMOBILIZZZAZIONI IM
Le immob
bilizzazioni immateria
ali sono bbeni o costi pluriennali carattterizzati daalla naturaa immateriale e dalla mancanza m
di d tangibilitàà, che manifestano i benefici b
ecoonomici lun
ngo un arco
o temporale di più eseercizi. Esse sono iscrittte al costo di acquisto o di prodduzione e comprende
c
e anche gli o
oneri accesssori. L’IVA in
ndetraibile viene capittalizzata ad incrementoo del costo del cespitee cui si riferisce. Il costo deelle immobiilizzazioni im
mmateriali, la cui utilizzazione è limitata neel tempo, deve d
esseree sistematicaamente am
mmortizzato
o in ogni eesercizio, tenendo t
co
onto della residua po
ossibilità dii utilizzo. brevetto e i diritti di u
utilizzazionee delle operre dell’ingegno sono aammortizzatti in cinquee I diritti di b
anni, così ccome le con
ncessioni, liccenze, marcchi e diritti simili. Le immobiilizzazioni im
mmateriali di costo infferiore a eu
uro 516,46 ssono state aammortizzaate al 100%
% nell’esercizzio di acquissto. 1/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza IMMOBILIZZZAZIONI M
MATERIALI Le immobiilizzazioni m
materiali sono iscritte aal costo di aacquisto o d
di produzionne. Il costo di acquisto
o comprendee anche gli oneri acce
essori. Il cossto di produzione com
mprende tuttti i costi direttamentee imputabili.. L’IVA indettraibile vien
ne capitalizzzata ad incrremento del costo del ccespite cui ssi riferisce.
Le immobiilizzazioni m
materiali di valore inferriore a euro
o 516,46 no
on compaioono tra le atttività dello
o Stato Patriimoniale ma m sono state imputat e nel conto
o economicco come sppese di com
mpetenza dii esercizio. I costi di manutenzione ordinaaria delle i mmobilizzaazioni sono imputati interamentte a Conto
o Economico
o nell’eserciizio in cui so
ono sostenuuti. I costi di manutenzione straorrdinaria (am
mpliamento,, ammodern
namento o migliorame
ento), cui è cconnesso un potenziam
mento dellaa capacità p
produttiva o
o di sicurezzza del bene o un prolu
ungamento della vita u
utile, sono portati ad iincremento
o del valoree del bene cui fanno rifeerimento e poi ammorrtizzati. Il costo delle immobilizzazioni materriali, dete
erminato come c
soppra descrittto, vienee sistematicaamente am
mmortizzato
o in ogni eesercizio, tenendo t
co
onto della residua po
ossibilità dii utilizzo. L’aammortameento adottaato per le vaarie voci de
elle immobilizzazioni m
materiali è determinato
o in base allla durata stimata de
ella vita uttile del ben
ne, secondo quanto indicato ne
ella tabellaa riepilogativva contenutta nel manu
uale tecnicoo attuativo d
del RAFC e ssotto indicaata: Cateegoria
Desscrizione Categoria
Duurata
P.01..01
MO
OBILI, ARREDI, DOTAZIONI
10%
0% - Mesi 120
P.01..02
MA
ACCHINE ORDIN
NARIE, MACCH
HINE D'UFFICIO
O
20%
0% - Mesi 60
P.01..03
P.01..04
P.02..01
P.02..02
P.02..03
P.02..04
P.03..01
P.03..02
P.03..03
P.04..01
P.04..02
P.04..03
P.05..01
P.05..02
P.05..03
P.06..01
P.06..02
P.07..01
P.08..01
P.08..02
P.08..03
MA
ACCHINE ELETT
TRONICHE-INF
FORMATICHE E RELATIVI STR
RUMENTI
SOF
FTWARE
AUTOMEZZI DA TRASPORTO
T
AUTOVETTURE, MOTOVEICOLI
M
E SIMILI
ME
EZZI DI TRASPO
ORTO MARITTIM
MI
ALT
TRI MEZZI DI TRASPORTO
T
LIB
BRI, CARTOGRA
AFIE, PERIODIC
CI, MANOSCRIT
TTI
AUDIOVISIVI
COL
LLEZIONI SCIE
ENTIFICHE
ATT
TREZZATURE
APP
PARECCHIATU
URE E RELATIV
VI ACCESSORI
STR
RUMENTI E REL
LATIVI ACCES SORI
IMP
PIANTI GENERIICI
IMP
PIANTI SPECIFIICI
MA
ACCHINARI
FAB
BBRICATI
COS
STRUZIONI LEG
GGERE (TETTO
OIE, BARACCHE
E, ECC.)
PRO
OTOTIPI
DIR
RITTI E BREVET
TTI, DEPOSITI E
ED ESTENSION
NI
LIC
CENZE SOFTWA
ARE
MA
ARCHI, CONCES
SSIONI E LICEN
NZE D'USO
25%
% - Mesi 48
20%
0% - Mesi 60
10%
0% - Mesi 120
20%
0% - Mesi 60
5%
% - Mesi 240
20%
0% - Mesi 60
100
00% - Mesi 12
100
00% - Mesi 12
100
00% - Mesi 12
5%
% - Mesi 240
20%
0% - Mesi 60
20%
0% - Mesi 60
5%
% - Mesi 240
15%
% - Mesi 80
15%
% - Mesi 80
3%
% - Mesi 400
10%
0% - Mesi 120
--20%
0% - Mesi 60
20%
0% - Mesi 60
20%
0% - Mesi 60
E' possibilee determin
nare un perriodo di am
mmortamen
nto maggiorre o minor e rispetto alla tabellaa sopra evidenziata in relazione alla effettiva vvita utile re
esidua del bene. 2/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza Le circostaanze che po
ortano ad un u diverso pperiodo di ammortamento devonno essere dichiarate d
e
e devono esssere motivaate e circosttanziate. Tra tali circcostanze po
ossono essere enumeraate: • l’usso distruttivvo del bene ai fini della ricerca • la p
più rapida o o più lenta obsolescennza del ben
ne, in relazione con l’uuso che ne viene fatto
o nell’attività di ricerca olarmente intensivo o particolarm
mente limitato del benne, rispetto
o ai normalii • un uso partico
standard d
di utilizzo. I contributti a copertura degli invvestimenti ssono stati riiscontati e g
gradualmennte accredittati a conto
o economico
o in proporzzione all’am
mmortamentto dei cespiiti cui si rife
eriscono. I fabbricatii di propriettà dell’Ateneo vengonoo iscritti al loro valore d’acquisto. Le opere d’arte, i beni di valore storicco e le collezioni scie
entifiche nnon sono soggetti s
ad
d ammortam
mento in quanto tendono a non peerdere valore nel corso
o del tempoo. Nel conto “Immobilizzzazioni matteriali in coorso e acconti” vengon
no rilevati i costi dei faabbricati in
n e i costi per p interveenti di manutenzionee corso di costruzionee e ristrutturazione, così come
straordinaria ultra‐an
nnuale. Que
esti sono vvalutati al costo, c
comp
prensivo deegli oneri accessori a
dii diretta e di indirettaa imputazio
one, per laa sola quotta che ragiionevolmennte possa essere e
loro
o attribuita. Vi rientraano le spese di proggettazione, direzione lavori e aaltre attivittà tecnichee direttamen
nte connessse agli interventi ma nnon i costi indiretti, in
n quanto noon imputab
bili secondo
o metodo ogggettivo. Ad ultimazzione dell’in
ntervento dii ristrutturaazione/costrruzione (ind
dividuato neella data di collaudo) ee quindi a seeguito dell’eeffettiva en
ntrata in funnzione del ccespite, il suo valore vviene iscritto sul conto
o Fabbricati e ne comincia l’ammortamento.
