LA CHIUSURA DEL POR MOLISE
2000/2006
Maurizio Di Palma ; Antonio Cacace; Michela Di Palma
Ecoter Srl
[email protected]
Chiusura del POR Molise 2000/2006
A. INFORMATIVA SUGLI ADEMPIMENTI E LE RELATIVE SCADENZE PER LA CHIUSURA DEL
POR
-
Termini per l’ammissibilità della spesa e per i connessi adempimenti
-
Documentazione per la chiusura del POR
-
La ricevibilità dei documenti di chiusura
-
Carenze documentali
-
Il Rapporto Finale di Esecuzione - RFE
-
Dichiarazione di chiusura dell’intervento - DCI
-
Domanda di pagamento Finale e dichiarazione certificata delle spese finali
B.
PROPOSTA OPERATIVA
-
Termine suggerito per la trasmissione dei documenti di chiusura
-
Termine per la definizione e trasmissione al MEF dell’elenco dei progetti generatori di risorse
liberate
-
Vincoli operativi a carico delle strutture regionali per fornire le informazioni necessarie all’AdG,
all’AdP e all’Organismo incaricato della DCI
-
Calendario per la definizione e consegna della documentazione da parte delle strutture regionali
alle Autorità e all’Organismo incaricato della DCI
-
Modello di Lista progetti complessiva e dei progetti non conclusi/non operativi
-
Tracciabilità della spesa da certificare
-
Proposta conclusiva per l’operatività delle strutture
A. INFORMATIVA SUGLI ADEMPIMENTI E LE
RELATIVE SCADENZE PER LA CHIUSURA
DEL POR
Termini per l’ammissibilità della spesa e per i connessi adempimenti
La data finale di ammissibilità delle spese é fissata nella decisione di adozione del
programma al 31 Dicembre 2008. Tale data è prorogata al 30 Aprile 2009 per le spese
effettuate da organismi che concedono gli aiuti, come contenuto nella Decisione
comunitaria di approvazione del POR.
Le spese da certificare sono le spese effettive dei Beneficiari Finali.
Il POR Molise non può essere modificato per quanto concerne il Piano Finanziario ma
sostanzialmente anche per gli altri aspetti a causa del ridotto tempo residuo utilizzabile
per l’applicazione operativa delle modifiche stesse (31/12/2008).
Il Complemento di Programmazione può essere modificato sino alla data finale di
ammissibilità delle spese. Le modifiche possono riguardare: (i) il trasferimento di
risorse fra misure all’interno di uno stesso Fondo, a condizione che il Piano finanziario
della decisione non risulti modificato; (ii) la modifica dei tassi di cofinanziamento delle
misure, purché resti invariato l’importo totale per fonte di finanziamento del relativo
Asse; (iii) il trasferimento tra diversi fonti pubbliche nazionali purché il totale per asse
del finanziamento pubblico nazionale resti invariato.
L’opportunità di trasferimenti finanziari tra misure dello stesso asse può essere
utilizzata al fine di evitare perdite di risorse, (e cioè incrementare le risorse delle misure
più performanti e ridurre quelle delle misure meno performanti) adeguare gli
indicatori, consolidare la situazione definitiva dei regimi di aiuto, precisare le
misure/azioni che potranno rimanere attive sino al 30.04.09. La notifica deve essere
approvata dal CdS e notificata entro 30 giorni, attraverso procedura scritta.
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Documentazione per la chiusura del POR
Documento
 Rapporto di esecuzione
articolato per Fondo (RFE)
Scadenza
finale
 Dichiarazione
di
chiusura
dell’intervento articolata per Fondo
(DCI)
 Domanda di pagamento finale per
ciascun Fondo
 Dichiarazione certificata delle spese
finali per ciascun Fondo
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Tutti i documenti di
chiusura devono essere
presentati
entro
il
31.07.2010 (ai sensi della
decisione comunitaria di
approvazione del POR e
dell’articolo 105 comma 3
del Reg. (CE) 1083/2006.
La ricevibilità dei documenti di chiusura
Dopo la notifica, i Servizi della Commissione potranno chiedere
informazioni complementari o considerare uno o più documenti
non ricevibili (rigetto).
In caso di documento non ricevibile lo Stato membro deve
presentare una nuova versione del documento stesso (se i termini
di invio non sono ancora scaduti).
 Conseguentemente, allo scopo di disporre del tempo necessario
per integrare o correggere i documenti, entro il termine ultimo del
31 luglio 2010, la documentazione di chiusura deve essere inviata
con congruo anticipo rispetto a tale data.
