La responsabilità amministrativa delle persone giuridiche
nell'ordinamento romeno: sistemi e organi di controllo
nell'attività d'azienda
Avv. Gianluca Carlesso
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Fonti:
1. Legge n. 78/2000 “Sulla prevenzione, ricerca e sanzione
dei reati di corruzione“;
2. Legge n. 656/2002 “sulla prevenzione e sanzione del
riciclaggio di denaro, nonché l'istituzione di misure per
prevenire e combattere il finanziamento del terrorismo“;
3. Legge n. 241/2005 “per prevenire e combattere l'evasione
fiscale“;
4. Legge n. 31/1990 “sulle societa`“;
5. Codice Penale Romeno.
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A differenza di altre legislazioni europee, nella legislazione
romena la responsabilità delle persone giuridiche per reati di
corruzione non è sottoposta a leggi speciali o regolamenti,
ma segue il regime generale di responsabilità penale, cosi`
come previsto del Codice Penale Romeno.
Tale regime generale è applicabile a tutte le fattispecie
riguardanti l'indagine, l'accusa dinanzi le Autorita’ Giudiziarie
e l’accertamento del reato rilevante, e riguardano sia le fasi
procedurali che la valutazione del merito.
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Aspetti generali della responsabilità penale delle persone
giuridiche
La responsabilità penale delle società è un argomento
relativamente nuovo nella legislazione rumena, essendo
stato introdotto solo nel 2006 (con le Legge n. 278/2006)
dopo lunghi dibattiti e controversie in materia.
La responsabilità penale societaria rimane un istituto non
regolato in modo specifico e giurisprudenza assai limitata.
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Ai sensi del Codice Penale romeno, una "persona giuridica" è
considerata come qualsiasi ente privato che ha acquisito
personalità giuridica, a prescindere dalla sua organizzazione o
statuto (ad esempio, società commerciali, gruppi di interesse
economici, associazioni, fondazioni, ecc.).
Una società può essere soggetta a responsabilità penale (artt.
135-171 del Codice Penale) nel caso in cui il reato è stato
perpetrato:
• in connessione con l`oggetto di attività dell'azienda;
• in relazione ad un suo vantaggio;
• per conto della società;
• con il livello di mens rea – elemento psicologico - richiesto dalla legge.
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Cause di esclusione della responsabilità penale
Secondo la dottrina, una persona giuridica può essere esclusa
dalla responsabilità’ penale, a condizione che si applichi:
.
 una causa generale di esenzione prevista dal codice penale nei confronti di
persone fisiche; o
 il reato non è stato perpetrato dal soggetto giuridico con la mens rea –
elemento psicologico - richiesta dalla legge, al fine di costituire una
fattispecie penalmente rilevante.
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Focus sulla responsabilità relativa ai reati di corruzione
Per quanto riguarda i reati di corruzione, si richiamano due aspetti
principali basati sulle considerazioni generali prima menzionate:
 la mancanza di specifici obblighi incombenti su una società in
relazione all‘implementazione e/o esecuzione di un programma
di compliance di norme anti-corruzione interne o di eventuali
meccanismi di prevenzione, controllo o di sanzione;
 la limitata rilevanza di un programma di compliance o di un
meccanismo di anti-corruzione per quanto riguarda l'esclusione
della società da presunta responsabilità penale.
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Quali sono le sanzioni previste dalla violazione della
normativa in tema di responsabilità penale dell’impresa?
1. sanzione principale pecuniaria
2. sanzioni complementari:




scioglimento della persona giuridica;
l'interdizione dall'esercizio dell'attività;
chiusura dei punti di lavoro della persona giuridica;
l`interdizione a partecipare alle procedure di appalti
pubblici;
 la vigilanza/controllo giudiziario;
 la pubblicazione della sentenza di condanna.
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Implementazione di un programma di compliance
È ragionevole considerare che l'esistenza di un programma di
compliance e/o un sistema di anti-corruzione potrebbe
supportare l'azienda, in determinate circostanze, evitando o
attenuando la responsabilità penale aziendale richiamata dalla
normativa romena, in quanto potrebbe essere valutata sia
come una prova della diligenza della società nel prevenire,
identificare e sanzionare eventuali illeciti, o addirittura come
una mancanza della mens rea.
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Organi di controllo nell`attivita` dell`azienda
 Direzione Nazionale Anticorruzione
La Direzione Nazionale Anticorruzione (ro:"Direcţia Naţională Anticorupţie" DNA) è un ente specializzato nella lotta contro la corruzione.
Tuttavia, la DNA è un ente indipendente nei rapporti con le Corti di giustizia,
con gli Uffici del Procuratore e con le altre Autorità pubbliche.
La DNA è stato costituita dopo un modello adottato anche` dagli altri Stati
europei (Spagna, Norvegia, Belgio, Croazia), come uno strumento
necessario per l’investigazione e la messa sotto accusa, a seguito di
denunce individuali o ex officio, dei fatti di alto e medio livello di corruzione.
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
Agenzia Nazionale di amministrazione finanziaria ANAF ANAF e` un organo specializzato dell`amministrazione
pubblica centrale della Romania.
E` stata fondata nell`ottombre 2003 in subordine al Ministero
delle Finanze Pubbliche e a partire dal 2004 e` diventata
operativa.
ANAF ha il ruolo di assicurare le risorse per le spese
pubbliche dello Stato mediante l`amministrazione efficace
delle imposte, tasse e contributi.
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Contatti
- Bucharest - indirizzo: Str. Academiei, 39 - 41
Telefono: (+40) 314254030 Fax: (+40) 314254033
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Roma - indirizzo: Via Principessa Clotilde, 7
Telefono: (+39) 06362271 Fax: (+39) 063235161
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Milano - indirizzo: Via dei Bossi, 4
Telefono: (+39) 02859191 Fax: (+39) 02860468
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Padova - indirizzo: Via Trieste, 31/A
Telefono: (+39) 049658655 Fax: (+39) 0498787993
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- Tirana - indirizzo: Torre Drin, Rruga Abdi Toptani
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