IMMOBILIZZZAZIONI FFINANZIARIE Sono statte classificaate tra le immobilizzzazioni finanziarie le partecippazioni de
estinate ad
d investimen
nto durevole. E’ stato cconsiderato il costo di d acquistoo comprenssivo degli oneri acceessori, even
ntualmentee rettificato in diminuzione in presenza di perrdite durevo
oli. Le partecip
pazioni in aziende, a
società o altrri enti conttrollati e collegati sonno valutate
e in base all costo di accquisto. L’attivo no
on presenta rimanenze
e , avendo l ’Ateneo op
ptato per l’imputazionee a costo ne
ell’esercizio
o in cui si peerfeziona l’aacquisto dei beni di connsumo sullaa base del p
principio gennerale di siggnificativitàà delle postee di bilancio
o 3/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza CREDITI E DEBITI I Crediti so
ono espostti al loro prresumibile vvalore di re
ealizzo med
diante l’appposizione di un Fondo
o svalutazion
ne crediti che c
è calco
olato tenenndo conto sia delle perdite p
risuultanti da elementi e e
informazio
oni certi a oggi disponib
bili, nonchéé dei rischi d
di mancato incasso, pruudenzialme
ente stimatii consideran
ndo l’anzian
nità dei cred
diti e avuto riguardo de
ell’esperienza passata. I crediti peer contribu
uti sono staati iscritti ssolo a frontte di una comunicazio
c
one ufficiale da partee dell’Ente ffinanziatoree in merito
o all’assegn azione deffinitiva a fa
avore dell’A
Ateneo o, nel n caso dii amministraazioni pubb
bliche, atto o
o provvedim
mento ufficiale. I Debiti son
no iscritti all valore nom
minale. DISPONIBIILITA’ LIQUIIDE Si tratta dei depositi bancari (an
nche nel sisstema di Te
esoreria Un
nica), assegnni, denaro contante e e
valori bollaati. Tali postte sono valu
utate al valoore nominale. RATEI E RISSCONTI Nella voce ratei e riscconti sono iscritte le qquote di cossti e proven
nti comuni a due o più
ù esercizi all pettare il principio dellaa competennza econom
mica. Le vocci relative aai ratei e ai risconti nell fine di risp
contesto u
universitario
o hanno im
mporti elevaati perché comprendo
ono anche le quote dei proventii relativi ai p
progetti pluriennali e alle ricerchee in corso fin
nanziate o cco‐finanziatee da soggettti terzi. Durante l’eesercizio, in
nfatti, i provventi dei prrogetti pluriennali veng
gono registtrati come rricavi e non
n come anticcipi. A fine esercizio, aal fine di atttribuire correttamente
e tali ricavi ssecondo il principio dii competenzza economiica, si confrontano i coosti effettivaamente sostenuti e, neel caso in cu
ui nell’anno
o i costi reggistrati sian
no maggiorri dei proveenti registrrati in segu
uito alle asssegnazioni degli entii finanziatorri, vengono valorizzati gli ulteriorri proventi d
di compete
enza in Con to Economico e vienee iscritto il rrateo attivo
o in Stato Patrimoniale
P
e. Nel caso in cui inve
ece i provennti siano maggiori m
deii costi, si rin
nvia agli esercizi successsivi la quotaa di ricavo e
eccedente i costi sosteenuti nell’essercizio, e sii valorizzano
o nel contempo i risconti passivi. L’eventuale
e utile o perdita di proogetto viene
e rilevata in
n contabilitàà nell’anno di chiusu
ura del proogetto, con
n la conse
eguente vaalorizzazione
e a Conto
o Economico
o e chiusuraa dei ratei e risconti ap erti. PATRIMON
NIO NETTO Il Patrimon
nio Netto dell’Ateneo ssi articola inn: ‐ Fondo di dotazione: non previssto dallo staatuto del Po
olitecnico di Milano ‐ Patrimon
nio vincolato: compostto da riservve vincolate
e per scelte
e operate dda terzi don
natori e daa decisioni d
del Consiglio
o di Ammin
nistrazione,, margini di commesse
e per progeetti di ricerrca conclusii 4/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza nonché riserve vincolate ad attivvità pluriennnali delle sstrutture di Ateneo. Si precisa a taal fine che ii vincoli posssono esseree anche tem
mporanei. ‐ Patrimon
nio non vinccolato: riserve derivannti dai risulttati civilisticci realizzati , nonché delle riservee statutarie. La perman
nenza dei vincoli v
viene verificataa ogni anno
o e la quotta di patrim
monio vinco
olato vienee determinata di conseeguenza. Nel momentto in cui l’A
Ateneo conclude un’atttività per la quale in
n precedenza era statta vincolata una riseerva, il relativo amm
montare vieene riclasssificato nell patrimonio
o non vincolato. FONDI PER
R RISCHI E O
ONERI I fondi perr rischi ed o
oneri sono sstanziati peer coprire co
osti, di esisttenza certaa o probabile, dei qualii tuttavia, allla data di cchiusura dell’esercizio, non sono e
esattamente determinnabili l’amm
montare o laa data della sopravvenienza. Gli stanziamentti riflettono
o la migliore
e stima posssibile sulla base deglii elementi aa disposizion
ne. Qualora in
n seguito all’aggiornaamento de lle stime iniziali, i
i fo
ondi preceedentementte stanziatii risultino ecccedenti, si procede all loro rilasciio, rilevando la variazione tra gli aaltri ricavi. Nel caso in
n cui, nell’am
mbito di uno stesso fondo, si ssiano rilevaati accanton
namenti e rilasci nel medesimo
o esercizio, la rilevazion
ne economicca viene efffettuata perr il valore ne
etto. TRATTAMEENTO DI FIN
NE RAPPOR
RTO DI LAVO
ORO SUBOR
RDINATO Per il perso
onale dell’A
Ateneo (doccenti, ricerccatori, dirige
enti e tecnici amministtrativi) non si procedee ad alcun aaccantonam
mento al fo
ondo TFR, i n quanto le l contribuzioni sono versate direttamentee all’INPDAP
P‐INPS che, alla cessaazione del servizio, provvederà p
d
e a corrispoondere al dipendente
quanto dovvuto. COSTI E RICAVI o esposti in bilancio seecondo il principio dellla prudenzza e della competenzaa I costi e i ricavi sono
economicaa. I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri relat ivi ad operazioni in va
aluta sono ddeterminati al cambio
o corrente alla data nella quale la rrelativa opeerazione è ccompiuta. I ricavi perr contributi in conto essercizio sonno correlati ai costi sostenuti per ll’attività a ffronte dellaa quale è staato ottenutto il singolo contributoo. I ricavi pe
er contributti in conto ccapitale son
no correlatii agli ammo
ortamenti dei d cespiti cui si riferiiscono. Le tasse e contributi unniversitari dovuti d
daglii studenti so
ono rilevati per competenza econoomica. 5/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza IMPOSTE SSUL REDDITTO L’accanton
namento peer imposte sul redditoo è determinato in basse ad una pprudenziale previsionee dell’onere fiscale corrente, in re
elazione allee vigenti no
orme tributtarie. Non si rende ne
ecessaria laa rilevazionee di impostee anticipate e differite. GARANZIEE, IMPEGNI,, BENI DI TE
ERZI E RISCH
HI I rischi relaativi a garanzie concessse, person ali o reali, per debiti a
altrui sono stati indicaati nei contii d'ordine p
per un impo
orto pari all'ammontaare della gaaranzia presstata; l'impporto del de
ebito altruii garantito aalla data di riferimento
o del bilanccio, se inferiore alla ga
aranzia preestata, è ind
dicato nellaa presente N
Nota Integraativa. Gli impeggni sono indicati nei conti d'oordine al valore nominale, deesunto dallla relativaa documentaazione. La valutaziione dei beni di terzi p
presso l’Ateeneo è stataa effettuata
a sulla basee dei valori comunicatii dalla contrroparte o in alternativaa, se manca nti, al valorre corrente di mercato medesimi. 6/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza ANALISI DEELLE VOCI D
DI BILANCIO
O STATO
O PATRIMO
ONIALE ATTIVO A. IMM
MOBILIZZA
AZIONI I ‐ IMM
MOBILIZZAZZIONI IMMA
ATERIALI Le immob
bilizzazioni immaterialii sono caraatterizzate dalla mancanza di taangibilità: per p questo
o vengono d
definite “immateriali”. Esse sono ccostituite da costi che non esauriiscono la loro utilità in
n un solo periodo, ma m
manifestano
o i benefici eeconomici lungo un arco temporaale di più esercizi. Descrizione
Brevetti
Softw are
Marchi e licenze d'uso
TOTALE
Valore storico
F.do Am m .to
Valore al 31/12/2014
218.265,43
746.469,45
38.193,74
25.246,03
148.453,96
5.062,75
193.019,40
598.015,49
33.130,99
1.002.928,62
178.762,74
824.165,88
Le immobilizzazioni sono s
costituite princippalmente dai d “Softwa
are” necesssari per le
e attività dii didattica, d
di ricerca ee per i servizi informattici di suppo
orto. Segue
e la voce “ Brevetti” rrelativa allaa patrimoniaalizzazione dei costi sostenuti pper l’ottenimento deii brevetti sstessi. Infin
ne la vocee “Marchi e licenze d’u
uso” si riferrisce all’acqquisizione di licenze pe
er l’utilizzo di software
e e banchee dati. MOBILIZZAZIONI MATERIALI II ‐ IMM
Le immob
bilizzazioni materiali sono s
beni di uso durevole de
estinati a cconcorrere all’attivitàà dell’Ateneo
o per un peeriodo superiore ad unn esercizio. Le immobilizzazioni maateriali rappresentano
o costi comuni a più esercizi, che c
concorrrono ad un processso produtttivo plurien
nnale. Talee caratteristica non dipende dal be
ene, ma dallla destinaziione che gli viene attri buita. L’imp
putazione aa conto econ
nomico deii costi relattivi alle imm
mobilizzazio
oni materiali avviene ggradualmen
nte tramitee quote di aammortamento. Le im
mmobilizza zioni di vaalore inferio
ore ad eurro 516,46 sono statee interamente ammortizzate nell’e
esercizio. Ill totale delle immobilizzazioni maateriali è pari ad Euro
o 134.475.8441,86. Di seeguito la tab
bella riepiloggativa delle
e immobilizzzazioni mat eriali: 7/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza Descrizione
Valore storico
F.do Am m .to
Vallore al 31/12/2014
Fabbricati
Costruzioni leggerre (tettoie, baracche
e, ecc.)
