Fondo Pensione Medici
Aggiornamento sulle caratteristiche del Fondo e sulla Assicurazione TCM
- giugno 2009 -
Agenda
Fondo Pensione Medici
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Le linee di investimento
Rendimenti delle linee
I vantaggi fiscali
Le prestazioni pensionistiche
MEDICAL LIFE - nuova versione
Permanenza nel fondo e versamenti aggiuntivi
Le linee di investimento
Patrimonio del Fondo al 26/02/2009:
Linea assicurativa
(dato al 31/12/2008):
122.182.598€
121.899.717€
Linea azionaria internazionale:
282.881€
LINEA AZIONARIA (INTERNAZIONALE):
Il gestore ha investito in quote del fondo comune “ALLIANZ AZIONI GLOBALE L e di fondi DARTA".
I dati sui titoli contenuti in tali fondi comuni evidenziano che:
•
•
•
non esiste concentrazione, dal momento che il titolo detenuto in maggioranza non supera il 2,9% del totale;
non è presente il titolo Lehman Brothers;
è rispettato il principio di una corretta diversificazione dei titoli, sia a livello di categoria merceologica che di ambito territoriale/divisa di
riferimento.
Rendimenti delle linee
I rendimenti: Linea assicurativa
12,00%
6% 3%
10,70%
obb
azi
altro
Linea 1
TFR
10,00%
8,80%
8,00%
7,40%
7,70%
91%
6,09%
6,00%
5,20%
4,00%
4,92% 5,02% 5,03% 5,04% 5,05% 5,02%
3,38% 3,53% 3,38% 3,53%
2,78% 2,85% 2,78%
3,15% 2,93% 3,08%
3,45%
3,04%
2,00%
0,00%
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
7
26
/0
2
10 /2 0
/0 08
3
25 /2 0
/0 08
3
07 /2 0
/0 08
4
18 /2 0
/0 08
4
05 /2 0
/0 08
5
16 /2 0
/0 08
5
29 /2 0
/0 08
5
12 /2 0
/0 08
6
25 /2 0
/0 08
6
08 /2 0
/0 08
7
21 /2 0
/0 08
7
01 /2 0
/0 08
8
14 /2 0
/0 08
8
28 /2 0
/0 08
8
10 /2 0
/0 08
9
23 /2 0
/0 08
9
06 /2 0
/1 08
0
17 /2 0
/1 08
0
30 /2 0
/1 08
0
12 /2 0
/1 08
1
25 /2 0
/1 08
1
09 /2 0
/1 08
2
22 /2 0
/1 08
2
12 /2 0
/0 08
1
23 /2 0
/0 09
1
05 /2 0
/0 09
2
18 /2 0
/0 09
2/
20
09
Rendimenti delle linee
I rendimenti: Linea azionaria internazionale
1 anno
da inizio
gestione
anno
2009
Linea
-30,34%
-37,38%
-4,59%
Benchmark
-38,23%
-43,90%
-7,09%
Data di riferimento: 26/02/2009
138,65
125,76
112,88
Ptf
100,00
87,12
74,24
61,35
Bmk
Rendimenti delle linee
Per la linea assicurativa garantita non esiste al momento nessun
problema di “tenuta” finanziaria: il rendimento 2008 è in linea con
quello del 2007, pari al 4,62% netto. La “Gestione separata”
VITARIV
è
stata
costruita
nel
tempo
accumulando
prevalentemente titoli di Stato ed obbligazioni ad elevato rating.
Si ricorda che in questa linea il rendimento è consolidato anno per
anno. Pertanto il “montante” (ovvero il capitale accumulato più le
rivalutazioni) tende sempre a crescere e non subisce oscillazioni.
Diverso il discorso per la linea finanziaria, data la depressione del
mercato di Borsa.
I vantaggi fiscali
Il Fondo Pensione è l’unico strumento di gestione del risparmio
incentivato fiscalmente.
Il nuovo regime fiscale in vigore dal 1° gennaio 2007 è ancora più
favorevole e riguarda:
 i contributi versati sia dal dipendente, sia dal datore di lavoro
 i rendimenti finanziari
 le prestazioni
I vantaggi fiscali
 I contributi versati al Fondo Pensione sono deducibili dal reddito
annuo complessivo fino a 5.164,57 €; il risparmio fiscale è ad
aliquota marginale IRPEF:
aliquota
esempio
fino a 15.000
23%
da 15.000 a 28.000
27%
da 28.000 a 55.000
38%
da 55.000 a 75.000
41%
oltre 75.000
43%
reddito: 70.000 €
contributi: 5.000 €
5.000 x 41% = 2.050 € di
risparmio fiscale
41%
spesa
“reale”: 5.000 - 2.050 =
2.950 €
fascia di reddito
I vantaggi fiscali

