Corso di
Economia degli
intermediari finanziari
prof. Danilo Drago
Esempio 1 – Unicredit Banca Bilancio 2004
VOCI DELL'ATTIVO
voci
10 cassa e disponibilità
valori (in migliaia di Euro) % del totale
1.058.680
2%
1.029
0%
30 crediti verso banche
16.522.594
25%
40 crediti verso clientela
40.116.954
60%
50 obbligazioni e altri titoli di debito
3.640.797
5%
60 azioni,quote a ltri titoli di capitale
208
0%
387.972
1%
1.615.811
2%
90 immobilizzazioni imm.
64.704
0%
100 immobilizzazioni mater.
76.731
0%
110 capitale sottoscr. non versato
0
0%
120 azioni proprie
0
0%
2.829.054
4%
280.608
66.595.142
0%
100%
20 titoli del tesoro e val.assimilati
70 partecipazioni
80 partecipaz.in imprese del gruppo
130 altre attività
140 ratei e risconti attivi
totale dell'attivo
VOCI DEL PASSIVO
voci
valori (in migliaia di Euro) % del totale
10 debiti verso banche
3.778.573
6%
20 debiti verso clientela
41.913.951
63%
30 debiti rappresentati da titoli
12.344.325
19%
64.206
0%
2.447.204
4%
60 ratei e risconti passivi
269.925
0%
70 trattamento di fine rapporto
646.063
1%
80 fondi per rischi e oneri
864.359
1%
40 fondi di terzi in amministrazione
50 altre passività
90 fondi rischi su crediti
0%
100 fondo rischi bancari generali
0%
110 passività subordinate
1.250.000
2%
120 capitale
1.901.044
3%
130 sovrapprezzi di emissione
140 riserve (legale , statutaria, altre)
0%
703.051
1%
150 riserve di rivalutazione
0%
160 utili (perdite) portati a nuovo
0%
170 utili (perdite) dell'esercizio
totale del passivo
GARANZIE E IMPEGNI
10 garanzie rilasciate
20 impegni
412.441
66.595.142
355.761
974.446
1%
100%
CONTO ECONOMICO
10
voci
interessi attivi e proventi assimilati
su crediti verso clientela
su titoli
20
interessi passivi e oneri assimilati
su debiti verso clientela
su titoli emessi
30
40
50
60
70
80
dividendi
commissioni attive
commissioni passive
profitti (perdite) da operazioni finanziarie
altri proventi di gestione
spese amministrative
per il personale
altre spese
90
100
110
120
130
140
150
160
170
180
190
200
210
220
230
rettifiche di valore su immobilizzazioni (mat.e immat.)
accantonamenti per rischi e oneri
altri oneri di gestione
rettifiche di valore su crediti e accantonam.per garanzie e impegni
riprese di valore su crediti e accantonam.per garanzie e impegni
accantonamenti al fondo rischi su crediti
rettifiche di valore su immobilizzzioni finanziarie
riprese di valore su immobilizzzioni finanziarie
utile (perdita) attività ordinarie
proventi straordinari
oneri straordinari
utile (perdita) straordinario
variazione fondo rischi bancari generali
imposte sul reddito d'esercizio
utile (perdita) dell'esercizio
valori (in migliaia % utile attività
di Euro)
ordinarie
3.118.415
364%
2.226.584
260%
527.510
62%
-1.158.745
-135%
-255.990
-30%
-266.631
-31%
61.726
7%
1.310.926
153%
-72.934
-9%
12.937
2%
610.610
71%
-2.600.044
-304%
-1.434.156
-168%
-1.165.888
-136%
-83.655
-10%
-48.229
-6%
-41.285
-5%
-330.261
-39%
122.583
14%
0
0%
-45.961
-5%
0
0%
856.083
100%
80.651
9%
-212.871
-25%
-132.220
-15%
0
0%
-321.000
-37%
402.863
47%
ATTIVO RICLASSIFICATO
voci
cassa e disponibilità
titoli del tesoro e val.assimilati
crediti verso banche
crediti verso clientela
obbligazioni e altri titoli di debito
azioni,quote a ltri titoli di capitale
partecipazioni
partecipaz.in imprese del gruppo
AF
ATTIVITA' FRUTTIFERE
capitale sottoscr. non versato
altre attività
ratei e risconti attivi
ANF
ATTIVITA' NON FRUTTIFERE
immobilizzazioni imm.
immobilizzazioni mater.
