Le finanze regionali
in tempo di crisi:
analisi del bilancio di
previsione 2012
della Regione
Emilia Romagna
Bologna, 19 luglio 2012
Due anni di manovre sulle Autonomie locali
Gli interventi più recenti per la correzione dei conti pubblici
Manovra d’estate 2010 (Decreto legge n. 78)
Manovra di luglio 2011 (Decreto legge n. 98)
Manovra di ferragosto 2011 (Decreto legge n. 138)
Decreto «salva Italia» (Dl n. 201/2011)
Spending review (Decreto legge n. 95/2012)
AUTONOMIE LOCALI
2011
2012
2013
2014
Manovra d'estate 2010
6.300
8.500
8.500
8.500
Manovre d'estate 2011
4.020
6.400
6.400
Decreto "salva Italia"
2.785
2.785
2.785
Decreto "spending review"*
2.300
5.200
5.500
17.585
22.885
23.185
Totale manovre
(*) stime. Valori in milioni di euro
6.300
Le manovre a carico della Regione Emilia Romagna
Valore complessivo manovre al 2012: 469 milioni di euro
Taglio ai trasferimenti per 390 milioni nel 2012
Spending review: -30 mln nel 2012; -42 mln nel 2013
(stime)
Stretta al Patto stabilità: 49 mln nel 2012; 106 mln nel 2013
«Salva Italia»: aumento aliquota addizionale Irpef 0,33%
Nel 2012 ulteriore sacrificio di 122 milioni rispetto al 2011
REGIONE EMILIA ROMAGNA
Manovra d'estate 2010
2011
2012
2013
2014
347
390
390
390
49
106
106
30
42
42
469
539
539
Manovre d'estate 2011
Decreto "salva Italia"
Decreto "spending review"*
Totale manovre
(*) stime. Valori in milioni di euro
347
Le manovre a carico delle Province dell’Emilia Romagna
Valore complessivo manovre al 2012: 106 milioni di euro
Taglio ai trasferimenti per 42 milioni nel 2012
Spending review: -23 mln nel 2012; -46 mln nel 2013
(stime)
Stretta al Patto stabilità: 41 mln nel 2012; 62 mln nel 2013
Prospettive: enti di secondo livello e accorpamenti
Nel 2012 ulteriore sacrificio di 100 milioni rispetto al 2011
PROVINCE EMILIA ROMAGNA
2011
2012
2013
2014
6
10
10
10
Manovre d'estate 2011
41
62
62
Decreto "salva Italia"
32
32
32
Decreto "spending review"*
23
46
46
106
150
150
Manovra d'estate 2010
Totale manovre
(*) stime. Valori in milioni di euro
6
Le manovre a carico dei Comuni dell’Emilia Romagna
Valore complessivo manovre al 2012: 473 milioni di euro
Taglio al Fondo sperimentale per 339 milioni nel 2012
Spending review: -34 mln nel 2012; -136 mln nel 2013
(stime)
Stretta al Patto stabilità: 99 mln nel 2012; 169 mln nel 2013
Tagli «compensativi» al Fondo per maggiore IMU
Nel 2012 ulteriore sacrificio di 362 milioni rispetto al 2011
COMUNI EMILIA ROMAGNA
Manovra d'estate 2010
2011
2012
2013
2014
110
184
184
184
99
169
169
155
155
155
34
136
136
473
643
643
Manovre d'estate 2011
Decreto "salva Italia"
Decreto "spending review"*
Totale manovre
(*) stime. Valori in milioni di euro
110
Le manovre a carico delle Autonomie dell’Emilia Romagna
Valore complessivo manovre al 2012: oltre 1 miliardo di euro
Dal 2013 l’effetto a regime è di 1,3 miliardi di euro
In media 236 euro per cittadino
Pari al 14% della spesa locale non sanitaria
Le manovre sulle Autonomie locali sono pari allo 0,8% del Pil
Nel 2012 ulteriore sacrificio di 585 milioni rispetto al 2011
AUTONOMIE LOCALI E.R.
