AREA CONTROLLO DI GESTIONE E TRIBUTI
U.O. Controllo di Gestione
PROCEDIMENTO O SUB PROCEDIMENTO
PRESIDIO CICLO DI PROGRAMMAZIONE:
Esplicitazione delle finalità di programma e/o di progetto da conseguire nel triennio di riferimento, con verifica di coerenza rispetto agli indirizzi strategici
del programma di mandato/piano generale di sviluppo (output = predisposizione RPP sez. 3 Programmi e progetti parte descrittiva)
Esplicitazione del piano dettagliato degli obiettivi contenuto nel PEG, con verifica di coerenza rispetto alle finalità dei programmi/progetti della RPP e con
definizione di indicatori di risultato (output = predisposizione schede PEG parte Obiettivi e indicatori di risultato)
PRESIDIO SISTEMA MONITORAGGIO EFFICACIA GESTIONE (azione di controllo e valutazione di quanto posto in essere):
Rilevazione periodica (al 30/9) dello stato di attuazione delle finalità triennali, propedeutica all’avvio del processo di programmazione per l’esercizio
successivo e all’assestamento generale di bilancio (output = relazione della Giunta sullo stato di attuazione dei programmi da sottoporre al C.C. in sede di
salvaguardia degli equilibri)
Rilevazione periodica (al 30/9) del grado di attuazione degli obiettivi di gestione, propedeutica alla redazione dello stato di attuazione dei programmi di
cui alla precedente lettera c), con
 valutazione dei risultati conseguiti e analisi delle criticità riscontrate
 effettuazione di proiezioni realistiche sui tempi di raggiungimento di obiettivi futuri
 verifica di coerenza tra indirizzi strategici, obiettivi e attività svolte in seguito al mutare delle condizioni di partenza
 esplicitazione azioni correttive in termini di variazioni nelle modalità di attuazione degli obiettivi e/o di variazioni dei contenuti degli obiettivi
Rilevazione finale (al 31/12) dello stato di attuazione degli obiettivi di gestione quale elemento costitutivo del referto del controllo di gestione e
propedeutica alla stesura della relazione della Giunta al rendiconto (output = referto controllo di gestione)
MONITORAGGIO INFORMATIVO ATTIVITA’
Mappatura e aggiornamento delle attività svolte dai Servizi con misurazione tramite appositi indicatori (output = report da CG4)
MISURAZIONE ECONOMICITA’ DEI SERVIZI
Rilevazione costi e ricavi per CdC/CdR attraverso la tenuta della contabilità analitica (output = report da CG4)
ADEMPIMENTI PREVISTI DA NORMATIVE SPECIFICHE
Sorveglianza sul rispetto delle procedure in merito agli acquisti CONSIP e conseguente rilevazione ai fini della determinazione delle economie conseguite
con tale procedura – art. 26 c. 3bis legge 488/99 (output = relazione riguardante i risultati in termini di riduzione di spesa conseguiti attraverso gli acquisti
CONSIP da presentare agli organi di direzione politica)
Verifica del livello di conseguimento degli obiettivi ai fini dei compensi per produttività
Predisposizione e verifica dello stato di realizzazione del piano di razionalizzazione di alcune spese di funzionamento (art. 2 commi 594-598 legge n. 244/07e
Legge n. 111/2011)
1
U.O. Tributi e Riscossione coattiva entrate comunali
PROCEDIMENTO O SUB PROCEDIMENTO
Proposta degli atti deliberativi inerenti la determinazione delle tariffe o aliquote d'imposta e i regolamenti per l'applicazione dei tributi.
GESTIONE TARES:
1. Gestione ed Emissione “Ruolo” TARES
- 2. Predisposizione lettere/fatture ai contribuenti
- 3. Gestione delle riscossioni e dei solleciti
4. Accertamento e regolarizzazione contabile della TARES
GESTIONE COSAP E TARES giornaliera:
Predisposizione e invio lettere/bollettini
2. Gestione delle riscossioni e dei solleciti
3. Calcolo COSAP temporanea
4. Calcolo COSAP e TARES giornaliera
5. Accertamento e regolarizzazione contabile di COSAP e TARES giornaliera
GESTIONE ORDINARIA IMU:
1.Inserimento dichiarazioni/MUI/autocertificazioni
2. Servizio gratuito di compilazione IMU riservato ai cittadini residenti a Castenaso che abbiano compiuto 65 anni:
3. Gestione delle riscossioni:
4. Accertamento e regolarizzazione contabile dell’IMU
GESTIONE DEI RIMBORSI:
Procedura di Rimborso diretto/compensazione di somme non dovute per imposte e tasse comunali
GESTIONE ACCERTAMENTI TRIBUTARI:
1.
