Coltiviamo i tuoi
interessi.
Relazioni e
Bilancio
BCC Risparmio&Previdenza SGRpA
BCC Risparmio&Previdenza è la società di gestione del risparmio del Gruppo Bancario Iccrea.
Nata nel 1984, già Aureo gestioni SGRpA, offre una gestione professionale, trasparente e disciplinata degli investimenti, con prodotti e servizi che coprono l’intera gamma del risparmio gestito, per soddisfare tutte le esigenze della
clientela delle circa 400 BCC-CR con un team di 14 consulenti che coprono tutto il territorio.
Offerta di prodotti e servizi:
−
4 fondi comuni d'investimento di diritto italiano;
−
4 fondi di fondi multimanager di diritto italiano;
−
2 fondi a cedola;
−
8 linee di gestioni patrimoniali ;
−
1 fondo pensione aperto multicomparto;
−
un sistema integrato di prodotti e servizi previdenziali ed assicurativi, Pertempo;
−
una piattaforma di collocamento di Sicav, InvestiperScelta;
−
un servizio di Advisory per le BCC-CR.
Il Gruppo bancario Iccrea e la sua Capogruppo Iccrea Holding.
Il Gruppo bancario Iccrea è costituito da un insieme di Società che, in una logica di partnership, fornisce le circa 400
Banche di Credito Cooperativo non solo prodotti e servizi, ma anche consulenza e supporto attivo per la copertura
del territorio di competenza.
Le Società del Gruppo Iccrea mettono a disposizione strumenti finanziari evoluti, prodotti per la gestione del risparmio e della previdenza, assicurazioni, soluzioni per il credito alle piccole e medie imprese, finanza straordinaria e,
nel comparto estero, attività di sostegno all’import/export e all’internazionalizzazione.
Le aziende del Gruppo bancario Iccrea sono controllate da Iccrea Holding, il cui capitale è a sua volta detenuto dalle
BCC.
2
La struttura del Gruppo bancario Iccrea.
3
4
Indice
Azionisti
Cariche Sociali
Avviso di convocazione dell’Assemblea Ordinaria
Relazione degli Amministratori sulla gestione dell’esercizio 2012
Bilancio dell’esercizio 2012 (raffrontato con il bilancio dell’esercizio 2011):
Stato Patrimoniale
Conto Economico
Prospetto della redditività complessiva
Prospetto delle variazioni del Patrimonio netto
Rendiconto finanziario
Nota Integrativa:
A. Politiche contabili
B. Informazioni sullo stato patrimoniale
C. Informazioni sul conto economico
D. Altre informazioni
Relazione del Collegio Sindacale al bilancio di esercizio al 31 dicembre 2012
Relazione della Società di Revisione
Assemblea Ordinaria: delibera di destinazione dell’utile
Assemblea Ordinaria: Cariche Sociali
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Azionisti — Cariche sociali
AZIONISTI
ICCREA HOLDING S.p.A.
N° 6.375.000 azioni pari al 75% del capitale sociale
ASSIMOCO VITA S.p.A.
N° 2.125.000 azioni pari al 25% del capitale sociale
CARICHE SOCIALI
(al 31 dicembre 2012)
CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
Presidente:
Vice - Presidente:
Amministratori:
ANGELO MAMBRETTI
CLAUDIO CORSI
LUIGI CARDONA
ROSA MARIA MOSTO
VINCENZO PALLI (Consigliere Delegato)
ANDREA PERRONE (Amministratore Indipendente)
GIOVANNI PIASENTINI
ROBERTO SPAIRANI
MARINO GHILARDI
COLLEGIO SINDACALE
Presidente:
Sindaci Effettivi:
Sindaci Supplenti:
LUIGI GASPARI
ALESSANDRO CORTESI
GIAN CARLO SPADA
ROMUALDO RONDINA
CORRADO GATTI
7
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
AVVISO DI CONVOCAZIONE
BCC Risparmio&Previdenza – S.G.R.p.A.
Società di Gestione del Risparmio
del Credito Cooperativo – S.p.A.
Società controllata da Iccrea Holding S.p.A.
Sede di Milano, via G. Revere n. 14 — Capitale sociale € 8.500.000 interamente versato
Iscritta presso il registro delle imprese di Milano R.E.A. n. 1161099
Convocazione Assemblea ordinaria
I signori azionisti della società BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A., Società di Gestione del Risparmio del Credito
Cooperativo S.p.A., sono convocati in assemblea ordinaria presso la sede sociale in Milano, via Giuseppe Revere
n. 14, per il giorno 28 marzo 2013 alle ore 8.00 in prima convocazione ed, occorrendo, in seconda convocazione
per il giorno 29 marzo 2013 alle ore 14.00, stessa sede e luogo, per discutere e deliberare sul seguente
Ordine del giorno
1.
2.
3.
Approvazione del bilancio e della relazione del Consiglio di Amministrazione al 31 dicembre 2012 e adozione
delle delibere conseguenti.
Polizza assicurativa di Gruppo per la responsabilità civile di Amministratori e Sindaci.
Risoluzione consensuale dell’incarico di revisione legale dei conti della SGR e dei Fondi gestiti e conferimento
dell’incarico ad altra Società di Revisione legale; delibere inerenti e conseguenti.
Possono intervenire all’assemblea i soci che abbiano depositato le azioni possedute ai sensi di legge presso la cassa
sociale.
Milano, 28 febbraio 2013
Il presidente del Consiglio di Amministrazione
Arch. Angelo Mambretti
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Relazione
degli Amministratori
sulla gestione
dell’esercizio
2012
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BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
2.8% nel quarto trimestre del 2012 portando così il rialzo da inizio anno al 13.2% (indice MSCI World in valuta
locale). Nel 2012 tutti i principali indici suddivisi per
area geografica hanno registrato rialzi consistenti. Negli
USA, nonostante la modesta flessione subita negli ultimi
3 mesi (-1%), l’S&P 500 in valuta locale ha guadagnato
nell’intero anno il 13.4% (+11.4% in euro a causa dell’indebolimento del dollaro contro euro); il Nasdaq ha
guadagnato il 15.9% (performance in euro: +13.8%). In
Giappone il Nikkei ha registrato un rimbalzo del 17.2%
nel quarto trimestre, confermandosi miglior mercato del
2012: +22.9% in valuta locale (+7.8% in euro per l’indebolimento dello yen). Nell’area dell’euro il DJ EuroStoxx 50 ha registrato un rialzo del 7.4% portando i
guadagni da inizio anno al 13.8%. Positiva per l’intero
anno anche la performance riportata dai mercati azionari dei Paesi Emergenti: l’indice MSCI Emerging Markets
in valuta locale ha riportato un incremento del 13.9%.
Nel corso del 2012, l’elemento che più ha condizionato
l’andamento dei mercati finanziari è stato lo sviluppo
della situazione economico-finanziaria e politica di Eurozona cui si sono aggiunti, negli ultimi mesi, i temi delle
elezioni presidenziali e della riforma fiscale negli USA. In
particolare, i passi fatti nella seconda parte dell’anno
verso la risoluzione della crisi di Eurozona attraverso gli
interventi dei singoli Governi e delle Istituzioni sovranazionali, tra cui la BCE, hanno offerto supporto al clima di
fiducia sui mercati finanziari. Questi elementi, dovrebbero continuare a sostenere la fase rialzista dei mercati
azionari pur in un contesto di elevata volatilità su cui
pesano la fragilità del clima di fiducia degli agenti economici e degli operatori finanziari oltre al difficile contesto in cui versa l’economia reale.
Signori Azionisti,
la presente relazione si prefigge l’obiettivo di esporre, in
maniera sintetica ma esaustiva, i fatti e gli avvenimenti
di rilievo che nel corso del 2012 hanno interessato i
mercati finanziari, l’industria dei fondi comuni e la Vostra Società.
IL CONTESTO MACROECONOMICO
Nella seconda parte del 2012 la crescita economica globale ha proseguito nella fase di rallentamento. Tra i Paesi sviluppati il ciclo economico è risultato in contrazione
nell’area dell’euro ed in Giappone (rispettivamente
-0.1% e -0.9% nel terzo trimestre rispetto al trimestre
precedente); in controtendenza i dati relativi agli USA in
cui la crescita ha accelerato oltre le stime nel corso del
terzo trimestre. Questa divergenza riflette in parte la diversa ampiezza delle misure anticicliche di politica monetaria ed economica adottate negli USA rispetto ai Paesi di Eurozona e Giappone. Anche nei principali Paesi
emergenti i ritmi espansivi hanno rallentato ulteriormente, mantenendosi comunque in territorio positivo e
registrando, come nel caso della Cina, un ribilanciamento tra componenti di crescita domestiche ed estere in
grado di renderne il percorso di sviluppo più equilibrato
e sostenibile. In un contesto di inflazione sotto controllo, le politiche monetarie a livello globale hanno potuto
concentrarsi sul supporto alla crescita, mantenendo tassi
di interesse eccezionalmente bassi ed adottando in alcuni casi misure straordinarie.
IL MERCATO DEI CAPITALI NEI PRINCIPALI
MERCATI INTERNAZIONALI
Mercati obbligazionari e valutari
Nel 2012 il mercato obbligazionario internazionale ha
registrato un andamento complessivamente positivo ma
caratterizzato dall’alternanza di fasi in cui l’avversione al
Mercati azionari
I mercati azionari internazionali hanno guadagnato il
10
Relazione sulla gestione
rischio, legata alla tenuta di Eurozona, ha favorito le categorie di investimento più difensive (obbligazioni governative USA, Giapponesi, e dei Paesi di Eurozona più
virtuosi), a fasi in cui i progressi verso la risoluzione della crisi europea hanno supportato la richiesta di categorie di investimento più rischiose (obbligazioni governative dei Paesi emergenti, dei Paesi periferici di Eurozona
ed obbligazioni societarie con rating più basso). Nella
seconda parte dell’anno sui mercati internazionali è nettamente prevalso quest’ultimo orientamento, grazie alle
misure eccezionali adottate dalla BCE, all’approvazione
dell’ESM, allo stanziamento condizionato al raggiungimento di alcuni target ed all’implementazione di riforme fiscali di un nuovo pacchetto da 43,7mld € di aiuti
per la Grecia ed alla richiesta di aiuti (41mld €) da parte
della Spagna all’ESM per il proprio sistema bancario.
Con riferimento ai mercati valutari, l’euro si è rafforzato
nei confronti del dollaro: dall’1.30 di fine 2011 all’1.32 a
fine 2012 (+1.8%) muovendosi nel corso dell’anno in
modo coerente con l’andamento relativo dei listini azionari delle due aree. Ancor più consistente è stato il rafforzamento dell’euro nei confronti dello yen: da 99.66 a
fine 2011, l’euro ha chiuso il 2012 a 114.47 (+14.9%).
prattutto al comparto delle gestioni patrimoniali
(negativo per 14,5 miliardi di euro) penalizzate soprattutto nella prima parte dell’anno dalla ristrutturazione
dell’offerta e dalle rinnovate tensioni sui mercati obbligazionari governativi.
I fondi aperti evidenziano invece una raccolta netta positiva di 1,6 miliardi di euro, dove però la componente
dei fondi di diritto italiano registra un decremento di
13,8 miliardi di euro, mentre i fondi di diritto estero rilevano un incremento di 15,5 miliardi di euro.
Il canale Bancario
Le proiezioni sul prossimo triennio dovrebbero essere
rafforzate dai segnali positivi emersi nel 2012, anche se
sul canale bancario continueranno a pesare il processo
di ristrutturazione dell’offerta, con il ridimensionamento
delle componenti monetarie e obbligazionarie
“tradizionali”.
Le prime proiezioni pubblicate da Prometeia stimano
sul triennio una crescita media degli stock di gestito collocato tramite sportelli bancari (sia fondi italiani che
esteri e gestioni patrimoniali) pari a circa il 5% medio
annuo.
L’ANDAMENTO DELL’INDUSTRIA DEL RISPARMIO
GESTITO
L’ANDAMENTO DI BCC Risparmio&Previdenza
Il 2012 riporta una dinamica del canale bancario nel
risparmio gestito in significativo miglioramento rispetto
al 2011, soprattutto grazie al collocamento di strumenti
obbligazionari diversificati sui mercati a distribuzione dei
proventi. Nonostante questi segnali positivi, la raccolta
netta è rimasta in territorio negativo.
Dall’ultimo rapporto mensile di Assogestioni relativo al
2012, che riepiloga anche i dati di sistema per l’intero
anno, l’anno si chiude con una raccolta netta complessivamente negativa per 11,3 miliardi di euro, legate so-
Le masse complessivamente gestite da BCC Risparmio&Previdenza ammontano a 3.281 milioni di euro
che, rispetto al 2011 segnano complessivamente un
incremento di 213 milioni di euro. La raccolta netta del
gestito/collocato è leggermente negativa e pari a 5 milioni di euro, ma, rispetto al 2011, segna un positivo
rialzo pari a 370 milioni di euro.
11
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
La raccolta netta della previdenza complementare ammonta a 31,4 milioni di euro per un patrimonio complessivamente gestito pari a 167 milioni di euro
Il patrimonio gestito dalla Società risulta così ripartito:
−
55,7% Fondi Comuni
−
11,4% Fondi a cedola
−
5,1% Previdenza complementare
−
9,8% Gestioni patrimoniali
−
18,1% Sicav di Terzi
GPM e Gestioni Istituzionali
La raccolta complessiva ammonta a 10,7 milioni di euro
suddivisa tra linee istituzionali per euro 24,4 milioni di
euro, mentre il dato della clientela retail è negativo per
13,7 milioni di euro.
Le masse complessivamente gestite ammontano a 321
milioni di euro.
Di seguito si riportano alcuni dettagli relativi alle singole
linee di business.
Fondi Comuni
L’anno 2012 evidenzia una raccolta netta complessivamente negativa per 556 milioni di euro, di cui 114 milioni rappresentato operazioni di switch tra la gamma
fondi e i fondi a cedola.
Come da pianificazione, i fondi sono stati oggetto di
fusione per incorporazione, effettuata in data 3 dicembre 2012. In occasione della fusione è stato effettuato il
restyling della gamma coerentemente con quanto richiesto dalla rete di vendita.
Le masse complessivamente gestite dei fondi e fondi di
fondi a fine anno ammontano a 1.826 milioni di euro.
Sicav di terzi
Le masse complessivamente collocate a fine anno ammontano a 593 milioni di euro e hanno registrato una
raccolta netta pari a 153 milioni di euro.
ANDAMENTO ECONOMICO E FINANZIARIO
Il patrimonio complessivo in gestione/collocato è passato da 3.068 milioni del 2011 a 3.281 milioni. L’incremento è riconducibile al gradimento riscontrato dal collocamento dei fondi a cedola (374 milioni), al collocamento delle Sicav di Terzi che ha registrato un incremento pari a 202 milioni, al Fondo pensione che ha
registrato un incremento complessivo di 38 milioni e
alle Gestioni Patrimoniali che registrano un incremento
di 40 milioni. Contrariamente a questi trend positivi, il
patrimonio riconducibile alla gamma dei fondi aperti ha
registrato un decremento di 441 milioni.
All’interno di tale scenario, le commissioni attive sono
passate da 41,6 milioni del 2011 a 38,4 milioni del
2012 registrando un decremento pari all’7,6%. In particolare, la contrazione delle commissioni nel 2012 è legata alla contrazione delle masse dei fondi comuni sopra riportata, non del tutto compensata dalle commis-
Fondi a cedola
Come da pianificazione la Società ha lanciato due nuovi
fondi a finestra (Aureo Cedola I - 2016 e Aureo
Cedola II—2017) che hanno riscosso un ottimo gradimento raccogliendo complessivamente 357 milioni di
euro.
Previdenza Complementare
Nel corso del 2012 la Società ha confermato il trend
positivo di raccolta nell’ambito della previdenza complementare partecipando attivamente allo mantenimento
dell’iniziativa del Gruppo Bancario ICCREA “PerTempo”.
12
Relazione sulla gestione
sioni percepite dalle altre linee di business. A seguito
della contrazione delle commissioni attive appena descritta, anche le commissioni di gestione retrocesse ai
collocatori hanno subito un decremento, passando da
26,2 milioni del 2011 a 24 milioni di euro dell’anno
2012, con un calo del 8,4%.
Tra le voci di spesa consuntivate per l’anno, quella relativa al costo del lavoro è passata da 5,8 milioni del 2011
a 5,7 milioni di Euro del 2012 con un lieve calo pari al
2,9%, dovuto a riduzione del personale oltre che ad
oneri straordinari rilevati nel 2011.
Le altre spese amministrative, pari a circa 7 milioni di
euro, restano sostanzialmente allineate al valore di bilancio del 2011, non rilevando pertanto variazioni significative.
Dato il particolare trend di mercato che ha colpito l’industria del risparmio gestito, la Società ha valutato attentamente le proprie condizioni economiche e finanziarie anche attraverso un attento monitoraggio di indicatori finanziari e di efficienza così come richiesto dal
documento congiunto emesso in data 6 febbraio 2009
dagli organi di vigilanza Banca d’Italia, Consob e Isvap.
In particolare, gli Organi di Vigilanza si riferiscono alla
necessità di considerare tutti i fattori e le circostanze che
possono assumere rilevanza ai fini della valutazione della Società con riferimento al requisito della continuità
aziendale. Dall’analisi dei principali indicatori finanziari,
gestionali, oltre che ad altri indicatori riferiti al contesto
normativo, non sono emerse situazioni che possono
indurre a mettere in dubbio la ragionevole aspettativa
che la società continuerà la sua esistenza operativa in
futuro; pertanto il bilancio è stato preparato nel presupposto della continuità aziendale e nell’osservanza di
quanto stabilito all’art. 2428 del Codice Civile.
Sul fronte dei rischi finanziari, l’attività di riferimento
della Società porta alla definizione del rischi di mercato,
di credito e di liquidità. I rischi di mercato sono riconducibili all’impiego dei mezzi propri in strumenti finanziari.
Data questa premessa, si ritiene che tutte le attività finanziarie di proprietà siano facilmente liquidabili, e pertanto non rischiose, poiché in prevalenze riferite a Titoli
di Stato con scadenza 2013 e a OICR di diritto italiano
emessi dalla stessa SGR, eccezion fatta delle quote investite nel fondo chiuso MC2 Impresa per il quale la società per il 2012 non ha attuato rettifiche di valore poiché
in base all’ultimo valore quota al 31 dicembre 2012 il
fondo ha rilevato un incremento del valore quota registrato a riserva.