Macchine ordinarie
e, m acchine d'ufficio
o
Macchine elettroniche-inform atiche e relativi strum enti
Im pianti generici
Im pianti specifici
Macchinari
Attrezzature
Apparecchiature
Strum enti
p
m anoscritti
Libri, cartografie, periodici,
Audiovisivi
Collezioni scientifiiche
Mobili, arredi, dota
azioni
Mobili e arredi perr residenze
Autom ezzi da tras porto (esluse autov
vetture per trasporto
o persone)
oveicoli e sim ili (per trasporto persone)
Autovetture, m oto
Mezzi di trasporto
o m arittim i
Altri m ezzi di trasp
porto
5.915.520,67
625
96.031,95
758.909,24
16
6.129.061,54
4
4.088.578,17
190.214,65
4
4.310.459,14
4
4.454.768,39
11.084.172,87
8.293.816,33
18
37
7.554.140,62
37.246,47
1.854,99
7
7.084.179,82
252.638,67
148.503,09
84.049,24
13.435,00
24.517,97
509.341.874,68
54.506,23
647.360,50
12.112.003,59
1.470.110,52
16.173,89
2.565.421,11
2.673.743,79
9.154.373,02
15.325.464,12
37.554.140,62
37.246,47
1.854,99
4.909.836,69
1.483,70
93.648,64
68.337,32
628,70
18.048,38
116.573.645,99
41.525,72
111.548,74
4.017.057,95
2.618.467,65
174.040,76
1.745.038,03
1.781.024,60
1.929.799,85
2.968.352,21
0,00
0,00
0,00
2.174.343,13
251.154,97
54.854,45
15.711,92
12.806,30
6.469,59
TOTALE
730
0.522.098,82
59
96.046.256,96
134.475.841,86
1) Fab
bbricati – Co
ostruzioni leggere Il dato si riferisce aii beni imm
mobili di prooprietà dell’Ateneo comprensivi delle ristrrutturazionii nteramentee effettuate,, al netto dei relatiivi fondi ddi ammortamento. Se il bene non è in
ammortizzzato e per il suo acqu
uisto sono stati ricevuti contribu
uti da terzii, la residua quota dii contributi è stata isscritta nei risconti ppassivi in applicazion
a
e del prinncipio di competenzaa economicaa. Il patrimon
nio immobiliare dell’Atteneo è staato oggetto di una riva
alutazione nnel corso de
el 2008 chee ha portato
o ad una delibera del Co
onsiglio di A
Amministrazione del 28
8/04/2009. L’operazione di rivalutazione è stata effeettuata nell’assoluto rispetto r
deei principi contabili c
dii veridicità ee chiarezza in materia di bilancio, nonché utilizzando criteri prudennziali, proce
edendo allaa determinazione del vaalore patrim
moniale, di seguito desscritto, med
diante l’aggiiornamento
o dal valoree storico esp
presso in bilancio a quello di merrcato secondo la destin
nazione d’uuso. Sono sttati presi in
n considerazzione esclussivamente ii beni immoobili di proprietà dell’A
Ateneo al 331 dicembre 2008 e/o
o assegnati mediante concessione
c
e amminist rativa supe
eriore ai 50
0 anni, e sii è procedu
uto ad unaa ne dettagliaata degli ste
essi, individ uando la de
enominazio
one di riferi mento, l’identificativo
o ricognizion
catastale, gli estremi del titolo di d proprietàà o di asseggnazione, il valore d’a cquisto, no
onché i datii metrici di ogni singolo edificio, determinaando la sup
perficie lord
da fuori terrra ed entrro terra. Ill valore preesunto di mercato è è stato ric avato dalle
e Quotazio
oni OMI (O
Osservatorio Mercato
o Immobiliarre) dell’Agenzia del Terrritorio. Fanno ecccezione gli immobili acquistati a
nnegli ultimi anni che sono stati valutati al prezzo dii acquisto, tra l’altro co
oerente con i valori OM
MI. dinarie – Macchine M
eelettroniche
e‐informatiche – Imppianti – Ma
acchinari – –
2 ‐ 3) Maacchine ord
Attrezzatu
ure – Strume
enti Le voci si riferiscono
o all’acquissizione ed installazion
ne di impia
anti e maccchinari de
estinati allo
o svolgimentto delle attività a
didattiche e amministrative, nonché attrezzzature ele
ettriche ed
d elettronich
he (computter, fax, fo
otocopiatricci, strumen
nti di misu
ura e diagnnostica, eccc.) o altree attrezzaturre (macchin
ne fotografiche, telescoopi, estratto
ori, miscelattori, ecc.). 8/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza Le macchine elettron
niche‐ informatiche si riferiscono principalm
mente ad accquisti di PC, P impiantii audiovisivi e multimed
diali, attrezzature di reete, server e
e attrezzatu
ure informattiche. Come rilevvato nella prima parte della prese nte Nota in
ntegrativa, g
gli acquisti ddei beni in aargomento,, da parte d
dei Dipartim
menti, per l’attività di ricerca che
e sono acquistati con finanziame
enti di terzii possono avvere un am
mmortamentto diverso dda quanto indicato nella tabella riiepilogativaa contenutaa nel manuale tecnico aattuativo de
el Regolameento di amm
ministrazion
ne, finanza ee contabilitàà. 4) Libri, cartografie, periodiici, manoscrritti – Audio
ovisivi – Collezioni scieentifiche Tutto il paatrimonio librario dell’’Ateneo vieene conside
erato patrim
monio ma vviene ammo
ortizzato all 100% nell’eesercizio in cui è stato fatto l’acquuisto. 5) Mo
obili, arredi,, dotazioni Questa voce accogliee le registraazioni relatiive alle acq
quisizioni di mobili, arrredi ed alle
e dotazionii d’ufficio nonché le reegistrazioni relative al le acquisizioni di mob
bili, arredi eed alle dotaazioni per i i
laboratori e le aule. In questa vo
oce viene i nserito tuttto quello ch
he non è sttato identifficato comee attrezzaturra. 7) Auttomezzi – A
Autovetture
e – Altri meezzi di trasporto I mezzi di trasporto d
di proprietàà dell’Ateneeo vengono utilizzati principalmennte dai Dipartimenti ee per le attività commercciali e per co
onto di terzii di Ateneo.. dalle altre Strutture p
MOBILIZZAZZIONI FINA
ANZIARIE III ‐ IMM
Le immob
bilizzazioni finanziarie sono struumenti finaanziari desstinati ad essere durrevolmentee utilizzati dalla societàà che li posssiede. Son o costituite
e da investiimenti di nnatura finan
nziaria e daa medio lungo termine e sono norm almente co
ostituite da partecipaziioni, crediti, altri titoli;; crediti a m
nel bilancio
o dell’Ateneeo possono essere cosìì riassunte:
Descrizione
Valore al 31/12/2014
Partecipazioni
Altri titoli
413.380,53
63.429.911,73
TOTALE
63.843.292,26
Parrtecipazionii Le partecip
pazioni sono state agggiornate s ulla base dei d movimenti contabi li rilevati nel periodo.. L’importo complessivo delle parttecipazioni è coerente
e rispetto allla valutazioone patrimo
oniale dellaa partecipataa in base all’ultimo bilaancio dispo nibile alla d
data di redazione del prresente doccumento. Non sono sstate effettuate svalutazioni in quuanto non sono state rilevate sign ificative diffferenze nell valore delle partecipaazioni. 9/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza ENTE/SOCIE
ETA'
Tipologia
ASTER
CEFRIEL
an Research Inffrastructure for Cultural
C
Heritag
ge - società consortile
COIRICH Italia
a responsabilità limitata
ITALCERT
ITALCERTIFE
ER
d Ricerca sulle Attrezzature pe
er la sicurezza
LIRA – Laborratorio Italiano di
passiva nell’am
mbito del traffico
o veicolare S.r.l.”.
ese e della Pubb
blica
MIP Consorzzio per l'Innovazione nella Gestione delle impre
Amministrazio
one MIP (Maste
er - Imprese - Politecnico)
P
oidrauliche S.P.A
A.
SIET societa' informazioni essperienze termo
ARESYS
Socie
età di capitali s.p.a
a.
18.158,00
Società di capitali a r.l.
3.487,80
Socie
età di capitali s.p.a
a.
24.955,00
Società
à di capitali (Spin-o
off)
1.200,00
Binary Core
Società
à di capitali (Spin-o
off)
400,00
E-CO
Società
à di capitali (Spin-o
off)
4.500,00
Genport
Holonix
ISS
Kee Square
MCM energgy lab
MI.TO. Tecch
Micro Photoon Devices
Mobimesh
Società
à di capitali (Spin-o
off)
5.021,73
Società
à di capitali (Spin-o
off)
4.800,00
Società di capitali a r.l.
Valore Pa
artecipazione al
31.12.2014
2.858,00
Società di capitali a r.l.
27.200,00
età di capitali s.p.a
a.
Socie
40.000,00
Società di capitali a r.l.
