ISTITUTO TECNICO COMMERCIALE
“AMBROGIO FUSINIERI”
VICENZA
Via G. D’Annunzio, 15 - 36100 VICENZA Tel. (0444) 563544 – Fax (0444) 962574 E-mail: [email protected] - sito web: www.itcfusinieri.eu - Codice Fiscale 80016290241
Relazione illustrativa
sull'andamento della gestione
Anno finanziario 2011
redatta dal Capo d'Istituto
in conformità dell'art. 18, comma 5, del D.I. 1/2/2001, n. 44,
Vicenza, 2 aprile 2012
Il Dirigente Scolastico
prof. Adriana Campesan
I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA
Premessa
Preliminarmente si osserva che il Conto Consuntivo dell’anno 2011 è stato predisposto seguendo
le istruzioni impartite dal Ministero dell’Istruzione, dell’Università e della Ricerca per gli anni
precedenti dato che alla data di redazione del documento non sono state diramate istruzioni in
merito e che il Programma Annuale dello stesso anno è stato approvato dal Consiglio di Istituto.
La presente relazione intende illustrare l’andamento, nel corso dell’anno 2011, della complessiva
gestione amministrativa e i risultati raggiunti in rapporto agli obiettivi fissati dal Programma
Annuale e contenuti nei singoli progetti e attività.
Il Conto Consuntivo 2011 riepiloga dati contabili e gestionali secondo le indicazioni normative
previste dal D.I. 44 del 01.02.2001 e può essere valutato sotto tre aspetti fondamentali:
 finanziario
 economico
 patrimoniale
Il Conto Consuntivo, nel suo complesso, è completato infine dai seguenti documenti:
 Conto finanziario Mod. H;
 Conto del patrimonio (Mod. K);
 Elenco dei residui attivi e passivi risultanti dalla chiusura dell’esercizio (Mod. L);
 Situazione amministrativa definitiva (Mod. J);
 Prospetto delle spese per il personale e per i contratti d’opera (Mod. M);
 Rendiconto dei singoli progetti/attività (Mod. I);
 Riepilogo per tipologia di spesa (Mod. N);
 Estratto analitico del conto corrente bancario dell’Istituto;
 Estratto analitico del conto corrente postale dell’Istituto.
SINTESI DATI CONTABILI:
Entrate
Importo
Uscite
Importo
Entrate (-)Uscite
496.127,01
0
Disavanzo di
competenza
Previsione definitiva
496.127,01
Previsione definitiva
Accertamenti
324.659,28
368.413,82
Impegni **
competenza
302.414,38
Pagamenti
residui 46.367,67
Somme rimaste da
pagare
competenza
313.723,03
Riscossioni
residui
Somme rimaste da
riscuotere
30.559,20
10.936,55
(+)
Residui non riscossi anni
precedenti
12.088,82
(=)
-43.754,54
Saldo di cassa
corrente (a)
-4.499,82
Residui dell’ anno
attivi/passivi
65.999,44
(+)
Residui non pagati anni
precedenti
0,00
(=)
Sbilancio residui (b)
Totale residui attivi
23.025,37
65.999,44
Totale residui passivi
Saldo cassa iniz.
AVANZO DI
AMMINISTRAZIONE
AC 02/04/2012
-42.974,07
177.860,13 (c )
130.386,24
(a+b+c)
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ASPETTO FINANZIARIO
Le Entrate
RIEPILOGO DELLE ENTRATE
Aggregato
Avanzo di amministrazione utilizzato
Finanziamenti dello Stato
Finanziamenti dalla Regione
Finanziamenti da enti terr.Ii e Ist. Pubbl.
Contributi da privati
Gestioni economiche
Altre entrate
Mutui
Totale entrate
Programmazione
definitiva (a)
174.189,28
79.906,98
0,00
20.076,54
221.487,00
0,00
467,21
0,00
496.127,01
Somme
Disponibilità
accertate (b)
b/a (*)
0,00
0,00
88.708,51
1,11
0,00
0,00
19.951,04
0,99
215.532,82
0,97
0,00
0,00
467,21
1,00
0,00
0,00
324.659,58
0,65
(*) Il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili
rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 1 e maggiori risulteranno le disponibilità dell’Istituto.
Avanzo di amministrazione
Programmazione approvata
Non vincolato
Vincolato
€ 174.189,28
€ 9.398,25
€ 164.791,03
Finanziamenti dello Stato
Sono pervenuti finanziamenti a titolo di:
- Dotazione ordinaria, destinati alla copertura delle spese per il funzionamento
amministrativo e didattico, etc.
- Altri finanziamenti vincolati: destinati al pagamento di stipendi per supplenze brevi.
- Si registra, rispetto alla previsione, una maggiore entrata complessivamente accertata di €
8.801,53, dovuta agli accertamenti fondi di provenienza ministeriale registratisi alla fine
dell’esercizio finanziario. E’ da tener presente, poi, che solo una parte della Dotazione
ordinaria risulta effettivamente non vincolata, corrispondente al finanziamento per le
spese di funzionamento. Ciò indica chiaramente quanto sia limitata l’autonomia finanziaria
di questa istituzione scolastica.