AR
TA
ATTIVITA' REALI
TOTALE DELL'ATTIVO
valori (in migliaia di Euro)
% del totale
1.058.680
1.029
16.522.594
40.116.954
3.640.797
208
387.972
1.615.811
2%
0%
25%
60%
5%
0%
1%
2%
63.344.045
95%
0
2.829.054
280.608
0%
4%
0%
3.109.662
5%
64.704
76.731
0%
0%
141.435
66.595.142
0%
100%
PASSIVO RICLASSIFICATO
voci
debiti verso banche
debiti verso clientela
debiti rappresentati da titoli
passività subordinate
PO
PASSIVITA' ONEROSE
fondi di terzi in amministrazione
altre passività
ratei e risconti passivi
trattamento di fine rapporto
fondi per rischi e oneri
PNO
PASSIVITA' NON ONEROSE
capitale
sovrapprezzi di emissione
fondi rischi su crediti
fondo rischi bancari generali
riserve (legale , statutaria, altre)
riserve di rivalutazione
utili (perdite) portati a nuovo
utili (perdite) dell'esercizio
P
TP
PATRIMONIO
TOTALE DEL PASSIVO
valori (in migliaia di Euro)
% del totale
3.778.573
41.913.951
12.344.325
1.250.000
6%
63%
19%
2%
59.286.849
89%
64.206
2.447.204
269.925
646.063
864.359
0%
4%
0%
1%
1%
4.291.757
6%
1.901.044
0
0
0
703.051
0
0
412.441
3%
0%
0%
0%
1%
0%
0%
1%
3.016.536
66.595.142
5%
100%
CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO
voci
IA
IP
interessi attivi e proventi assimilati
interessi passivie proventi assimilati
3.118.415
-1.158.745
774%
-288%
1.959.670
486%
-207.678
-52%
1.751.992
435%
61.726
1.237.992
12.937
569.325
15%
307%
3%
141%
3.633.972
902%
-2.683.699
-666%
950.273
236%
-48.229
0
-45.961
-12%
0%
-11%
856.083
212%
80.651
-212.871
-132.220
20%
-53%
-33%
UTILE PRIMA DELLE IMPOSTE
723.863
180%
imposte sul reddito d'esercizio
UTILE AL NETTO DELLE IMPOSTE
variazione fondo rischi bancari generali
-321.000
402.863
0
-80%
100%
0%
402.863
100%
MINT
MARGINE DI INTERESSE
RNC
rettifiche nette su crediti
MINTR
MARGINE DI INTERESSE RETTIFICATO
DIV
RNS
POF
PNG
dividendi e altri proventi
ricavi netti per servizi
profitti (perdite) da operazioni finanziarie
altri proventi di gestione
MINTM
MARGINE DI INTERMEDIAZIONE
CO
costi operativi
RG
RISULTATO DI GESTIONE
accantonamenti per rischi e oneri
accantonamenti fondo rischi su crediti
rettifiche nette su immobilizzazioni finanziarie
UAO
UTILE (PERDITA) DELLE ATTIVITA' ORDINARIE
proventi straordinari
oneri straordinari
UTILE (PERDITA) STRAORDINARIO
UPI
UE
valori (in migliaia di
Euro)
% risultato netto
UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO
Analisi di bilancio e indicatori
Indici di
redditività e di
efficienza
economica
Analizzano il ROE (che viene
scomposto)
Analizzano:
•La composizione dei crediti verso la
clientela
Analisi per
indici
Indici di rischio e
di solvibilità
•Le rettifiche
•La capacità del patrimonio di
sostenere adeguatamente l’attività
creditizia
•La solvibilità
Indici di
composizione
Analizzano:
•La composizione dell’attivo
•La composizione del passivo
indicatori di redditività e di efficienza
ROE (redditività
capitale)
=
UE/P
=
UAO/TA (contributo
attività ordinaria)
ROE
UAO/TA
RG/TAN
=
TA/P (leva finanziaria)
1,29%
22,08
UAO/RG
RG/TAN (ROA)
=
MINT/TAN
UPI/UAO (contributo
attività straordinaria)
84,56%
X
TAN/TA
X
90,09%
1,90%
MINTM/TAN (reddività
senza costi op.)