Consorzio
50.000,00
150.000,00
Società
à di capitali (Spin-o
off)
800,00
Società
à di capitali (Spin-o
off)
7.200,00
Società
à di capitali (Spin-o
off)
5.000,00
Società
à di capitali (Spin-o
off)
3.600,00
Società
à di capitali (Spin-o
off)
9.000,00
Società
à di capitali (Spin-o
off)
2.000,00
MOXOFF srl
Società
à di capitali (Spin-o
off)
5.500,00
Nanosurfacees srl
RESTECH (ex Resmon)
SXT
T.R.E.
Ti.Ve.T
Webmodels
Wisy Tech
XGLab
Società
à di capitali (Spin-o
off)
4.800,00
TOTALE
Società
à di capitali (Spin-o
off)
1.000,00
Società
à di capitali (Spin-o
off)
10.000,00
Società
à di capitali (Spin-o
off)
10.000,00
Società
à di capitali (Spin-o
off)
1.500,00
Società
à di capitali (Spin-o
off)
10.000,00
Società
à di capitali (Spin-o
off)
6.000,00
Società
à di capitali (Spin-o
off)
4.000,00
412.980,53
Nella vocee Partecipaazioni sono state inseerite : la quota di associazione, di euro 200,00, 2
allaa LOMBARDYY GREEN CH
HEMISTRY A
ASS.‐LGCA, e la quota di associazione, semp re di euro 2
200,00, allaa ASSOCIAZIONE LOMB
BARDY ENER
RGY CLUST ER. Il totale
e della voce
e “Partecippazioni “ è pari a euro
o 413.380,533. Altrri titoli Il totale deella voce “TTitoli” pari aa euro 63.4429.911,73 ssi riferisce a
al controvaalore dell’investimento
o in Buoni deel Tesoro Po
oliennali. B. ATTTIVO CIRCO
OLANTE Rim
manenze. Non si è proceduto alla valutaazione dellee rimanenzze in quantto non rileevanti per il contesto
o specifico d
dell’Ateneo. 10/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza II CREDITI I crediti so
ono espostii al presuntto valore ddi realizzo. Per l’esercizio 2014, iil primo in contabilitàà economico
o patrimoniiale, è stato
o previsto un Fondo svalutazion
ne crediti aa rettifica in
ndiretta deii valori nom
minali dei creediti inseritii in bilancioo. Segue tabeella di dettaaglio dei crediti : Descrizione
Vallore al 31/12/2014
Crediti verso MIUR
R ed altri Ministeri
Crediti verso Regione
Crediti verso l'Unio
one Europea ed altrii Organism i Internazzionali
Crediti verso altre universita' ed enti di
d ricerca
Crediti verso studenti per altro
Crediti verso enti vari pubblici
gestione IVA doga
anale - extra UE
Crediti verso sogg
getti privati
Crediti da attivita' com
c
m erciale
Fatture da em etterre
Crediti per deposiiti cauzionali
Crediti verso pers
sonale dipendente e d assim ilato per m is
ssioni
Crediti verso pers
sonale dipendente e d assim ilato per altrro
9.985.801,81
217.575,89
313.603,64
262.710,25
2.800,00
2.588.707,18
3.393,35
13.078.320,77
20.855.719,42
287.163,71
240.151,63
126.472,89
431,03
Totale
47.962.851,57
Nella vocee “Crediti veerso MIUR ed altri M inisteri” si iscrive il sa
aldo del Fo ndo di Finaanziamento
o Ordinario (FFO) relattivo all’eserrcizio 2014,, tenuto an
nche conto delle com unicazioni ministerialii f
daa ministeri diversi dall pervenute,, e il saldo dei finanziamenti peer progetti di ricerca finanziati MiUR. Le voci “C
Crediti verso
o enti vari pubblici”, “Crediti ve
erso soggettti privati” ee “Crediti da attivitàà commerciaale” per un totale di euro e
36.5611.191,50, raappresentan
no gli impoorti più sign
nificativi deii crediti per le attività d
di ricerca e le attività ccommerciali commissio
onate da te rzi. DISPONIBILLITA’ LIQUID
DE IV D
La voce aaccoglie il saldo al 31 3 dicembrre 2014 de
ei depositi bancari ee postali pari a euro
o 246.908.1006,93 di cui euro 118,9
98 relativi allla disponib
bilità al 31/1
12/2014 dell CC postale
e. L’Ateneo h
ha affidato la gestione d
della cassa alla Banca P
Popolare di Sondrio. ONTI ATTIVI C. RATTEI E RISCO
Per il princcipio della competenzza economi ca l’effetto
o delle operrazioni e deegli eventi a rilevanzaa contabile èè attribuito all’esercizio alla cui prroduzione le operazion
ni e gli evennti si riferiscono e non
n a quello in cui si concrretizzano i rrelativi movvimenti finanziari. Nella vocee ratei attivvi sono iscritte le quotte di prove
enti di competenza deell’esercizio esigibili in
n esercizi succcessivi. Nella vocee risconti atttivi sono isscritte le quuote di costti sostenute
e entro la cchiusura de
ell’esercizio,, ma di competenza di esercizi succcessivi. 11/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza I ratei attivvi sono generati dalle sscritture di integrazion
ne riferite a
ai progetti ““cost to cost” (metodo
o della comm
messa completata) che parificanoo i ricavi ai costi soste
enuti nell’essercizio; è da d porre in
n evidenza cche tali scritture non vengono v
efffettuate su
ulla voce di ricavo spe cifica bensìì sulla vocee “Integrazio
oni e rettificche ricavi su
u progetti coost to cost””. Valore al 31/12/2014
Descrizione
Ratei attivi su prog
getti
37.325.466,65
2.301.317,12
Risconti attivi
39.626.783,77
Totale
Nella tabella seguentte viene ele
encata la coomposizione
e della voce Ratei attiivi su proge
etti, distintii per Struttu
ura: SIGLA
S
STRUTTURA
RA
RATEI
ATTIVI
DABC
DIPARTIMENTO DI ARCHITETTURA, IN
NGEGNERIA DELLE
E COSTRUZIONI E AMBIENTE
A
COSTRUITO
2.809.285,05
DAER
DIPARTIMENTO DI SCIENZE E TECNO
OLOGIE AEROSPAZ
ZIALI
2.361.750,45
DASTU
DIPARTIMENTO DI ARCHITETTURA E STUDI URBANI
2.297.593,86
DCMC
DIPARTIMENTO DI CHIMICA, MATERIA
ALI E INGEGNERIA CHIMICA
C
"GIULIO NA
ATTA"
4.660.696,93
DEIB
DIPARTIMENTO DI ELETTRONICA, INF
FORMAZIONE E BIO
OINGEGNERIA
2.859.864,06
DENG
DIPARTIMENTO DI ENERGIA
3.230.880,63
DESIGN
DIPARTIMENTO DI DESIGN
2.521.864,86
DFIS
DIPARTIMENTO DI FISICA
DICA
DIPARTIMENTO DI INGEGNERIA CIVIL
LE E AMBIENTALE
2.914.938,30
DIG
DIPARTIMENTO DI INGEGNERIA GEST
TIONALE
6.729.477,80
DMAT
DIPARTIMENTO DI MATEMATICA
1.767.426,87
DMEC
DIPARTIMENTO DI MECCANICA
3.030.062,73
RRR
ALTRE STRUTTUR
RE
839.866,63
1.301.758,48
37.325.466,65
PASSIVO A. PATTRIMONIO NETTO Il Patrimon
nio Netto deell’Ateneo, determinatto come ind
dicato dall’a
art.4 comm a 1 lettera h) del D.M.. 19/2014, ccoincide con
n il Patrimonio Vincolatto, così suddiviso: ‐ dall’Avanzo di amministtrazione deell’esercizio precedentte, destinatto alla cop
pertura dell dget triennaale, pari a euro 14.652 .146,59; bud
‐ dalla contropaartita delle p
partecipaziooni societarrie, pari a euro 412.9800,53, come dettagliatee in ttabella indiccata al puntto 1.2.1; ‐ dalle riserve vincolate v
pe
er progetti specifici, obblighi o
di legge od a ltro, opporrtunamentee rideeterminati, pari a euro
o 176.676.3008,30, come
e dettagliato nella tabeella seguentte: 12/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza SIGLA
STRUTTURA
FONDO
N
NOTE
ui perenti, autofin
nanziamento perr contratti
Fondo residu
f
attive con
ntabilizzate in atttesa della loro
20.478.756,00 trasversali, fatture
manifestazio
one numeraria
AAF
REA AMMINISTRA
AZIONE E FINAN
NZA
AR
ACRE
AR
REA COMUNICAZ
ZIONE E RELAZIO
ONI ESTERNE
nali
4.950.494,12 ASP, Campus italo-cinese, borse internazion
AGIS
AR
REA GESTIONE IN
NFRASTRUTTUR
RE E SERVIZI
7.420.420,15
ARIC
AR
REA SERVIZI SUPPORTO ALLA RICERCA
R
ondi SR da trasfferire ai Dipartime
enti
3.931.103,90 Fondi TTO; fo
ARUO
AR
REA RISORSE UM
MANE E ORGANIZZAZIONE
ASBA
AR
REA SERVIZI BIB
BLIOTECARI DI A TENEO
ASED
AR
REA SERVIZI AG
GLI STUDENTI E AI
A DOTTORANDI
ASICT
AR