Nel dettaglio:
01 Dotazione ordinaria
€ 54.148,19
Rispetto alla previsione di entrata iniziale sono state operate modifiche al bilancio per maggiori
assegnazioni da parte del MIUR (+ € 19.053,19). Alla fine dell’esercizio finanziario sono state
accertate ulteriori somme per un totale di € 8.208,47, di cui € 3.016,47 rimaste da riscuotere.
02 Altri finanziamenti vincolati
€ 25.758,79
Rispetto alla previsione di entrata sono state operate modifiche al bilancio per maggiori
assegnazioni da parte del MIUR (+ € 9.726,94) e si è verificato un maggiore accertamento rispetto
alla previsione (€ 593,06)
AC 02/04/2012
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Finanziamenti dalla Regione
Non ci sono stati finanziamenti da parte della Regione.
Finanziamenti da Enti territoriali e Istituzioni pubbliche
A parte il contributo dell’Amministrazione
Provinciale di Vicenza per le spese di
funzionamento generale e gli interventi di
piccola
manutenzione,
tutti
gli
altri
finanziamenti di natura vincolata sono stati
finalizzati alla copertura di spese per il
funzionamento didattico dei progetti. I
contributi sono stati inseriti con modifica al
programma annuale dopo comunicazione
ufficiale degli Enti Provincia e Comune.
Nel dettaglio:
03
Provincia vincolati
€ 11.939,24
05
Comune vincolati
€
06
Altre Istituzioni
€ 11.939,24
700,00
Contributi da privati e altre entrate
Hanno versato fondi a favore dell'Istituto:
 I privati per l’utilizzo dei locali scolastici
 le famiglie degli alunni all’atto dell’iscrizione, come contributi volontari di partecipazione
alle spese di funzionamento didattico e generale dell’Istituto, tra le quali è compresa
l’obbligatoria assicurazione contro gli infortuni e la responsabilità civile;
In totale, sono stati accertati versamenti da privati per € 215.532,82 (con vincolo: € 167.921,75;
senza vincolo: € 47.611,07), non riscossi interamente nel 2011.
I versamenti effettuati da alunni e famiglie sono distinti in:
-
-
Contributi non vincolati
Famiglie:Costituiti, come detto,
da una quota
parte dei
contributi
di
frequenza
liberamente
versati
all'atto
dell'iscrizione.
Nell’esercizio
2011 sono risultati di € €
31.385,07 di cui € 1.115,13 da
riscuotere. Altri: Sono stati
incassati
€16.226,00
quali
contributi non vincolati
Contributi vincolati
Famiglie:
Riguardano
versamenti per partecipazione
a visite e viaggi di istruzione;
attività di stage in ambito
europeo; attività sportiva;
AC 02/04/2012
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partecipazione
a
progetti
specifici,
assicurazione
scolastica annuale. Nel corso
dell’esercizio 2011 sono pari a
€ 155.108,75
di cui
€
148.773,90
riscossi
e
€
6.334,85 da riscuotere.
Altri
Sono stati riscossi €
12.813,00, con un maggior
accertamento di € 200,00
rispetto
alla
previsione
definitiva;
riguardano
il
contributo annuale dell’istituto
cassiere Unicredit Banca, i
contributi di aziende del
territorio per gli stages postdiploma.
CONTRIBUTI VINCOLATI
8%
FAM IGLIE
ALTRI
92%
Analisi delle entrate
Per ogni aggregato di entrata (oggetto di modifiche in corso d’anno) si riporta la previsione iniziale
e, dopo le variazioni effettuate, quella definitiva:
Aggregato 02 Voce 01 – Dotazione ordinaria
Previsione iniziale
Data
25/08/2011
31/10/2011
30/11/2011
30/11/2011
Variazione
17
22
28
30
Variazioni in corso d’anno
Descrizione
Supplenze brevi
Corsi di recupero del debito formativo
Supplenze brevi
Miur – Assegnazione funzionamento
35.095,00
Importo
828,23
10.503,90
7.037,06
684,00
Previsione definitiva (a)
Riscossi(b)
Da riscuotere(c)
Differenza(a-b-c)
54.148,19
59.340,19
3.016,47
-8.208,47
Previsione iniziale
Variazione in corso d’anno
Descrizione
Finanz. A sostegno della scuola veneta
Fondi art . 9 Arre a rischio a.s. 2011/12
Assegnazione fondi per corso serale
Previsione definitiva (a)
Riscossi(b)
Da riscuotere(c)
Maggiore accertamento Differenza(a-b-c)
16.031,85
Aggregato 02 Voce 04 – Altri finanziamenti vincolati
Data
14/04/2011
30/11/2011
30/11/2011
AC 02/04/2012
Variazione
7
19
23
Importo
2.350,50
5.300,00
2.076,44
25.758,79
25.881,75
470,10
-593,06
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Aggregato 04 Voce 03 – Finanziamenti da enti terr.li – Provincia Vincolati
Data
29/04/2011
29/04/2011
Variazione
2
3
Previsione iniziale
0,00
Variazione in corso d’anno
Descrizione
Provincia per funzionamento istituto
Provincia per manutenzione/antincendio
Previsione definitiva (a)
Riscossi(b)
Da riscuotere(c)
Differenza (a-b-c)
Importo
5.439,24
6.500,00
11.939,24
11.939,24
0,00
0,00
Aggregato 04 Voce 05 – Finanziamenti da enti terr.li – Comune vincolati
Data
13/09/2011
Variazione
12
Previsione iniziale
Variazione in corso d’anno
Descrizione
Comune di Vicenza per Annecy
Previsione definitiva (a)
Riscossi(b)
Da riscuotere(c)
Differenza(a-b-c)
0,00
Importo
700,00
700,00
700,00
0,00
0,00
Aggregato 04 Voce 06 – Finanziamenti da altre istituzioni vincolati
Data
13/09/2011
13/09/2011
13/09/2011
25/11/2011
30/11/2011
Variazione
9
10
11
25
31
Previsione iniziale
Variazione in corso d’anno
Descrizione
Assegnazione per certificato idoneità guida ciclomotore
Progetto Orientainsieme
Sponsorizzazione FTV
Istituti per corsi di formazione ex. Art. 7 Ass.Amm/Tec.