RG/MINTM (indicatore
generale di efficienza
economica)
=
X
MINTR/TAN (indicatore
generale di reddività)
MINTR/TAN
(indicatore
generale di
reddività)
X
X
UE/UPI (peso imposte)
X
7,26%
MINTM/TAN
13,36%
=
26,15%
MINTM/MINTR (contributo
aree diverse dalla gestione
denaro)
X
3,50%
207,42%
MINT/TAN
MINTR/MINT
=
X
3,91%
89,40%
MINT/AF (effetto
rendimento)
AF/TAN (effetto
composizione)
=
X
3,09%
126,50%
75,19%
55,65%
INFORMAZIONI AGGIUNTIVE DESUMIBILI DALLA NOTA INTEGRATIVA
migliaia di euro)
(valori in
crediti verso banche
esposizione lorda rettifiche di valore esposizione netta
33
17
16
33
17
16
0
0
0
16.522.594
16
16.522.578
16.522.627
33
16.522.594
crediti dubbi
sofferenze
incagli
crediti in bonis
totale crediti verso banche
crediti verso clientela
crediti dubbi
sofferenze
incagli
crediti non garantiti verso paesi a rischio
crediti in bonis
totale crediti verso clientela
esposizione lorda rettifiche di valore esposizione netta
3.009.232
1.140.494
1.868.738
1.832.632
882.526
950.106
1.173.483
257.337
916.146
3.117
631
2.486
38.482.520
234.304
38.248.216
41.491.752
1.374.798
40.116.954
situazione complessiva
crediti dubbi complessivi
sofferenze complessive
incagli complessivi
altro
crediti in bonis complessivi
totale crediti verso banche e clientela
esposizione lorda rettifiche di valore esposizione netta
3.009.265
1.140.511
1.868.754
1.832.665
882.543
950.122
1.173.483
257.337
916.146
3.117
631
2.486
55.005.114
234.320
54.770.794
56.639.548
indicatori di rischio e solvibilità
crediti dubbi/totale crediti netti
4,66%
sofferenze nette/totale crediti netti
2,37%
patrimonio/crediti verso clientela
7,52%
totale attività/patrimonio (effetto leva)
22,08
rettifiche di valore su crediti dubbi/crediti dubbi lordi
37,90%
rettifiche di valore su sofferenze/sofferenze lorde
48,16%
rettifiche di valore totali/totale crediti lordi a clientela
3,31%
indicatori di composizione
crediti verso clientela/totale attivo
titoli di debito/totale attivo
60,24%
5,47%
(debiti verso clientela+debiti rappresentati da titoli)/totale attivo
81,47%
(crediti verso banche-debiti verso banche)/totale attivo
19,14%
Esempio – Banca Popolare di Intra Bilancio 2004
VOCI DELL'ATTIVO
voci
valori (in migliaia di Euro) % del totale
10 cassa e disponibilità
20.724
0%
20 titoli del tesoro e val.assimilati
56.551
1%
222.140
5%
3.376.378
75%
50 obbligazioni e altri titoli di debito
434.937
10%
60 azioni,quote a ltri titoli di capitale
75.366
2%
70 partecipazioni
10.808
0%
80 partecipaz.in imprese del gruppo
87.517
2%
90 immobilizzazioni imm.
7.565
0%
100 immobilizzazioni mater.