Anche con riferimento al rischio di credito e di liquidità,
stante la peculiarità dell’attività svolta, non si evidenziano situazioni critiche poiché, alla data di bilancio, le attività e passività sono già state prevalentemente regolate;
quelle non regolate saranno incassate o liquidate non
oltre i sei mesi dalla data di chiusura dell’esercizio.
Dall’analisi delle singole voci componenti i prospetti di
bilancio non sono emersi fattori di incertezza nell’effettuazione delle stime delle stesse.
PARTI CORRELATE
Nel corso dell’esercizio sono stati intrattenuti rapporti
con le altre società appartenenti al gruppo bancario ICCREA, collegati essenzialmente alle attività di deposito
della liquidità e degli strumenti finanziari, alle attività di
intermediazione finanziaria, ai servizi di collocamento e
altri servizi generali. Tali rapporti sono regolati a condizioni di mercato.
La controllante ICCREA Holding svolge ai sensi dell’art.
2497 del codice civile attività di direzione e coordinamento.
Gli effetti patrimoniali ed economici dell’operatività di
cui sopra possono essere sintetizzati nella tabella che
segue.
13
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
Iccrea Banca
ATTIVO
Voce 60b) Crediti - Altri crediti
Voce 140) Altre attività
PASSIVO
Voce 10) Debiti
Voce 90) Altre passività
COSTI
Voce 20) Commissioni passive
Voce 110a) Spese per il personale
Voce 110b) Altre spese amministrative
Voce 160) Altri oneri di gestione
RICAVI
Voce 40) Interessi attivi e proventi assim.
Voce 160) Altri proventi di gestione
3.819.845,76
375,10
269.581,24
Iccrea Holding
894.309,62
310.286,98
523.834,00
BCC Solutions
-
Banca Agrileasing Banca Sviluppo
-
30.905,50
10.212,61
20.301,12
8.540,12
775,06
387.796,13
BCC Factoring
42.939,45
221.771,76
152.556,75
111.627,20
25.914,12
84,00
142.495,21
90.102,47
In merito al rapporto con Assimoco Vita S.p.A., in qualità di socio, si segnalano le seguenti evidenze:
−
Capitale sociale detenuto pari al 25% delle azioni emesse di BCC Risparmio&Previdenza SGRpA e pertanto
pari a euro 2.125.000;
−
Patrimonio in gestione tramite rapporti di Gestioni Patrimoniali pari a 36,7 milioni di euro;
−
Commissioni prelevate sui rapporti di gestione patrimoniale evidenziate al punto precedente pari a euro/000
7,5, mentre risultano ancora da incassare euro/000 2,5.
La società non detiene al 31 dicembre 2012 e non ha detenuto nel corso dell’anno azioni proprie o azioni della
controllante.
ALTRE INFORMAZIONI
Sistema di Controllo Interno
Il Sistema dei Controlli Interni della Società fa riferimento ad un insieme di “regole”, “procedure”, e “struttura organizzativa” finalizzato al raggiungimento degli obiettivi strategici e di business nel rispetto del principio di sana e prudente gestione.
Le Funzioni aziendali di controllo sono articolate in:
1.
Funzione di conformità
2.
Funzione di gestione del rischio (c.d. risk management)
3.
Funzione di revisione interna
14
Relazione sulla gestione
Mentre la Funzione di revisione interna, esternalizzata
presso la Capogruppo Iccrea Holding S.p.A., opera secondo modalità già consolidate nel corso degli ultimi
anni, per la Funzione di gestione del rischio
(internalizzata in corso d’anno) e per la Funzione di conformità si è individuato un presidio direttamente presso
la SGR; detta Funzione di conformità, opera anche secondo le linee di indirizzo che l’omologa Funzione della
Capogruppo definisce di volta in volta. Il consolidamento dell’operato della Funzione di conformità ha comportato, tra l’altro, il “passaggio” di attività di verifica precedentemente condotte dalla Funzione di revisione interna, in un quadro di soluzioni organizzative tese a disegnare un sistema di controlli che mantenesse i necessari
requisiti di efficacia ed efficienza.
Il Consiglio di Amministrazione, il Consigliere Delegato,
il Consigliere referente sulle tematiche organizzative e di
controllo e il Collegio Sindacale – destinatari dei relativi
report, analitici e di consuntivazione – assumono o indirizzano, nell’ambito delle rispettive competenze, le iniziative ritenute necessarie e/o opportune per rimuovere
le eventuali criticità riscontrate.
Il Consiglio di Amministrazione, avvalendosi anche del
supporto delle strutture di controllo della Capogruppo
(Revisione Interna), ha proseguito nel corso del 2012 la
sua azione di monitoraggio e/o miglioramento del Sistema dei Controlli Interni della Società.
progetto ha avuto riscontri anche sull’intera gamma d’offerta e sulla documentazione d’offerta, con esclusione
del fondo pensione e dei due nuovi fondi a cedola.
Restyling gamma fondi
In data 3 dicembre 2012 è stata adeguata la gamma di
offerta di BCC Risparmio&Previdenza, per far si che la
Società possa essere sempre più uno strumento delle
BCC funzionale al recupero delle quote di mercato di
raccolta indiretta che il sistema del credito cooperativo
ha perso nel tempo a favore della concorrenza. L’evoluzione del modello di produzione prevede una gamma di
arrivo composta da
−
un Fondo Monetario,
−
tre Fondi Flessibili a profilatura Mifid,
−
quattro Fondi di Fondi Armonizzati.
GPM Istituzionali
Nell’ambito di un più ampio riassetto organizzativo del
GBI e finalizzato a rendere sempre più efficienti le attività svolte dalle varie società del gruppo nei confronti delle Bcc è stato deciso che Iccrea Banca non svolgerà più
l’attività di gestione degli attivi dei portafogli di proprietà
delle BCC. Tale attività, dal luglio 2012, è passata a BCC
Risparmio&Previdenza. Tali attivi sono gestiti nell’ambito
della forma di gestione personalizzata.
Cambio della denominazione sociale
Migrazione sistema contabile dei fondi comuni
e dei fondi pensione
Come da pianificazione strategica si è concluso il progetto di ridenominazione societaria che risponde alle
manifestate esigenze delle BCC collocatrici per semplificare le attività nella proposizione dei prodotti e servizi
offerti ai clienti del credito cooperativo. Il progetto è stato coordinato con la Funzione Comunicazione di Impresa della Capogruppo, sfruttando le attuali competenze
di corporate identity nell’ottica di valorizzare ulteriormente anche il brand InvestiPer e le sue declinazioni. Il
Nel corso del mese di novembre è stato migrato il sistema contabile dei fondi pensione sulle macchine di Unione Fiduciaria, mantenendo il sistema Archimede Net,
mentre con decorrenza 02 gennaio 2013 è stato migrato il sistema contabile dei fondi comuni. In quest’ultimo
caso è stato abbandonato il sistema in uso Multifonds
15
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
un duplice obiettivo:
−
sul versante commerciale garantirà risposte più
tarate alle esigenze delle BCC in tema di modularità dell’offerta in coerenza con la clusterizzazione della propria clientela, divenendo, inoltre, anche potenzialmente interessante per la clientela
istituzionale
−
sul versante della produzione, invece, garantirà
una semplificazione della gestione amministrativa
e ad un efficientamento delle linee.
per passare al sistema Archimede net di Unione Fiduciaria.
Fondi a finestra
La Società ha integrato la gamma d’offerta gestita e collocata con due prodotti a cedola, tipicamente di natura
obbligazionaria, che al vantaggio della diversificazione,
tipico degli strumenti di risparmio gestito, uniscono una
prerogativa dei bond, quale appunto la cedola. I due
nuovi prodotti, che hanno chiuso il collocamento nel
2012, hanno raggiunto una massa gestita a fine anno
pari a euro 374 milioni.
Fondi a finestra
Alla luce dei risultati ottenuti nel corso del 2012 dal
collocamento dei fondi Aureo Cedola I e Aureo Cedola
II, la Società ha valutato l’opportunità di istituire nuove
soluzioni di investimento rivolte alla generalità dei sottoscrittori, la cui sottoscrizione potrà avvenire esclusivamente in un intervallo temporale prestabilito.
La nuova ‘Finestra di collocamento’ a differenza delle
precedenti, sarà caratterizzata dal lancio contemporaneo di due Fondi (BCC Cedola III – 2017 e BCC Cedola III
Opportunità – 2017) aventi stessa durata ma portafoglio finanziario, livello di rischio e struttura dei costi differenti. Tale ‘evoluzione’ rispetto ai collocamenti precedenti è stata condivisa con le BCC/CR e trova la sua
giustificazione, sia nelle mutate condizioni dei mercati
(abbassamento generalizzato dei tassi) che nel generalizzato innalzamento dei profili di rischio (da
‘multivariata 1’ a ‘multivariata 2’) dei clienti delle stesse
BCC a seguito dell’aumento della rischiosità dei titoli
detenuti nei singoli portafogli.
Abbinamento automatico delle contribuzioni al
fondo pensione Aureo
Nel corso del 2012, per garantire i tempi di valorizzazione del fondo pensione, è stato attivato il meccanismo di
abbinamento automatico delle contribuzioni: partendo
dal codice fiscale riportato nella descrizione del bonifico, il sistema associa la contribuzione direttamente
all’anagrafica corrispondente a sistema.
Ricerca e sviluppo
La Società ha svolto le ordinarie attività di ricerca e sviluppo collegate al restyling della gamma d’offerta e all’ampliamento dei prodotti collocati nel corso del 2012.
Eventi successivi
Affido del calcolo della quota a Banca Depositaria
Restyling gamma d’offerta Gestioni Patrimoniali
La Capogruppo ha comunicato alle società interessate
BCC Risparmio&Previdenza ed Iccrea Banca, l’avvenuta
autorizzazione da parte del proprio Cda del progetto di
riorganizzazione, all’interno del Gruppo Bancario, delle
E’ previsto, ma con dei tempi meno stringenti un restyling della gamma Gestioni patrimoniali, che incorpora
16
Relazione sulla gestione
attività e delle strutture organizzative in materia di Banca Depositaria, e servizi accessori connessi, facenti capo
alle rispettive società.
Pertanto, è stato avviato il relativo progetto finalizzato a
organizzare le seguenti attività:
−
affido calcolo della quota;
−
service amministrativo del back office clienti;
−
calcolo della quota dei Fondi Pensione Aperti.
Evoluzione prevedibile della gestione
La Società ha registrato nel mese di gennaio 2013 una
raccolta netta negativa sugli OICR pari a 35 milioni,
mentre il comparto della previdenza complementare
chiude il mese con una raccolta positiva per 8,3 milioni.
Il collocato delle Sicav di Terzi registra una raccolta netta
positiva per 53 milioni.
Al 31 gennaio 2013 il patrimonio complessivo gestito o
collocato ammonta a 3.334 milioni.
Nuovo sistema di reporting Collocamento Sicav
È in fase di avvio il progetto che consentirà la realizzazione di uno strumento per le BCC di analisi, reportistica e monitoraggio dell’attività di collocamento e distribuzione delle Sicav di Terzi.
fatca
Fatca richiede alle Istituzioni Finanziarie compliant di
identificare e comunicare automaticamente le informazioni relative alle “US Persons”, ovvero i contribuenti
attivi per il fisco americano, con l’obiettivo di identificare
ed eventualmente sanzionare coloro che abbiano commesso illeciti fiscali secondo la normativa di riferimento
statunitense. Sono state avviate le attività progettuali
per definire il perimetro di riferimento e i relativi impatti
operativi.
IVA Gestioni Patrimoniali
Dal 2013 non sarà più esente da IVA la gestione individuale di portafogli titoli, e sui rispettivi corrispettivi percepiti dalla SGR si dovrà applicare l’imposta come per i
servizi di custodia e amministrazione. La Società, per
consentire la detrazione dell’IVA sui costi relativi al servizio di gestioni individuale di portafogli, ha optato per il
regime di contabilità separata.
17
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
PROPOSTA DI DESTINAZIONE DELL’UTILE
Alla luce delle risultanze sopra indicate il Vostro Consiglio, tenuto conto dell’adeguatezza dei mezzi patrimoniali nei confronti del patrimonio gestito, dell’avvenuto
completamento degli accantonamenti alla riserva legale,
ed avute altresì presenti le legittime aspettative dei Soci,
propone di destinare l’utile dell’esercizio 2012, ammontante ad Euro 1.512.929 come segue:
alla riserva straordinaria
Euro
67.929
dividendo agli azionisti
Euro
1.445.000
(in ragione di Euro 0,17 per ciascuna delle 8.500.000
azioni in circolazione)
Si ringraziano le Banche collocatrici, la Banca depositaria ed i Collaboratori della Società, il cui impegno e fattiva collaborazione hanno permesso il raggiungimento
dei risultati sopra indicati. Un ringraziamento particolare
va alla Capogruppo per l’opera di supporto al conseguimento degli obiettivi aziendali.
Milano, 28 febbraio 2013
per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Angelo Mambretti
18
Bilancio
dell’esercizio
2012
19
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
STATO PATRIMONIALE
31/12/2012
ATTIVO
10 Cassa e disponibilità liquide
0
40 Attività finanziarie disponibili per la vendita
0
60 Crediti
0
a) per gestione di patrimoni
0
b) altri crediti
0
100 Attività materiali
0
110 Attività Immateriali
0
120 Attività fiscali
0
a) correnti
0
b) anticipate
0
140 Altre attività
0
0 TOTALE DELL'ATTIVO
0
120
0
150
0
160
0
170
0
180
0
0
Debiti
Passività fiscali
a) correnti
b) differite
Altre passività
TFR
Fondi per rischi ed oneri
b) altri fondi
Totale del Passivo
Capitale
Sovrapprezzi di emissione
Riserve
Riserve da valutazione
Utile(perdita) d'esercizio
Totale del Patrimonio Netto
TOTALE DEL PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
911
0
21.796.444
0
2.705.351
5.883.143
0
5.886.318
0
101.664
0
53.376
368.314
0
1.224.900
0
38.020.421
31/12/2012
PASSIVO
10
0
70
0
0
0
90
0
100
0
110
0
31/12/2011
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20
1.327
0
6.201.051
0
0
2.901.552
24.499.029
0
6.036.252
0
115.056
0
0
39.914
423.818
0
1.493.442
0
41.711.441
31/12/2011
6.554.542
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.505.887
413.304
290.608
3.314.445
2.664.369
142.934
135.270
249.438
250.733
10.674.663
9.846.867
8.500.000
8.500.000
1.337.801
1.337.801
15.543.523
20.517.199
451.505
123.250
1.512.929
1.386.324
27.345.758
38.020.421
31.864.574
41.711.441
Bilancio 2012
CONTO ECONOMICO
Voci
10 Commissioni attive
20 Commissioni passive
COMMISSIONI NETTE
30 Dividendi e proventi assimilati
40 Interessi attivi e prov. assimilati
90 Utile/perdita da cessione o riacquisto di:
a) attività finanziarie
MARGINE DI INTERMEDIAZIONE
100 Rettifiche di valore nette per deterioramento di:
a) attività finanziarie
b) altre operazioni finanziarie
110 Spese amministrative
a) spese per il personale
b) altre spese amministrative
120 Rettifiche di valore nette su attività materiali
130 Rettifiche di valore nette su attività immateriali
150 Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri
160 Altri proventi e oneri di gestione
RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA
UTILE (PERDITA) DELL'ATTIVITA' CORRENTE AL
LORDO DELLE IMPOSTE
190 Imposte sul reddito dell'esercizio
UTILE (PERDITA) DELL'ATTIVITA' CORRENTE AL
NETTO DELLE IMPOSTE
UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO
31/12/2012
31/12/2011
38.373.809
(23.999.172)
14.374.637
355
415.369
42.075
14.832.436
41.566.573
(26.195.859)
15.370.714
254.919
15.625.633
(9.012)
21
(5.678.352)
(6.954.030)
(217.565)
(59.904)
(79.555)
336.689
2.179.719
(5.846.126)
(7.103.813)
(220.176)
(52.838)
(41.436)
161.801
2.514.033
2.179.719
2.514.033
(666.790)
(1.127.709)
1.512.929
1.386.324
1.512.929
1.386.324
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
PROSPETTO DELLA REDDITIVITÀ COMPLESSIVA
Voci
10 Utile (Perdita) d'esercizio
20
Attività finanziarie disponibili per la vendita
30
Attività materiali
40
Attività immateriali
50
Copertura di investimenti esteri
60
Copertura dei flussi finanziari
70
Differenze di cambio
80
Attività non correnti in via di dismissione
90
Utile (Perdite) attuariali sui piani a benefici definiti
100
Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto
110 Altre componenti reddituali al netto delle imposte
120 Redditività complessiva (Voce 10 + 110)
22
31/12/2012
1.512.929
328.255
31/12/2011
1.386.324
(17.636)
328.255
1.841.184
(17.636)
1.368.688
Patrimonio
Netto
Rendiconto
Finanziario
23
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
Esistenze al 01/01/2012
Esistenze al 31/12/2011
Dati in euro
Modifica saldi di apertura
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI PATRIMONIO NETTO 2012
Allocazione risultato
esercizio precedente
Capitale
8.500.000
8.500.000
Soprappresso emissioni
1.337.801
1.337.801
Riserve:
a) di utile
b) altre
Riserve da valutazione
Strumenti di capitale
Azioni proprie
Utile (perdita) di esercizio
Patrimonio netto
Dividendi e altre
destinazioni
Riserve
0
20.034.577
20.034.577
482.622
482.622
123.250
123.250
0
0
26.324
0
0
1.386.324
1.386.324
(26.324)
(1.360.000)
31.864.574
0
(1.360.000)
31.864.574
0
24
Bilancio 2012
Redditività complessiva
al 31/12/2012
Variazioni dell'esercizio
Operazioni sul Patrimonio Netto
Variazioni di
Riserve
Emissione nuove
azioni
Distribuzione
straordinaria
dividendi
Acquisto Azioni
proprie
Variazioni
strumenti capitale
Altre variazioni
Patrimonio netto al 31/12/2012
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI PATRIMONIO NETTO 2012
8.500.000
1.337.801
0
(5.000.000)
15.060.901
482.622
328.255
451.505
0
0
0
0
0
(5.000.000)
25
0
0
1.512.929
1.512.929
1.841.184
27.345.758
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
Esistenze al 01/01/2011
Esistenze al 31/12/2010
Dati in euro
Modifica saldi di apertura
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI PATRIMONIO NETTO 2011
Allocazione risultato
esercizio precedente
Capitale
8.500.000
8.500.000
Soprappresso emissioni
1.337.801
1.337.801
Riserve:
a) di utile
0
19.968.682
19.968.682
482.622
482.622
140.886
140.886
Strumenti di capitale
0
0
Azioni proprie
0
0
b) altre
Riserve da valutazione
Utile (perdita) di esercizio
Patrimonio netto
Dividendi e altre
destinazioni
Riserve
2.785.895
33.215.886
0
26
65.895
2.785.895
(65.895)
(2.720.000)
33.215.886
0
(2.720.000)
Bilancio 2012
Redditività complessiva
al 31/12/2011
Variazioni dell'esercizio
Operazioni sul Patrimonio Netto
Variazioni di
Riserve
Emissione nuove
azioni
Distribuzione
straordinaria
dividendi
Acquisto Azioni
proprie
Variazioni
Altre variazioni
strumenti capitale
Patrimonio netto al 31/12/2011
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI PATRIMONIO NETTO 2011
8.500.000
1.337.801
0
20.034.577
482.622
(17.636)
123.250
0
0
0
0
0
0
27
0
0
1.386.324
1.386.324
1.368.688
31.864.574
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
RENDICONTO FINANZIARIO
ATTIVITA' OPERATIVA
1. GESTIONE
- commissioni attive
- commissioni passive
- interessi attivi incassati
- interessi passivi pagati
- dividendi e altri proventi
- spese per il personale
- altri costi
- altri ricavi
- imposte
- costi/ricavi relativi ai gruppi di attività in via di dismissione e al netto dell'effetto fiscale
2. LIQUIDITA' GENERATA/ASSORBITA DALLE ATTIVITA' FINANZIARIE
- attività finanziarie detenute per la negoziazione
- attività finanziarie valutate al fair value
- attività finanziarie disponibili per la vendita
- crediti verso banche
- crediti verso enti finanziari
- crediti verso clientela
- altre attività
3. LIQUIDITA' GENERATA/ASSORBITA DALLE PASSIVITA' FINANZIARIE
- debiti verso banche
- debiti verso enti finanziari
- debiti verso clientela
- titoli in circolazione
- passività finanziarie di negoziazione
- passività finanziarie valutate al fair value
- altre passività
LIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA DALL'ATTIVITA' OPERATIVA (A)
31/12/2012
2.336.877
38.570.779
(23.902.959)
427.761
0
355
(4.870.405)
(7.448.271)
10.789
(451.172)
0
(14.816.454)
0
0
(15.112.945)
0
0
296.491
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(12.479.577)
31/12/2011
1.101.463
42.194.619
(27.408.891)
261.149
0
0
(5.624.615)
(8.067.535)
9.954
(263.218)
0
2.670.091
0
0
2.500.000
0
0
163.091
7.000
(2.730)
0
0
(2.730)
0
0
0
0
3.768.824
(continua nella pagina che segue)
28
Bilancio 2012
ATTIVITA' DI INVESTIMENTO
1. LIQUIDITA' GENERATA DA
- vendite di partecipazioni
- dividendi incassati su partecipazioni
- vendite/rimborsi attività finanziarie detenute sino alla scadenza
- vendite di attività materiali
- vendite di attività immateriali
- vendite di rami d'azienda
2. LIQUIDITA' ASSORBITA DA
- acquisti di partecipazioni
- acquisiti di attività finanziarie detenute sino alla scadenza
- acquisti di attività materiali
- acquisti di attività immateriali
- acquisti di rami d'azienda
LIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA DALL'ATTIVITA' DI INVESTIMENTO (B)
ATTIVITA' DI PROVVISTA
- emissione /acquisto di azioni proprie
- emissione /acquisto di strumenti di capitale
- distribuzione dividendi e altre finalità
LIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA DALL'ATTIVITA' DI PROVVISTA ( C )
LIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA NELL'ESERCIZIO
31/12/2012
0
0
0
0
0
0
0
(114.143)
0
0
(67.631)
(46.512)
0
(114.143)
(6.360.000)
0
0
(6.360.000)
(6.360.000)
(18.953.720)
0
0
0
0
0
0
0
(197.337)
0
0
(36.905)
(160.432)
0
(197.337)
(2.720.000)
0
0
(2.720.000)
(2.720.000)
851.487
Riconciliazione
Cassa e disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio (*)
Liquidità netta generata/assorbita nell'esercizio
Cassa e disponibilità liquide alla chiusura dell'esercizio (*)
31/12/2012
23.311.151
(18.953.720)
4.357.431
31/12/2011
22.459.664
851.487
23.311.151
(*) Nella voce sono ricomprese le disponibilità presso gli Istituti Bancari e postali, oltre alla cassa contante.