2011
2012
2013
2014
463
585
585
585
Manovre d'estate 2011
190
337
337
Decreto "salva Italia"
186
186
186
87
224
224
1.048
1.332
1.332
Manovra d'estate 2010
Decreto "spending review"*
Totale manovre
(*) stime. Valori in milioni di euro
463
Il bilancio di previsione 2012 della
Regione Emilia Romagna: principali elementi
Entrate
Bilancio approvato lo stesso giorno del «salva Italia»
(22/12/11). Flessione generale della dimensione del bilancio
Riduzione dei trasferimenti correnti -11,8% rispetto al 2011
(-35% in due anni)
Gettito dei tributi propri stabile; crescono le entrate da
compartecipazioni ai tributi erariali (+3,1%)
Nel 2012 previsto un minor apporto delle entrate derivanti
da mutui e prestiti (-1,2%)
Aliquote Irpef confermate, ma il Decreto «salva Italia» ha
disposto aumento +0,33% dell’aliquota base
Il bilancio di previsione 2012 della
Regione Emilia Romagna: principali elementi
Dinamica delle entrate (milioni di euro)
2010
2011
2012
Var.%
'10/'11
Var.%
'11/'12
Entrate tributarie
9.073
9.198
9.349
+1,4
+1,6
Tributi propri
4.451
4.423
4.428
-0,6
+0,1
3.089
3.008
2.973
-2,6
-1,2
Addizionale regionale Irpef
805
822
855
+2,1
+4,1
Tassa automobilistica
423
460
465
+8,9
+1,1
0
4
0
-
-97,0
4.622
4.775
4.921
+3,3
+3,1
4.322
4.476
4.632
+3,5
+3,5
Quota regionale accisa benzina
150
150
140
+0,0
-6,7
Quota regionale accisa gasolio
149
149
149
+0,0
+0,0
Trasferimenti correnti
830
609
537
-26,6
-11,8
Entrate extratributarie
55
84
276
+52,5
+229,0
Entrate in conto capitale
74
55
44
-25,4
-19,8
Entrate derivanti da mutui e prestiti
2.556
2.656
2.623
+3,9
-1,2
Avanzo/disavanzo di amministrazione
1.918
1.157
969
-39,7
-16,3
14.505
13.759
13.798
-5,1
+0,3
Irap
Altri tributi
Compartecipazioni a tributi erariali
Compartecipazione Iva
TOTALE ENTRATE
Il bilancio di previsione 2012 della
Regione Emilia Romagna: principali elementi
Dinamica delle entrate da trasferimenti (milioni di euro)
2011
2012
Var.ass.
'11/'12
Var.%
'11/'12
Entrate da trasferimenti correnti
609
537
-72
-11,8
Trasferimenti correnti dallo Stato
478
417
-61
-12,8
Trasferimenti correnti dall'Unione Europea
128
118
-10
-7,6
2
2
0
-17,6
Entrate da trasferimenti in c/capitale
55
44
-11
-19,8
Trasferimenti in c/capitale dallo Stato
55
44
-11
-19,8
Trasferimenti in c/capitale dall'Unione Europea
0
0
-
-
Trasferimenti in c/capitale da altri soggetti
0
0
-
-
TOTALE ENTRATE DA TRASFERIMENTI
664
581
-83
-12,4
Trassferimenti correnti da altri soggetti
Il bilancio di previsione 2012 della
Regione Emilia Romagna: principali elementi
Spese
Flessione delle spese d’investimento: -15,1% rispetto al
2011, che segue la riduzione del 3,9% del 2011
Le spese correnti tengono, «tutelate» rispetto alle spese per
investimenti che hanno risentito dei tagli delle manovre
Riduzione delle spese per gli organi costituzionali (-3%) e
delle spese per il personale (-1,6%)
Negli ultimi anni sono stati tagliati gli stanziamenti per tutti i
settori di spesa, ad eccezione della sanità (+4,3%)
I tagli alla Regione hanno comportato una riduzione dei
trasferimenti regionali ad enti locali ed imprese