38.247
1%
110 capitale sottoscr. non versato
0
0%
120 azioni proprie
0
0%
126.845
3%
30.374
4.487.452
1%
100%
30 crediti verso banche
40 crediti verso clientela
130 altre attività
140 ratei e risconti attivi
totale dell'attivo
VOCI DEL PASSIVO
voci
10 debiti verso banche
valori (in migliaia di Euro) % del totale
105.575
2%
20 debiti verso clientela
1.552.432
35%
30 debiti rappresentati da titoli
2.125.191
47%
0
0%
50 altre passività
70.930
2%
60 ratei e risconti passivi
30.255
1%
70 trattamento di fine rapporto
15.262
0%
80 fondi per rischi e oneri
36.582
1%
0
0%
0
0%
110 passività subordinate
144.774
3%
120 capitale
142.540
3%
130 sovrapprezzi di emissione
151.066
3%
86.531
2%
1.930
0%
0
0%
24.384
4.487.452
1%
100%
40 fondi di terzi in amministrazione
90 fondi rischi su crediti
100 fondo rischi bancari generali
140 riserve (legale , statutaria, altre)
150 riserve di rivalutazione
160 utili (perdite) portati a nuovo
170 utili (perdite) dell'esercizio
totale del passivo
GARANZIE E IMPEGNI
10 garanzie rilasciate
20 impegni
310.738
20.337
CONTO ECONOMICO
10
voci
interessi attivi e proventi assimilati
su crediti verso clientela
su titoli
su crediti verso banche
altri interessi + saldo posiztivo differenziali su operazioni di copertura
20
interessi passivi e oneri assimilati
su debiti verso clientela
su titoli emessi
su debiti verso banche
su passività subordinate
saldo negativo differenziali su operazioni di copertura
altri interessi passivi
30
40
50
60
70
80
dividendi
commissioni attive
commissioni passive
profitti (perdite) da operazioni finanziarie
altri proventi di gestione
spese amministrative
per il personale
altre spese
90
100
110
120
130
140
150
160
170
180
190
200
210
220
230
rettifiche di valore su immobilizzazioni (mat.e immat.)
accantonamenti per rischi e oneri
altri oneri di gestione
rettifiche di valore su crediti e accantonam.per garanzie e impegni
riprese di valore su crediti e accantonam.per garanzie e impegni
accantonamenti al fondo rischi su crediti
rettifiche di valore su immobilizzzioni finanziarie
riprese di valore su immobilizzzioni finanziarie
utile (perdita) attività ordinarie
proventi straordinari
oneri straordinari
utile (perdita) straordinario
variazione fondo rischi bancari generali
imposte sul reddito d'esercizio
utile (perdita) dell'esercizio
valori (in migliaia % utile attività
di Euro)
ordinarie
208.532
1690%
180.392
1462%
17.614
143%
4.061
33%
6465
52%
-83.587
-677%
-15.121
-123%
-63.584
-515%
-1.544
-13%
-3.338
-27%
0
0%
0
0%
4.139
34%
53.006
430%
-13.433
-109%
-2.454
-20%
18.807
152%
-97.120
-787%
-55.147
-447%
-41.973
-340%
-7.199
-58%
-7.398
-60%
-1.331
-11%
-61.953
-502%
4.088
33%
0
0%
-1.757
-14%
0
0%
12.340
100%
24.448
198%
-6.474
-52%
17.974
146%
0
0%
-5.930
-48%
24.384
198%
ATTIVO RICLASSIFICATO
voci
cassa e disponibilità
titoli del tesoro e val.assimilati
crediti verso banche
crediti verso clientela
obbligazioni e altri titoli di debito
azioni,quote a ltri titoli di capitale
partecipazioni
partecipaz.in imprese del gruppo
AF
ATTIVITA' FRUTTIFERE
capitale sottoscr. non versato
altre attività
ratei e risconti attivi
ANF
ATTIVITA' NON FRUTTIFERE
immobilizzazioni imm.
immobilizzazioni mater.