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Carenze documentali
Sia nel caso di documenti non presentati sia nel caso di mancata integrazione
secondo le richieste, la Commissione opera la chiusura sulla base dei documenti
disponibili:
Mancata o incompleta trasmissione del Rapporto di Esecuzione Finale : Il
rapporto annuale di esecuzione più recente sarà considerato come rapporto
finale di esecuzione;
Mancata o incompleta trasmissione della Dichiarazione certificata delle spese
finali : La certificazione più recente sarà considerata come Dichiarazione
certificata di spese finali
Mancata
o incompleta trasmissione della Dichiarazione di chiusura
dell’intervento: La chiusura verrà effettuata in base alla dichiarazione certificata
delle spese finale e alla parte del rapporto di esecuzione finale concernenti il
Fondo.
Nei casi di mancata presentazione dei documenti, oppure di
presentazione oltre i termini stabiliti, la Commissione applicherà
una rettifica finanziaria
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Il RAPPORTO FINALE DI ESECUZIONE - RFE
Il Rapporto Finale di esecuzione deve contenere:
• il quadro operativo per Fondo;
• l’attuazione degli assi e delle misure per Fondo;
• la quantificazione degli obiettivi fisici di realizzazione, risultato e
impatto;
• l’esecuzione finanziaria per Fondo con i dati di spesa nonché il contributo
del Fondo, per misura (e operazione), corrispondenti con quelli contenuti
nella certificazione finale delle spese;
• le procedure gestionali ed attuative del Fondo e del Programma;
• le irregolarità segnalate all’OLAF con l’indicazione delle spese ritirate e
sostituite, gli importi recuperati, decertificati o da recuperare;
• una lista di tutti i progetti per misura (in allegato) articolata in quattro
parti: (i) lista progetti complessiva; (ii) lista progetti non conclusi/non
operativi; (iii) lista progetti soggetti a procedimento giudiziario; (iv) lista
progetti soggetti a procedimento amministrativo.
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IL RAPPORTO FINALE DI ESECUZIONE - Lista progetti
La lista (della quale viene fornito più oltre il modello) deve riportare per ogni progetto almeno
i seguenti dati:
Parte A (dati generali):
1.
Codice
2.
Titolo
3.
Beneficiario
4.
Importo approvato
5.
Contributo approvato
6.
Data approvazione
Parte B (dati relativi ai pagamenti):
7.
Contributo comunitario
8.
Contributo pubblico nazionale
9.
Contributo privato
10.
Spesa totale
Parte C (annotazioni):
11.
Dettagli relativi ai progetti non conclusi e non operativi, e concernenti i
amministrativi o giudiziari (compreso codice OLAF).
casi
I servizi della Commissione si riservano di integrare il set delle informazioni da richiedere
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DICHIARAZIONE DI CHIUSURA DELL’INTERVENTO - DCI
La Dichiarazione di Chiusura dell’intervento, stilata dall’organismo preposto (ai
sensi dell’articolo 38 comma 1 lett. f del Reg. (CE) 1260/99, contiene:

Sintesi delle conclusioni dei controlli realizzati nel corso del periodo di
programmazione

Valutazione della validità della domanda di pagamento definitiva

Valutazione della legalità e della regolarità delle operazioni.

Conclusione (Parere)
La conclusione della DCI può contenere:
 parere senza riserve
 parere con riserve
 parere contrario
I servizi della Commissione esaminano la DCI e ne valutano:
L’ammissibilità
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La conformità
La conclusione
DICHIARAZIONE DI CHIUSURA DELL’INTERVENTO
- Esiti dell’esame da parte della Commissione
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In caso di parere della
DCI
senza riserve
Il pagamento segue l’iter
previsto
In caso di parere della
DCI
con riserve
Il pagamento viene effettuato
con applicazione di rettifiche
finanziarie o è sospeso con
richiesta di ulteriori controlli
In caso di DCI
insoddisfacente o
incompleta
Il pagamento è sospeso in
attesa di informazioni
supplementari oppure la
dichiarazione è respinta
In caso di parere della
DCI
contrario
Il pagamento viene effettuato
con l’applicazione di rettifiche
finanziarie
DOMANDA DI PAGAMENTO FINALE
E DICHIARAZIONE CERTIFICATA DELLE SPESE FINALI
 La domanda di pagamento Finale e dichiarazione certificata delle spese
finali è costituita dalle domande delle Autorità di Pagamento dei quattro
Fondi.
 La Regione potrà continuare a presentare domande di pagamento
intermedie fino alla presentazione dei documenti di chiusura.
