•Art. 21 decreto legge 78/2010
•Comunicazione delle operazioni rilevanti ai fini iva .
•La comunicazione può essere cumulativa o dettagliata per operazione
•Non coinvolge :
le importazioni
le esportazioni, di cui all’art.8,comma 1, lett. a) e b)
le operazioni intracomunitarie
le operazioni che già costituiscono oggetto di comunicazione
tributaria (utenze, telefonia, ecc..) di cui all’art. 7 del DPR n.
all’anagrafe
605/73.
le operazioni di importo maggiore o uguale a euro 3.600, effettuate nei confronti di
soggetti non passivi d’imposta ai fini iva non documentati
da fattura.
•Sono coinvolti sia i soggetti residenti che non residenti.
Operazioni da eseguire:
• Gestione e configurazione tabelle.
• Registrazione Documento.
• Controllo: lista documenti che entrano in dichiarazione
• Estrazione documenti.
• Eventuale gestione del file estratto prima dell’invio definitivo.
• Preparazione file per invio telematico.
• Utility per facilitare l’operatore .
Gestione Tabelle
Tabella installazione (Incog1)
Se ‘spuntato’, al momento della registrazione delle fatture/n.c, include automaticamente il documento nella
dichiarazione ,mettendo un flag ; altrimenti la gestione sarà manuale. Si consiglia di selezionarlo.
Tabella Nazioni
Flag per indicare se la nazione è da includere
nella gestione dell’art.21
Con ‘2’=modifica
Tabella Codici Iva
Per iva non esposta
Tabella Codici Pagamento
Tabella Tipi Documento
Per compilazione dei
quadri
Anagrafica Clienti / Fornitori
E’ possibile escludere un soggetto dalla dichiarazione; occorre indicare se Persona
Giuridica, Persona fisica o altro; flaggare il campo ‘no res’ nel caso di soggetti non
residenti; impostare ‘tipologia leasing’ .
 Soggetto non residente:
Dobbiamo comunicarne i dati anagrafici, l’indirizzo, lo stato estero di residenza…quindi è opportuno spuntare il campo ‘non
residente’ in anagrafica e poi compilare l’anagrafica della Sede Legale e anche quella della Persona fisica nel caso non sia una
persona giuridica..
Registrazione Documento
Sia per fatture n.c e corrispettivi
Dal menù delle Elaborazioni annuali:
Controllo documenti
…….Inserendo il mastro cliente o fornitore., e il minimo importo per i corrispettivi
Per la stampa degli altri documenti
lasciare in bianco questo campo.
Con F22= stampa
Il risultato della stampa sarà l’elenco di tutte i documenti che in archivio hanno il flag di
appartenenza all’art 21 .prima di fare la successiva estrazione sul file sarebbe opportuno
controllarla.
Controllo documenti
…….Inserendo il conto cliente o fornitore…..
Vengono visualizzati tutti i documenti iva del periodo richiesto suddivisi per contropartita
F15= mette ‘1’ nel campo opzione e inserisce il flag ‘Dich. Art.21’ a tutti i
documenti del cliente/fornitore inserito a video…. F16= Toglie il flag ‘Dich.
Art 21’
A questo punto con ‘invio’ si memorizza il tutto..
Opzione ‘1’= cambia estrazione art.21
Opzione ‘2’= visualizza documento.
 Estrazione documenti Art. 21
Scegliere il tipo di elaborazione: Cliente
Fornitore
Entrambi
Questa elaborazione, inserendo il tipo di elaborazione, l’anno di riferimento, l’intervallo date e
il tipo data(Documento o registrazione), con ‘INVIO’ estrae i documenti in precedenza
selezionati.
Qui, sono inclusi tutti i documenti iva, con il flag di spunta, che
rientrano negli intervalli della selezione.
Da qui è possibile:
- Stampare (F22).
- Visualizzare la lista di tutti i documenti relativi
a quel determinato cli/for (opz.1).
-Entrare in revisione del singolo documento
(opz. 2 ).
 Gestione archivio documenti Art. 21
Selezionando il conto e l’esercizio, è possibile entrare in gestione sull’archivio
formato dai documenti estratti .
F6 = nuovo, per inserire i documenti manualmente, non
provenienti dalla gestione iva.
2 = modifica
4 = Annulla
F = revisione documento( apre la fattura/n.c)
…..Con il ‘2’ = modifica.
 Preparazione file per l’invio telematico
Con F22 si esegue la stampa (da archiviare in azienda e per un ultimo controllo) mentre con
F10 Si elabora il file definitivo da inviare. Il file MART21 verrà creato netta cartella
MAR21xxx(xxx=identificativo ditta) o nella libreria LC… per poi trasferirlo da as400 a PC.
 UTILITY:
•
Art 21: Aggiorna / stampa documenti :
Elaborazione che permette di stampare tutti i documenti già esistenti in archivio per poi, dopo un accurato
controllo da parte dell’utente, inserirli nella dichiarazione
•F22= Stampa
•F10=Aggiorna e stampa
•
Stampa riepilogo iva per tipo/codice iva :
Selezionando ‘ tutti’ verranno stampati tutti i documenti presenti in archivio: questa
stampa dovrà coincidere con la stampa della liquidazione iva annuale.