REA SERVIZI ICT
T
ASVI
AR
REA SVILUPPO E RAPPORTI CON
N LE IMPRESE
ATE
AR
REA TECNICO ED
DILIZIA
ALTRO
AL
LTRE AREEE AMMINISTRAZIONE
E CENTRALE
SCUOLE
SC
CUOLE
POLI
PO
OLI TERRITORIAL
LI
28.915.867,57
f
o con
Contratti plurriennali per fornitture in attesa di fatture
gare in fase di espletamento
FU ricercatori, Unità di conto, ricostruzione carriere,
c
piano
straordinario
o associati
f
1.525.754,71 Contratti plurriennali per fornitture in attesa di fatture
Borse di dotttorato, autofinan
nziate, di mobilità; attività
culturali stud
denti
Contratti plurriennali per fornitture in attesa di fatture
f
o con
6.884.556,28
gare in fase di espletamento
24.879.226,36
ofinanziamento
1.817.094,80 Fondi di auto
69.290.088,86
Contratti ope
ere edilizia già fin
nanziata ed in co
orso di
esecuzione (come da piano triennale)
f
496.099,94 Contratti plurriennali per fornitture in attesa di fatture
osizione
5.768.615,22 Fondi a dispo
f
318.230,39 Contratti plurriennali per fornitture in attesa di fatture
176.676.308,30
NDO PER RISCHI E ONERI B. FON
Si tratta di passività corrisponde
enti ad acccantonamen
nti a fronte di rischi, ddebiti o pro
ogetti il cuii utilizzo è ancora da deefinire. neri accolgo
ono gli accaantonamentti destinati a
a coprire peerdite o riscchi aventi lee I fondi per rischi ed on
caratteristiche di naatura determinata, eesistenza ce
erta o pro
obabile, am
mmontare o data dii sopravvenienza indetterminati alla chiusuraa dell’eserccizio. Gli sta
anziamenti riflettono la miglioree base degli elementi a ddisposizione
e. Qualora in
n seguito alll’aggiornam
mento dellee stima posssibile sulla b
stime iniziaali, i fondi p
precedentemente stannziati risultino ecceden
nti, si proceede al loro rrilascio. Nell caso in cui, nell’ambitto di uno ste
esso fondo,, si siano rile
evati accantonamenti e rilasci nell medesimo
o ne econom
mica viene eeffettuata per p il valore
e netto. Di seguito la tabella deii esercizio, lla rilevazion
fondi comp
presi nella vvoce in ogge
etto: Descrizione
Valore al 31/12/2014
Fondo per rischi e oneri vari
Fondo svalutazione crediti
2.000.000,00
5.000.000,00
TOTALE
7.000.000,00
BITI D. DEB
Di seguito si riepilogano i debiti in relazione alla loro diversa naturra: 13/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza Descrizione
he estinguibili oltre l'esercizio
l
successivo
Debiti verso banch
Debiti verso MIUR ed altri Ministeri
one e province auton
nom e
Debiti verso Regio
Debiti verso l'Unione Europea ed altri organism
o
i
enti
Debiti verso stude
Debiti verso fornitori
Fatture da ricevere
e
Debiti verso dipendenti
Altri debiti
Totale
Vallore al 31/12/2014
86.864.177,36
153.721,19
6.031.440,00
2.149.080,32
1.721.819,17
15.900.773,17
14.524,83
849.300,92
2.203.206,97
115.888.043,93
L’indebitam
mento banccario dell’A
Ateneo è coostituito unicamente da d un muttuo stipulatto nel 2007
7 con Banca Intesa peer l’acquisto
o degli imm
mobili Origo
oni/Broggi . Tale mutuuo è comp
pletamentee finanziato dal Fondo d
di Finanziam
mento Ordinnario, sia pe
er la quota ccapitale sia per la quotta interessi.. I finanziam
menti sono ttutti a tasso
o fisso e nonn prevedono
o garanzie rreali sui benni dell’Atene
eo. La voce debiti verso MiUR è costituita c
daa euro 150
0.076,19 pe
er le restituuzioni al ministero m
in
n attuazionee del decretto D.G. REP
P.356/2011 PROT.2812
2 DEL 28/01
1/2011 ACCCANTONAM
MENTO 2% ‐‐ 2009 e peer euro 3.64
45,00 per il revisore ddei conti no
ominato da
al MEF, meembro del collegio c
deii Revisori daal 01/10/2014 al 31/12
2/2014. I Debiti verrso Regionee e province
e autonomee pari ad euro 6.031.44
40,00 costituuiscono il debito verso
o la Regione Lombardiaa per la Tasssa regionalee DSU. 2
2 della vo ce debiti verso v
l’Unio
one Europeea ed altri organismi,, La sommaa di euro 2.149.080,3
rappresentta il pre‐fiinancing de
el progettoo U.E. ‐ MEDEA‐ M
H2020‐MSCA‐‐ITN‐2014 gestito dall Dipartimen
nto di Fisicaa. Nell’eserccizio 2015 vverranno d
definite le q
quote spettaanti al Polittecnico e aii diversi parrtner di proggetto e segu
uiranno i reelativi trasfe
erimenti. mporti dei rimborsi deelle tasse o di borse dii Nella vocee Debiti verrso studentti sono valoorizzati gli im
non riscossi. mobilità daa restituire agli studenti e ancora da questi n
Per tali qu
uote si provvederà ne
ell’esercizio successivo
o a riemettere l’ordinaativo di pagamento a a
favore deggli studenti iinteressati. Nella voce Debiti versso Fornitori rientrano ii debiti per spese relative ad invesstimenti suggli immobilii in corso di ristrutturaazione e allle manutennzioni strao
ordinarie su
ui cespiti ddell’Ateneo, nonché aii rapporti dii fornitura d
di merci e se
ervizi per le attività istituzionali e commerciaali correnti. A differenzza degli imp
porti iscritti alla voce ““Debiti verso fornitori”, per le speese della voce “Fatturee da riceveree” la mercee è arrivata o il serviziio è stato p
prestato ma
a alla data ddel 31 dice
embre 2014
4 non è anco
ora pervenu
uta la fattura. In riferimeento alle tempistiche di pagam ento, l’Ate
eneo ha ad
dempiuto aa quanto previsto p
dall DECRETO TTRASPAREN
NZA – Decre
eto Legislativvo n. 33 del 14 marzo 2013. 14/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza L’indicatorre di tempesstività dei p
pagamenti pper il 2014 viene indica
ato nella tabbella seguente: Periodo di
d riferim ento
Nr. Do
ocum enti elaborrati
Am m ontare pagato
Indicat ore
01/01/201
14 – 31/12/2014
24.560
109.394.286,1
13
31,03
3
L’Ateneo h
ha provveduto a tutti gli adempiimenti prevvisti per la Piattaformaa di Certificcazione deii crediti, tuttte le fatturre relative aal 2014 sot toposte ad obbligo di registrazioone sono staate inseritee nell’apposito data‐basse del Minisstero dell’Ecconomia e d
delle Finanzze. denti sono compresi i valori dei compensii e delle missioni non
n Nella vocce Debiti veerso dipend
ancora liqu
uidati. La voce “A
Altri debiti” p
per euro 2.2
204.051,77 sono indicaati nella tab
bella seguennte: Descrizione
Erario ritenute c/liq
quidazione
Erario IRAP c/liquid
dazione
Erario Iva Istituzion
nale c/Liquidazione
Valore al 31/12/2014
293,35
829.338,74
2.605,71
Erario c/IVA Istituzzionale
75.834,36
Erario c/Iva com m erciale
e
158.272,81
Debiti verso istitutti di previdenza e di sicurezza sociale c/lliquidazione
42.681,33
Debiti per depositii cauzionali
36.308,27
Debiti diversi
Ritenute extra erarriali
261,80
690,00
Ritenute extra erarriali c/liquidazione
1.057.765,40
Totale
2.204.051,77
E. RATTEI E RISCO
ONTI PASSIV
VI E CONTRIIBUTI AGLI INVESTIME
ENTI Per il princcipio della ccompetenzaa economicaa l’effetto d
delle operazzioni e degl i altri eventti è rilevato
o contabilmeente ed atttribuito all’e
esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscon
no e non a a
quello in cu
ui si concretizzano i relativi movim
menti finanzziari. Nella vocee ratei passsivi sono isscritte le q uote di costi di comp
petenza deell’esercizio esigibili in
n esercizi succcessivi. Nella vocee risconti passivi sono iscritte le quote di proven
nti percepiiti entro la chiusuraa dell’esercizzio, ma di co
ompetenza di esercizi successivi.