 La Commissione procederà ad ulteriori pagamenti fino a concorrenza del
95% del contributo di ciascun Fondo.
 La dichiarazione deve riportare in allegato il dettaglio sui recuperi
effettuati e sui recuperi potenziali ancora aperti alla chiusura.
 Relativamente alle operazioni non concluse e non operative alla data di
presentazione del rapporto finale e che formano oggetto dell’apposita lista,
le spese già certificate sostenute nel periodo di ammissibilità verranno
provvisoriamente accettate dalla Commissione in occasione del calcolo del
contributo finale (prevedendo quanto di seguito indicato).
9/18
DOMANDA DI PAGAMENTO FINALE
E DICHIARAZIONE CERTIFICATA DELLE SPESE FINALI
Operazioni non concluse e non operative
 La Regione deve tuttavia impegnarsi a concludere e a rendere
operative tali operazioni con fondi comunitari del programma
2007/2013, ovvero con risorse proprie entro due anni dal termine
ultimo previsto per la trasmissione del Rapporto finale (e cioè
entro luglio 2012).
Lo Stato membro dovrà comunicare alla Commissione, alla fine
di tale periodo, se tali operazioni sono concluse e rese operative.
Per le operazioni che non saranno concluse e rese operative nel
termine dei due anni, la Commissione avvierà le procedure di
rettifica finanziaria dell’intervento.
10/18
B. PROPOSTA OPERATIVA
Termine suggerito per la trasmissione dei
documenti di chiusura
La trasmissione dei documenti di chiusura per l’esame da
parte dei Servizi della Commissione, definita formalmente
con il termine ultimo del 31 luglio 2010 - in caso di
osservazioni e richieste di eventuali integrazioni da parte
della Commissione ai fini della ricevibilità - dovrà
concludersi ugualmente nel rispetto del predetto termine.
Pertanto è necessario che l’invio da parte della Regione
avvenga con un congruo anticipo rispetto a tale data.
A riguardo si può ragionevolmente ipotizzare una consegna
da parte della Regione alla Commissione, da effettuarsi entro
il 31 marzo 2010.
11/18
Termine per la definizione e trasmissione al MEF
dell’elenco dei progetti generatori di risorse liberate
In attuazione della Legge 133/2008 di conversione del
Decreto Legge del 25 Giugno 2008 n. 112 (art. 6 – sexies), il
MISE – DPS ha stabilito che entro il 30 giugno 2009 (31
ottobre 2009 per i regimi di aiuto) le Autorità di Gestione dei
Programmi cofinanziati debbano trasmettere una relazione
che riporti tra l’altro:
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
l’elenco dei progetti generatori di risorse liberate
inseriti nel POR 2000/2006;

l’ammontare dei rimborsi comunitari e del Fondo di
rotazione (L.183/87) sia già ricevuti sia che si
prevedono di incassare con la rendicontazione finale.
Vincoli operativi a carico delle strutture regionali per fornire le
informazioni necessarie all’AdG, all’AdP e all’Organismo
incaricato della DCI
Per consentire:
 all’Autorità di Pagamento di formulare la domanda di pagamento
finale e la dichiarazione certificata delle spese;
 all’Organismo incaricato, di elaborare la Dichiarazione di chiusura
dell’intervento;
 all’AdG di elaborare il Rapporto Finale di Esecuzione,
la base dati relativa ai pagamenti e ai controlli nonché l’elenco di
tutte le operazioni del POR, devono essere predisposti dalle
strutture e consegnati ai predetti organismi entro un termine
congruo rispetto alla prima trasmissione della Regione alla
Commissione per la ricevibilità (da effettuarsi entro il 31 Marzo
2010).
13/18
Calendario per la definizione e consegna della documentazione da parte delle
strutture regionali alle Autorità e all’Organismo incaricato della DCI - 1/2
Adempimento
1.
Entro i termini di ammissibilità
Eventuale proposta di rimodulazione
della spesa (31/12/2008 e
finanziaria delle misure (CdP)
30/04/2009 per i regimi di aiuto)
2.