Istituti per corsi di formazione ex. Art. 7 Ass.Amm.vi
Previsione definitiva (a)
Riscossi(b)
Da riscuotere(c)
Minore accertamento Differenza(a-b-c)
1.736,95
Importo
685,00
879,35
168,00
1.952,00
2.016,00
7.437,30
7.311,80
0,00
125,50
Aggregato 05 Voce 01 – Contributi da famiglie Non Vincolati
Data
25/11/2011
Variazione
23
Previsione iniziale
24.000,00
Variazioni in corso d’anno
Descrizione
Contributi alunni
Previsione definitiva (a)
Riscossi(b)
Da riscuotere(c)
Minore accertamento Differenza(a-b-c)
Importo
11.000,00
35.000,00
30.269,94
1.115,13
3.614,93
Aggregato 05 Voce 02 – Contributi da famiglie Vincolati
Previsione iniziale
Data
29/04/2011
29/04/2011
AC 02/04/2012
Variazione
5
6
Variazioni in corso d’anno
Descrizione
Alunni per corso difesa personale
Famiglie per viaggi di istruzione
86.000,00
Importo
900,00
25.000,00
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I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA
29/04/2011
13/09/2011
13/09/2011
25/11/2011
25/11/2011
30/11/2011
8
12
13
26
27
29
Contributi corsisti ECDL
Famiglie per Progetto Leonardo
Contributi corsisti ECDL
Famiglie per viaggi di istruzione
Contributi corsisti ECDL
Famiglie per viaggi di istruzione
Previsione definitiva (a)
Riscossi(b)
Da riscuotere©
Minore accertamento Differenza(a-b-c)
273,00
7.950,00
384,00
25.000,00
565,00
9.100,00
152.608,75
148.773,90
3.834,85
2.563,25
Aggregato 05 Voce 03 – Contributi da privati - altri non vincolati
Data
13/09/2011
25/11/2011
Variazione
15
20
Previsione iniziale
Variazioni in corso d’anno
Descrizione
Enti esterni
Enti esterni
Previsione definitiva (a)
Riscossi(b)
Da riscuotere©
Maggiore Accertamento Differenza(a-b-c)
18.500,00
Importo
36,00
166,00
18.702,00
16.226,00
2.500,00
-24,00
Aggregato 05 Voce 04 – Contributi da privati - altri vincolati
Data
29/04/2011
13/09/2011
13/09/2011
13/09/2011
25/11/2011
25/11/2011
25/11/2011
Variazione
4
9
16
14
21
23
24
Previsione iniziale
Variazioni in corso d’anno
Descrizione
Comitato Genitori per corsi di informatica
CARISPE per progetto Leonardo
UNIPOL/Banca Pop.Vic:na per cl@sse 2.0
Comitato Genitori per corsi di informatica
Riaccredito somma non riscossa
Contributo Ditta Feman
Ditte esterne per post-diploma
Previsione definitiva (a)
Riscossi(b)
Da riscuotere©
Maggiore accertamento Differenza(a-b-c)
0,00
Importo
1.226,40
700,00
7.400,00
23,60
63,00
1.000,00
2.200,00
12.613,00
12.813,00
0,00
-200,00
Aggregato 07 Voce 01 – Altre entrate – Interessi
Data
29/04/2011
13/09/2011
25/11/2011
AC 02/04/2012
Variazione
1
15
20
Previsione iniziale
0,00
Variazioni in corso d’anno
Descrizione
Interessi attivi
Interessi attivi
Interessi attivi
Previsione definitiva (a)
Riscossi(b)
Da riscuotere©
Differenza(a-b-c)
Importo
7,21
160,39
134,89
302,49
302,49
0,00
0,00
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I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA
Aggregato 07 Voce 04 – Altre entrate – Diverse
Data
25/11/2011
Variazione
20
Previsione iniziale
0,00
Variazioni in corso d’anno
Descrizione
Rimborso Telecom
Previsione definitiva (a)
Riscossi(b)
Da riscuotere(c)
Differenza(a-b-c)
Importo
164,72
164,72
164,72
0,00
0,00
Le Spese
RIEPILOGO DELLE SPESE
Aggregato
Attività
Progetti
Gestioni economiche
Fondo di riserva
Totale spese
Disponibilità finanziaria da programmare
Programmazione
definitiva (a)
288.857,86
193.896,33
0,00
600,00
483.354,19
12.777,82
Somme
Obblighi da
impegnate (b)
pagare b/a (*)
209.880,48
0,72
158.533,34
0,81
0,00
0,00
0,00
0,00
368.413,82
0,76
(*)Il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da
pagare che l’Istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina a 1 e maggiore sarà stata l’attività posta in essere dall’Istituto rispetto alle
previsioni iniziali.