29
31/12/2011
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
30
Nota
Integrativa
31
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
PARTE A - Politiche contabili
pag. 33
PARTE B - Informazioni sullo Stato Patrimoniale
pag. 44
PARTE C - Informazioni sul Conto Economico
pag. 62
PARTE D - Altre informazioni
pag. 71
32
Parte A - Politiche Contabili
1. NOTA ILLUSTRATIVA PARTE A
POLITICHE CONTABILI
A.1 - PARTE GENERALE
In questo capitolo sono indicati i Principi Contabili adottati per la predisposizione del bilancio d’esercizio al 31 dicembre 2012. L’esposizione dei Principi Contabili è effettuata con riferimento alle fasi di classificazione, iscrizione,
valutazione e cancellazione delle diverse poste dell’attivo e del passivo. Per ciascuna delle suddette fasi è riportata,
ove rilevante, anche la descrizione dei relativi effetti economici.
Sezione 1 – Dichiarazione di conformità ai
principi contabili internazionali
Il bilancio di BCC Risparmio&Previdenza, in applicazione del D. LGS. 28 febbraio 2005 n. 38 è redatto secondo
quanto disciplinato dai Principi Contabili emanati dall’International Accounting Standard Board (IASB) e dalle relative interpretazioni dell’International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC), omologati dalla Commissione Europea, come stabilito dal Regolamento Comunitario n. 1606 del 19 luglio 2002 e successive modifiche e/o
integrazioni.
Il bilancio al 31 dicembre 2012 è stato predisposto sulla base del Provvedimento del Governatore della Banca d’Italia del 13 marzo 2012.
Nella tabella seguente vengono riportati i nuovi principi contabili internazionali o le modifiche di principi contabili
già in essere, con i relativi regolamenti di omologazione da parte della Commissione Europea, entrati in vigore a
decorrere dall’esercizio 2012.
Tabella nuovi IAS/IFRS in vigore per l’esercizio 2012:
Regolamento/omologazione
1205/2011
1255/2012
1256/2012
Titolo
Modifiche all’IFRS 7 – Strumenti finanziari: informazioni integrative – La modifica fornisce informazioni
maggiori con riferimento alla disclosure sia per le attività trasferite ma non eliminate integralmente, sia per le
attività finanziarie trasferite ed eliminate integralmente.
IAS 12 Imposte sul reddito – Fiscalità differita: vengono forniti ulteriori esempi per il trattamento fiscale
connesso al recupero delle attività sottostanti e viene contestualmente eliminata l’interpretazione del SIC 21.
IFRS 1 – Prima adozione degli International Financial Reporting Standard: Grave iperinflazione ed
eliminazione di date fissate per i neo-utilizzatori.
Modifica IFRS 7 – Art. 1 c. 4: eliminazione del paragrafo 13 in conformità alle modifiche all’IFRS 7 adottate
con il recepimento del Regolamento UE n°1205/2011.
33
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
Con il Regolamento n° 1205/2011 è stato recepito l’emendamento all’IFRS 7 promulgato dallo IASB il 7 ottobre
2010. Tale emendamento comporta la pubblicazione di maggiori informazioni in merito alle operazioni di cessione
di attività finanziarie che, come da disposizione di Banca d’Italia, sono state inserite nella Parte E della Nota Integrativa.
Le modifiche relative sia allo IAS 12 che all’IFRS 1 non hanno prodotto impatti sul Bilancio di BCC Risparmio&Previdenza.
Nella successiva tabella vengono invece riportati i nuovi principi contabili internazionali o le modifiche di principi
contabili già in essere emessi dallo IASB ma non ancora entrati in vigore.
Tabella nuovi IAS/IFRS emessi ma non ancora entrati in vigore:
Regolamento Omologazione
IAS/IFRS
Breve descrizione
Le modifiche allo IAS 19 prevedono, tra le altre, l’eliminazione del cd.
corridor approach con la rilevazione degli utili e perdite attuariali solo ad
Other Comprehensive Income, il miglioramento delle disclosure in
relazione ai rischi riferibili ai piani per benefici definiti, l’introduzione di
un limite temporale preciso (12 mesi) per gli short term benefits ed
alcuni chiarimenti in relazione ai termination benefits
Data di applicazione
Primo esercizio con
inizio dal 1° gennaio
2013
475/2012
IAS 19 Benefici per i
dipendenti - modifiche
1255/2012
Il principio definisce la nuova nozione di fair value fornendo al
Primo esercizio con
IFRS 13 Valutazione del fair
contempo i criteri per la misurazione del fair value di strumenti sia
inizio dal 1° gennaio
value
finanziari che non finanziari, laddove previsto dagli altri principi contabili 2013
1256/2012
1256/2012
1254/2012
1254/2012
Modifiche all’IFRS 7 - Compensazione di attività finanziarie: si disciplina
IFRS 7 Strumenti finanziari: l’informativa da fornire nel valutare gli effetti connessi agli accordi di
Informazioni integrative
compensazione (offsetting) sugli strumenti finanziari, nel caso in cui gli
stessi abbiano i requisiti previsti dallo IAS 32
Modifiche allo IAS 32 - Compensazione di attività finanziarie: si
IAS 32 Strumenti finanziari: definiscono modalità e criteri al fine di rendere possibile la
Esposizione in bilancio
compensazione di attività e passività finanziarie (offsetting) e la loro
esposizione in bilancio
E’ il nuovo principio che stabilisce i criteri per la predisposizione e la
IFRS 10 Bilancio
presentazione del bilancio consolidato. Vengono definiti i nuovi concetti
consolidato
di controllo con il superamento dei modelli proposti dallo IAS 27 e dal
SIC 12
Definisce i principi per il trattamento contabile del controllo congiunto
IFRS 11 Accordi a controllo
(c.d. joint arrangements) sostituendo quanto stabilito dallo IAS 31 e dal
congiunto
SIC13
34
Primo esercizio con
inizio dal 1° gennaio
2013
Primo esercizio con
inizio dal 1° gennaio
2014
Primo esercizio con
inizio dal 1° gennaio
2014
Primo esercizio con
inizio dal 1° gennaio
2014
Parte A - Politiche Contabili
Regolamento Omologazione
1254/2012
1254/2012
1254/2012
Data da definire
IAS/IFRS
Breve descrizione
Il principio stabilisce le informazioni che devono essere fornite in
IFRS 12 Informazioni sulle bilancio con riferimento alle partecipazioni e, tra le altre, alle SPV. Si
partecipazioni in altre entità pone l’obiettivo di fornire informazioni sulla natura dei rischi associati
con gli investimenti in altre entità
Conseguentemente all’introduzione degli IFRS 10 ed IFRS 12 si limita a
IAS 27 Bilancio separato
definire i criteri per il trattamento nel bilancio separato delle
partecipazioni di controllo, di collegamento e di controllo congiunto
Conseguentemente all’introduzione degli IFRS 11 ed IFRS 12 il principio
IAS 28 Partecipazioni in
è stato ridenominato “Partecipazioni in società collegate e joint venture”
società collegate e joint
disciplinando il trattamento contabile di tali entità
venture
Definisce le modalità di classificazione e misurazione delle attività e
passività finanziarie per le quali, tuttavia, è attesa, nel corso del 2013, una
nuova Re-Exposure. Anche con riferimento ai criteri relativi
IFRS 9 Strumenti finanziari all’impairment è attesa una Re-Exposure per il 2013, mentre per i
concetti di general hedge accounting è atteso il nuovo principio per il
primo quarto del 2013. Con riferimento, invece, al macro hedge
accounting è previsto per il 2103 un Discussione Paper.
Data di applicazione
Primo esercizio con
inizio dal 1° gennaio
2014
Primo esercizio con
inizio dal 1° gennaio
2014
Primo esercizio con
inizio dal 1° gennaio
2014
Primo esercizio con
inizio dal 1° gennaio
2015
Con riferimento agli IAS/IFRS di prossima applicazione si informa che BCC Risparmio&Previdenza ha già iniziato le
attività di analisi e che, con riferimento all’applicazione dello IAS 19, i relativi impatti a patrimonio netto comporteranno una riduzione pari a euro 123.782 a fronte delle attuali perdite attuariali non rilevate per effetto del metodo
del corridoio.
Le politiche contabili descritte nel seguito sono state applicate nella preparazione dei prospetti contabili relativi a
tutti i periodi presentati nel bilancio.
Il bilancio è redatto utilizzando l’euro come moneta di conto. I prospetti contabili e la nota integrativa, se non diversamente indicato, sono redatti in euro.
Sezione 2 – Principi generali di redazione
Il bilancio è predisposto secondo i principi generali richiamati dal “Quadro Sistematico”(Framework) per la preparazione e presentazione del bilancio. Pertanto, il bilancio è redatto secondo il principio della contabilizzazione per
competenza ed in base all’assunzione di funzionamento e continuità aziendale. Nella redazione si è tenuto conto
dei principi generali di rilevanza e significatività dell’informazione, della prevalenza della sostanza sulla forma. Ogni
classe rilevante di voci simili è esposta distintamente nel bilancio. Le voci di natura o destinazione dissimile sono
presentate distintamente a meno che siano irrilevanti. Le attività e le passività, i proventi ed i costi non sono compensati salvo nei casi in cui ciò è espressamente richiesto o consentito da un principio o da una interpretazione.
Il bilancio è costituito dai prospetti contabili di stato patrimoniale, conto economico, prospetto della redditività complessiva, prospetto delle variazioni del patrimonio netto, rendiconto finanziario e dalla nota integrativa ed è correda-
35
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
tati per la predisposizione del bilancio. L’esposizione dei
principi contabili adottati è effettuata con riferimento
alle fasi di classificazione, iscrizione, valutazione e cancellazione delle diverse poste dell’attivo e del passivo.
Per ciascuna delle suddette fasi è riportata, ove rilevante, anche la descrizione dei relativi effetti economici.
to dalla relazione degli amministratori sull’andamento
della gestione. Gli schemi dello stato patrimoniale e del
conto economico sono costituiti da voci, sottovoci e da
ulteriori dettagli informativi (i “di cui” delle voci e sottovoci).
Non sono riportate le voci che non presentano importi
né per l’esercizio al quale si riferisce il bilancio, né per
quello precedente. Nel conto economico i ricavi sono
indicati senza segno, mentre i costi sono indicati tra parentesi.
La nota integrativa comprende le informazioni previste
dal Regolamento della Banca d’Italia del 16 dicembre
2009 e le ulteriori informazioni previste dai principi contabili internazionali. Il bilancio è stato redatto anche con
l'utilizzo di stime ed assunzioni che hanno effetto sulle
voci di bilancio e sull'informativa relativa. Tali stime ed
assunzioni, basate sulla migliore valutazione da parte
del management della Società, sono riviste periodicamente e gli effetti delle eventuali revisioni sono riflessi
direttamente a conto economico.
1 – Attività finanziarie disponibili per la vendita
Criteri di classificazione
Sono incluse in questa categoria le attività finanziarie,
diverse dai derivati, che non siano state classificate nelle
voci di stato patrimoniale attivo “Attività finanziarie detenute per la negoziazione”, “Attività finanziarie valutate al
fair value”; “Attività finanziarie detenute sino alla scadenza”, “Crediti verso banche”, “Crediti verso clientela”.
La voce comprende, ove presenti, in particolare: le interessenze azionarie diverse da quelle di controllo, controllo congiunto e collegamento non detenute con finalità di negoziazione; quote di fondi comuni non quotati;
specifici titoli obbligazionari, individuati caso per caso in
relazione alle finalità con cui vengono acquisiti/detenuti.
Sezione 3 – Eventi successivi alla data di riferimento del bilancio
Criteri di iscrizione
L’iscrizione iniziale delle attività finanziarie disponibili
per la vendita avviene alla data di regolamento.
La rilevazione iniziale avviene al fair value, che è normalmente pari al corrispettivo pagato o incassato. Nei
casi in cui il corrispettivo è diverso dal fair value, l’attività finanziaria viene iscritta al suo fair value e la differenza tra il corrispettivo e il fair value viene registrata a conto economico. Il valore di prima iscrizione comprende
gli oneri e proventi accessori direttamente attribuibili
alla transazione e quantificabili alla data di iscrizione,
anche se liquidati successivamente.
Si rimanda a quanto già esposto nella relazione sulla
gestione. Il presente bilancio è stato autorizzato alla
pubblicazione dal Consiglio di Amministrazione in data
28 febbraio 2013
Sezione 4 – Altri aspetti
Non si segnalano altre informazioni di rilievo.
A.2 – PARTE RELATIVA ALLE PRINCIPALI VOCI
In questo capitolo sono indicati i principi contabili adot36
Parte A - Politiche Contabili
Criteri di valutazione
vede all’impairment del titolo. Qualora i motivi della
perdita di valore siano rimossi a seguito di un evento
verificatosi successivamente alla rilevazione della riduzione di valore, vengono effettuate riprese di valore con
imputazione a conto economico, nel caso di titoli di debito, ed a patrimonio netto nel caso di titoli di capitale.
L’ammontare della ripresa non può in ogni caso superare il costo ammortizzato che lo strumento avrebbe avuto in assenza di precedenti rettifiche.
Oltre che per la rilevazione di una perdita per riduzione
di valore, gli utili o perdite cumulati nella riserva di patrimonio netto vengono, come sopra indicato, registrati a
conto economico al momento della dismissione dell’attività.
I dividendi su uno strumento rappresentativo di capitale
disponibile per la vendita sono rilevati a conto economico quando sorge il diritto a riceverne il pagamento.
Successivamente alla rilevazione iniziale, le Attività finanziarie disponibili per la vendita sono valutate al fair
value, fatta eccezione per i titoli di capitale non quotati
in un mercato attivo ed il cui fair value non sia determinabile in modo attendibile, i quali sono valutati al costo
e rettificati in presenza di perdite per riduzione di valore.
Criteri di cancellazione
Le attività finanziarie disponibili per la vendita sono cancellate dallo stato patrimoniale se i diritti contrattuali
relativi ai flussi finanziari sono scaduti o in presenza di
transazioni di cessione che trasferiscono a terzi tutti i
rischi e tutti i benefici connessi alla proprietà dell’attività
trasferita.
Criteri di rilevazione delle componenti reddituali
Gli utili e le perdite derivanti da variazioni di fair value
sono rilevati in una specifica riserva di patrimonio netto,
sino al momento in cui l’attività viene cancellata, mentre
vengono rilevati a conto economico gli interessi calcolati
in base al tasso di interesse effettivo, che tengono conto
sia dei costi di transazione che della differenza tra il costo e il valore di rimborso delle attività disponibili per la
vendita.