I proventi relativi ai p
progetti son
no riscontatti in base alllo stato di avanzamennto lavori determinato
o in considerrazione del costo soste
enuto. Descrizione
Risconti passivi su
u progetti
Risconto passivo
Risconti per am m ortam
o
ento im m obilizzzazioni edilizia pre2
2014
Risconti per am m ortam
o
ento altre im m obilizzazioni pre20
014
Totale
Valore al 31/12/2014
176.379.099,67
4.682.651,81
25.323.810,83
11.694.028,47
218.079.590,78
Le voce Rissconti passivi su proggetti per eu ro 176.379.099,67 fa riferimentoo ai progetti finanziatii da terzi ed assoggettaati al “cost tto cost” (meetodo della commessa completataa). 15/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza Nella tabellla seguentee viene esplicitata la coomposizione della voce
e Risconti paassivi su pro
ogetti: SIGLA
S
STRUTTURA
RISC
CONTI PASSIVI
DABC
DIPARTIMENTO DI ARCHITETTURA, IN
NGEGNERIA DELLE
E COSTRUZIONI E AMBIENTE
A
COSTRUITO
DAER
OLOGIE AEROSPAZ
ZIALI
DIPARTIMENTO DI SCIENZE E TECNO
DASTU
DIPARTIMENTO DI ARCHITETTURA E STUDI URBANI
DCMC
ALI E INGEGNERIA CHIMICA
C
"GIULIO NA
ATTA"
DIPARTIMENTO DI CHIMICA, MATERIA
16.410.928,77
DEIB
FORMAZIONE E BIO
OINGEGNERIA
DIPARTIMENTO DI ELETTRONICA, INF
28.500.639,18
DENG
DIPARTIMENTO DI ENERGIA
19.498.268,69
DESIGN
DIPARTIMENTO DI DESIGN
8.128.515,12
DFIS
DIPARTIMENTO DI FISICA
DICA
LE E AMBIENTALE
DIPARTIMENTO DI INGEGNERIA CIVIL
11.794.997,73
DIG
TIONALE
DIPARTIMENTO DI INGEGNERIA GEST
15.329.510,83
DMAT
DIPARTIMENTO DI MATEMATICA
DMEC
DIPARTIMENTO DI MECCANICA
RRR
RE
ALTRE STRUTTUR
15.933.366,55
7.495.540,95
6.649.264,41
3.849.987,27
4.511.294,88
18.978.773,41
19.298.011,88
176.379.099,67
La voce Risconti passsivi fa riferimento ai pprogetti diversi da que
elli considerrati nel “co
ost to cost”” (metodo della commeessa comple
etata). La voce Riisconti per ammortam
mento imm obilizzazion
ni edilizia pre‐2014 p
ee la voce Risconti R
perr ammortam
mento altre immobilizzzazioni pre‐ 2014, accolgono il valore residuoo da ammortizzare deii beni mobilli e immobiili dell’Ateneo, a coperrtura degli ammortam
menti futuri sulle immo
obilizzazionii dell’Ateneo
o la cui sp
pesa è stataa sostenutaa, e integraalmente autorizzata, i n esercizi precedenti,, secondo laa proceduraa prevista daalla contabi lità finanziaaria. CONTTO ECONO
OMICO OVENTI OPERATIVI A) PRO
PROVENTI PROPRI I.
oventi dellaa gestione ordinaria, aal netto de
elle componenti finannziarie. Si evidenzia e
dii Sono i pro
seguito il d
dettaglio: Descrizione
Valo
ore al 31/12/2014
a didattica
Proventi per la
71.149.841,29
Proventi da ric
cerche com m iss
sionate e trasferrim ento tecnolog
gico
42.662.200,04
Proventi da Ric
cerche con finan
nziam enti com pe
etitivi
33.832.798,69
TOTALE
147.644.840,02
I proventi per la didatttica sono rrelativi alla contribuzio
one studenttesca ricevuuta a fronte
e dei servizii didattici reesi dall’Univversità. 16/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza L’importo per l’iscrizzione annuaale all’Univversità è raappresentatto dalla ttassa e daii contributii universitarri, il cui importo è de
eterminato autonomam
mente dall’Università in relazione ai servizii offerti agli studenti. Il valore com
mplessivo ddei proventi per la didattica vienee decurtato
o del valoree dei rimborrsi. I proventi da Ricerch
he commisssionate e trrasferimentto tecnolog
gico sono rrelativi alle commessee commerciaali realizzatte dai Dipartimenti ddell’Ateneo
o nell’ambitto della ri cerca scien
ntifica. Talii commessee sono prestazioni a faavore di terrzi e consistono in attività di riceerca, di con
nsulenza, dii progettazio
one, di sp
perimentazio
one, di veerifica tecnica, di cesssione di rrisultati di ricerca, dii formazionee, di didattica e di serrvizio svoltee da struttu
ure scientifiiche, didatttiche e amm
ministrativee dell'Ateneo
o, avvalend
dosi delle proprie coompetenze e risorse, a condiziione di pe
ercepire un
n corrispettivvo atto a co
oprirne i cossti. I proventi da Ricerchee con finanzziamenti coompetitivi so
ono relativi ai progettii istituzionaali di ricercaa e di didatttica suddivvisi per entte finanziattore. Il MIU
UR finanzia
a principalm
mente PRIN
N e FIRB e e
l’Unione Eu
uropea Proggetti 7PQ e altri progettti di ricercaa soprattuttto di area sccientifico‐te
ecnologica.
II.
CONTRIBU
UTI Descrizione
Contributi Miur e altre Amministra
azioni centrali
Contributi Regio
oni e Province auttonome
Contributi altre Amministrazioni
A
lo
ocali
Contributi da Un
niversità
Contributi da alttri (pubblici)
Contributi da alttri (privati)
TOTALE
Valore
e al 31/12/2014
223.235.358,90
11.797.794,06
33.780,64
557.041,08
1.634.101,85
22.334.721,31
259.592.797,84
Contributi da MIUR e e altre Am
mministrazio
oni centrali”” accoglie in particolaare i ricavii La voce “C
ministeriali rilevati per comp
petenza ecconomica derivanti principalm
mente dal Fondo dii Finanziameento Ordinaario (FFO). Nella vocee “Contribu
uti Regione
e e Provincce Autonom
me” rientrrano princippalmente i i contributii erogati dalla Regione Lombardiaa per le bor se DSU e per i contrib
buti di funzi onamento DSU comee da Legge Regione Lombardia 13
3 dicembre 2004, n. 33
3.Il finanziam
mento dellee Borse/Asssegni è parii ad euro 100.541.912,38
8. Nella vocee “Contributti altre Amministraziooni Locali” e nella vocce “Contrib uti da altri (pubblici)”” vengono eevidenziate le risorse stanziate ddagli Enti Lo
ocali su base di conveenzioni e accordi a
con
n l’Ateneo per finanziarre diverse tipologie di i ntervento ssia di ricerca
a e sia di diddattica. I “Contribu
uti da altre università” sono princiipalmente rrelativi ai p
progetti di s cambio inte
ernazionalee con Univerrsità italianee e straniere. Nella voce “Contributti da altri (privati)” sonoo incluse, o
oltre le risorse stanziatee da soggetti privati su
u base di co
onvenzioni e accordi con c l’Ateneeo per finan
nziare diverrse tipologiie di intervvento sia dii 17/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza ricerca e siia di didattiica, le quote di utilizzoo fondo cop
pertura amm
mortamentii su investim
menti pre ‐‐
2014. III.
PROVENTI PER ATTIV
VITA’ ASSISTTENZIALE no non svolgge attività aassistenziale
e e pertanto non sonoo presenti proventi perr Il Politecnico di Milan
questa vocce. IV.
PROVENTI PER GESTIONE DIRETTTA INTERVEENTI PER ILL DIRITTO A
ALLO STUDIO
O o Il totale dei “Proventi per gestione dirett a interventti per il dirritto allo sttudio” è paari ad euro
10.234.9766,40 evidenziati come da tabella sseguente: Valore
e al 31/12/2014
Descrizione
ne servizio abitativvo
Tariffa erogazion
Altri proventi perr servizi abitativi
4.675.085,09
450,00
Tariffa erogazion
ne servizio mensa
a e ristorazione
1.850.803,00
Recuperi da borrse di studio del diritto allo studio
3.639.299,21
69.339,10
Foresteria
TOTALE
10.234.976,40
V.