AR
TA
ATTIVITA' REALI
TOTALE DELL'ATTIVO
valori (in migliaia di Euro)
% del totale
20.724
56.551
222.140
3.376.378
434.937
75.366
10.808
87.517
0%
1%
5%
75%
10%
2%
0%
2%
4.284.421
95%
0
126.845
30.374
0%
3%
1%
157.219
4%
7.565
38.247
0%
1%
45.812
4.487.452
1%
100%
PASSIVO RICLASSIFICATO
voci
debiti verso banche
debiti verso clientela
debiti rappresentati da titoli
passività subordinate
PO
PASSIVITA' ONEROSE
fondi di terzi in amministrazione
altre passività
ratei e risconti passivi
trattamento di fine rapporto
fondi per rischi e oneri
PNO
PASSIVITA' NON ONEROSE
capitale
sovrapprezzi di emissione
fondi rischi su crediti
fondo rischi bancari generali
riserve (legale , statutaria, altre)
riserve di rivalutazione
utili (perdite) portati a nuovo
utili (perdite) dell'esercizio
P
TP
PATRIMONIO
TOTALE DEL PASSIVO
valori (in migliaia di Euro)
% del totale
105.575
1.552.432
2.125.191
144.774
2%
35%
47%
3%
3.927.972
88%
0
70.930
30.255
15.262
36.582
0%
2%
1%
0%
1%
153.029
3%
142.540
151.066
0
0
86.531
1.930
0
24.384
3%
3%
0%
0%
2%
0%
0%
1%
406.451
4.487.452
9%
100%
CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO
voci
IA
IP
interessi attivi e proventi assimilati
interessi passivie proventi assimilati
MINT
MARGINE DI INTERESSE
RNC
rettifiche nette su crediti
MINTR
MARGINE DI INTERESSE RETTIFICATO
DIV
RNS
POF
PNG
dividendi e altri proventi
ricavi netti per servizi
profitti (perdite) da operazioni finanziarie
altri proventi di gestione
valori (in migliaia di
Euro)
% risultato netto
208.532
-83.587
855%
-343%
124.945
512%
-57.865
-237%
67.080
275%
4.139
39.573
-2.454
17.476
17%
162%
-10%
72%
MINTM
MARGINE DI INTERMEDIAZIONE
125.814
516%
CO
costi operativi
-104.319
-428%
RG
RISULTATO DI GESTIONE
21.495
88%
-7.398
0
-1.757
-30%
0%
-7%
12.340
51%
24.448
-6.474
17.974
100%
-27%
74%
30.314
124%
-5.930
24.384
0
-24%
100%
0%
24.384
100%
accantonamenti per rischi e oneri
accantonamenti fondo rischi su crediti
rettifiche nette su immobilizzazioni finanziarie
UAO
UTILE (PERDITA) DELLE ATTIVITA' ORDINARIE
proventi straordinari
oneri straordinari
UTILE (PERDITA) STRAORDINARIO
UPI
UTILE PRIMA DELLE IMPOSTE
imposte sul reddito d'esercizio
UTILE AL NETTO DELLE IMPOSTE
variazione fondo rischi bancari generali
UE
UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO
indicatori di redditività e di efficienza
ROE (redditività
capitale)
=
UE/P
=
6,00%
=
UAO/TA (contributo
attività ordinaria)
X
TA/P (leva finanziaria)
X
UPI/UAO (contributo
attività straordinaria)
X
UE/UPI (peso imposte)
ROE
0,27%
UAO/RG
UAO/TA
RG/TAN
11,04
X
57,41%
0,50%
MINTM/TAN (reddività
senza costi op.)