Le attività finanziarie disponibili per la vendita sono sottoposte ad una verifica volta ad individuare l’esistenza di
obiettive evidenze di riduzione di valore. Se sussistono
tali evidenze, la perdita cumulativa che è stata rilevata
direttamente nel patrimonio netto viene stornata e rilevata a conto economico; l’importo della perdita viene
misurato come differenza tra il costo di acquisizione, al
netto di qualsiasi rimborso in conto capitale e ammortamento, e il fair value corrente, dedotta qualsiasi perdita
per riduzione di valore rilevata precedentemente nel
conto economico. La Società si è dotata di una policy di
impairment in base alla quale, nei casi di riduzione del
fair value di oltre il 30% o di una prolungata riduzione
del valore per un periodo superiore ai 24 mesi, si prov-
2 – Crediti
Criteri di classificazione
Sono classificati nelle voci “Crediti verso banche” e
“Crediti verso clientela” le attività finanziarie non derivate e non quotate in un mercato attivo, con pagamenti
fissi o determinabili, inclusi i crediti rivenienti dall’attività
caratteristica della SGR, cioè i crediti relativi alle commissioni di gestione dei fondi comuni, fondi pensione e
gestioni patrimoniali ed i saldi relativi ai rapporti di conto corrente intrattenuti.
Sono inclusi i crediti di funzionamento e le operazioni di
pronti contro termine.
Criteri di iscrizione
I crediti sono inizialmente iscritti al fair value. Le operazioni di acquisto a pronti e di rivendita a termine sono
rilevate come crediti per l’importo corrisposto a pronti.
Con riferimento ai conti correnti di corrispondenza intrattenuti con altre banche le operazioni sono contabiliz37
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
zate al momento del regolamento.
3 – Attività materiali
Attività materiali ad uso funzionale
Criteri di valutazione
I crediti, dopo la rilevazione iniziale, sono valutati al costo ammortizzato. Tale criterio, tuttavia, non è applicato
ai crediti con scadenza inferiore al breve termine, alle
forme tecniche prive di una scadenza definita ed ai rapporti creditizi a revoca, per i quali l’effetto dell’applicazione di tale criterio non è ritenuto significativo. Tali rapporti sono valutati al costo; trattasi per Aureo Gestioni
della totalità dei rapporti.
Ad ogni chiusura di bilancio viene effettuata una ricognizione dei crediti volta ad individuare quelli che, a seguito del verificarsi di eventi occorsi dopo la loro iscrizione,
mostrino oggettive evidenze di una possibile perdita di
valore.
Criteri di classificazione
Le attività materiali comprendono terreni, immobili strumentali, impianti tecnici, mobili, arredi e attrezzature. La
voce accoglie le immobilizzazioni detenute per essere
utilizzate nella produzione e fornitura di beni e servizi,
per essere affittate a terzi o per scopi amministrativi e
che si ritiene di utilizzare per più di un esercizio.
Criteri di iscrizione
Le immobilizzazioni materiali sono inizialmente iscritte
al costo, comprensivo di tutti gli oneri accessori direttamente imputabili all’acquisto e la messa in funzione del
bene.
Le spese di manutenzione straordinaria che comportano
un incremento dei benefici economici futuri vengono
imputate ad incremento del valore dei cespiti, mentre
gli altri costi di manutenzione ordinaria sono rilevati a
conto economico.
Criteri di cancellazione
I crediti vengono cancellati quando giungono a scadenza o sono ceduti.
Criteri di rilevazione delle componenti reddituali
Criteri di valutazione
La perdita per riduzione di valore, come definita nel precedente paragrafo relativo alla valutazione dei crediti,
viene rilevata a conto economico. Se, a seguito di un
evento verificatosi dopo la rilevazione della perdita, vengono meno i motivi che sono alla base della riduzione
di valore dell’attività, vengono effettuate a conto economico delle riprese di valore. Le riprese di valore sono tali
da non determinare un valore contabile superiore al
valore di costo ammortizzato che il credito avrebbe avuto se la perdita per riduzione di valore non fosse mai
stata rilevata.
Le attività materiali, compresi gli investimenti immobiliari, sono valutate al costo, dedotti gli ammortamenti e le
perdite per riduzione di valore. Gli ammortamenti sono
determinati sistematicamente sulla base della vita utile
residua dei beni.
Il valore ammortizzabile è rappresentato dal costo dei
beni in quanto il valore residuo al termine
del processo di ammortamento è ritenuto non significativo. Gli immobili vengono ammortizzati per una quota
pari al 3 per cento annuo, ritenuta congrua per rappresentare il deperimento dei cespiti nel tempo a seguito
del loro utilizzo, tenuto conto delle spese di manutenzione di carattere straordinario, che vengono portate ad
incremento del valore dei cespiti.
Non sono soggetti ad ammortamento i terreni, acquisiti
38
Parte A - Politiche Contabili
singolarmente o incorporati nel valore di un fabbricato
detenuto “terra-cielo”.
no esposti in bilancio tra gli altri oneri di gestione.
Criteri di cancellazione
Criteri di iscrizione
Un’immobilizzazione materiale è eliminata dallo stato
patrimoniale al momento della sua dismissione o quando il bene è permanentemente ritirato dall’uso e dalla
sua dismissione non sono attesi benefici economici.
Le attività immateriali sono iscritte al costo, rettificato
per eventuali oneri accessori solo se è probabile che i
futuri benefici economici attribuibili all’attività si realizzino e se il costo dell’attività stessa può essere determinato attendibilmente. In caso contrario il costo dell’attività
immateriale è rilevato a conto economico nell’esercizio
in cui è stato sostenuto.
Criteri di rilevazione delle componenti reddituali
Gli ammortamenti sono rilevati a conto economico. In
presenza di indicazioni che dimostrano una potenziale
perdita per riduzione di valore di un elemento delle attività materiali, si procede al confronto tra il valore contabile e il valore recuperabile, quest’ultimo pari al maggiore tra il valore d’uso, inteso come valore attuale dei flussi futuri originati dal cespite, e il fair value al netto dei
costi di dismissione; viene rilevata a conto economico la
eventuale differenza negativa tra il valore di carico e il
valore recuperabile. Se i motivi che avevano comportato
una rettifica di valore vengono meno, si registra a conto
economico una ripresa di valore; a seguito delle riprese
di valore il valore contabile non può superare il valore
che l’attività avrebbe avuto, al netto degli ammortamento calcolati in assenza di precedenti perdite per riduzione di valore.
Criteri di valutazione
Le attività immateriali iscritte al costo sono sottoposte
ad ammortamento secondo un criterio lineare, in funzione della vita utile residua stimata del cespite che, per
il software applicativo, non supera i 5 anni. Gli avviamenti non subiscono ammortamenti e sono sottoposti a
test di impairment alla data di bilancio.
Criteri di cancellazione
Le attività immateriali sono stornate contabilmente al
momento della dismissione e qualora non siano attesi
benefici economici futuri dall’utilizzo o dalla dismissione
delle stesse.
Criteri di rilevazione delle componenti reddituali
4 – Attività immateriali
Gli ammortamenti sono registrati a conto economico. In
presenza di indicazioni che dimostrano una riduzione di
valore di un elemento delle attività immateriali, si procede ad effettuare il test per la verifica di perdite per riduzione di valore e viene rilevata a conto economico la
eventuale differenza negativa tra il valore contabile e il
valore recuperabile delle attività. Se vengono meno i
motivi che avevano comportato una rettifica di valore su
elementi delle attività immateriali, si registra a conto
economico una ripresa di valore, che non può superare
il valore che l’attività avrebbe avuto, al netto degli am-
Criteri di classificazione
Le attività immateriali sono iscritte come tali se sono
identificabili e trovano origine in diritti legali o contrattuali; esse includono il software applicativo.
Gli oneri di ristrutturazione di immobili di terzi privi di
autonoma funzionalità ed utilizzabilità sono convenzionalmente classificati nel bilancio di esercizio tra le altre
attività; i relativi ammortamenti, effettuati per un periodo che non eccede la durata del contratto di affitto, so39
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
mortamenti calcolati in assenza di precedenti perdite
per riduzione di valore.
le aliquote e la normativa fiscale vigenti. Le imposte sul
reddito differite e anticipate sono calcolate sulle differenze temporanee tra i valori delle attività e delle passività iscritte in bilancio e i corrispondenti valori riconosciuti ai fini fiscali.
5 – Fiscalità corrente e differita
Criteri di classificazione
6 – Fondi per rischi ed oneri
Le imposte anticipate e quelle differite vengono contabilizzate a livello patrimoniale a saldi aperti e senza compensazioni, includendo le prime nella voce “Attività fiscali” e le seconde nella voce “Passività fiscali”.
Altri fondi per rischi ed oneri
Criteri di iscrizione e classificazione
Criteri di iscrizione
Gli accantonamenti per rischi ed oneri sono rilevati a
conto economico e iscritti nel passivo dello stato patrimoniale in presenza di un’obbligazione attuale, legale o
implicita, derivante da un evento passato, in relazione
alla quale è ritenuto probabile che l’adempimento dell’obbligazione sia oneroso, a condizione che la perdita
associata alla passività possa essere stimata attendibilmente.
Gli accantonamenti sono iscritti al valore rappresentativo della migliore stima dell’ammontare richiesto per
estinguere l’obbligazione, ovvero per trasferirla a terzi
alla data di chiusura del periodo.
Quando l’effetto finanziario correlato al passare del tempo è significativo e le date di pagamento delle obbligazioni sono attendibilmente stimabili, l’accantonamento
è oggetto di attualizzazione ai tassi di mercato correnti
alla data di bilancio.
Le imposte sul reddito sono rilevate nel conto economico ad eccezione di quelle relative a poste addebitate od
accreditate direttamente a patrimonio netto. L’iscrizione
di attività per imposte anticipate è effettuata quando il
loro recupero è ritenuto probabile. Le imposte differite
vengono rilevate anche qualora vi siano scarse o remote
possibilità che il relativo debito insorga.
Criteri di valutazione
Quando i risultati delle operazioni sono rilevati direttamente a patrimonio netto, le imposte correnti, le attività
per imposte anticipate e le passività per imposte differite sono anch’esse imputate al patrimonio netto.
Le attività e le passività iscritte per imposte anticipate e
differite vengono periodicamente valutate per tenere
conto di eventuali modifiche normative o cambiamenti
delle aliquote.
Criteri di rilevazione delle componenti reddituali
Criteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
Le imposte sul reddito sono rilevate nel conto economico ad eccezione di quelle relative a voci addebitate od
accreditate direttamente a patrimonio netto. Le imposte
sul reddito correnti sono calcolate sulla base del risultato fiscale di periodo. I debiti e i crediti tributari per imposte correnti sono rilevati al valore che si prevede di
pagare/recuperare alle/dalle autorità fiscali applicando
Gli importi rilevati come accantonamenti sono oggetto
di riesame ad ogni data di riferimento del bilancio ed
sono rettificati per riflettere la migliore stima della spesa, richiesta per adempiere alle obbligazioni esistenti
alla data di chiusura del periodo. L’effetto del passare
del tempo e quello relativo alla variazione dei tassi di
interesse sono esposti a conto economico tra gli accan40
Parte A - Politiche Contabili
tonamenti netti del periodo.
8 – Altre informazioni
Criteri di cancellazione
Trattamento di fine rapporto del personale
Gli accantonamenti sono utilizzati solo a fronte degli oneri per i quali erano stati originariamente iscritti. Se non
si ritiene più probabile che l’adempimento dell’obbligazione richiederà l’impiego di risorse, l’accantonamento
viene stornato, tramite riattribuzione al conto economico.
Il trattamento di fine rapporto del personale viene iscritto
sulla base del suo valore determinato sulla base dei criteri attuariali previsti dallo Ias 19 per i programmi a benefici definiti per il personale.
Il valore della passività esposta in bilancio è pertanto
soggetto a valutazioni attuariali che tengono conto, tra le
altre variabili, anche dei futuri sviluppi del rapporto di
lavoro.
I flussi futuri di TFR sono attualizzati alla data di riferimento in base al “metodo della proiezione unitaria del
credito”. Gli utili e le perdite attuariali sono rilevati in base al “metodo del corridoio”, limitatamente alla parte di
utili e perdite attuariali non rilevati al termine del precedente esercizio che eccede il 10% del valore attuale dei
benefici generati dal piano. Tale eccedenza è iscritta sulla
base della vita lavorativa media attesa dei partecipanti
allo stesso piano.
La passività iscritta nel bilancio è rappresentativa del valore attuale dell’obbligazione, incrementata di eventuali
utili attuariali non contabilizzati e diminuita di eventuali
perdite attuariali non contabilizzate.
7 – Debiti e titoli in circolazione
Criteri di classificazione
I debiti rientrano nella più ambia categoria degli strumenti finanziari e sono costituiti da quei rapporti per i
quali si ha l’obbligo di pagare a terzi determinati ammontari a determinate scadenze.
Criteri di iscrizione
La prima iscrizione è effettuata sulla base del fair value
della passività.
Criteri di valutazione e di rilevazione delle componenti
reddituali
Successivamente alla iscrizione iniziale le presenti voci
sono valutate al costo ammortizzato con il metodo del
tasso di interesse effettivo, ad esclusione delle passività a Riconoscimento dei ricavi
breve termine, che, ricorrendone i presupposti secondo il
I ricavi sono riconosciuti nel momento in cui vengono
criterio generale della significatività e rilevanza, sono irealizzati o, comunque, nel caso di vendita di beni o proscritte al valore incassato.
dotti, quando è probabile che saranno ricevuti i benefici
futuri e tali benefici possono essere quantificabili in moCriteri di cancellazione
do attendibile e nel caso di prestazioni di servizi, nel moLe passività sono cancellate a seguito di estinzione a sca- mento in cui gli stessi vengono prestati.
denza.
In particolare:
−
gli interessi sono riconosciuti pro rata temporis
sulla base del tasso di interesse contrattuale o di
quello effettivo nel caso di applicazione del costo
ammortizzato;
41
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
−
−
−
−
i dividendi sono rilevati a conto economico nel momento in cui ne viene deliberata la distribuzione;
le commissioni per ricavi da servizi sono iscritte, sulla base dell’esistenza di accordi contrattuali, nel periodo in
cui i servizi stessi sono stati prestati;
i ricavi derivanti dalla vendita di strumenti finanziari, determinati dalla differenza tra il prezzo della transazione
ed il fair value dello strumento, vengono riconosciuti al conto economico in sede di rilevazione dell’operazione;
i ricavi derivanti dalla vendita di attività non finanziarie sono rilevati al momento del perfezionamento della
vendita, a meno che la banca abbia mantenuto la maggior parte dei rischi e benefici connessi con l’attività.
Iscrizione dei costi
I costi sono rilevati secondo il principio della competenza economica e temporale e secondo il criterio di correlazione con i relativi ricavi.
A.3 – INFORMATIVA SUL FAIR VALUE
A.3.2 – Gerarchia del fair value
Di seguito si espongono i riepiloghi della ripartizione contabile del portafoglio per livelli di fair value.
Portafogli contabili: ripartizione per livelli del fair value
Attività/Passività finanziarie misurate al fair value
1. Attività finanziarie detenute per la neg.ne
2. Attività finanziarie valutate al fair value
3. Attività finanziarie disponibili per la vendita
4. Derivati di copertura
Totale
Livello 1
Livello 2
Livello 3
Totale
21.215.747
580.697
-
21.796.444
21.215.747
580.697
-
21.796.444
1. Passività finanziarie detenute per la neg.ne
2. Passività finanziarie valutate al fair value
3. Derivati di copertura
Totale
42
Parte A - Politiche Contabili
Le valutazioni al fair value sono classificate sulla base di una gerarchia di livelli che riflette la significatività degli input
utilizzati nelle valutazioni. Si distinguono i seguenti livelli:
a.
quotazioni (senza aggiustamenti) rilevate su un mercato attivo – secondo la definizione data dallo IAS 39 –
per le attività o passività oggetto di valutazione (livello 1);
b.
input diversi dai prezzi quotati di cui al punto precedente, che sono osservabili direttamente (prezzi) o indirettamente (derivati dai prezzi) sul mercato (livello 2);
c.
input che non sono basati su dati di mercato osservabili (livello 3).
43
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
2. NOTA ILLUSTRATIVA PARTE B : INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE ATTIVO
Sezione 1 - Cassa e disponibilità liquide
Composizione della voce 10 “Cassa e disponibilità”
Descrizione
Cassa
Totale
31/12/2012
911
911
31/12/2011
1.327
1.327
Delta
(416)
(416)
Sezione 4 - Attività finanziarie disponibili per la vendita
Composizione della voce 40 “Attività finanziarie disponibili per la vendita”
Descrizione
Livello 1
Totale al 31 dicembre 2012
Livello 2
Livello 3
Livello 1
Titoli di debito
di cui: Titoli di Stato
Titoli di capitale e quote di OICR
Altre attività
15.887.826
15.887.826
5.327.921
-
-
-
580.697
-
-
Totale
21.215.747
580.697
-
Totale al 31 dicembre 2011
Livello 2
Livello 3
5.170.000
-
1.031.051
-
5.170.000
1.031.051
-
La voce titoli di capitale e quote di OICR si riferiscono principalmente alla partecipazione al fondo MC2 Impresa
(n. 11 quote per un controvalore pari a euro 578.067), e alle quote detenute sul fondo BCC Monetario
(n. 921.307,50 quote per un controvalore pari a euro 5.327.921).
Attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione per emittente
Totale al
31/12/2012
Voci/Valori
1. Attività finanziarie
a) Governi e Banche Centrali
b) Altri enti pubblici
c) Banche
d) Enti finanziari
e) Altri emittenti
Totale
Totale al
31/12/2011
15.887.826
2.630
5.905.988
21.796.444
44
2.630
6.198.421
6.201.051
Parte B - Informazioni sullo Stato Patrimoniale
Attività finanziarie disponibili per la vendita: variazioni annue
Variazione/Tipologia
A. Esistenze Iniziali
B. Aumenti
B1. Acquisti
B2. Variazioni positive di fair value
B3. Riprese di valore
- inputate al conto economico
- inputate al patrimonio netto
B4. Trasferimenti da altri portafogli
B5. Altre Variazioni
B. Diminuzioni
C1. Vendite
C2. Rimborsi
C3. Variazioni negative al fair value
C4. Rettifiche di valore
C5. Trasferimenti ad altri portafogli
C6. Altre variazioni
D. Rimanenze finali
Titoli di debito
-
Titoli di Stato
25.545.751
25.257.715
261.198
26.838
9.657.925
9.657.925
15.887.826
-
Titoli di capitale e
Quote di O.I.C.R.