ALTRI PRO
OVENTI E RIC
CAVI DIVER
RSI Il totale dii “Altri provventi e ricavvi diversi” èè pari ad eu
uro 8.471.07
77,21 evideenziati come
e da tabellaa seguente: Descrizione
Rim borsi per personale
p
com andato
a
Rim borsi m ensa
Rim borsi teleffonici
Altri rim borsi
pazioni a conveg
gni e congressi
Quote partecip
Locazioni attiv
ve
Contributi ass ociativi
nti e abbuoni attiivi
Arrotondam en
SOPRAVVENIEN
NZE ATTIVE
TOTALE
Valore
e al 31/12/2014
182.827,09
1.562,00
32.233,68
6.199.961,63
51.001,30
1.581.875,11
400.000,00
21.582,68
33,72
8.471.077,21
B) COSSTI OPERATTIVI I costi operativi sono quelli re
elativi ai faattori colleggati da univoche ed oggettive relazioni r
dii causalità ccon l’attivitàà istituzionaale, ovvero quelli attrib
buibili direttamente al le attività d
didattiche ee di ricerca. Riguardano
o quindi il ccosto del peersonale do
ocente, ricercatore, coollaboratori,, assegnisti,, docenti a ccontratto, d
dirigente e ttecnico am ministrativo
o ed i costi per servizi connessi allla gestionee corrente delle attivitàà didattiche e di ricercaa. 18/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza Le macro vvoci dei costti operativi sono riporttati nella tab
bella seguente: Descrizione
Valo
ore al 31/12/2014
RSONALE
COSTI DEL PER
211.256.953,90
COSTI DELLA GESTIONE
G
CORRE
ENTE
135.966.513,05
AMMORTAMEN
NTI E SVALUTAZIIONI
12.655.770,00
ACCANTONAM ENTI PER RISCHI E ONERI
58.516.180,33
4.019.719,65
ONERI DIVERSI DI GESTIONE
422.415.136,93
TOTALE
VIIII. COSTI DELL PERSONA
ALE Le spese d
del personale sono state effettuatte rispettan
ndo i limiti di spesa prrevisti dallaa normativaa vigente. Il costo comp
plessivo di e
euro 211.2556.953,90, ccomprende sia il persoonale dipendente che ii collaborato
ori a vario titolo, sia i costi di peersonale co
operti da au
utofinanziam
mento che i compensii conto terzii, e si suddivvide in: ‐
‐
cossti del perso
onale dedicaato alla riceerca e alla didattica perr euro 148.7768.408,27;; cossti del perso
onale dirige
ente e tecni co amminisstrativo per euro 62.4888.545,63. L’indicatorre di spesa del personaale non è aancora disponibile sul sito PROPEER del MiUR
R in quanto
o l’ammontaare del Fondo di Fin
nanziamentto Ordinario 2014 no
on è anco ra definitivvo. Il dato
o provvisorio
o è del 53%, ben lontan
no dai limitii stabiliti daal decreto le
egislativo 499/2012. Costi del personale: Descrizione
Docenti / ricerca
atori
Collaborazioni sccientifiche (collabo
oratori, assegnisti, ecc)
Valore
e al 31/12/2014
109.346.938,54
33.717.710,18
Docenti a contra
atto
4.546.835,24
Altro personale dedicato
d
alla didatttica e alla ricerca
1.156.924,31
148.768.408,27
TOTALE
Descrizione
Valore
e al 31/12/2014
Costi del personale dirigente e tec nico amministrativo
o
62.488.545,63
TOTALE
62.488.545,63
NE CORRENTTE IX. COSTI DELLLA GESTION
In questa categoria sono raggrruppati tuttti i costi re
elativi alle gestione ccorrente de
elle attivitàà istituzionale svolta daall’Ateneo. 19/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza Si riportano di seguito
o i macro agggregati: Descrizione
gno agli studenti
Costi per sosteg
Costi per la ricerrca e l'attività edito
oriale
Valore
e al 31/12/2014
37.567.376,88
608.807,58
Trasferimenti a partner
p
di progetti coordinati
c
6.505.391,49
Acquisto materia
ale consumo per la
aboratori
4.387.473,71
Acquisto di libri, periodici e materia
ale bibliografico
Acquisto di servvizi e collaborazion
ni tecnico gestionali
Acquisto altri ma
ateriali
2.226.898,65
69.239.983,92
3.321.954,38
Altri costi
12.108.626,44
TOTALE
135.966.513,05
Nella vocee “Costi peer sostegno
o agli studeenti” sono raggruppati i costi ssostenuti per le variee iniziative ggestite a favvore degli sstudenti. Dii seguito tabella con vvalori raggruuppati per macro‐vocii rientranti n
nella voce in
n argomentto: Descrizione
Valore
e al 31/12/2014
ersitario - finanziam
mento regionale LT
T - LS
Borse per il dirittto allo studio unive
13.707.348,49
Borse di dottoratto
12.679.038,25
Borse di studio e di interventi per mobilita'
m
internazion
nale
2.508.174,11
Tutorato Mobilità studenti - Corsi di Lingue - Collabor azioni part-time\
3.095.417,57
R
Costi e servizi Residenze
5.577.398,46
TOTALE
37.567.376,88
Rientrano nella fattisp
pecie i costi per il finannziamento delle borse di dottoratto di ricercca che sono
o finanziate dal MiUR p
per euro 8.2
294.626,44 , e delle b
borse per il diritto allo studio finan
nziate dallaa Regione LLombardia per euro 11.483.7155,95 e da un integ
grazione d i Ateneo con euro
o 3.672.177,,01. Alcunee borse son
no poi finaanziate o co
ofinanziate da altri sooggetti, quali aziendee private, isttituti di ricerca, altre un
niversità. Altri “Costti per sosteegno agli sttudenti” coomprendono oneri di varia naturra tra cui quelli q
per i i
contratti d
di collaborazzione “150 ore” stipulaati con gli sstudenti. I costi per l’eerogazione delle borsee di studio aagli studenti in mobilità Erasmus studio, Erassmus Placement e moobilità intern
nazionali in
n convenzion
ni con altri Atenei. Son
no ancora ccompresi nella voce in
n oggetto i rimborsi taasse erogatii nel 2014 aggli studenti che per me
erito o redddito hanno aavuto diritto
o ad un resttituzione de
elle tasse. Nei “Costi per la ricerca e l’’attività edditoriale” sono incluse principallmente le spese perr l’organizzaazione dei convegni c
ed
d i compennsi e i rimb
borsi spese ai relatori . Si riportano anche i i
contributi che l’Ateneeo eroga per il sostegnoo di particolari iniziativve di didatti ca e di ricerrca. e il ruolo dii In presenza di progetti di ricercaa comuni reealizzati da più soggetti in cui l’Ateeneo svolge
capofila, eesso acquissisce i conttributi da tterzi per lo
o svolgimento del prrogetto e provvede p
a
a girocontare agli altri partner le quote di l oro spettan
nza. Nella voce v
“Trasfferimenti a partner dii progetti co
oordinati” sono iscrittte appuntoo le somm
me che i re
esponsabili scientifici di progettii coordinati da più unità trasferiscono ai partnner coinvoltti. 20/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza La voce “A
Acquisto maateriale di co
onsumo pe r laboratori” accoglie ii costi per l’’acquisto dei materialii necessari n
nei laborato
ori, per lo p
più relativi ai dipartim
menti scientiifici. Nella m
maggior parte dei casii questi acquisti, essendo relativi aad attività ddi ricerca, so
ono copertii dai contribbuti (pubblici o privati)) che finanziiano la ricerrca stessa. Nella vocee “Acquisto di libri, periodici e m
materiale librario” sono
o ricompressi i costi sostenuti perr l’acquisto di monogrrafie e perriodici su s upporto caartaceo e non n
cartaceeo, che co
ostituiscono
o patrimonio
o librario dell’Univers
d
sità; come precisato nei criteri di valutaz ione si è ritenuto dii iscrivere diirettamentee a costo il vvalore dei liibri. La voce ““Acquisto di d servizi e e collaboraazioni tecn
nico gestion
nali”, accogglie i costi sostenutii dall’Ateneo
o per il su
uo funzionamento. Sonno ricompre
esi in particcolare i cossti di gestio
one dei 412
2 mila metri quadri deegli immobilli dell’Ateneeo, e cioè q
quelli relativvi al riscald amento invvernale e all condizionaamento estivo, alla vigilanza delle sedi, alla m
manutenzion
ne ordinariaa e ai servizi di pulizia. Nella voce “Acquisto altri materiali” rientranno i costi le
egati all’acq
quisto di maateriali non ricompresii nelle voci p
precedenti e di beni co
on un costoo inferiore aa euro 516,46, limite pper l’inventtariazione ee quindi l’isccrizione a paatrimonio. Infine la vo
oce “Altri co
osti” sono rricompresi ttutti i costi, non inseritti nelle vocii precedentti, sostenutii per le attivvità di didaattica, ricerca e funzioonamento generale g