RG/MINTM (indicatore
generale di efficienza
economica)
X
=
=
17,08%
MINTM/MINTR (contributo
MINTR/TAN (indicatore
X aree diverse dalla gestione
generale di reddività)
denaro)
1,57%
MINTR/TAN
(indicatore
generale di
reddività)
MINT/TAN
187,56%
X
MINTR/MINT
=
2,93%
MINT/AF (effetto
rendimento)
MINT/TAN
X
TAN/TA
=
2,95%
MINTM/TAN
RG/TAN (ROA)
245,66%
53,69%
X
AF/TAN (effetto
composizione)
=
2,92%
100,45%
95,05%
80,44%
INFORMAZIONI AGGIUNTIVE DESUMIBILI DALLA NOTA INTEGRATIVA
migliaia di euro)
(valori in
crediti verso banche
esposizione lorda
rettifiche di valore esposizione netta
0
0
0
0
0
0
0
0
0
222.140
0
222.140
222.140
0
222.140
crediti dubbi
sofferenze
incagli
crediti in bonis
totale crediti verso banche
crediti verso clientela
esposizione lorda rettifiche di valore esposizione netta
441.898
159.107
282.791
212.400
112.160
100.240
214.618
45.553
260.171
14.880
1.394
13.486
3.110.303
16.716
3.093.587
3.552.201
175.823
3.376.378
crediti dubbi
sofferenze
incagli
crediti ristrutturati
crediti in bonis
totale crediti verso clientela
situazione complessiva
crediti dubbi complessivi
sofferenze complessive
incagli complessivi
altro
crediti in bonis complessivi
totale crediti verso banche e clientela
esposizione lorda rettifiche di valore esposizione netta
441.898
159.107
282.791
212.400
112.160
100.240
214.618
45.553
169.065
14.880
1.394
13.486
3.332.443
16.716
3.315.727
3.598.518
indicatori di rischio e solvibilità
crediti dubbi/totale crediti netti
8,38%
sofferenze nette/totale crediti netti
2,97%
patrimonio/crediti verso clientela
totale attività/patrimonio (effetto leva)
12,04%
11,04
rettifiche di valore su crediti dubbi/crediti dubbi lordi
36,01%
rettifiche di valore su sofferenze/sofferenze lorde
52,81%
rettifiche di valore totali/totale crediti lordi a clientela
4,95%
indicatori di composizione
crediti verso clientela/totale attivo
75,24%
titoli di debito/totale attivo
10,95%
(debiti verso clientela+debiti rappresentati da titoli)/totale attivo
81,95%
(crediti verso banche-debiti verso banche)/totale attivo
2,60%
Confronto tra UnicreditBanca e Popolare di Intra
ATTIVO RICLASSIFICATO
voci
cassa e disponibilità
titoli del tesoro e val.assimilati
crediti verso banche
crediti verso clientela
obbligazioni e altri titoli di debito
azioni,quote a ltri titoli di capitale
partecipazioni
partecipaz.in imprese del gruppo
ATTIVITA' FRUTTIFERE
capitale sottoscr. non versato
altre attività
ratei e risconti attivi
ATTIVO RICLASSIFICATO
valori (in
migliaia di
Euro)
% del totale
1.058.680
1.029
16.522.594
40.116.954
3.640.797
208
387.972
1.615.811
63.344.045
0
2.829.054
280.608
2%
0%
25%
60%
5%
0%
1%
2%
voci
cassa e disponibilità
titoli del tesoro e val.assimilati
crediti verso banche
crediti verso clientela
obbligazioni e altri titoli di debito
azioni,quote a ltri titoli di capitale
partecipazioni
partecipaz.in imprese del gruppo
95% ATTIVITA' FRUTTIFERE
0% capitale sottoscr. non versato
4% altre attività
0% ratei e risconti attivi
valori (in
migliaia di
Euro)
% del totale
20.724
56.551
222.140
3.376.378
434.937
75.366
10.808
87.517
0%
1%
5%
75%
10%
2%
0%
2%
4.284.421
95%
0
126.845
30.374
0%
3%
1%
ATTIVITA' NON F.
3.109.662
5% ATTIVITA' NON F.
157.219
4%
immobilizzazioni imm.
immobilizzazioni mater.
64.704
76.731
0% immobilizzazioni imm.
0% immobilizzazioni mater.