Altre attività
6.201.051
191.567
191.567
484.000
484.000
5.908.618
Attività finanziarie disponibili per la vendita costituite in garanzia di proprie passività e impegni
Non si segnala la costituzione di alcuna garanzia a copertura di passività o impegni.
45
-
-
Totale
6.201.051
25.737.318
25.257.715
452.765
26.838
10.141.925
9.657.925
484.000
21.796.444
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
Sezione 6 - Crediti
Composizione della voce 60 “Crediti”
Dettaglio/valori
31/12/2012
31/12/2011
1. Crediti per servizi di gestioni di patrimoni:
1.1 gestione di OICR
1.2 gestione individuale
1.3 gestione di fondi pensione
2.705.351
2.242.868
295.728
166.755
2.901.551
2.517.508
240.276
143.767
2. Crediti per altri servizi
2.1 consulenze
2.2 funzioni aziandali in outsourcing
2.3 altri
1.526.623
1.526.623
1.189.205
1.189.205
3. Altri crediti:
3.1 pronti contro termine
di cui su titoli di Stato
di cui su altri titoli di debito
di cui su titoli di capitale e quote
3.2 depositi e conti correnti
3.3 altri
4.356.520
4.356.520
23.309.825
23.309.825
-
4. Titoli di debito
Totale
Fair Value
46
8.588.494
8.588.494
27.400.581
27.400.581
Delta
(196.200)
(274.640)
55.452
22.988
0
337.418
0
0
337.418
0
(18.953.305)
0
0
0
0
(18.953.305)
0
0
0
(18.812.087)
(18.812.087)
Parte B - Informazioni sullo Stato Patrimoniale
Crediti: composizione per controparte
Dettaglio/valori
Banche
1. Crediti per servizi di gestioni di patrimoni:
1.1 gestione di OICR
1.2 gestione individuale
1.3 gestione di fondi pensione
-
2. Crediti per altri servizi
2.1 consulenze
2.2 funzioni aziendali in outsourcing
2.3 altri
-
3. Altri crediti:
3.1 pronti contro termine
di cui su titoli di Stato
di cui su altri titoli di debito
di cui su titoli di capitale e quote
3.3 depositi e conti correnti
3.4 altri
al 31/12/2012
al 31/12/2011
di cui
del gruppo
-
Enti
finanziari
-
di cui
del gruppo
-
-
-
1.526.623
Clientela
2.705.351
2.242.868
295.728
166.755
di cui
del gruppo
-
-
-
-
-
-
1.526.623
4.349.491
-
3.819.846
-
7.029
-
-
4.349.491
3.819.846
7.029
-
-
4.349.491
23.301.673
3.819.846
18.894.149
1.533.652
1.197.356
-
2.705.351
2.901.552
-
Gli importi sopra esposti possono essere così sintetizzati:
−
i crediti per servizi di gestione di patrimoni si riferiscono alle commissioni di gestione da incassare nel primo
trimestre 2013 relative all’ultimo mese del periodo, oltre che a spese anticipate dalla Società ma a carico dei
fondi;
−
i depositi e conti correnti rappresentano il saldo dei conti correnti presso gli istituti finanziari, del libretto postale e dell’affrancatrice postale .
47
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
Sezione 10 - Attività materiali
Composizione della voce 100 “Attività materiali”
31/12/2012
Valutate
Valutate
al costo
al fair value
Voci/valutazione
1. Di proprietà
a) terreni
b) fabbricati
c) mobili
d) impianti elettronici
e) altri
5.886.318
2.518.803
3.288.337
4.274
73.065
1.839
2. Acquisite in leasing finanziario
a) terreni
b) fabbricati
c) mobili
d) impianti elettronici
e) altri
6.036.252
2.518.803
3.437.424
8.054
69.372
2.599
Totale
31/12/2011
Valutate
Valutate
al costo
al fair value
-
5.886.318
6.036.252
48
Delta
(149.934)
0
(149.087)
(3.780)
3.693
(760)
0
0
0
0
0
(149.934)
Parte B - Informazioni sullo Stato Patrimoniale
Attività materiali: variazioni annue
Terreni
A. Esistenze iniziale
B. Aumenti
B.1 Acquisti
B.2 Riprese di valore
B.3 Variazioni positive di fair value imputate a:
a) patrimonio netto
b) conto economico
B.4 Altre variazioni
C. Diminuzioni
C.1 Vendite
C.2 Ammortamenti
C.3 Rettifiche di valore da deterioramento imputate a:
a) patrimonio netto
b) conto economico
C.4 Variazioni negative di fair value imputate a:
a) patrimonio netto
b) conto economico
C.5 Altre variazioni
D. Rimanenze finali
Fabbricati
2.518.803
2.518.803
Mobili
3.437.424
42.644
42.644
191.731
191.731
3.288.337
8.054
3.780
3.780
4.274
Impianti
elettronici
69.372
24.987
24.987
21.294
21.294
73.065
Altri
2.599
760
760
1.839
Totale
6.036.252
67.631
67.631
217.565
217.565
5.886.318
Attività materiali costituite in garanzia di propri debiti e impegni
Non si segnala la costituzione di alcuna garanzia a copertura di debiti e impegni.
Sezione 11 - Attività immateriali
31/12/2012
Valutate
Valutate
al costo
al fair value
1. Avviamento
-
2. Altre attività immateriali
2.1 Generate internamente
2.2 Altre
Totale
31/12/2011
Valutate
Valutate
al costo
al fair value
-
Delta
-
101.664
101.664
-
115.056
115.056
-
(13.392)
0
(13.392)
101.664
-
115.056
-
(13.392)
49
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
Composizione della voce 110 “Attività immateriali”
Attività immateriali: variazioni annue
Totale
A. Esistenze iniziale
B. Aumenti
B.1 Acquisti
B.2 Riprese di valore
B.3 Variazioni positive di fair value imputate a:
a) patrimonio netto
b) conto economico
B.4 Altre variazioni
C. Diminuzioni
C.1 Vendite
C.2 Ammortamenti
C.3 Rettifiche di valore da deterioramento imputate a:
a) patrimonio netto
b) conto economico
C.4 Variazioni negative di fair value imputate a:
a) patrimonio netto
b) conto economico
C.5 Altre variazioni
D. Rimanenze finali
115.056
46.512
46.512
59.904
59.904
101.664
Sezione 12 - Attività fiscali e Passività fiscali
La Società aderisce al regime di consolidato fiscale nazionale ai sensi dell’art.118 del T.U.I.R., e pertanto il debito per
imposte correnti IRES relativo all’esercizio 2012 è rilevato non nei debiti per imposte ma come debito verso la società controllante (nell’ambito delle “Altre Passività”). Le attività per imposte anticipate ed le passività per imposte differite vengono mantenute nel bilancio della società che ha iscritto le variazioni temporanee del reddito imponibile
nelle proprie dichiarazioni dei redditi.
50
Parte B - Informazioni sullo Stato Patrimoniale
Composizione della voce 120 “Attività fiscali”
31/12/2012
368.314
(376.382)
429.758
53.376
421.690
Imposte anticipate
Debiti per IRAP
Acconti per IRAP
Crediti per IRAP
Totale
31/12/2011
423.818 (429.756)
469.670
39.914
463.732
Delta
55.504
53.374
(39.912)
13.462
(42.042)
Le imposte anticipate si riferiscono alle imposte sulle differenze temporanee deducibili in futuro, originate dagli
stanziamenti tassati per le retribuzioni differite, le liberalità e per gli ammortamenti. Il calcolo è stato effettuato applicando le aliquote attuali IRES (27,5%) e IRAP (5,57%).
Variazione delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico)
1. Esistenze iniziali
2. Aumenti
2.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio
a) relative a precedenti esercizi
b) dovute al mutamento di criteri contabili
c) riprese di valore
d) altre
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali
2.3 Altri aumenti
3. Diminuzioni
3.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio
a) rigiri
b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilità
c) dovute al mutamento di criteri contabili
d) altre
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali
3.3 Altre diminuzioni
4. Importo finale
51
31/12/2012
423.818
31.646
31.646
31/12/2011
503.119
67.735
67.735
31.646
67.735
(87.150)
(87.150)
(87.150)
(147.036)
(147.036)
(147.036)
368.314
423.818
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
Composizione della voce 70 “Passività fiscali”
31/12/2012
Debiti per IRAP
Acconti IRAP e crediti anni precedenti
Debito IRAP netto
Imposte differite:
- di cui per FTA
Totale
0
413.304
195.379
413.304
31/12/2011
-
Delta
0
0
0
122.696
0
122.696
0
290.608
195.379
290.608
A seguito dell’adesione al consolidato fiscale nazionale, il debito per le imposte correnti IRES è riclassificato tra le
“Altre passività”.
Variazione delle imposte differite (in contropartita del patrimonio netto)
1. Esistenze iniziali
2. Aumenti
2.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio
a) relative a precedenti esercizi
b) dovute al mutamento di criteri contabili
c) altre
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali
2.3 Altri aumenti
3. Diminuzioni
3.1 Imposte differite annullate nell'esercizio
a) rigiri
b) dovute al mutamento di criteri contabili
c) altre
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali
3.3 Altre diminuzioni
4. Importo finale
52
31/12/2012
46.748
124.510
124.510
31/12/2011
53.437
461
461
124.510
461
0
0
7.150
7.150
7.150
171.258
46.748
Parte B - Informazioni sullo Stato Patrimoniale
Variazione delle imposte differite (in contropartita del conto economico)
31/12/2012
243.860
0
0
1. Esistenze iniziali
2. Aumenti
2.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio
a) relative a precedenti esercizi
b) dovute al mutamento di criteri contabili
c) altre
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali
2.3 Altri aumenti
3. Diminuzioni
3.1 Imposte differite annullate nell'esercizio
a) rigiri
b) dovute al mutamento di criteri contabili
c) altre
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali
3.3 Altre diminuzioni
4. Importo finale
31/12/2011
241.006
4.534
0
4.534
1.814
1.814
1.814
1.680
1.680
1.680
242.046
243.860
Sezione 14 - Altre attività
Composizione della voce 140 “Altre attività”
31/12/2012
Crediti verso la controllante
Depositi cauzionali
Risconti attivi
di cui per costi assicurativi
di cui per canoni per servizi
di cui per canoni di manutenzione
di cui per quote associative
Altri crediti
Totale
31/12/2011
Delta
894.310
10.383
173.617
223
169.499
2.293
1.602
146.590
1.161.663
12.465
235.368
26.387
207.838
87
1.056
83.946
(267.353)
(2.082)
(61.751)
(26.164)
(38.339)
2.206
546
62.644
1.224.900
1.493.442
(268.542)
Gli importi sopra esposti possono essere così sintetizzati:
−
i crediti verso la controllante rappresentano l’acconto IRES versato per l’anno in corso, oltre al recupero IRAP
legato all’istanze di rimborso sul quinquennio 2004-2008 e 2007-2011 (vedere sezione 17 - Imposte);
−
i depositi cauzionali risultano versati a fronte di utenze e servizi vari;
−
i risconti attivi riflettono i costi di competenza del periodo successivo alla data di riferimento del bilancio;
−
gli altri crediti corrispondono ad anticipi a fornitori, il cui costo è già stato incluso nelle fatture da ricevere.
53
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
3. NOTA ILLUSTRATIVA PARTE B : INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE PASSIVO
Sezione 1 - Debiti
Composizione della voce 10 “Debiti”
Dettaglio/valori
1. Debiti verso reti di vendita:
1.1 per attività di collocamento OICR
1.2 per attività di collocamento gestioni individuali
1.3 per attività di collocamento fondi pensione
31/12/2012
4.850.607
4.465.418
117.828
267.361
2. Debiti per attività di gestione
2.2 per gestioni proprie
2.2 per gestioni ricevute in delega
2.3 per altro
-
3. Debiti per altri servizi
3.1 consulenze
3.2 funzioni aziendali in outsourcing
3.3 altri
1.703.935
72.873
1.631.062
4. Altri debiti
4.1 pronti contro termine
di cui su titoli di Stato
di cui su altri titoli di debito
di cui su titoli di capitale e quote
4.2 altri
Totale
Fair value
54
6.554.542
6.554.542
31/12/2011
5.119.204
4.775.146
133.677
210.381
1.386.683
133.875
1.252.808
6.505.887
6.505.887
Delta
(268.597)
(309.728)
(15.849)
56.980
0
0
0
0
317.252
0
(61.002)
378.254
0
0
0
0
0
0
48.655
48.655
Parte B - Informazioni sullo Stato Patrimoniale
Debiti: composizione per controparte
Dettaglio/valori
Banche
1. Debiti verso reti di vendita:
1.1 per attività di collocamento OICR
1.2 per attività di collocamento gestioni individuali
1.3 per attività di collocamento fondi pensione
2. Debiti per attività di gestione
2.2 per gestioni proprie
2.22 per gestioni ricevute in delega
2.3 per altro
4.849.948
4.464.759
117.828
267.361
di cui
del gruppo
6.546
6.451
4. Altri debiti
4.1 pronti contro termine
di cui su titoli di Stato
di cui su altri titoli di debito
di cui su titoli di capitale e quote
4.2 altri
1.393.648
2.442
1.391.206
-
273.248
2.442
270.807
-
al 31/12/2012
al 31/12/2011
6.243.596
6.215.412
di cui
del gruppo
-
Clientela
-
di cui
del gruppo
-
95
-
3. Debiti per altri servizi
3.1 consulenze
3.2 funzioni aziendali in outsourcing
3.3 altri
Enti
finanziari
659
659
-
279.794
195.921
-
310.287
70.432
239.855
-
310.946
290.475
-
310.287
-
-
-
-
-
-
-
-
70.432
239.855
-
310.287
289.797
Gli importi sopra esposti possono essere così sintetizzati:
−
debiti verso reti di vendita: rappresentano i debiti verso le Banche collocatrici per le retrocessione delle commissioni di sottoscrizione e di mantenimento riferite ai prodotti gestiti;
−
debiti per altri servizi: rappresentano in parte il debito nei confronti di Iccrea Holding SpA (euro 310.287) per
l’outsourcing delle funzioni di controllo interno, procedure informatiche di gruppo, personale distaccato e per
la gestione della rete di comunicazione del sistema del Credito cooperativo P01 Net; in parte rappresentano il
debito verso Iccrea Banca SpA per i servizi di elaborazione buste paghe, service informatico relativo alla piattaforma di collocamento di Sicav di Terzi, gestione della rete di comunicazione del sistema del Credito cooperativo P01 Net, banca depositaria per il fondo pensione (euro 269.581) e in parte il debito verso Banca Sviluppo per il collocamento di Sicav di Terzi (euro 3.667).
55
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
Sezione 7 - Passività fiscali
Composizione della voce 70 “Passività fiscali”
Si rinvia a quanto esposto nella sezione delle attività relativa alla voce “Attività fiscali”.
Sezione 9 - Altre passività
Composizione della voce 90 “Altre Passività”
Dettaglio/valori
Fornitori
Terzi per commissioni da rimborsare
Istituti previdenziali
Retribuzioni differite
Erario
Debiti verso la controllante per IRES
Fatture da ricevere e altri debiti
Totale
Fair value
31/12/2012
802.662
148.629
268.556
298.446
322.398
523.834
949.920
31/12/2011
422.260
148.629
210.012
204.724
224.971
615.797
837.976
Delta
380.402
0
58.544
93.722
97.427
(91.963)
111.944
3.314.445
3.314.445
2.664.369
2.664.369
650.076
650.076
Gli importi sopra esposti possono essere così sintetizzati:
−
Fornitori: rappresentano i debiti nei confronti di fornitori per l’acquisto di beni e servizi;
−
Terzi per commissioni da rimborsare: si riferiscono alle commissioni di sottoscrizione, provvisoriamente acquisite, afferenti i piani di accumulo variabili nonché promozioni sulle gestioni patrimoniali individuali;
−
Istituti previdenziali: la voce ricomprende i debiti verso l’Inps, sia per lavoratori dipendenti che collaboratori,
l’Inail e il Fondo Pensione cui aderiscono i dipendenti della Società;
−
Retribuzioni differite: trattasi dei debiti nei confronti del personale per ferie ed ex-festività maturate e non godute e relativo premio di risultato e liberalità;
−
Erario: la voce ricomprende le ritenute operate sui redditi di lavoro dipendente e autonomo, le addizionali
regionali e comunali e l’imposta sul capital gain riferita ai clienti titolari di GPM;
−
Debiti verso la Controllante: la voce si riferisce al debito IRES per l’anno in corso;
−
Fatture da ricevere e altri debiti: trattasi dei debiti relativi a costi e spese di competenza dell’esercizio le cui
fatture non sono state ancora registrate nell’anno 2012.
56
Parte B - Informazioni sullo Stato Patrimoniale
Sezione 10 - Trattamento di fine rapporto del personale
Composizione della voce 100 “Trattamento di fine rapporto del personale”
Totale 2012
135.270
257.928
15.201
242.727
250.264
7.537
242.727
142.934
A. Esistenze iniziali
B. Aumenti
B1. Accantonamento dell'esercizio
B2. Altre variazioni in aumento
C. Diminuzioni
C1. Liquidazioni effettuate
C2. Altre variazioni in diminuzione
D. Esistenze finali
Totale 2011
174.502
254.812
16.472
238.340
294.044
55.703
238.341
135.270
Delta
(39.232)
3.116
(1.271)
4.387
(43.780)
(48.166)
4.386
7.664
I parametri usati per il calcolo dei valori sopra evidenziati sono i seguenti:
Ipotesi demografiche
• con riferimento alle ipotesi demografiche sono state utilizzate le tavole di mortalità ISTAT 2004 e le tavole di
inabilità/invalidità INPS ;
• le probabilità di eliminazione per invalidità assoluta e permanente del lavoratore di divenire invalido ed uscire
dalla collettività aziendale sono quelle desunte dalle tavole di invalidità correntemente usate nella pratica riassicurativa, distinte per età e sesso;
• le probabilità di uscita dall’attività lavorativa per le cause di dimissioni e licenziamenti sono state stimate le frequenze annue, sulla base dati aziendali, su un periodo di osservazione dal 2001 al 2010 e fissate pari al 2,50%
annuo;
• le probabilità di richiesta di anticipazione, in base ai dati forniti dal Gruppo, sono poste pari al 2,86% annuo, con
un’aliquota media di anticipazione pari al 43,00%;
• per l’epoca di pensionamento per il generico attivo si è supposto il raggiungimento del primo dei requisiti pensionabili validi per l’Assicurazione Generale Obbligatoria.