de
ell’Ateneo. D
Di seguito tabella con
n valori per lle singole vo
oci rientran
nti nella voc e in argome
ento: Descrizione
Interventi assis tenziali a favore del
d personale
Attivita' commis sione pari opporttunita'
Attivita' culturali, ricreative e socciali del personale
e
Accertamenti s anitari resi necesssari dall'attivita' la
avorativa
Fitti passivi e sp
pese condominiali
Locazioni mezzzi di trasporto (es luse autovetture per trasporto perrsone)
Canoni di leasin
ng altre attrezzatu
ure
Canoni di leasin
ng finanziario mezzzi di trasporto
Canoni licenze softw are
Noleggio attrezzzature
Altri noleggi
TOTALE
Valore
e al 31/12/2014
24.677,56
67.965,46
295.303,60
90.074,37
7.540.227,58
79.908,21
5.841,15
2.521,44
3.469.830,33
444.039,45
88.237,29
12.108.626,44
X. A
AMMORTAMENTI E SV
VALUTAZIO NI La voce evvidenzia i co
osti di comp
petenza del l’esercizio p
per gli amm
mortamenti delle immo
obilizzazionii immateriali e materiali. Di seguito la tabella con le quote di compe
etenza dell’’esercizio: Descrizione
Ammortamenti immobilizzazioni im
mmateriali
Valore
e al 31/12/2014
178.762,74
m
Ammortamenti immobilizzazioni materiali
12.477.007,26
TOTALE
12.655.770,00
21/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza Non sono sstate registrate nell’anno 2014 svaalutazioni d
di immobilizzzazioni. XI. ACCANTON
NAMENTI PER RISCHI EE ONERI L’ammontaare della vo
oce “Accanttonamenti pper rischi e oneri”, è p
pari ad euroo 58.516.18
80,33. Per ill commento
o degli accantonamentti si rinvia a lle considerrazioni pressentate in seede di espo
osizione dell passivo deello Stato Patrimoniale. Di se guito la tabella t
con
n gli accanntonamenti effettuatii nell’esercizzio: Descrizione
Valore
e al 31/12/2014
Accantonam ento
e
a fondo sva
alutazione cred
diti
5.000.000,00
Altri accanton
nam enti per risc
chi e oneri
2.000.000,00
Accantonam ento
e
per costi di
d com petenza esercizi
e
futuri
51.516.180,33
TOTALE
58.516.180,33
Il fondo svalutazione ccrediti, in assenza di daati statisticii, è calcolato tenendo cconto sia de
elle perditee risultanti d
da elementii e informazzioni certi aa oggi dispo
onibili, noncché dei rischhi di mancaato incasso,, prudenzialmente stim
mati consid
derando l’a nzianità de
ei crediti e e avuto rigguardo dell’’esperienzaa passata. La voce A
Accantonam
mento per costi di coompetenza esercizi fu
uturi pari aa euro 51.516.180,33
3 rappresentta l’incremento del vaalore dei pprogetti in corso, che verranno uutilizzati ne
egli esercizii futuri per far fronte agli impeggni della geestione corrrente dei progetti steessi e sono
o un di cuii dell’ultimaa tabella esp
posta nell’analisi delle vvoci dello SStato patrim
moniale. La voce in esame tro
ova la sua contropartitta nella vocce di Patrim
monio Nettoo – Riserve vincolate ‐ ‐
Fondo accaantonamen
nto finanziam
menti da teerzi varie alla quale si rinvia per i ddettagli. XII.. ONERI DIV
VERSI DI GESTIONE ocazione coosti diversi d
di gestione, dettagliati nella segue
ente tabellaa In questa ccategoria trrovano collo
per un totaale di euro 4
4.019.719,6
65 Descrizione
Trasferim enti a Stato per lim itti di spesa
Valore
e al 31/12/2014
1.486.465,06
Im poste sul re
egistro
20.329,02
Im poste sul pa
atrim onio
81.624,11
Valori bollati
43.187,67
Tassa di rim ozzione rifiuti solid
di urbani
828.335,26
Im poste e tass
se varie
489.778,68
IVA indetraibile
e da pro-rata
Arrotondam en
nti e abbuoni pas
ssivi
Altri rim borsi (costi)
(
89.609,22
6.121,35
958.254,70
Oneri da conte
enzioso e senten
nze sfavorevoli
8.230,00
Oneri vari straordinari
7.614,65
Perdite su cre diti
TOTALE
169,93
4.019.719,65
22/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza Di seguito la tabella co
on l’esplicittazione dei llimiti di spe
esa per l’ese
ercizio 20144: Pubblicità, Rappre sentanza,
Spese di P
S
Servizio
Catering
Limite 20
014
da versa
are allo Stato
DEIB
ELETTRO
ONICA E INFORM. E BIO
B
DICA
DIIAR
DAER
SCIENZE E TECN. AEROSP.
DMAT
MATEMAT
TICA
DIG
ING. GEST
TIONALE
DMEC
MECCANICA
DCMC
CHIMICA "NATTA"
"
32,00
196,38
101,80
326,70
4,00
22,60
103,14
208,66
1
1.967,72
141,37
912,29
1
1.198,29
16
6.548,84
21
1.763,78
DESIGN DESIGN
DABC
ARCH. E AMBIENTE
A
COSTR.
DENG
ENERGIA
A
DASTU DIAP
DFIS
FISICA
RRR
TR. CENTRALE
AMMINIST
Spese di acquis
sto Automezzi,
Mis
ssioni
Manutenzione, Lo
ocazione mezzi
Limite 2014
da versare allo Sta
ato Limite 2014 da
a versare allo Stato
128,00
785,52
407,20
1.306,80
16,00
90,40
412,56
834,64
7.870,86
565,48
3.649,14
4.793,16
66.195,35
87.055,11
Indennita Gettoni
Formazione
Limite 20
014
DEIB
ELETTRO
ONICA E INFORM. E BIO
B
DICA
DIIAR
DAER
SCIENZE E TECN. AEROSP.
DMAT
TICA
MATEMAT
DIG
ING. GEST
TIONALE
DMEC
MECCANICA
DCMC
"
CHIMICA "NATTA"
DESIGN DESIGN
DABC
A
COSTR.
ARCH. E AMBIENTE
DENG
ENERGIA
A
DASTU DIAP
DFIS
FISICA
RRR
TR. CENTRALE
AMMINIST
da versa
are allo Stato
2.679,64
2
6,60
2
2.301,93
1
1.310,90
1
1.272,50
597,50
2,20
811,90
250,00
5
5.712,50
124,67
145
5.363,36
0.433,70
160
79,8
80
312,6
61
8,0
00
789,8
81
56,0
03
7.945,0
04
28
9.191,2
1.734,07
283,78
110,00
2.706,83
1.220,47
118,80
21.177,81
27.351,76
Limite 2014
2.679,64
6,60
2.301,93
1.310,90
1.272,50
597,50
2,20
811,90
250,00
5.712,50
124,67
145.363,36
160.433,70
463.232,52
463.232,52
45.601,30
25.704,26
2.870,23
5,30
3.442,63
4.849,76
16.858,24
8.127,00
34.971,76
28.811,74
21.483,98
35.066,29
216.376,77
444.169,26
45.601,30
25.704,26
2.870,23
5,30
3.442,63
4.849,76
16.857,48
8.127,00
34.604,58
28.811,74
21.851,93
35.066,29
225.938,04
453.730,53
Mobili e Arredi
da versare allo Sta
ato Limite 2014 da
a versare allo Stato
51.470,2
28
28
51.470,2
35.392,80
1.355,32
400,68
6.871,92
9.696,04
1.337,00
319,00
1.059,00
8.809,60
1.388,56
1.348,80
316.452,44
384.431,16
8.848,20
338,83
100,17
1.717,98
2.424,01
334,25
79,75
264,75
2.202,40
347,14
337,20
79.113,11
96.107,79
TOALE LIMIT
TI DL78/2010 + ARREDI
1.146.312,06
VERSAMENTO QUOTA 10
0% FONDO TRATTAMENTO
T
O ACCESSOR
RIOV. L.133/08
ART.67, COMMA 6 DL 112/2008 CONV
201.424,00
SOMME DA VERSARE AI SENSI DELL''ART.61 COMMA 17 DEL D .L.112/2008
TOTALE VER
RSAMENTO
138.729,00
1.4
486.465,06
La differen
nza tra Pro
oventi operativi e Coosti operativi determina il risulttato della gestione g
dii competenzza che al 31
1.12.2014 è pari a euroo 3.528.554,,54 C) PR
ROVENTI E O
ONERI FINA
ANZIARI Proventi finanziari: Descrizione
Valore
e al 31/12/2014
Interessi attivii ed altri proventti finanziari
1.773.117,76
TOTALE
1.773.117,76
23/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza Nella vocee “Interessi attivi bancari ed alt ri proventi finanziari”” sono rilevvati gli inte
eressi attivii maturati sugli investimenti in tittoli obbliga zionari. Non sono matturati intereessi attivi ssul conto dii tesoreria. Interessi e altri oneri ffinanziari: Descrizione
Valore
e al 31/12/2014
Interessi pass
sivi a m edio-lung
go
2.279.997,27
Interessi pass
sivi su operazione di derivato
1.744.418,00
Oneri bancari
TOTALE
318.357,46
4.342.772,73
nteressi passsivi a medio
o‐lungo” coontiene le so
omme di co
ompetenza cche l’Ateneo versa perr La voce “In
gli interesssi passivi sui mutui stipulati con la Banca Intesa nel 2007
7. Il Risultato
o prima dellle imposte è pari a eurro 958.872,,94 F) IMP
POSTE SUL REDDITO D
DELL'ESERCIIZIO CORREENTI, DIFFER
RITE, ANTICCIPATE L’IRES sull’attività co
ommerciale tassa il reeddito d’im
mpresa sulle
e attività coommerciali effettuatee dall’Ateneo
o; per il 201
14 l’impostaa di compettenza è parri a euro 27..745,60. RISULTATO
O DELL’ ESEERCIZIO Il risultato
o di esercizzio evidenzzia un utilee di 931.12
27,34 Euro che vienee rinviato all’esercizio
a
o successivo. 24/24
4 Area Amm
ministrazionee e Finanza