7.565
38.247
0%
1%
45.812
4.487.452
1%
100%
ATTIVITA' REALI
TOTALE DELL'ATTIVO
141.435
66.595.142
0% ATTIVITA' REALI
100% TOTALE DELL'ATTIVO
PASSIVO RICLASSIFICATO
voci
debiti verso banche
debiti verso clientela
debiti rappresentati da titoli
passività subordinate
PASSIVITA' ONEROSE
fondi di terzi in amministrazione
altre passività
ratei e risconti passivi
trattamento di fine rapporto
fondi per rischi e oneri
PASSIVITA' NON ONEROSE
capitale
sovrapprezzi di emissione
fondi rischi su crediti
fondo rischi bancari generali
riserve (legale , statutaria, altre)
riserve di rivalutazione
utili (perdite) portati a nuovo
utili (perdite) dell'esercizio
PATRIMONIO
TOTALE DEL PASSIVO
valori
3.778.573
41.913.951
12.344.325
1.250.000
59.286.849
64.206
2.447.204
269.925
646.063
864.359
4.291.757
1.901.044
0
0
0
703.051
0
0
412.441
3.016.536
66.595.142
% del totale
6%
63%
19%
2%
PASSIVO RICLASSIFICATO
voci
debiti verso banche
debiti verso clientela
debiti rappresentati da titoli
passività subordinate
89% PASSIVITA' ONEROSE
0%
4%
0%
1%
1%
fondi di terzi in amministrazione
altre passività
ratei e risconti passivi
trattamento di fine rapporto
fondi per rischi e oneri
6% PASSIVITA' NON ONEROSE
3%
0%
0%
0%
1%
0%
0%
1%
capitale
sovrapprezzi di emissione
fondi rischi su crediti
fondo rischi bancari generali
riserve (legale , statutaria, altre)
riserve di rivalutazione
utili (perdite) portati a nuovo
utili (perdite) dell'esercizio
5% PATRIMONIO
100% TOTALE DEL PASSIVO
valori
% del totale
105.575
1.552.432
2.125.191
144.774
2%
35%
47%
3%
3.927.972
88%
0
70.930
30.255
15.262
36.582
0%
2%
1%
0%
1%
153.029
3%
142.540
151.066
0
0
86.531
1.930
0
24.384
3%
3%
0%
0%
2%
0%
0%
1%
406.451
4.487.452
9%
100%
CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO
voci
IA
IP
interessi attivi e proventi assimilati
interessi passivie proventi assimilati
MINT
MARGINE DI INTERESSE
RNC
rettifiche nette su crediti
MINTR MARGINE INT. RETT.
DIV
RNS
POF
PNG
dividendi e altri proventi
ricavi netti per servizi
profitti (perdite) da operazioni finanziarie
altri proventi di gestione
MINTM MARGINE DI INTERMEDIAZIONE
CO
costi operativi
RG
RISULTATO DI GESTIONE
accantonamenti per rischi e oneri
accantonamenti fondo rischi su crediti
rettifiche nette su immobilizzazioni finanziarie
UAO
UTILE ATTIVITA' ORD.
proventi straordinari
oneri straordinari
UTILE (PERDITA) STRAORDINARIO
UPI
UTILE PRIMA IMPOSTE
imposte sul reddito d'esercizio
UTILE AL NETTO DELLE IMPOSTE
variazione fondo rischi bancari generali
UE
UTILE ESERCIZIO
CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO
valori
voci
3.118.415 IA
-1.158.745 IP
1.959.670 MINT
-207.678 RNC
interessi attivi e proventi assimilati
interessi passivie proventi assimilati
MARGINE DI INTERESSE
rettifiche nette su crediti
1.751.992 MINTR MARGINE INT. RETT.
61.726
1.237.992
12.937
569.325
DIV
RNS
POF
PNG
dividendi e altri proventi
ricavi netti per servizi
profitti (perdite) da operazioni finanziarie
altri proventi di gestione
3.633.972 MINTM MARGINE DI INTERMEDIAZIONE
-2.683.699 CO
950.273 RG
-48.229
0
-45.961
856.083 UAO
80.651
-212.871
-132.220
723.863 UPI
-321.000
402.863
0
402.863 UE
valori
208.532
-83.587
124.945
-57.865
67.080
4.139
39.573
-2.454
17.476
125.814
costi operativi
-104.319
RISULTATO DI GESTIONE
21.495
accantonamenti per rischi e oneri
accantonamenti fondo rischi su crediti
rettifiche nette su immobilizzazioni finanziarie
UTILE ATTIVITA' ORD.