Ipotesi economico-finanziarie
Lo scenario macroeconomico utilizzato per la valutazione viene descritto secondo i seguenti parametri relative ipotesi dinamiche:
−
Tasso di aumento delle retribuzione al 2,38%
−
Tasso di inflazione al 2%
−
Tasso di attualizzazione al 3,30%
−
Tasso annuo di incremento del TFR al 3%.
57
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
Il tasso di attualizzazione utilizzato, considerando l’attuale situazione di volatilità dei mercati finanziati, è l’indice per
l’Eurozona Iboxx Obbligazioni Corporate A al 31 dicembre 2012 con durata media finanziaria comparabile a quella
del collettivo oggetto di valutazione. Al 2011 il parametro di riferimento utilizzato era l’indice per l’Eurozona Iboxx
Obbligazioni Corporate AA.
Utili/perdite attuariali non rilevate
Per effetto dell’utilizzo del metodo del corridoio, alla data del bilancio non risultano rilevate perdite attuariali pari a
euro 123.782. L’utilizzo dell’indice per l’Eurozona Iboxx Obbligazioni Corporate AA avrebbe comportato perdite attuariali complessivamente pari a euro 138.658.
Sezione 11 - Fondi per rischi e oneri
Composizione della voce 110 “Fondi per rischi e oneri”
Dettaglio/valori
Fondi per rischi ed oneri
a) quiescenza e obblighi simili
b) altri fondi
- garanzia fondo pensione comparto garantito
- pre-pensionamenti
31/12/2012
31/12/2011
0
0
-
Totale
203.884
45.554
249.438
Delta
128.003
122.730
250.733
75.881
(77.176)
(1.295)
Variazione nell’esercizio della voce 110 “Fondi per rischi e oneri”
Variazioni/Voci
Garanzia
F. Pre-Pension.
128.003
122.730
75.881
3.674
75.881
0
3.674
0
80.850
80.850
A. Esistenze iniziali
B. Aumenti
B.1 Accantonamenti
B.2 Altre variazioni
C. Diminuzioni
C.1 Utilizzi
C.2 Altre variazioni
D. Rimanenze finali
203.884
45.554
Controversie legali
Si segnala l’esistenza di una controversia per la quale la Società potrebbe avere un potenziale rischio economico
corrispondente ad euro 345.240 ed in relazione alla quale, avendo il legale incaricato della controversia espresso un
rischio possibile, la Società non ha ritenuto di effettuare accantonamenti.
58
Parte B - Informazioni sullo Stato Patrimoniale
Sezione 12 - Patrimonio
Composizione della voce 120 “Capitale”
Il capitale sociale, interamente sottoscritto e versato, è composto da n. 8.500.000 azioni da 1 euro ciascuna interamente liberate ed è così suddiviso:
Tipologie
Importo
1. Capitale
1.1 Azioni ordinarie
di cui Iccrea Holding S.p.A.
di cui Assimoco Vita S.p.A.
1.2 Altre azioni
% Capitale
8.500.000
8.500.000
6.375.000
2.125.000
75%
25%
Composizione della voce 150 “Sovrapprezzo di emissione”
Tipologia
31/12/2012
Sovrapprezzi di emissione
Totale
31/12/2011
Delta
1.337.801
1.337.801
-
1.337.801
1.337.801
-
Composizione e variazione della voce 160 “Riserve”
Variazioni/Voci
A. Esistenze iniziali
B. Aumenti
B.1 Attribuzioni di utili
B.2 Altre variazioni
C. Diminuzioni
C.1 Utilizzi
- copertura perdite
- distribuzione
- trasferimento a capitale
C.2 Altre variazioni
D. Rimanenze finali
Legale
Utili portati
a nuovo
7.746.853 10.368.015
219.709
0
26.324
0
26.324
Statutaria Straordinaria
1.700.000
0
0
0
0
0
5.000.000
5.000.000
FTA IAS
Altre
477.004
0
0
0
0
0
219.709
477.004
5.000.000
1.700.000
7.746.853
5.394.339
Totale
5.618 20.517.199
0
26.324
26.324
0
0 5.000.000
0
5.000.000
0
5.000.000
0
0
5.618 15.543.523
In considerazione del fatto che gli attuali piani di sviluppo della Società non prevedono attività tali da far aumentare
59
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
gli attuali requisiti patrimoniali in modo significativo, l’Assemblea dei Soci ha deliberato in data 18 dicembre 2012 la
distribuzione di parte delle riserve di Patrimonio netto della Società per un ammontare complessivo pari a 5 milioni
di euro.
La riserva di FTA IAS sintetizza gli effetti delle rettifiche relative alla prima applicazione dei principi contabili internazioni con riferimento alla data di transizione, optando con quanto previsto dall’IFRS 1.24(a).
Composizione e variazione della voce 170 “Riserve da valutazione”
Variazioni/Voci
A. Esistenze iniziali
B. Aumenti
B.1 Variazioni positive di fair value
B.2 Altre variazioni
C. Diminuzioni
C.1 Variazioni negative di fair value
C.2 Altre variazioni
D. Rimanenze finali
Attività
finanziarie
AFS
123.250
328.255
328.255
Attività
materiali
Attività
immateriali
Copertura
flussi
Leggi di
rivalutazione
Totale
123.250
328.255
328.255
0
0
0
0
451.505
0
451.505
60
Parte B - Informazioni sullo Stato Patrimoniale
Tabella di distribuibilità delle riserve
Natura/Descrizione
Capitale
Riserve di capitale:
Sovrapprezzo emissioni
Riserve di utili:
Riserva legale
Riserva statutaria
Riserva straordinaria
Riserva ex D.Lgs.124/93
Riserva FTA IAS
Riserva da valutazione titoli AFS
Utili portati a nuovo
Totale
Quota non distribuibile
Residua quota distribuibile
Importo
Possibilità di
utilizzazione
Quota
disponibile
8.500.000
1.337.801
A, B, C
1.337.801
1.700.000
7.746.853
5.394.339
5.618
477.004
433.597
219.709
25.814.921
B
A, B, C
A, B, C
7.746.853
5.394.339
A, B, C
Legenda
A: per aumento di capitale
B: per copertura perdite
C: per distribuzione ai soci
61
219.709
14.698.702
105.731
14.592.971
Riepilogo degli utilizzi effettuati nei
tre precedenti esercizi:
per copertura
perdite
per altre ragioni
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
4. NOTA ILLUSTRATIVA PARTE C : INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO
Sezione 1 - Commissioni
Composizione della voce 10 e 20 “Commissioni attive e passive”
Servizi
C. Attive
31/12/2012
C. Passive
C. Nette
C. Attive
31/12/2011
C. Passive
C. Nette
Delta C.
Nette
A. GESTIONE PATRIMONI
1. Gestioni proprie
1.1 Fondi comuni
- commissioni di gestione
28.503.404 17.697.185 10.806.219 33.562.587 20.880.330 12.682.257 (1.876.038)
- commissioni incentivo
430.224
0
430.224
6.830
0
6.830
423.394
- commissione sottoscriz/rimborso
512.580
512.474
106
720.011
719.488
523
(417)
- commissioni switch
0
0
0
0
0
0
0
- altre commissioni
717.831
760
717.071
806.571
630
805.941
(88.870)
Totale commissioni da fondo comuni 30.164.039 18.210.419 11.953.620 35.095.999 21.600.448 13.495.551 (1.541.931)
1.2 Gestioni individuali
- commissioni di gestione
982.521
494.500
488.021
1.028.650
565.934
462.716
25.305
- commissioni incentivo
55.319
0
55.319
3.257
0
3.257
52.062
- commissione sottoscriz/rimborso
400
400
0
0
0
0
0
- altre commissioni
0
0
0
0
0
0
0
Totale commissioni da gestioni individuali 1.038.240
494.900
543.340 1.031.907
565.934
465.973
77.367
1.3 Fondi pensione aperti
- commissioni di gestione
1.641.181
1.000.310
640.871
1.362.983
833.430
529.553
111.318
- commissioni incentivo
0
0
0
0
0
0
0
- commissione sottoscriz/rimborso
0
0
0
0
0
0
0
- altre commissioni
248.280
0
248.280
202.340
0
202.340
45.940
Totale commissioni da fondi pensione aperti 1.889.461 1.000.310
889.151 1.565.323
833.430
731.893
157.258
2. Gestioni ricevute in delega
- commissioni di gestione
0
0
0
0
0
0
0
- commissioni incentivo
0
0
0
0
0
0
0
- altre commissioni
0
0
0
0
0
0
0
Totale commissioni da gestioni ricevute in delega
0
0
0
0
0
0
TOTALE COMMISSIONI PER GESTIONE (A) 33.091.740 19.705.629 13.386.111 37.693.229 22.999.812 14.693.417 (1.307.306)
B. ALTRI SERVIZI
- Consulenza
46.520
0
46.520
0
0
0
46.520
- Altri servizi
5.235.549
4.293.543
942.006
3.873.344
3.196.047
677.297
264.709
TOTALE COMMISSIONI PER ALTRI SERVIZI (B) 5.282.069 4.293.543
988.526 3.873.344 3.196.047
677.297
311.229
COMMISSIONI COMPLESSIVE (A+B) 38.373.809 23.999.172 14.374.637 41.566.573 26.195.859 15.370.714 (996.077)
Le commissioni attive per altri servizi si riferisco al compenso percepito a fronte del collocamento di Sicav di Terzi,
mentre le commissioni passive per altri servizi si riferiscono in parte alla quota parte retrocessa al sub-collocatore di
62
Parte C - Informazioni sul Conto Economico
Sicav di Terzi e in parte al compenso riconosciuto ai gestori delegati per la gestione della asset class affidate, la cui
attività è terminata nel corso del primo trimestre.
Commissioni passive: ripartizione per tipologia e controparte
Tipologia/controparte
A. GESTIONE PATRIMONI
1. Gestioni proprie
1.1 Commissioni di collocamento
- OICR
- Gestioni individuali
- Fondi pensione
1.2 Commissioni di mantenimento
- OICR
- Gestioni individuali
- Fondi pensione
1.3 Commissioni di incentivazione
- OICR
- Gestioni individuali
- Fondi pensione
1.4 Altre commissioni
- OICR
- Gestioni individuali
- Fondi pensione
2. Gestioni ricevute in delega
- OICR
- Gestioni individuali
- Fondi pensione
TOTALE COMMISSIONI PER GESTIONE (A)
B. ALTRI SERVIZI
- Consulenza
- Altri servizi
TOTALE COMMISSIONI PER ALTRI SERVIZI (B)
COMMISSIONI COMPLESSIVE (A+B)
Banche
di cui gruppo
512.874
512.474
400
0
19.169.199
17.674.389
494.500
1.000.310
0
0
0
0
760
760
0
0
0
Enti finanziari
di cui gruppo
Altri soggetti
di cui gruppo
1.101
1.101
0
0
0
0
21.827
21.481
2.705
2.705
0
0
20.091
20.091
0
346
0
0
0
0
0
760
760
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19.682.833
23.688
2.705
0
4.269.343
4.269.343
23.952.176
20.027
20.027
43.715
0
0
0
2.705
63
Totale
di cui gruppo
20.091
0
512.874
512.474
400
0
19.191.995
17.697.185
494.500
1.000.310
0
0
0
0
760
760
0
0
0
0
0
0
19.705.629
1.101
1.101
0
0
21.827
21.481
0
346
0
0
0
0
760
760
0
0
0
0
0
0
23.688
24.200
24.200
44.291
0
4.293.543
0 4.293.543
0 23.999.172
0
20.027
20.027
43.715
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
Sezione 3 - Interessi
Composizione della voce 40 “Interessi attivi e proventi assimilati”
Voci/Forme tecniche
Attività finanziarie detenute per la negoziazione
Attività finanziarie al fair value
Attività finanziarie disponibili per la vendita
Attività finanziarie detenute sino alla scadenza
Crediti
Altre attività
Derivati di copertura
Totale
Titoli di
debito
Depositi e
conti
correnti
Pronti
contro
termine
0
0
378.950
0
0
0
0
378.950
0
0
0
0
0
0
0
0
Altre
Totale al
Totale al
operazioni 31/12/2012 31/12/2011
0
0
0
0
36.419
0
0
36.419
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
378.950
0
36.419
0
0
415.369
0
0
66.271
0
188.648
0
0
254.919
Delta
0
0
312.679
0
(152.229)
0
0
160.450
Sezione 7 - Utile (perdita) da cessione o riacquisto
Composizione della voce 90 “Utile (perdita) da cessione o riacquisto”
Voci/componenti reddituali
1. Attività finanziarie
1.1 Attività disponibili per la vendita
1.2 Attività detenute sino a scadenza
1.3 Altre attività finanziarie
Totale (1)
2. Passività finanziarie
2.1 Debiti
2.2 Titoli in circolazione
Totale (2)
Totale (1+2)
Utile
31/12/2012
Perdita Risult. netto
42.075
0
0
42.075
0
0
0
0
0
0
0
42.075
0
0
0
0
42.075
42.075
0
0
42.075
Utile
31/12/2011
Perdita Risult. netto
1.675
0
0
1.675
1.675
0
0
1.675
0
0
0
0
0
0
0
1.675
0
0
0
1.675
0
0
0
Delta
risultato
42.075
0
0
42.075
0
0
0
0
42.075
La voce concerne la somma algebrica degli utili e perdite realizzate sulle operazioni finanziarie eseguite nel corso
dell’esercizio.
64
Parte C - Informazioni sul Conto Economico
Sezione 8 - Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento
Composizione della voce 100 “Rettifiche di valore nette per deterioramento delle attività finanziarie”
Dettaglio/valori
Rettifiche di valore
Riprese di Valore
-
1. Titoli di debito
-
- di cui titoli di Stato
2. Titoli di Capitale
3. Quote di OICR
4. Altre Attività
Totale 31/12/2011
0
-
0
Totale
Totale 31/12/2012
0
-
0
(9.012)
0
(9.012)
Poiché le quote del fondo MC2 Impresa, classificate tra le attività finanziarie disponibili per la vendita, hanno registrato una leggera rivalutazione, non sono state operate rettifiche di valore a conto economico.
Sezione 9 - Spese amministrative
Composizione della voce 110.a “Spese per il personale”
Voci
1. Personale dipendente
a) salari e stipendi e oneri assimilabili
b) oneri sociali
c) indennità di fine rapporto
d) spese previdenziali
e) accantonamento al trattamento di fine rapporto
f) accantonamento al fondo trattamento di quiescenza e obblighi simili:
- a contribuzione definita
- a benefici definiti
f) versamenti ai fondi di previdenza complementare esterni:
- a contribuzione definita
- a benefici definiti
f) altre spese
2. Altro personale
3. Amministratori e Sindaci
4. Personale collocato a riposo
5. Recuperi di spesa per dipendenti distaccati presso altre aziende
6. Rimborsi di spesa per dipendenti distaccati presso la società
Totale
31/12/2012
4.963.607
3.510.342
934.827
0
161.600
15.200
0
0
234.507
234.507
0
107.131
136.286
419.948
0
0
158.511
5.678.352
31/12/2011
5.150.563
3.755.646
853.464
0
159.943
16.472
Delta
(186.956)
(245.304)
81.363
0
1.657
(1.272)
237.491
237.491
(2.984)
(2.984)
127.547
188.367
381.395
(20.416)
(52.081)
38.553
125.801
5.846.126
32.710
(167.774)
Costituisce l’onere di competenza inerente la retribuzione, i contributi, l’accantonamento al fondo trattamento di
65
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
fine rapporto di lavoro per i dipendenti della società (include anche la quota parte versata al fondo pensione di categoria), il compenso degli amministratori e sindaci ed eventuali costi di lavoro interinale.
Composizione della voce 110.b “Altre spese amministrative”
Voci
31/12/2012
83.491
31.519
2.717.224
420.121
31.625
747.010
22.614
124.160
834.970
103.825
249.903
174.728
200.160
87.522
153.060
78.438
66.926
77.328
97.598
52.490
345.493
253.825
6.954.030
Canoni per locazione immobili
Lavoro interinale
Costi edp
Pubblicita'/Convegni
Oneri assicurativi
Servizi telematici
Costi per telecomunicazioni
Gestione e pulizia uffici - Facility management
Assistenza amministrativa/consulenze
Spese telefoniche
Spese postali e corrieri
Quote associative
Cancelleria, stampati e gestione documentale
Manutenzioni, attrezzature e beni diversi
Viaggi e trasferte personale
Contribuzioni varie e spese di rappresentanza
Spese legali e notarili
Elaborazione retribuzioni e revisione esterna
Spese energia elettrica, gas e acqua
Imposta comunale immobili
Macchine aziendali
Varie
Totale
31/12/2011
90.393
45.259
2.495.791
390.764
43.114
820.776
20.294
139.151
1.028.197
115.158
255.407
156.084
249.314
122.421
171.753
126.799
78.345
72.209
89.902
20.120
320.075
252.487
7.103.813
Delta
(6.902)
(13.740)
221.433
29.357
(11.489)
(73.766)
2.320
(14.991)
(193.227)
(11.333)
(5.504)
18.644
(49.154)
(34.899)
(18.693)
(48.361)
(11.419)
5.119
7.696
32.370
25.418
1.338
(149.783)
Le voci 110a) e 110b) comprendono i costi per servizi resi da Società del Gruppo che possono essere sintetizzati
come segue:
66
Parte C - Informazioni sul Conto Economico
Società - servizio
Iccrea Holding S.p.A.
- servizio rete P01 Net & procedure IT
- outsourcing funzione Controllo Interno
- compenso/rimborso spese Amministratori
- distacco del personale
- altro
Iccrea Banca S.p.A.
- commissioni bancarie
- servizio rete P01 Net & procedure IT
- servizio di amministrazione del personale
- servizio di banca depositaria fondo pensione
- Service It SAP
- assistenza amministratica collocamento Sicav di Terzi
- rifacimento sito internet
- servizio web & PerTempo
- altro
BCC Solutions
- servizi immobiliari sedi di prossimità
- altro
31/12/2012
392.412
152.055
59.100
158.510
22.747
387.796
453
20.378
24.729
139.966
22.432
146.433
10.454
20.530
2.420
111.711
91.775
19.936
31/12/2011
522.291
107.190
247.284
42.016
125.801
407.705
401
24.857
112.013
8.085
150.527
79.460
32.362
110.686
90.393
20.293
Delta
(22.689)
(95.229)
17.084
32.709
22.747
58.508
52
20.378
(128)
27.953
14.347
(4.094)
(69.006)
(11.832)
2.420
1.025
1.382
(357)
Sezione 10 - Rettifiche di valore nette su attività materiali
Composizione della voce 120 “Rettifiche di valore su attività materiali”
Ammortamenti
Voci/rettifiche e riprese di valore
1. di proprietà
- ad uso funzionale
- per investimento
2. acquisite in leasing finanziario
- ad uso funzionale
- per investimento
Totale
217.565
217.565
-
217.565
67
Rettifiche di
valore per
deterioram.