Lista definitiva progetti del POR
In particolare:
a)
verifica dei progetti coerenti già inseriti nelle
Domande di Pagamento;
b)
ricerca nuovi progetti coerenti da inserire
nella Dichiarazione Finale di Pagamento;
c)
lista interventi non conclusi e da completare
con le risorse finanziarie del POR 2007/2013
d)
lista interventi non conclusi e da completare
con risorse regionali
e)
Lista interventi sospesi a seguito di
procedimento giudiziario o amministrativo
f)
lista irregolarità
segnalate all’OLAF e
analisi della situazione
14/18
Scadenza
Entro il 30 giugno 2009 per le
operazione
con
scadenza
dell’ammissibilità della spesa al 31
dicembre 2008
Entro il 31 ottobre 2009 per le
operazioni
con
scadenza
dell’ammissibilità della spesa al 30
aprile 2009
continua
Calendario per la definizione e consegna della documentazione da parte delle
strutture regionali alle Autorità e all’Organismoincaricato della DCI - 2/2
segue
Adempimento
Scadenza
3. Verifica e convalida definitiva della pista di
Entro il 30 giugno/31 ottobre 2009
controllo
4. Riordino della documentazione di progetto
(fascicolo di operazione) e relativa
Entro il 30 giugno/31 ottobre 2009
collocazione presso il RdM e il BF in linea
con la Pista di controllo
5. Verifica delle attestazioni di spesa dei
beneficiari e riconciliazione con la spesa Entro il 30 giugno/31 ottobre 2009
certificata (cfr. Tab. tracciabilità della spesa)
6. Verifica ed eventuale adattamento del
quadro degli indicatori (confrontabilità tra
Entro il 30 giugno/31 ottobre 2009
il target di misura e i valori effettivi di
operazione), da illustrare nel RFE
7. Prosecuzione
dell’alimentazione
del
sistema di monitoraggio (inserimento dati Entro il
2009
finanziari, fisici e procedurali)
15/18
30 giugno/31 ottobre
Modello di Lista progetti complessiva e dei progetti non
conclusi/non operativi
Parte D - Stato lavori
NON CONCLUSO
Data prevista
operatività
Data effettiva
operatività
Estremi atto che
attesta la
conclusione
NUOVO
FASE 2
Conforme
POR
CONCLUSO**
Data prevista
conclusione
Parte C - Fonte
Spesa totale
Contributo Privato
Contributo Pubblico
nazionale
Contributo
comunitario
Parte B - Pagamenti
Data approvazione
Contributo
approvato
Importo approvato
Beneficiario
titolo
codice
Parte A - Dati generali
NOTE*
* Occorre indicare se il progetto verrà concluso con risorse nazionali o comunitarie (ovvero nella programmazione 2007/2013) riportandone le motivazioni
** In linea di massima, un progetto è concluso quando siano state pagate tutte le spese necessarie per la sua realizzazione. È operativo quando produce gli
effetti per cui è stato selezionato
La Tabella potrebbe anche essere sviluppata prevedendo
differenziate per i progetti conclusi e per quelli non conclusi
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tavole
Tracciabilità della spesa da certificare
PROGRAMMA OPERATIVO Molise 2000/2006- FESR- Dossier di operazione - art. 7del Reg. (CE) 438/2001, par.2, lettera a)
Attestazione e
Data
Tracciato dalla singola attestazione di spesa del beneficiario finale alla certificazione dell'ADP
Operazione
Codice Monitoraggio
Informazioni fornite dal BF
Informazioni a cura del RdM
Quietanza
Importo
Giustificativo di spesa BF
Titolo di pagamento del BF
Controllo di primo livello Erogazione Dichiarazione di
Dichiarazione di
Data
Numero e Importo
tipologia
(Mandato/Im
pegno)
Data
Numero e
tipologia
Importo
liberatoria rendicontabile Check list di
(data e
su POR
controllo
riferimento)
della spesa
(n. di
riferimento)
Spesa ammissibile
in base alla check
list*
N°
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del
Dichiarazion
Spesa
contributo al e di spesa inserita nella
Beneficiario UCO in cui è Dichiarazion
(data e N stata inserita e di spesa
mandato)
la spesa
RdM
(n. di
riferimento)
Dichiarazion
Spesa
e di spesa inserita nella
ADG in cui è Dichiarazion
stata inserita e di spesa
la spesa
ADG
(n. di
riferimento)
Dichiarazione di
Dichiarazion
e certificata
di spesa
ADC in cui è
stata inserita
la spesa
(n. di
riferimento)
Spesa
inserita nella
Dichiarazion
e certficata di
spesa ADC
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Proposta conclusiva per l’operatività delle strutture
Per garantire il rispetto degli adempimenti indicati
e delle relative scadenze, si propone la
formulazione di un’apposita direttiva/circolare da
indirizzare ai Responsabili di Misura/azione, agli
Organismi Intermedi e ai soggetti attuatori esterni o
in house che hanno concorso all’implementazione
del POR, e alle tre Autorità.
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