Attività di accertamento ICI
2.
Attività di accertamento TARSU
Gestione ruoli coattivi entrate tributari
Gestione diritto interpello in materia tributaria
Gestione dell'attività di accertamento con adesione
Tutela interessi Comune innanzi commissioni tributarie in sede di contenzioso
Presentazione certificazioni varie
Concessione maggiore rateazione per tributi arretrati (ici e tarsu)
Procedura di insinuazione al passivo fallimentare
Gestione rapporti con il concessionario del servizio di riscossione e accertamento dell’imposta comunale sulla pubblicità
Gestione rapporti con i contribuenti
Coordinamento attività recupero crediti patrimoniali e riscossione coattiva entrate tributarie e patrimoniali
Partecipazione del Comune di Castenaso al contrasto dell’evasione fiscale dei tributi erariali:
Predisposizione previsioni e variazioni di bilancio e riaccertamento residui
2
Predisposizione PEG
Gestione amministrativa dei servizi cimiteriali
Gestione del personale assegnato all’Area
Funzione di valutazione del personale anche ai sensi del D.Lgs.150/2009
Gestione del personale (orario di lavoro, assenze, part-time , aspettative, lavoro straordinario, ecc.) e verifica del rispetto delle disposizioni vigenti anche ai
sensi del D.Lgs.150/2009 con particolare riferimento ai procedimenti disciplinari
Attività di informazione e formazione interna
Indicatori di attività
Cod.
Descrizione
Cod.
CdC di
CdC
Indicatore
CoA
1401
tributi
1401
tributi
1401
tributi
1401
tributi
1401
tributi
Descrizione indicatore
Nr denunce inizio
occupazione Tarsu
pervenute
Nr denunce variazione Tarsu
140101
pervenute
Nr denunce cancellazione
140102
Tarsu pervenute
Nr soggetti passivi iscritti a
140103
"ruolo" Tarsu
140100
140104
Nr atti di
accertamento/ravvedimento
Tarsu
Valore
consuntivo
2008
Valore
Valore
Valore
consuntivo
consuntivo 2010 consuntivo 2011
2009
Valore Consuntivo 2012
--
--
356
351
Nr 529 dichiarazioni
(contribuenti) per n. 785 cespiti
--
--
154
82
78
363
350
311
315
260
6.560
6.826
6.899
6.865
n. 7019 contribuenti per n.
8891 cespiti
312
246
295
567
427
3
1401
1401
1401
tributi
tributi
tributi
140105
N. iscrizioni a ruolo coattivo
TARSU suddiviso per
soggetto passivo e annualità
d'imposta
0
244
140106
Nr domande di
rimborso/compensazione
Tarsu pervenute
12
20
140107
Nr denunce ICI/MUI
pervenute
657
1.097
353
iscrizioni/anagra
fiche a ruolo
coattivo per
TARSU
ordinaria anno
d'imposta 2009
387
e 2010 e n. 30
anagrafiche per
78 iscrizioni per
recupero
evasione
TARSU anni
2009 e 2010
n. 25: di cui n.
10 rimborsi e n.
47
15
compensazioni
n. 994 di cui n.
271
dichiarazioni ICI
(A.I. 2010) e n.
723 MUI (per
compravendite
1048 (747 MUI effettuate nella
+ 301
seconda
dichiarazioni) quindicina del
mese di
dicembre 2010
e periodo
gennaio - prima
quindicina di
dicembre 2011)
201 iscrizioni/anagrafiche a
ruolo coattivo per TARSU
ordinaria anno d'imposta 2011
e n. 19 anagrafiche per 28
iscrizioni per recupero
evasione TARSU anno 2011
n. 31: di cui n. 9 rimborsi e n.