-
Riprese di valore Risultato netto
-
-
-
-
-
217.565
217.565
217.565
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
Sezione 11 - Rettifiche di valore nette su attività immateriali
Composizione della voce 130 “Rettifiche di valore nette su attività immateriali”
Ammortamenti
Voci/rettifiche e riprese di valore
1. Avviamento
2. Altre attività immateriali
2.1 di proprietà
- generate internamente
- altre
2.2 acquisite in leasing finanziario
Totale
Rettifiche di
valore per
deterioram.
59.904
59.904
Riprese di valore Risultato netto
-
-
-
-
59.904
59.904
59.904
59.904
59.904
59.904
Sezione 13 - Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri
Composizione della voce 150 “Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri”
Variazioni/Voci
Accantonamento per fondo pens. comp. garantito
Accantonamento netto a fondo pre-pensionamenti
Altri accantonamenti
Totale
31/12/2012
75.881
3.674
31/12/2011
103.472
(62.036)
Delta
(27.591)
65.710
79.555
41.436
38.119
31/12/2012
(8.140)
0
0
(45.219)
0
5
121.448
268.595
336.689
31/12/2011
(11.507)
(219)
Sezione 14 - Altri proventi e oneri di gestione
Composizione della voce 160 “Altri proventi e oneri di gestione”
Variazioni/Voci
Integrazione quote Fondi
Integrazione quote Gestioni
Sopravvenienze passive
Altri oneri
Proventi da integrazione
Utili da realizzo beni mobili
Sopravvenienze attive
Altri proventi
Totale
(36.845)
0
61.242
149.130
161.801
Delta
3.367
219
0
(8.374)
0
5
60.206
119.465
174.888
Le integrazioni quote si riferiscono alle erogazioni verso clienti di cui si è fatto carico la Società per errori di varia
68
Parte C - Informazioni sul Conto Economico
natura riconducibili alla valorizzazione delle quote.
Le sopravvenienze attive si riferisco principalmente a debiti per i quali è maturato il termine decennale di prescrizione e pertanto è venuto meno il diritto al pagamento, oltre che ad eccessi di stime di costo di anni pregressi .
Gli altri proventi si riferiscono principalmente al canone di affitto percepito dalla Società (euro 232.598) per la messa a disposizione ad altre Società del Gruppo di porzione del proprio immobile.
Sezione 17 - Imposte sul reddito dell’esercizio dell’operatività corrente
Composizione della voce 190 “Imposte sul reddito dell’esercizio dell’operatività corrente”
Il Decreto Legge 6 dicembre 2011, n. 201 (cd. decreto Salva Italia, convertito con modificazioni dalla legge n. 214
del 22 dicembre 2011) e il Decreto Legge 2 marzo 2012, n. 16 del (cd. Decreto semplificazioni fiscali) hanno previsto rispettivamente:
a) la deduzione integrale, a decorrere dal periodo d’imposta 2012, dalla base imponibile IRES, dell’IRAP dovuta in
relazione alle spese per il personale dipendente e assimilato, al netto delle deduzioni spettanti;
b) la possibilità di presentare, per gli anni pregressi (2007-2011), istanza di rimborso dell’IRES, rideterminata per
effetto della deducibilità dell’IRAP sul costo del lavoro.
In data 17 dicembre u.s., l’Agenzia delle Entrate con il provvedimento n, 2012/140973 ha approvato il modello e le
relative istruzioni riguardanti le modalità di presentazione delle istanze di rimborso per i periodi d’imposta precedenti a quelli in corso al 31 dicembre 2012, in ossequio al comma 1-quater dell’art. 2 del D.L. n. 201/2011.
Tutto ciò premesso, nel bilancio 2012 si è provveduto ad iscrivere un credito a fronte della rilevazione di minori imposte iscritte nel Conto economico pari a euro 285.317 in funzione dell’importo che potrà essere richiesto a rimborso per le annualità 2007-2011.
Per completezza si segnala che il credito in parola, in funzione dell’indeterminatezza delle relative date di rimborso,
non è stato oggetto di attualizzazione.
Di seguito si riporta il dettaglio della composizione della voce imposte iscritta a bilancio.
Descrizione
1. Imposte correnti
2. Variazioni delle imposte correnti dei precedenti esercizi
2. Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio
4. Variazione delle imposte anticipate
5. Variazione delle imposte differite
Imposte di competenza dell'esercizio
31/12/2012
900.216
(285.317)
(1.799)
55.504
(1.814)
666.790
69
31/12/2011
1.045.554
79.301
2.854
1.127.709
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
Di seguito si riporta una sintesi della riconciliazione tra onere fiscale teorico ed onere fiscale effettivo.
Descrizione
Imposta ordinaria
effetto variazioni in aumento (diminuzione)
variazioni permanenti
costi non deducibili
altre variazioni in aumento
costi del personale
altre variazioni in diminuzione
variazioni temporanee
Aliquota fiscale effettiva
70
IRES
599.423
IRAP
438.152
TOTALE
1.037.575
(75.589)
33.225
60.217
0
(169.031)
53.691
577.525
(61.770)
0
9.463
(71.233)
0
0
376.382
(137.359)
33.225
69.680
(71.233)
(169.031)
53.691
953.907
Parte D - Altre Informazioni
5. NOTA ILLUSTRATIVA PARTE D : ALTRE INFORMAZIONI
Sezione 1 - Riferimenti specifici sulle attività svolte
Informazioni relative agli impegni, garanzie e beni di terzi
Impegni e garanzie rilasciate a terzi/ricevute da terzi
Titoli e valute dei fondi gestiti da consegnare per operazioni da regolare
Titoli e valute dei fondi gestiti da ricevere per operazioni da regolare
Titoli e valute delle gestioni patrimoniali gestite da consegnare per operazioni da regolare
Titoli e valute delle gestioni patrimoniali gestite da ricevere per operazioni da regolare
Totale
31/12/2012
2.571.774
2.420.268
109.170
28.841
5.130.053
31/12/2011
490.261.401
488.935.205
410.533
0
979.607.139
Impegni relativi a fondi pensione gestiti con garanzia di restituzione del capitale investito.
La Società colloca e gestisce un comparto del Fondo Pensione con garanzia di restituzione del capitale investito a fronte
del quale determina un requisito patrimoniale pari all’ammontare delle risorse necessarie per far fronte all’impegno assunto in relazione alla garanzia prestata. Con riferimento alla data del 31 dicembre l’impegno complessivo ammonta ad
euro 39.526.164.
Titoli di proprietà in deposito c/o terzi
I titoli di proprietà della SGR, di valore nominale pari a euro 21.900.000, sono depositati presso Iccrea Banca S.p.A.
71
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
Informazioni relative ai patrimoni gestiti
Valore complessivo netto degli OICR
OICR
31/12/2012
31/12/2011
Delta
1. Gestioni proprie
Fondi Comuni:
BCC Monetario
BCC Risparmio Obbligazionario
BCC Crescita Bilanciato
BCC Investimento Azioanrio
BCC Selezione Investimento
BCC Selezione Risparmio
BCC Selezione Opportunità
BCC Selezione Crescita
Aureo Cedola I - 2016
Aureo Cedola II - 2017
Totale gestioni proprie
349.522.253
425.455.249
337.177.191
297.995.805
323.234.392
30.370.689
29.831.643
32.089.575
182.056.541
191.915.019
528.342.214
514.851.860
416.041.139
332.125.362
361.278.437
43.128.167
34.920.461
35.976.810
0
0
2.199.648.357
2.266.664.450
0
(178.819.961)
(89.396.611)
(78.863.948)
(34.129.557)
(38.044.045)
(12.757.478)
(5.088.818)
(3.887.235)
182.056.541
191.915.019
0
(67.016.093)
0
0
0
0
2. Gestioni ricevute in delega
Totale gestioni ricevute in delega
3. Gestioni date in delega a terzi
Totale gestioni date in delega
0
0
Valore complessivo delle gestioni patrimoniali individuali di portafoglio
31/12/2012
Tipologia
1. Gestioni Proprie
2. Gestioni ricevute in delega
3. Gestioni date in delega a terzi
31/12/2011
di cui investiti in
fondi della SGR
157.161.335
163.929.444
3.351.114
Delta Totale
di cui investiti in
fondi della SGR
144.377.790
136.653.088
3.064.448
-
72
12.783.544,85
27.276.356
-
Parte D - Altre Informazioni
Valore complessivo netto dei fondi pensione
Fondi pensione
31/12/2012
1. Gestioni proprie
Fondi Pensione Aperti:
comparto Azionario
comparto Bilanciato
comparto Obbligazionario
comparto Assicurativo
Totale gestioni proprie
52.129.967
52.028.379
21.986.640
40.987.744
167.132.730
31/12/2011
44.015.548
42.186.814
16.010.940
26.911.054
129.124.356
Delta
8.114.419
9.841.565
5.975.700
14.076.690
38.008.374
2. Gestioni ricevute in delega
Totale gestioni ricevute in delega
3. Gestioni date in delega a terzi
Impegni per sottoscrizioni da regolare
Sottoscrizioni da avvalorare
31/12/2012
1. Gestioni proprie
Fondi Comuni:
BCC Monetario
BCC Risparmio Obbligazionario
BCC Crescita Bilanciato
BCC Investimento Azioanrio
BCC Selezione Investimento
BCC Selezione Risparmio
BCC Selezione Opportunità
BCC Selezione Crescita
Aureo Cedola I - 2016
Aureo Cedola II - 2017
Fondo pensione
comparto Azionario
comparto Bilanciato
comparto Obbligazionario
comparto Garantito
Totale
73
31/12/2011
Delta
68.938
3.030
65.908
23.201
16.670
9.931
6.717
9.592
686
1.370
771
1.073
653
176
563
549
16
0
0
0
0
22.128
16.017
9.755
6.154
9.043
670
1.370
771
0
8.353.197
1.345.123
1.570.591
1.525.161
3.912.322
8.422.135
7.811.635
1.603.491
1.655.288
1.295.548
3.257.308
7.814.665
541.562
(258.368)
(84.697)
229.613
655.014
607.470
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
Attività di consulenza: numero di contratti di consulenza
in essere
tramite tecniche di back-testing, che verificano la coerenza delle stime di VAR con i reali rendimenti di portafoglio.
Giornalmente vengono prodotte analisi sintetiche riguardo i dati di performance e di stima della rischiosità
ex-ante assoluta e relativa (var e relative-var) dei prodotti gestiti. Bimensilmente viene diffusa un’analisi approfondita delle performance corrette per il rischio
(indici di Sharpe, Treynor, Sortino, Info Ratio, Modigliani), dei principali indicatori statistici di rischiosità
(Deviazione standard, rapporto di volatilità, beta, alfa,
tracking error volatility, R2 ), della composizione patrimoniale, degli indici di rotazione e di spesa.
Vengono effettuate inoltre analisi di scomposizione di
portafoglio utilizzate sia ai fini di valutare la coerenza
dell’attività di gestione con le politiche di investimento
deliberate mensilmente per i singoli prodotti gestiti sia
per il monitoraggio del rispetto dei limiti operativi interni definiti dalla risk policy aziendale.
La funzione di Risk Management svolge quindi un’attività di controllo sui rischi assunti nell’attività di gestione
dei patrimoni e sulla coerenza dell’operatività con gli
obiettivi di rischio-rendimento definiti in occasione delle
scelte di allocation dei portafogli.
Al 31 dicembre si segnalano n. 8 contratti di consulenza
in essere.
Sezione 2 - Informazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura
Rischi finanziari
La gamma della famiglia fondi comuni del “sistema BCC
Risparmio e Previdenza” è composta da un fondo di
liquidità a rischio basso e sette fondi flessibili, di cui due
a rischio molto-alto, tre a rischio medio-alto, due a rischio medio, con esplicitazione dei rispettivi livelli di Var
atteso a un mese con intervallo di confidenza del 99%.
Ad essi si aggiungono due fondi a cedola con orizzonte
temporale predefinito a rischio medio.
I fondi pensione sono divisi in quattro comparti, un azionario a rischio alto, un bilanciato a rischio medio-alto,
un obbligazionario a rischio medio-basso e un comparto
garantito a rischio basso.
I prodotti di gestione patrimoniale mobiliare sono composti da quattro linee tradizionali, di cui un’obbligazionaria a rischio medio-basso, due bilanciate a rischio medio e medio-alto e un’azionaria a rischio elevato; vi sono
poi due GPM flessibili a limite di rischio (var 1 mese
99%), di cui una con rischio medio e una con rischio
elevato e due linee di capitale protetto con fasce di protezione del capitale al 90 e 100% a rischio mediobasso.
In merito ai rischi finanziari di mercato, il modello di
calcolo utilizzato da BCC Risparmio e Previdenza è un
VaR basato sulla metodologia delle simulazione storiche, con mappatura dei singoli assets ad assets primitivi,
orizzonte temporale di un mese e rolling window di tre
anni di dati. Il modello viene periodicamente calibrato
I dati quantitativi per i prodotti gestiti sono risultati per
le gestioni collettive i seguenti:
BCC Investimento Azionario (*)
I valori di Var, misurati con un intervallo di confidenza
del 99% e su un holding period di un mese, hanno riportato nell’anno i seguenti valori: min 10.5%, medio
13.2%, max 16.3%. Per contro, la volatilità annualizzata
consuntivata del rendimento della quota del fondo nell’anno è stata del 14.83%.
L’esposizione al rischio azionario sul totale del portafoglio è risultata pari al: min 61.8%, med 78.7%, max 93.4%
74
Parte D - Altre Informazioni
La sensitività del portafoglio alla variazione dei tassi di
interesse viene monitorata calcolando la duration dello
stesso, che nell’anno ha riportato i seguenti valori espressi in termini di anno: min 0.1, medio 0.37, max
0.46.
del 99% e su un holding period di 1 mese, hanno riportato nell’anno i seguenti valori: min 0.05%, medio 0.3%,
max 0,7%. Per contro, la volatilità annualizzata consuntivata del rendimento della quota del fondo nell’anno è
stata dello 0,39%.
La sensitività del portafoglio alla variazione dei tassi di
interesse viene monitorata calcolando la duration dello
stesso, che nell’anno ha riportato i seguenti valori espressi in termini di anno: min 0.17, medio 0.26, max
0.43.
BCC Crescita Bilanciato (*)
I valori di Var, misurati con un intervallo di confidenza
del 99% e su un holding period di un mese, hanno riportato nell’anno i seguenti valori: min 3,4%, med
4,7%, max 9,6%. Per contro, la volatilità annualizzata
consuntivata del rendimento della quota del fondo nell’anno è stata del 5.29%.
L’esposizione al rischio azionario sul totale del portafoglio è risultata pari al: min 24%, med 31,3%, max 65,8%.
La sensitività del portafoglio alla variazione dei tassi di
interesse viene monitorata calcolando la duration dello
stesso, che nell’anno ha riportato i seguenti valori espressi in termini di anno: min 0.45, medio 0.56, max
1,6.
BCC Selezione Investimento (*)
I valori di Var, misurati con un intervallo di confidenza
del 99% e su un holding period di un mese, hanno riportato nell’anno i seguenti valori: min 4.3%, med
8.7%, max 10.8%. Per contro, la volatilità annualizzata
consuntivata del rendimento della quota del fondo nell’anno è stata dell’11.43%.
BCC Selezione Crescita (*)
I valori di Var, misurati con un intervallo di confidenza
del 99% e su un holding period di un mese, hanno riportato nell’anno i seguenti valori: min 4.2%, med
5.7%, max 7.1%. Per contro, la volatilità annualizzata
consuntivata del rendimento della quota del fondo nell’anno è stata del 7.85%.
BCC Risparmio Obbligazionario (*)
I valori di Var, misurati con un intervallo di confidenza
del 99% e su un holding period di un mese, hanno riportato nell’anno i seguenti valori: min 0,7%, medio
1.2%, max 1.8%. Per contro, la volatilità annualizzata
consuntivata del rendimento della quota del fondo nell’anno è stata del 2.17%.
L’esposizione al rischio azionario sul totale del portafoglio è risultata pari al: min 0%, med 5%, max 7,2%
La sensitività del portafoglio alla variazione dei tassi di
interesse viene monitorata calcolando la duration dello
stesso, che nell’anno ha riportato i seguenti valori espressi in termini di anno: min 0.4, medio 0.8, max
2.81.
BCC Monetario
I valori di Var, misurati con un intervallo di confidenza
BCC Selezione Opportunità (*)
I valori di Var, misurati con un intervallo di confidenza
del 99% e su un holding period di un mese, hanno riportato nell’anno i seguenti valori: min 1%, med 3.1%,
max 3.9%. Per contro, la volatilità annualizzata consuntivata del rendimento della quota del fondo nell’anno è
stata del 4.79%.
BCC Selezione Risparmio (*)
I valori di Var, misurati con un intervallo di confidenza
75
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
del 99% e su un holding period di un mese, hanno riportato nell’anno i seguenti valori: min 1.4%, med
1.9%, max 2.5%.
Per contro, la volatilità annualizzata consuntivata del
rendimento della quota del fondo nell’anno è stata del
2.41%.
del 99% e su un holding period di 1 mese, hanno riportato nell’anno i seguenti valori: min 0.9%, medio 1.2%,
max 1.7%.
Per contro, la volatilità annualizzata consuntivata del
rendimento della quota del fondo nell’anno è stata dell’1.64%.
La sensitività del portafoglio alla variazione dei tassi di
interesse viene monitorata calcolando la duration dello
stesso, che nell’anno ha riportato i seguenti valori espressi in termini di anno: min 3, medio 3.25, max 3.6.
Fondo Pensione Comparto Azionario
I valori di Var, misurati con un intervallo di confidenza
del 99% e su un holding period di 1 mese, hanno riportato nell’anno i seguenti valori: min 10.4%, medio 13.3%, max 17.1%.
Per contro, la volatilità annualizzata consuntivata del
rendimento della quota del fondo nell’anno è stata del
10.71%.
L’esposizione al rischio azionario sul totale del portafoglio è risultata pari al: min 87.1%, medio 91.7%, max
96.6%. Il beta, misura di sensitività delle variazioni del
valore del portafoglio alle variazioni del mercato di riferimento (il benchmark), è risultato pari a 0.976.
Fondo Pensione Comparto Garantito
I valori di Var, misurati con un intervallo di confidenza
del 99% e su un holding period di 1 mese, hanno riportato nell’anno i seguenti valori: min 0.53%, medio
0.64%, max 0.83%.