I
rendimenti
finanziari
maturati
dal
Fondo
sono
tassati
annualmente con aliquota dell’11%, anziché al 12,5% come per
gli altri strumenti finanziari
 Le prestazioni del Fondo, sia in forma capitale sia in forma di
rendita, saranno tassate con aliquota pari al 15%, riducibile al
9%, con un risparmio certo di almeno l’8% rispetto alla tassazione
del
TFR
lasciato
in
azienda
(aliquota
minima
=
Se poi consideriamo che per i Medici l’aliquota TFR
raggiungere
proporzione.
e superare il
30-35% ,
il
23%).
può
risparmio cresce in
I vantaggi fiscali
Confronto sulla tassazione del TFR
TFR NEL FONDO PENSIONE
 dal 1° gennaio 2007, aliquota fissa da un
massimo del 15% ad un minimo 9%
 possibilità di ottenere anticipazioni a
condizioni e con tassazione agevolata
per:
 spese mediche: in qualsiasi
momento fino al 75% del capitale
maturato (aliquota fissa dal 15%
al 9%)
 acquisto o ristrutturazione
prima casa: fino al 75% del
capitale maturato dopo 8 anni
(aliquota fissa del 23%)
 qualsiasi altra esigenza: fino
al 30% del capitale maturato dopo
8 anni (aliquota fissa del 23%)
TFR IN AZIENDA
 aliquota media IRPEF in base al
reddito del medico - aliquota minima
del 23%
 anticipazioni: dopo 8 anni di
anzianità aziendale, fino al 70% del
TFR maturato, per:
spese mediche
acquisto o ristrutturazione prima casa
tassate con aliquota media IRPEF in
funzione del reddito del medico
(aliquota minima del 23%)
I vantaggi fiscali
TFR* MATURATO DOPO 25 ANNI (AL NETTO DELLE RIVALUTAZIONI GIÀ TASSATE):
TFR NEL FONDO PENSIONE
 Ritenuta d’imposta
 Aliquota
definitiva
del
riducibile fino al 9%
 Applicazione dell’imposta:
€ 100.000 x 12% = € 12.000
TFR IN AZIENDA
 Tassazione separata
15%
TFR al netto dell’imposizione fiscale:
€ 88.000 (€ 100.000 - € 12.000)
Differenza a favore del Fondo Pensione:
(La tassazione è
provvisoria. La tassazione definitiva viene poi
effettuata
sull’aliquota media dei
5 anni
precedenti la liquidazione del TFR)
 Scaglioni IRPEF 2007
 Applicazione dell’imposta:
€ 100.000 x 30,33% = € 30.333
TFR al netto dell’imposizione fiscale:
€ 69.666 (€ 100.000 - € 30.333)
+ € 18.334
RISPARMIO
* TFR accantonato a partire dal 1/1/2007
€ 100.000
(€ 88.000 - € 69.666)
Le prestazioni pensionistiche
Alla cessazione dell’attività lavorativa per pensionamento è possibile richiedere:
UN CAPITALE

MAX 50% della somma
maturata
nel
Fondo
e
trasformazione
dell’importo
rimanente in rendita

100%
se
convertendo
in
rendita il 70% della somma
maturata, la rendita risulti
inferiore al 50% dell’assegno
sociale (€ 5.061,68 per il 2007)

100% nel caso dei vecchi
iscritti (iscritti ad un Fondo
prima del 28.04.1993)
UNA RENDITA
 vitalizia, rivalutabile nel tempo e corrisposta
periodicamente. L’iscritto può scegliere tra le
seguenti forme:
- vitalizia: corrisposta all’iscritto finché in vita
- vitalizia reversibile: corrisposta all’iscritto finché in
vita e, successivamente, in misura totale o parziale, alla
persona da lui designata
- vitalizia con pagamento certo per 5 o 10 anni:
corrisposta all’iscritto o, in caso di decesso, alla persona
designata, per un numero prefissato di 5 o 10 anni, e
successivamente, all’iscritto finché in vita
- vitalizia con raddoppio della rata di rendita in
caso di non autosufficienza (LTC): corrisposta
all’iscritto finché in vita e raddoppiata al venir meno di 4
ADL su 6
- vitalizia con “cashback”: corrisposta all’iscritto
finché in vita e successivamente restituzione del premio
unico versato al netto delle rate già erogate
MEDICAL LIFE - nuova versione
Polizza in nome collettivo sottoscritta nel 2003, per la copertura di
particolari esigenze complementari.
Ora nasce la “NUOVA MEDICAL LIFE”, con tassi più competitivi
rispetto alla precedente versione!
Sono assicurati i casi di morte e di invalidità totale permanente da
qualsiasi causa (infortunio e malattia) oltre il 66 %.
Contributo minimo: 200€ o suoi multipli, interamente deducibili.
L’ammontare riconosciuto all’iscritto o ai suoi eredi (al verificarsi
dell’evento invalidità/morte) varia in funzione di:
 età
 sesso
MEDICAL LIFE - nuova versione
 Con la TCM si assicurano anche i casi dovuti a malattia,
(non è una semplice polizza infortuni !)
 Vale un anno, dopo il quale può già essere disdetta
 Il regime collettivo di adesione ha permesso, anche in
questo caso, di abbattere i costi per gli assicurati
 Protegge soprattutto ad inizio carriera lavorativa, quando le
coperture obbligatorie sono più fragili
Infatti, nel sistema obbligatorio INPS:
- si ha diritto ad una pensione solo dopo 20 anni di anzianità contributiva;
- in caso di morte, devono essere stati versati almeno 5 anni di contribuzione
perché i superstiti ottengano una pensione ( che sarà comunque di importo ridotto
qualora gli anni di contribuzione siano stati pochi).
Permanenza nel fondo e versamento aggiuntivo
Agli iscritti al Fondo Pensione Medici, al momento del:
- pensionamento
- cambio di azienda
sono lasciate 2 importanti OPPORTUNITA’:
 permanere iscritti continuando a beneficiare
interessanti rivalutazioni che il Fondo offre
delle
 contribuire individualmente al Fondo con versamenti
aggiuntivi una-tantum entro i mesi di aprile e ottobre di
ciascun anno
 I versamenti sono anche in questo caso fiscalmente
deducibili fino al limite max. di 5.164,57 euro
Versamento aggiuntivo
Come si esegue ?
 Sul Sito WEB del Fondo www.fondopensionemedici.it
si possono trovare e scaricare il Regolamento con il conto
corrente bancario da utilizzare ed i moduli per le
comunicazioni da spedire al Fondo
 Nella pagina di apertura del Sito,
selezionando il riquadro sulla destra:
esse
si
trovano
Contributi personali
straordinari / volontari