Le attività istituzionali
Circa il 57% (€ 209.880,48) della spesa
complessiva (€ 368.413,82) ha riguardato
le
attività
ordinarie
dell'Istituzione
scolastica. Il grafico illustra la ripartizione.
Risulta ancora notevole l’incidenza delle
spese di personale, che da sole,
rappresentano circa il 52 % delle attività.
Tuttavia con l’introduzione del pagamento
tramite cedolino unico la percentuale è
diminuita rispetto all’es. finanziario 2010
dove si era assestata al 70%
AC 02/04/2012
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I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA
Una sintetica lettura, illustrata dal
presente grafico, del Mod. I –
Rendiconto attività, relativamente
alla Voce A03, Spese di
personale, ne chiarisce, in valori
percentuali, la composizione e
rileva l’ incidenza dei compensi
per le prestazioni aggiuntive dei
docenti e ATA, retribuiti con il
Fondo dell’istituzione scolastica,
sulla
base
della
delibera
d’indirizzo del Consiglio d’Istituto e
degli accordi di contrattazione
d’Istituto con la RSU.
Aggregato
Attività
A01 Funzionamento amm. Generale
A02 Funzionamento didattico Generale
A03 Spese di personale
A04 Spese di investimento
A05 Manutenzione oneri carico Provincia
Programmazione
definitiva (a)
288.857,86
29.541,61
63.990,02
128.063,37
54.694,18
12.568,68
Somme
Obblighi da
impegnate (b)
pagare b/a (*)
209.880,48
0,72
17.223,41
0,58
34.615,20
0,54
107.181,90
0,83
44.428,88
0,81
6.431,09
0,51
I progetti
P
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
Tipologia di progetti
Impegno
Area Informatica
Lettorato Madrelingua – Progetto Leonardo
Sport e cultura
Integrazione scolastica – Fili colorati
Progetti Studenti - Consulta
Progetti di Orientamento - orienta Insieme
Sicurezza sul lavoro
Formazione e aggiornamento
Stage-post diploma
Certificato di idoneità guida del Ciclomotore
Totale
AC 02/04/2012
2.019,00
20.974,79
115.741,76
7.193,68
839,14
4.506,71
1.581,81
3.542,91
1.849,93
283,61
158.533,34
%
1,3
13,2
73,00
4,6
0,5
2,8
1,0
2,2
1,2
0,2
100%
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I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA
SPESE PER PROGETTI
Area Informatica
Lettorato Madrelingua Progetto Leonardo
Sport e cultura
Integrazione scolastica - Fili
colorati
Progetti Studenti - Consulta
1% 13%
Progetti di Orientamento orienta Insieme
0%
1%
Sicurezza sul lavoro
2%
1%
3%
1%
5%
AC 02/04/2012
73%
Formazione e
aggiornamento
Stage-post diploma
Certificato di idoneità guida
del Ciclomotore
L'attività
progettuale
prevista
dal
nuovo
impianto amministrativo
contabile è un elemento
fondamentale dell’attività
scolastica.
I vari "progetti", hanno
coinvolto ben 10 distinte
aree di intervento che
sono illustrate in termini
assoluti e percentuali.
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I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA
Analisi delle spese
Anche in questo caso appare utile predisporre un prospetto di analisi delle spese per ogni attività e
progetto. Tale prospetto comprende sia l’evoluzione della previsione iniziale mediante le variazioni
in corso d’anno, sia il consuntivo per ogni tipologia di spesa. Il rapporto tra le somme impegnate ed
i valori della programmazione definitiva indica il livello percentuale di utilizzo delle dotazioni.
Aggregato A voce 01 – Funzionamento amministrativo generale
Data
29/04/2011
29/04/2011
13/09/2011
25/11/2011
Variazione
1
2
15
20
Previsione iniziale
Descrizione
Interessi Attivi
Provincia per funzionamento
Interessi Attivi – Uso locali
Interessi Attivi – Uso locali – Rimborso Telecom
Previsione definitiva (a)
Pagati (b)
Da pagare (c)
Differenza (a-b-c)
Riepilogo spese Voce A01
Personale
Beni di consumo
Acquisto di servizi e utilizzo di beni da
terzi
Altre spese
Oneri finanziari
Totale spese del progetto
23.433,16
Importo
7,21
5.439,24
196,39
465,61
29.541,61
16.390,50
832,91
12.318,20
Competenza
Programmazione
definitiva (a)
3.633,45
18.759,20
6.853,68
Somme
impegnate (b)
3.527,45
6.832,06
6.853,68
B/a
0,97
0,36
1,00
0,00
295,28
29.541,61
0,00
10,22
17.223,41
0,00
0,03
0,58
Aggregato A voce 02 – Funzionamento didattico generale
Data
25/11/2011
Variazione
23
Previsione iniziale
49.913,58
Variazione in corso d’anno
Descrizione
Contributi alunni
Previsione definitiva (a)
Pagati (b)
Da pagare (c)
Differenza (a-b-c)
Importo
14.076,44
63.990,02
31.644,38
2.970,82
29.374,82
Riepilogo spese Voce A02
Beni di consumo
Acquisto di servizi e utilizzo di beni da
terzi
Altre Spese
Rimborsi e poste correttive
Totale spese del progetto
AC 02/04/2012