proventi straordinari
oneri straordinari
UTILE (PERDITA) STRAORDINARIO
UTILE IMPOSTE
imposte sul reddito d'esercizio
UTILE AL NETTO DELLE IMPOSTE
variazione fondo rischi bancari generali
UTILE ESERCIZIO
-7.398
0
-1.757
12.340
24.448
-6.474
17.974
30.314
-5.930
24.384
0
24.384
indicatori di redditività e di efficienza
ROE
ROE
=
=
UE/P
UAO/TA
(contributo
attività ordinaria)
=
13,36%
X
TA/P (leva
finanziaria)
1,29%
X
22,08
UPI/UAO
(contributo
attività
straordinaria)
84,56%
X
UE/UPI (peso
imposte)
55,65%
indicatori di redditività e di efficienza
ROE
ROE
=
UE/P
=
UAO/TA
(contributo
attività ordinaria)
0,27%
=
X
6,00%
TA/P (leva
finanziaria)
11,04
X
UPI/UAO
(contributo
attività
straordinaria)
245,66%
X
UE/UPI (peso
imposte)
80,44%
indicatori di redditività e di efficienza
UAO/TA
RG/TAN
MINTM/TAN
=
UAO/RG
90,09%
MINTM/TAN
=
7,26%
=
MINTR/TAN
=
MINT/TAN
=
MINTR/TAN
3,50%
MINT/TAN
3,91%
MINT/AF
3,09%
X
X
X
X
X
RG/TAN
X
(ROA)
1,90%
RG/MINTM
26,15%
MINTM/MINT
R
207,42%
MINTR/MINT
89,40%
AF/TAN
126,50%
TAN/TA
indicatori di redditività e di efficienza
UAO/TA
75,19%
RG/TAN
MINTM/TAN
=
UAO/RG
X
57,41%
MINTM/TAN
=
2,95%
X
MINTR/TAN
X
=
MINTR/TAN
=
MINT/TAN
=
1,57%
MINT/TAN
2,93%
MINT/AF
2,92%
X
X
RG/TAN
X
(ROA)
0,50%
RG/MINTM
17,08%
MINTM/MINT
R
187,56%
MINTR/MINT
53,69%
AF/TAN
100,45%
TAN/TA
95,05%
indicatori di rischio e solvibilità
indicatori di rischio e solvibilità
crediti dubbi/totale crediti netti
4,66% crediti dubbi/totale crediti netti
8,38%
sofferenze nette/totale crediti netti
2,37% sofferenze nette/totale crediti netti
2,97%
patrimonio/crediti verso clientela
7,52% patrimonio/crediti verso clientela
12,04%
totale attività/patrimonio (effetto leva)
22,08 totale attività/patrimonio (effetto leva)
11,04
rettifiche di valore su crediti dubbi/crediti dubbi lordi
37,90% rettifiche di valore su crediti dubbi/crediti dubbi lordi
36,01%
rettifiche di valore su sofferenze/sofferenze lorde
48,16% rettifiche di valore su sofferenze/sofferenze lorde
52,81%
rettifiche di valore totali/totale crediti lordi a clientela
3,31% rettifiche di valore totali/totale crediti lordi a clientela
4,95%
indicatori di composizione
crediti verso clientela/totale attivo
titoli di debito/totale attivo
indicatori di composizione
60,24% crediti verso clientela/totale attivo
5,47% titoli di debito/totale attivo
(debiti verso clientela+debiti rappresentati
(debiti verso clientela+debiti
da titoli)/totale attivo
81,47% rappresentati da titoli)/totale attivo
(crediti verso banche-debiti verso
banche)/totale attivo
(crediti verso banche-debiti verso
19,14% banche)/totale attivo
75,24%
10,95%
81,95%
2,60%
Confronto tra ROE e sue componenti
300
245,66
250
200
150
100
84,56
80,44
55,65
50
13,36
22,08
6
11,04
1,29
0,27
0
ROE
ROE
UAO/TA UAO/TA
TA/P
TA/P
UPI/UA
UPI/UA
UE/UPI
UE/UPI
81,47%
(crediti verso
banche-debiti
verso
banche)/totale
(debiti verso
clientela+debiti
rappresentati
da titoli)/totale
titoli di
debito/totale
attivo
crediti verso
clientela/totale
attivo
Confronto tra indicatori di composizione
81,95%
75,24%
60,24%
19,14%
10,95%
5,47%
2,60%