Per contro, la volatilità annualizzata consuntivata del
rendimento della quota del fondo nell’anno è stata dello 0.76%.
L’esposizione al rischio azionario sul totale del portafoglio è risultata assente.
La sensitività del portafoglio alla variazione dei tassi di
interesse viene monitorata calcolando la duration dello
stesso, che nell’anno ha riportato i seguenti valori espressi in termini di anno: min 0.53, medio 0.63, max
0.7 .
Fondo Pensione Comparto Bilanciato
I valori di Var, misurati con un intervallo di confidenza
del 99% e su un holding period di 1 mese, hanno riportato nell’anno i seguenti valori: min 5.7%, medio 6.8%,
max 8.6%.
Per contro, la volatilità annualizzata consuntivata del
rendimento della quota del fondo nell’anno è stata del
6.32%.
L’investimento azionario sul totale del portafoglio è risultato pari al: min 49.7%, medio 52.4%, max 57.3%. Il
beta, misura di sensitività delle variazioni del valore del
portafoglio alle variazioni del mercato di riferimento (il
benchmark), è risultato pari a 0.967.
*In data 03/12/2012 Il fondo ha subito una modifica
dello stile di gestione. Il risultato precedente a tale data
è stato ottenuto in circostanze non più valide.
Strumenti finanziari di proprietà della Società
Si rimanda a quanto esposto nella relazione sulla gestione.
Rischi operativi
Fondo Pensione Comparto Obbligazionario
I valori di Var, misurati con un intervallo di confidenza
La Società, nell’ambito delle iniziative definite a livello di
Gruppo nell’area del Risk management, ha implementa-
76
Parte D - Altre Informazioni
−
to un sistema integrato di gestione del rischio operativo
che consente di valutare l’esposizione al rischio operativo per ciascuna area di business.
L’approccio adottato permette di conseguire i seguenti
ulteriori obiettivi specifici:
−
fornire ai risk owner una maggior consapevolezza
dei rischi connessi alla propria operatività;
−
valutare il posizionamento della Società rispetto
all’esposizione ai fattori di rischio operativo presenti nei processi aziendali
−
fornire una view complessiva, per periodo e perimetro di osservazione, delle problematiche operative della Società
−
fornire informazioni necessarie al miglioramento
del Sistema dei Controlli Interni;
−
ottimizzare le azioni di mitigazione dei rischi operativi, attraverso un processo che, partendo dall’identificazione dei rischi, dalla loro valutazione
economica e dall’individuazione degli elementi di
criticità interna ad essi sottostanti, consenta di
effettuare un’analisi costi/benefici degli interventi
da attuare.
sviluppo di un modello quantitativo di tipo attuariale per l’analisi dei dati di perdita operativa.
Le iniziative pianificate per il 2013 si pongono i seguenti
obiettivi:
−
implementare il processo di raccolta delle perdite
operative sulla base del framework metodologico
definito;
−
consolidare, sotto il profilo quali/quantitativo, la
base informativa alimentata dai processi sviluppati ed utilizzata per le attività di misurazione e monitoraggio.
Nell’ambito delle attività svolte nell’ultimo biennio sono
stati conseguiti i seguenti risultati:
−
definizione del framework complessivo di gestione dei rischi operativi in termini di modelli di classificazione, metodologie di analisi, processi di
gestione, strumenti a supporto.
−
definizione e implementazione del processo di
autovalutazione prospettica di esposizione ai rischi operativi, c.d. Risk Self Assessment. I risultati
delle valutazioni fornite vengono elaborati attraverso un modello statistico che permette di tradurre le stime dell’esposizione al rischio operativo
in valori di capitale economico.
−
definizione della metodologia di raccolta delle
perdite operative, c.d. Loss Data Collection.
77
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
Sezione 3 - Informazioni sul patrimonio
Il patrimonio dell’impresa
Informazioni di natura qualitativa
Il patrimonio della società è composto dal capitale sociale interamente versato, oltre che da riserve da soprapprezzo
azioni e da utili. All’interno del patrimonio vengono ricomprese anche le riserve da valutazione su attività finanziarie
disponibili per la vendita in portafoglio a fine anno.
Di seguito si riporta la tabella di sintesi delle composizione patrimoniale.
Informazioni di natura quantitativa: composizione
Voci/Valori
1. Capitale
2. Sovraprezzi di emissione
3. Riserve
- di utili
a) legale
b) statutaria
c) azioni proprie
d) altre
- altre
4. (Azioni proprie)
5. Riserve da valutazione
- Attività finanziarie disponibili per la vendita
- Attività materiali
- Attività immateriali
- Copertura di investimenti esteri
- Copertura dei flussi finanziari
- Differenze di cambio
- Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione
- Leggi speciali di rivalutazione
- Utile/perdite attuariali relativi a piani previdenziali a benefici definiti
- Quota delle riserve da valutazione relative a partecipazioni valutate al patrimonio netto
6. Strumenti di capitale
7. Utile (perdita) d'esercizio
Totale
78
31/12/2012
8.500.000
1.337.801
15.543.523
15.060.901
1.700.000
7.746.853
31/12/2011
8.500.000
1.337.801
20.517.199
20.034.577
1.700.000
7.746.853
5.614.048
482.622
10.587.724
482.622
451.505
451.505
123.250
123.250
1.512.929
27.345.758
1.386.324
31.864.574
Parte D - Altre Informazioni
Riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione
Attività/Valori
Titoli di debito
Titoli di capitale
Quote di O.I.C.R.
Finanziamenti
D. Rimanenze finali
Totale 30/06/2012
Riserva Positiva
189.369
Totale 31/12/2011
Riserva Negativa
Riserva Positiva
262.136
Riserva Negativa
123.250
451.505
0
123.250
0
Riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita: variazioni annue
Titoli di debito
1. Esistenze Iniziali
2. Variazioni positive
2.1 Incrementi di valore
2.2 Rigiro a conto economico di riserve negative
- da deterioramento
- da realizzo
2.3 Altre variazioni
3. Variazioni negative
3.1 Riduzioni di fair value
3.2 Rettifiche ad deterioramento
3.3 Rigiro a conto economico da riserve positive: da realizzo
3.4 Altre variazioni
4. Rimanenze finali
0
189.369
189.369
-
Titoli di capitale
-
-
-
189.369
-
79
Quote
di O.I.C.R.
Finanziamenti
123.250
138.886
138.886
-
-
262.136
-
-
-
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
Il patrimonio e i coefficienti di vigilanza
Patrimonio di vigilanza
Informazioni di natura qualitativa
Il patrimonio di vigilanza viene rappresentato in base alle indicazioni fornite dalla Banca d’Italia e tiene conto della
rappresentazione dei filtri prudenziali legati all’applicazione dei principi contabili internazionali.
Informazioni di natura quantitativa
A. Patrimonio di base prima dell'applicazione dei filtri prudenziali
B. Filtri prudenziali del patrimonio di base
B.1 Filtri prudenziali IAS/IFRS positivi (+)
B.2 Filtri prudenziali IAS/IFRS negativi (-)
C. Totale patrimonio di base (TIER 1) (A + B)
D. Patrimonio supplementare prima dell'applicazione dei filtri prudenziali
E. Filtri prudenziali del patrimonio supplementare
E.1 Filtri prudenziali IAS/IFRS positivi (+)
E.2 Filtri prudenziali IAS/IFRS negativi (-)
F. Totale patrimonio supplementare (TIER 2) (D + E)
G. Elementi da dedurre dal totale del patrimonio di base e supplementare
H. Patrimonio di vigilanza (C + F - G)
Totale
31/12/2012
25.279.660
0
Totale
31/12/2011
30.239.944
0
25.279.660
131.068
-
30.239.944
61.625
-
131.068
61.625
25.410.728
30.301.569
Adeguatezza patrimoniale
Informazioni di natura qualitativa
Alla luce delle indicazioni fornite dalla normativa di riferimento e tenuto conto dei dati quantitativi di seguito esposti, si ritiene che il patrimonio in dotazione della Società sia adeguato.
Informazioni di natura quantitativa
Requisiti
Categorie/Valori
Requisito relativo alla massa gestita
Requisito "altri rischi"
Requisito relativo alla gestione delle risorse di fondi pensione con garanzia di restituzione del capitale
Requisito patrimoniale totale
80
31/12/2012
425.915
3.158.096
203.884
3.361.980
31/12/2011
435.420
3.237.485
128.001
3.365.486
Parte D - Altre Informazioni
Sezione 4 - Prospetto analitico della redditività complessiva
Composizione
Voci
Importo Lordo
10 Utile (Perdita) d'esercizio
Altre componenti reddituali
20
Attività finanziarie disponibili per la vendita
a) variazioni di fair value
b) rigiro a conto economico
- rettifiche da deterioramento
- utile/perdite da realizzo
c) altre variazioni
30
Attività materiali
40
Attività immateriali
50
Copertura di investimenti esteri
a) variazioni di fair value
b) rigiro a conto economico
c) altre variazioni
60
Copertura dei flussi finanziari
a) variazioni di fair value
b) rigiro a conto economico
c) altre variazioni
70
Differenze di cambio
a) variazioni di fair value
b) rigiro a conto economico
c) altre variazioni
80
Attività non correnti in via di dismissione
a) variazioni di fair value
b) rigiro a conto economico
c) altre variazioni
90
Utile (Perdite) attuariali sui piani a benefici definiti
100
Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto
a) variazioni di fair value
b) rigiro a conto economico
- rettifiche da deterioramento
- utile/perdite da realizzo
c) altre variazioni
110 Totale altre componenti reddituali
120 Redditività complessiva (Voce 10 + 110)
81
2.179.719
Imposta sul
Importo Netto
reddito
(666.790)
1.512.929
452.766
124.511
328.255
0
0
0
452.766
2.632.485
124.511
(542.279)
328.255
1.841.184
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Sezione 5 - Operazioni con parti correlate
Informazioni sui compensi dei dirigenti con responsabilità strategica
Compensi
31/12/2012
698.072
293.067
75.050
698.072
Dirigenti
Consiglio di Amministrazione
Collegio Sindacale
Totale
31/12/2011
712.224
278.017
64.133
1.054.374
Delta
(14.152)
15.050
10.917
(356.302)
La voce in tabella si riferisce al costo azienda per quanto riguarda i Dirigenti e ai soli compensi per gli Organi Collegiali. Non sono stati erogati crediti né prestate garanzie a favore di Amministratori e Sindaci.
Informazioni sulle transazioni con parti correlate
Di seguito viene esposta una sintesi dei valori in relazione corrispondenti a società del Gruppo.
Iccrea Banca
ATTIVO
Voce 60b) Crediti - Altri crediti
Voce 140) Altre attività
PASSIVO
Voce 10) Debiti
Voce 90) Altre passività
COSTI
Voce 20) Commissioni passive
Voce 110a) Spese per il personale
Voce 110b) Altre spese amministrative
Voce 160) Altri oneri di gestione
RICAVI
Voce 40) Interessi attivi e proventi assim.
Voce 160) Altri proventi di gestione
3.819.845,76
375,10
269.581,24
Iccrea Holding
894.309,62
310.286,98
523.834,00
BCC Solutions
Banca Agrileasing Banca Sviluppo
-
-
30.905,50
10.212,61
20.301,12
8.540,12
775,06
387.796,13
BCC Factoring
42.939,45
221.771,76
152.556,75
111.627,20
25.914,12
84,00
142.495,21
90.102,47
In merito al rapporto con Assimoco Vita SpA, in qualità di socio, si segnalano le seguenti evidenze:
−
Capitale sociale detenuto pari al 25% delle azioni emesse di Aureo Gestioni SGRpA e pertanto pari a
euro 2.750.000;
−
Patrimonio in gestione tramite rapporti di Gestioni Patrimoniali pari a 36,7 milioni di euro;
−
Commissioni prelevate sui rapporti di gestione patrimoniale evidenziate al punto precedente pari a euro/000
10 e commissioni ancora da incassare pari ad euro/000 2,5.
Si segnalano inoltre commissioni percepite per la gestione di parte del patrimonio del Fondo Pensione Nazionale
per un totale di euro/000 80.
I rapporti con gli Azionisti e Società del Gruppo sono regolati a condizioni di mercato.
82
Parte D - Altre Informazioni
Sezione 6 - Altri dettagli informativi
Numero medio dei dipendenti per categoria
Categorie
31/12/2012
31/12/2011
4
22
37
63
Dirigenti
Quadri direttivi
Impiegati
Totale
Media
4
23
38
65
4
22
37
64
Ripartizione per mercati geografici
Si informa che tutti i componenti positivi del conto economico sono stati realizzati esclusivamente sul territorio italiano.
Corrispettivi di revisione contabile ai sensi dell’art. 149-duodecies del Regolamento Consob n. 11971/99 e successive modifiche e integrazioni
Riportiamo nella presente tabella un dettaglio dei corrispettivi riconosciuti alla società di revisione (al netto di spese
e IVA) cui è stato conferito l’incarico di revisione contabile ai sensi del D. Lgs. 58/98, ed alle entità della rete cui appartiene la società di revisione stessa:
Tipologia di servizi
Revisione contabile SGR
Altri servizi
Soggetto che ha erogato il servizio
Deloitte & Touche S.p.A.
Deloitte ERS S.r.l.
Compensi (migliaia di euro)
31,7
20,0
Oltre a quanto riportato nella precedente tabella segnaliamo che la società di revisione nel 2012 ha maturato compensi per la revisione contabile dei rendiconti dei fondi comuni di investimento e del fondo pensione gestiti dalla
Società, rispettivamente per 91,4 mila euro (non inclusi nel conto economico della Società in quanto a carico dei
fondi stessi) e per 8,6 mila euro.
83
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
Gruppo di appartenenza
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. fa parte del Gruppo Bancario Iccrea. L’impresa Capogruppo che redige, ai sensi dell’art. 28 del D.Lgs.87/92 e successive modifiche, il bilancio consolidato nel quale è incluso il presente bilancio
è Iccrea Holding S.p.A. con sede in Roma, via Lucrezia Romana 41-47.
Sulla base delle disposizioni del codice civile art. 2497 inerente l’attività di direzione e coordinamento, di seguito si
evidenziano i dati di sintesi dell’ultimo bilancio approvato al 31/12/2011 della Società Controllante Iccrea Holding
S.p.A..
STATO PATRIMONIALE
VOCI DELL'ATTIVO
10. Cassa e disponibilità liquide
20. Attività finanziarie detenute per la negoziazione
40. Attività finanziarie disponibili per la vendita
60. Crediti verso banche
70. Crediti verso la clientela
100. Partecipazioni
110. Attività materiali
120. Attività immateriali
130. Attività fiscali
a) correnti
b) anticipate
140. Attività non correnti e g. di attività in via di dismiss.
150. Altre attività
Totale dell'attivo
Importi
CONTO ECONOMICO
1.624
77.994.589
141.789.742
120.999.416
917.869.545
317.229
674.044
10.575.057
7.359.923
3.215.734
50.782.796
10. Interessi attivi e proventi assimilati
20. Interessi passivi e oneri assimilati
30. Margine di interesse
40. Commissioni attive
50. Commissioni passive
60. Commissioni nette
70. Dividendi e proventi simili
100. Utili da cessione o riacquisto - AF disp. per la vendita
120. Margine di intermediazione
130. Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di
b) attività finanziarie disponibili per la vendita
140. Risultato netto della gestione finanziaria
150. Spese amministrative
a) spese per il personale
1.321.004.042
b) altre spese amministrative
160. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri
170. Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali
180. Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali
190. Altri oneri/proventi di gestione
200. Costi operativi
210. Utili (perdite) delle partecipazioni
250. Utile (Perdita) dell'operatività corrente al lordo delle
260. Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operativà corrente
270. Utile dell'operatività corrente al netto delle imposte
280. Utile dei gruppi in via di dismissione al netto imposte
290. Utile d'esercizio
VOCI DEL PASSIVO E DEL PATRIMONIO NETTO
10. Debiti verso banche
80. Passività fiscali
a) correnti
b) differite
100. Altre passività
110. Trattamento di fine rapporto del personale
120. Fondi per rischi e oneri
b) altri fondi
130. Riserve da valutazione
160. Riserve
180. Capitale
190. Azioni proprie (-)
200. Utile (Perdita) d'esercizio (+/-)
Totale del passivo e del patrimonio netto
Importi
VOCI
152.339.504
52.748.329
368.945
9.165.431
9.165.431
2.544.421
74.646.121
1.012.420.109
(328.302)
17.099.484
1.321.004.042
84
5.003.830
(3.621.274)
1.382.556,00
701.713
0,00
701.713
25.094.649
5.715.697
32.894.615
(533.158)
(533.158)
32.361.457
(20.910.358)
(12.537.473)
(8.372.884)
(1.649.564)
(80.948)
(451.247)
4.758.739,00
(18.333.378)
0
14.028.079
3.071.405
17.099.484
0,00
17.099.484
Parte D - Altre Informazioni
85
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
86
Relazione del Collegio Sindacale
87
Aureo gestioni S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
88
Relazione del Collegio Sindacale
89
Aureo gestioni S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
90
Relazione del Collegio Sindacale
91
Aureo gestioni S.G.R.p.A. - Bilancio al 31 dicembre 2012
92
Relazione del Società di Revisione
93
BCC Risparmio&Previdenza S.G.R.p.A. - Assemblea Ordinaria
DELIBERA DI DESTINAZIONE DELL’UTILE
L’Assemblea ha deliberato, nella riunione del 29 marzo 2013, di destinare l’utile d’esercizio 2012 ammontante ad
Euro 1.512.929 come segue:
−
−
Dividendo agli Azionisti:
in ragione di Euro 0,17 per ciascuna delle 8.500.000 azioni in circolazione
Riserva Straordinaria
Euro 1.445.000
Euro
67.929
Il dividendo sarà corrisposto agli Azionisti a far data dal giorno 8 aprile 2013, contro presentazione della
cedola n. 25.
CARICHE SOCIALI
(post Assemblea del 29 marzo 2013)
CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
Presidente:
Vice - Presidente:
Amministratori:
ANGELO MAMBRETTI
CLAUDIO CORSI
LUIGI CARDONA
ROSA MARIA MOSTO
ANDREA PERRONE (Amministratore Indipendente)
GIOVANNI PIASENTINI
ROBERTO SPAIRANI
MARINO GHILARDI
COLLEGIO SINDACALE
Presidente:
Sindaci Effettivi:
Sindaci Supplenti:
Direttore Generale:
LUIGI GASPARI
ALESSANDRO CORTESI
GIAN CARLO SPADA
ROMUALDO RONDINA
CORRADO GATTI
VINCENZO PALLI
94
95
96