Competenza
Programmazione
definitiva (a)
44.575,62
15.201,10
Somme
impegnate (b)
17.806,62
12.877,28
B/a
0,39
0,84
1.000,00
3.031,30
63.990,02
900,00
3.031,30
34.615,20
0,90
1,00
0,54
Pagina 11 di 22
I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA
Aggregato A voce 03 – Spese di personale
Data
13/09/2011
25/11/2011
30/11/2011
Variazione
17
22
13
Previsione iniziale
Variazioni in corso d’anno
Descrizione
Supplenze brevi
Corsi di recupero
Supplenze brevi
Previsione definitiva (a)
Pagati (b)
Da pagare (c)
Differenza (a-b-c)
Riepilogo spese Voce A03
Personale
Supplenze brevi e saltuarie docenti
Supplenze brevi e saltuarie ATA
Compensi accessori a carico FIS Docenti
Compensi accessori a carico FIS ATA
Corsi di recupero
Contributi oneri amministrazione
Totale spese del progetto
109.694,18
Importo
828,23
10.503,90
7.037,06
128.063,37
107.181,90
0,00
20.881,47
Competenza
Programmazione
definitiva (a)
128.063,37
14.737,29
1.102,002
31.415,25
11.339,72
31.948,18
37.520,91
128.063,37
Somme
impegnate (b)
107.181,90
14.504,92
1.102,02
31.407,39
9.674,37
23.515,00
26.978,20
107.181,90
b/a
0,83
0,98
1,00
0,99
0,85
0,73
0,71
0,83
Aggregato A voce 04 – Spese di investimento
Data
13/09/2011
Variazione
16
Previsione iniziale
Variazione in corso d’anno
Descrizione
Unipol/Banca >Pop.re Vicenza per Cl@sse 2.0
Previsione definitiva (a)
Pagati (b)
Da pagare (c)
Differenza (a-b-c)
Riepilogo spese Voce A04
Beni d’investimento
Totale spese del progetto
47.294,18
Importo
7.400,00
54.694,18
26.353,30
18.075,58
10.265,30
Competenza
Programmazione
definitiva (a)
54.694,18
54.694,18
Somme
impegnate (b)
44.428,88
44.428,88
b/a
0,81
0,81
Aggregato A voce 05 – Manutenzione con oneri a carico della Provincia
Data
29/04/2011
AC 02/04/2012
Variazione
3
Previsione iniziale
Variazione in corso d’anno
Descrizione
Provincia per manutenzione/antincendio
Previsione definitiva (a)
Pagati (b)
Da pagare (c)
Differenza (a-b-c)
6.068,68
Importo
6.500,00
12.568,68
6.221,83
209,26
6.137,59
Pagina 12 di 22
I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA
Riepilogo spese Voce A05
Acquisto di servizi e utilizzo di beni da
terzi – manutenzione ordinaria
Totale spese del progetto
Competenza
Programmazione
definitiva (a)
12.568,68
Somme
impegnate (b)
6.431,09
b/a
0,51
12.568,68
6.431,09
0,51
Aggregato P voce 01 – Area Informatica
Data
29/04/2011
13/09/2011
25/11/2011
Variazione
8
13
27
Previsione iniziale
Variazione in corso d’anno
Descrizione
Contributi corsisti ECDL
Contributi corsisti ECDL
Contributi corsisti ECDL
Previsione definitiva (a)
Pagati (b)
Da pagare ©
Differenza (a-b-c)
Riepilogo spese Voce P01
Importo
384,00
565,00
273,00
4.452,00
2.019,00
0,00
2.433,00
Competenza
Programmazione
definitiva (a)
3.452,00
3.452,00
Altre spese - amministrative
Totale spese del progetto
3.230,00
Somme
impegnate (b)
2.019,00
2.019,00
b/a
0,58
0,58
Aggregato P voce 02 – Lettorato madrelingua – Progetto leonardo
Data
13/09/2011
25/09/2011
Variazione
12
21
Previsione iniziale
Variazione in corso d’anno
Descrizione
Famigli/Carispe per Progetto Leonardo
Riaccredito somma non riscossa
Previsione definitiva (a)
Pagati (b)
Da pagare (c)
Differenza (a-b-c)
Riepilogo spese Voce P02
Acquisto di servizi e utilizzo di beni da
terzi
Totale spese del progetto
AC 02/04/2012
16.521,15
Importo
8.650,00
63,00
25.234,15
13.877,69
7.097,10
4.259,36
Competenza
Programmazione
definitiva (a)
25.234,15
Somme
impegnate (b)
20.974,79
b/a
0,83
25.234,15
20.974,79
0,83
Pagina 13 di 22
I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA
Aggregato P voce 03– Sport e cultura
Data
N. Decreto
29/04/2011
5
29/04/2011
6
13/09/2011
11
25/11/2011
26
30/11/2011
29
Previsione iniziale
60.491,96
Variazione in corso d’anno
Descrizione
Corso difesa personale
Viaggi di istruzione
Sponsorizzazione FTV/ Comune Vicenza per Annecy
Viaggi di istruzione
Viaggi di istruzione
Previsione definitiva (a)
Pagati (b)
Da pagare (c)
Differenza (a-b-c)
Importo
900,00
25.000,00
868,00
25.000,00
9.100,00
121.359,96
83.356,76
32.385,00
5.618,20
Riepilogo spese Voce P03
Competenza
Personale
Acquisto di servizi e utilizzo di beni da
terzi
Totale spese del progetto
Programmazione
definitiva (a)
4.659,96
Somme
impegnate (b)
4.215,20
b/a
0,90
116.700,00
121.359,96
111.526,56
115.741,76
0,95
0,95
Aggregato P voce 04– Integrazione scolastica – Fili colorati
Data
N. Decreto
29/04/2011
7
25/11/2011
19
Previsione iniziale
Variazione in corso d’anno
Descrizione
Finanz. A sostegno scuola veneta
Assegnazione fondi art. 9 a.s. 2011/12
Previsione definitiva (a)