22 compensazioni
199 dichiarazioni ICI A.I. 2011
e n. 556 MUI per
compravendite effettuate
nell'anno 2012
4
1401
tributi
Nr contratti
140108 locazione/comodato/autocert.
pervenute
1401
tributi
140109
1401
tributi
140110
n. 380 autocertificazioni così
suddivise: n. 3 x coniugi
separati; n. 3 per fabbricati
inagibili; n. 1 per anziani in
casa di riposo; n. 16 per
immobili di proprietà di imprese
n. 290 di cui 240 ad uso strumentale (aliquota
contratti di
7,6%); n. 97 comodato
locazione, 25 gratuito; n. 58 per immobili ad
comodati e 25
uso abitativo tenuti a
autocertificazion disposizione; n. 30 per immobili
i
ad uso abitativo non arredati;
n. 64 per immobili ad uso
abitativo concessi in locazione
a canone libero; n. 25 immobili
ad uso abitativo concessi in
comodato a parenti non di
primo grado; n. 83 per immobili
ad uso abitativo concessi in
locazione a canone concordato
208
100
133
Nr dichiarazioni di
successione pervenute
42
30
78
68
67
Nr ravvedimenti ICI/IMU
pervenuti
25
30
41
57
35 di cui n. 28 relativi all'anno
2011 e n. 7 relativi all'anno
2012
1401
tributi
140111
Nr accertamenti ICI/IMU
emessi
243
312
296
194
129 di cui n. 87 avvisi di
accertamento ICI in
rettifica/d'ufficio e n. 42 lettere
a soggetti proprietari di terreni
inseriti in PSC
1401
tributi
140112
Nr iscrizioni a ruolo coattivo
ICI
9
12
19
29 iscrizioni per
9 soggetti
21 iscrizioni per 7 soggetti
5
1401
tributi
140114
Nr domande di
rimborso/compensazioni ICI
pervenute
38
68
23
23 di cui 15
rimborsi e 8
compensazioni
11
1401
tributi
140115
Nr pratiche di fallimento
pervenute
2
3
9
2
4
1401
tributi
140116
Nr insinuazioni al passivo
presentate
2
3
8
0
0
1401
tributi
140117
Nr regolarizzazioni contabili
provvisori di entrata (ICI,
TARSU, TOSAP, IMP
PUBBL e cimitero)
1401
tributi
140121
Nr ricorsi ricevuti
140122
Nr istanze riesame
accertamenti ICI
(COMPRESI GLI
ACCERTAMENTI CON
ADESIONE)
1401
tributi
1.028
1.030
1
0
16
2
1.711 =346
2.191 =472
(cimitero)+ 4
(cimitero)+ 4
imposta pubbl + imposta pubbl +
2514 =343 (cimitero)+ 4
920 tarsu e
1.219 tarsu e imposta pubbl + 1661 tarsu e
recupero
recupero
recupero evasione tarsu + 386
evasione tarsu evasione tarsu Cosap/tosap + 120 ici e violaz
+ 180 tosap + + 153 tosap +
ici
261 ici e violaz 343 ici e violaz
ici
ici
1 concluso per
cessazione
0
0
della materia del
contendere
34 di cui n.27
accertamenti
11 richieste di
con adesione e
riesame
7 richieste di
riesame
6
33 di cui n.27
accertamenti
13 di cui n.9 accertamenti con
11 di cui n. 7
con adesione
adesione conclusi
annullamenti e 4
conclusi
bonariamente; 2 annullamenti;
rettifiche
bonariamente; 4
1 rettifica e 1 conferma
annullamenti; 2
rettifiche
Nr istanze riesame
accertamenti ICI accolte
(COMPRESI GLI
ACCERTAMENTI CON
ADESIONE)
1401
tributi
140123
1401
tributi
140124 % ricorsi gestiti internamente
0
0
10501
ufficio amm.
1050108
Cimitero
Nr inumazioni
--
--
10501
ufficio amm.
1050109
Cimitero
Nr tumulazioni
--
--
--
10501
10501
10501
10501
10501
ufficio amm.
Cimitero
ufficio amm.
Cimitero
ufficio amm.
Cimitero
ufficio amm.
Cimitero
ufficio amm.
Cimitero
Nr traslazioni verso altri
cimiteri
Nr esumazioni-estumulazioni
1050113
straordinarie
1050112
nessun ricorso nessun ricorso
nessun ricorso
24 + 2 nel campo degli
indecomposti
264 di cui 113 tumulazioni
210 (TRATTASI 150 (TRATTASI salme + 57 resti + 76 Ceneri +
DI FUNERALI + DI FUNERALI +
1 tomba di famiglia + 17
SPOSTAMENTI SPOSTAMENTI traslazione per ossario comune
+TRASLAZIONI +TRASLAZIONI (TRATTASI DI FUNERALI +
INTERNE)
INTERNE)
SPOSTAMENTI
+TRASLAZIONI INTERNE)
22
23
--
2
0
0
--
--
0
0
0
1050114
Nr complessivo contratti
--
--
247
301
303
1050115
Nr rinnovi contratti scaduti
--
--
91
153
136
1050116
Nr solleciti pagamento servizi
vari
--
--
1
2
15
7