Pagati (b)
Da pagare (c)
Differenza (a-b-c)
Riepilogo spese Voce P04
Personale
Totale spese del progetto
10.324,12
Importo
2.350,50
5.300,00
17.974,62
4.843,56
2.350,12
10.780,94
Competenza
Programmazione
definitiva (a)
17.974,62
17.974,62
Somme
impegnate (b)
7.193,68
7.193,68
b/a
0,40
0,40
Previsione iniziale
1.172,11
Aggregato P voce 05– Consulta
Data
N. Decreto
Variazione in corso d’anno
Descrizione
Previsione definitiva (a)
Pagati (b)
Da pagare (c)
Differenza (a-b-c)
AC 02/04/2012
Importo
1.172,11
0,00
839,14
332,97
Pagina 14 di 22
I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA
Riepilogo spese Voce P05
Beni di consumo – materiali e accessori
Totale spese del progetto
Competenza
Programmazione
definitiva (a)
1.172,11
1.172,11
Somme
impegnate (b)
839,14
839,14
b/a
0,71
0,71
Previsione iniziale
5.736,95
Aggregato P voce 06– Progetti di Orientamento
Data
13/09/2011
N. Decreto
10
Variazione in corso d’anno
Descrizione
Progetti Orientainsieme
Previsione definitiva (a)
Pagati (b)
Da pagare (c)
Differenza (a-b-c)
Riepilogo spese Voce P06
Personale
Beni di consumo
Acquisto di servizi e utilizzo di beni da
terzi
Altre spese
Totale spese del progetto
Importo
879,35
6.616,30
3.550,81
955,90
2.109,59
Competenza
Programmazione
definitiva (a)
2.616,30
3.650,00
0,00
Somme
impegnate (b)
2.555,31
1.553,40
48,00
b/a
0,97
0,42
/
350,00
6.616,30
350,00
4.506,71
1,00
0,68
Aggregato P voce 08–Sicurezza sul lavoro (d.L.vi 81/2008 – 106/2009)
Previsione iniziale
Data
N. Decreto
Variazione in corso d’anno
Descrizione
Importo
Previsione definitiva (a)
Pagati (b)
Da pagare (c)
Differenza (a-b-c)
Riepilogo spese Voce P08
Acquisto di servizi e utilizzo di beni da
terzi
Totale spese del progetto
AC 02/04/2012
3.502,82
3.502,82
1.581,81
0,00
1.921,01
Competenza
Programmazione
definitiva (a)
3.502,82
Somme
impegnate (b)
1.581,81
b/a
0,45
3.502,82
1.581,81
0,45
Pagina 15 di 22
I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA
Aggregato P voce 08– Formazione e aggiornamento del personale
Data
29/04/2011
13/09/2011
13/09/2011
25/11/2011
30/11/2011
N. Decreto
4
14
18
25
31
Previsione iniziale
652,88
Variazione in corso d’anno
Descrizione
Comitato genitori per corso informatica
Comitato genitori per corso informatica
Incasso residuo Miur- disponibilità fondi da Z01
Corsi ex art. 7 AA/AT
Corsi ex art. 7 AA/AA
Previsione definitiva (a)
Pagati (b)
Da pagare (c)
Differenza (a-b-c)
Importo
1.226,40
23,60
1.599,60
1.952,00
2.016,00
7.470,48
3.542,91
0,00
3.927,57
Riepilogo spese Voce P09
Acquisto di servizi e utilizzo di beni da
terzi
Totale spese del progetto
Competenza
Programmazione
definitiva (a)
7.470,48
Somme
impegnate (b)
3.542,91
0,47
3.542,91
0,47
7.470,48
b/a
Aggregato P voce 9–Stages Post Diploma
Data
N. Decreto
25/11/2011
25
Previsione iniziale
2.600,00
Variazione in corso d’anno
Descrizione
Aziende per stages post-diploma
Previsione definitiva (a)
Pagati (b)
Da pagare (c)
Differenza (a-b-c)
Importo
2.200,00
4.800,00
1.849,93
0,00
2.950,07
Riepilogo spese Voce P10
Competenza
Programmazione
definitiva (a)
4.800,00
4.800,00
Personale
Totale spese del progetto
Somme
impegnate (b)
1.849,93
1.849,93
b/a
0,38
0,38
Aggregato P voce 10 – Certificato di idoneità alla guida del ciclomotore
Previsione iniziale
Data
13/09/2011
Variazioni
9
Variazione in corso d’anno
Descrizione
USP Vicenza- riparto fondi Patentino
Previsione definitiva (a)
Pagati (b)
Da pagare (c)
Differenza (a-b-c)
Riepilogo spese Voce P11
Acquisto di servizi e utilizzo di beni da
terzi
Totale spese del progetto
AC 02/04/2012
628,89
Importo
685,00
1.313,89
283,61
0,00
1.030,28
Competenza
Programmazione
definitiva (a)
1.313,89
Somme
impegnate (b)
283,61
b/a
0,21
1.313,89
283,61
0,21
Pagina 16 di 22
I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA
Aggregato R voce 98 – Fondo di riserva
Data
N. Decreto
Previsione iniziale
600,00
Previsione definitiva (a)
Importo
0,00
600,00
Variazione in corso d’anno
Descrizione
Aggregato Z voce 01 – Disponibilità finanziaria da programmare
Data
13/09/2011
30/11/2011
N. Decreto
18
30
Previsione iniziale
13.688,42
Variazione in corso d’anno
Descrizione
Incasso residuo Miur
Maggiore assegnazione su dotazione ordinaria
Previsione definitiva (a)
Importo
-1.599,60
684,00
12.777,82
Sintesi della gestione finanziaria
Come finora illustrato, le previsioni formulate nel Programma Annuale 2011 sono state
necessariamente modificate a seguito di successivi fatti contabili, quali nuove assegnazioni o
riduzioni di fondi, modifiche ai progetti e rimodulazione dei costi.
Le variazioni sono state approvate dal Consiglio di Istituto con specifiche delibere in sede di
verifica sull’attuazione del Programma. Le variazioni di fine anno sono state effettuate con
decreto dirigenziale, immediatamente esecutivo e solo in un secondo tempo inviato per
conoscenza al Consiglio di istituto.
A fine anno, nei casi opportuni, si è proceduto alla costituzione di residui attivi o passivi.
In complesso, le attività previste nel nuovo impianto contabile mostrano i seguenti dati salienti:
entrate
previsione iniziale
variazioni
previsione
definitiva
accertamento
finale
minori entrate
355.553,08
140.573,93
496.127,01
324.659,58
171.418,63
La ripartizione degli accertamenti mostra
come l'entrata complessiva dell'Istituto derivi
da finanziamenti statali, per il 27% del totale
delle entrate finali accertate.
Di rilievo tra le entrate la quota (67%)
proveniente da privati. Ciò porta a
considerare l’importanza, oltre che la
necessità, per la realizzazione e l’offerta
sempre più ampia di attività e servizi, di
reperire più fondi sul territorio e da privati
che non siano solo le famiglie degli alunni.
AC 02/04/2012
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I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA
A loro volta, le passività mostrano le seguenti risultanze:
uscite

previsione iniziale
variazioni
previsione
definitiva
impegno
minore spesa
355.553,08
140.573,93
496.127,01
368.413,82
114.940,37
La tabella comprende il Fondo di riserva e la Disponibilità da programmare
Il grafico illustra la ripartizione del totale
degli impegni di spesa. Si evidenzia che
le attività (funzionamento amministrativo
e didattico, spese per il personale e
d’investimento) utilizzano il 57% delle
risorse. I progetti impegnano il 43% delle
disponibilità.
AC 02/04/2012
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I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA
La gestione dei residui
Il mod. L espone nel dettaglio l’elenco dei residui che così si possono sintetizzare:
di cui
Mod. L
Elenco residui
totali
anni precedenti
dell’anno 2011
residui attivi
23.025,37
12.088,82
10.936,55
residui passivi
65.999,44
0,00
65.999,44
-42.974,07
12.088,82
-55.062,89
differenza
I residui attivi del 2011 riguardano
contributi di privati per normali attività
e/o compartecipazioni per acquisti di
beni di investimento
I residui passivi riguardano per il
100% l’anno finanziario 2011.
La situazione di cassa
La situazione di cassa al 31/12/2011 la cui consistenza è di € 173.360,31, risulta dall'allegato
mod. J, Situazione amministrativa definitiva al 31/12/2011 ed è suffragata dalle risultanze
dell'Istituto cassiere alla stessa data.
La situazione amministrativa
Sempre dal mod. J si ricavano i seguenti risultati finanziari:
- Un disavanzo di competenza di € 43.754,24 in relazione a minori impegni registrati nel
2010 rispetto agli accertamenti;
- Un avanzo di amministrazione complessivo di € 130.386,24 determinato come segue:
Fondo di cassa ad inizio esercizio
Ammontare somme riscosse:
a) in conto competenza
b) in conto residui attivi
Ammontare dei pagamenti eseguiti:
a) in conto competenza
b) in conto residui passivi
Fondo di cassa a fine esercizio
Residui attivi
Residui passivi
Avanzo di amministrazione a fine esercizio
AC 02/04/2012
177.860,13
344.282,23
313.723,03
30.559,20
348.782,05
302.414,38
46.367,67
173.360,31
23.025,37
65.999,44
130.386,24
Pagina 19 di 22
I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA
Ripartizione dell'avanzo di amministrazione
L’esercizio finanziario 2011 si chiude con un avanzo di amministrazione complessivo di
€ 174.189,28
determinato da:
 fondo di cassa esistente al 31-12-2011
 residui attivi
 residui passivi
€ 177.360,31
€ 23.025,37
€ 65.999,44
ASPETTO ECONOMICO
L’attività dell’istituto può essere analizzata anche da un punto di vista economico, attraverso un
prospetto di sintesi delle tipologie di spesa rappresentate nell’allegato Mod. N – Riepilogo spese.
Il presente prospetto fornisce un quadro riepilogativo delle spese programmate e definitivamente
impegnate per tutti i Progetti/Attività (art. 19 del Regolamento) ed è articolato secondo il
raggruppamento previsto per la sezione Spese della Scheda Illustrativa Finanziaria.
Un dato utile rilevabile è l’indice di utilizzo e di incidenza economica della spesa, ottenuto
rapportando le diverse aggregazioni al totale delle spese effettuate.
TIPO
1
2
3
4
6
7
8
AC 02/04/2012
RIEPILOGO PER TIPOLOGIA DI SPESA
DESCRIZIONE
IMPORTO
126.523,47
Personale
28.345,28
Beni di consumo
Acquisto di servizi e utilizzo di beni
di terzi
Altre spese
Beni d’investimento
Oneri finanziari
Rimborsi e poste correttive
Totale generale
162.305,67
3.769,00
44.428,88
10,22
3.031,30
368.413,82
% DI UTILIZZO
34,00
8,00
44,00
1,00
12,00
0,00
1,00
100,00
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I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA
ASPETTO PATRIMONIALE
In quanto dotato di personalità giuridica, l’Istituto dispone di un proprio patrimonio, distinto da
quello dello Stato e debitamente inventariato in apposito registro cronologico. In ottemperanza a
quanto disposto dalla circolare MIUR prot. n. 8910 del 01/12/2011 e alle successive indicazioni
operative (circolare MEF - 32 RGS del 16/12/2011) si è provveduto alla nomina di una
commissione per la ricognizione materiale e la rivalutazione dei beni di proprietà dell’istituzione
scolastica al fine del rinnovo degli inventari. I lavori sono stati ultimati con la produzione degli
appositi verbali corredati dal modelli PV/BASE e PV/1. Risultano non compilati i modelli PV/2 e
PV/3 in quanto non sono stati riscontrate discordanze tra i beni registrati e i beni censiti durante la
ricognizione, né si è constatata la presenza di beni fuori uso. Il modello PV/4 non si è compilato in
quanto l’istituto non è proprietario di beni immobili e valori immobiliari.
L’aspetto patrimoniale riguarda proprio la consistenza dei diversi elementi, attivi e passivi, che
costituiscono questo patrimonio all’inizio dell’anno e, modificati durante l’esercizio, nelle loro
risultanze finali.
Il Conto del patrimonio, Mod. K allegato (art.18 c.3 Regolamento), integrato dai dati della
situazione finanziaria (fondo do cassa, residui attivi e residui passivi) costituisce in sostanza il
riassunto generale del movimento amministrativo nell’anno.
Può essere sintetizzato dal presente prospetto:
Situazione Patrimoniale
Voci ATTIVO
Situazione all’1/1
Variazioni
Situazione al 31/12
IMMOBILIZZAZIONI
Immateriali
Materiali
Finanziarie
Totale immobilizzazioni
0
64.861,22
0
64.861,22
0
12.894,51
0
12.894,51
0
77.555,73
0
77.555,73
0
42.696,82
0
-19.671,45
0
23.025,37
0
177.860,13
220.556,95
0
-4.499,82
-24.171,27
0
173.360,31
196.385,68
DISPONIBILITA’
Rimanenze
Crediti (Residui attivi)
Attività finanziarie che non
costituiscono immobilizzazioni
Disponibilità liquide
Totale disponibilità
Deficit patrimoniale
TOTALE ATTIVO
Voci PASSIVO
Debiti a lungo termine
Residui passivi
Totale debiti
TOTALE PASSIVO
Consistenza patrimoniale
AC 02/04/2012
285.418,17
Situazione all’1/1
0
46.367,70
46.367,70
46.367,70
285.418,17
-11.276,76
274.141,41
Variazioni
Situazione al 31/12
0
0
19.631,77
65.999,44
19.631,77
65.999,44
19.631,77
65.999,44
-30.908,53
208.141,97
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I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA
Conclusione
A completamento della presente relazione, si assicura che:
- Le voci del Conto Consuntivo corrispondono con le risultanze dei libri e delle scritture
contabili tenute dall’Istituto;
- Non sono state tenute gestioni fuori bilancio;
- L’ammontare dei pagamenti, per ogni voce di spesa, è stato contenuto nei limiti degli
stanziamenti di previsione definitiva;
- I pagamenti risultano emessi a favore dei diretti beneficiari e sono regolarmente documentati
e quietanzati.
- I giustificativi di spesa sono regolari ai fini dell’osservanza delle norme sull’applicazione
dell’IVA, del bollo e, se del caso, delle ritenute previdenziali, assistenziali e fiscali.
- Sulle fatture risultano apposti, ove previsti, gli estremi di presa in carico, il numero di
inventario e la dichiarazione di collaudo.
La presente relazione e il Conto Consuntivo, con i relativi allegati, prima dell’approvazione da
parte del Consiglio di Istituto, sono portati all’esame del Collegio dei Revisori competente, ai
sensi dell’art.58 comma 4 del D.I. 44/01, per il controllo sulla regolarità della gestione finanziaria
e patrimoniale.
Vicenza, 2 aprile 2012
IL DIRIGENTE SCOLASTICO
(prof.ssa Adriana Campesan)
AC 02/04/2012
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