Il bilancio di previsione 2012 della
Regione Emilia Romagna: principali elementi
Dinamica delle spese per categoria (milioni di euro)
2010
2011
2012
Var.%
'10/'11
Var.%
'11/'12
12.041
11.381
11.756
-5,5
+3,3
38
38
36
-0,5
-3,0
Spese per il personale
148
148
146
+0,2
-1,6
Acquisto di beni e servizi
218
224
431
+3,1
+92,3
13
13
13
+0,0
-0,8
10.631
10.167
10.325
-4,4
+1,6
Interessi passivi
140
131
124
-6,2
-5,2
Altre spese correnti
746
558
580
-25,2
+3,9
Somme non attribuibili
107
102
101
-5,2
-0,3
2.344
2.252
1.911
-3,9
-15,1
415
331
292
-20,1
-11,8
1.199
1.342
1.138
+11,9
-15,2
90
11
11
-88,1
+6,3
Concessioni di crediti e anticipazioni
153
119
65
-22,4
-45,0
Somme non attribuibili
488
449
404
-8,1
-10,0
120
127
131
+5,4
+3,0
14.505
13.759
13.798
-5,1
+0,3
Spese correnti
Organi costituzionali della Regione
Imposte e tasse
Trasferimenti correnti
Spese d'investimento
Investimenti fissi
Trasferimenti in conto capitale
Partecipazione azionarie e conferimenti
Spese per rimborso prestiti
TOTALE SPESE
Il bilancio di previsione 2012 della
Regione Emilia Romagna: principali elementi
Dinamica delle spese per funzione (milioni di euro)
2010
Organi ist it uzionali
2011
2012
Var.%
'10/'11
Var.%
'11/'12
38
38
36
-0,7
-3,0
435
406
384
-6,6
-5,4
349
318
302
-8,9
-4,9
Aut onomie locali, funzioni delegat e
66
67
63
+1,2
-5,8
Alt ri int ervent i generali
20
21
19
+7,4
-11,9
538
479
423
-11,1
-11,6
Agricolt ura
112
103
67
-8,1
-34,9
Indust ria, cooperazione, art igianat o e problemi
del lavoro
380
331
314
-12,8
-5,1
T urismo
36
35
34
-1,6
-4,2
Commercio
10
9
9
-10,3
-9,5
1.600
1.464
1.259
-8,5
-14,0
Urbanist ica e polit iche per la casa
345
388
298
+12,5
-23,3
T ut ela e valorizzazione dell'ambient e
234
194
181
-17,1
-6,8
T rasport i e viabilit à
963
823
737
-14,5
-10,5
58
58
44
+0,5
-25,0
9.235
9.397
9.773
+1,8
+4,0
9.118
9.291
9.693
+1,9
+4,3
116
106
80
-9,2
-24,0
496
476
426
-4,0
-10,4
Ist ruzione prescolast ica
16
12
9
-23,8
-23,3
Ist ruzione scolast ica
28
15
13
-46,9
-10,3
Ist ruzione superiore e universit aria
56
57
44
+1,2
-23,3
337
339
310
+0,4
-8,4
52
46
43
-11,7
-5,2
6
7
6
+14,5
-15,2
Affari regionali
Amminist razione regionale
Int ervent i per lo sviluppo economico
Uso, salvaguardia e sviluppo del t errit orio
Prot ezione civile e int ervent i di emergenza
Tut ela della salut e e solidariet à sociale
Polit iche sanit arie
Int ervent i di solidariet à
Ist ruzione, at t ivit à format ive, cult urali,
sport ive e ricreat ive
Formazione alle professioni e sost egno all'occupazione
At t ivit à cult urali
Promozione dello sport e delle at t ivit à ricreat ive
Oneri generali non at t ribuibili
TOTALE SPESE
2.164
1.500
1.496
-30,7
-0,3
14.505
13.759
13.798
-5,1
+0,3
Il bilancio di previsione 2012 della
Regione Emilia Romagna: principali elementi
Dinamica delle spese per trasferimenti (milioni di euro)
2011
2012
Var.ass.
'11/'12
Var.%
'11/'12
10.167
10.325
+158
+1,6
allo Stato e ad altri enti del settore statale
154
169
+15
+9,5
ai Comuni
108
89
-19
-18,0
alle Province
237
215
-22
-9,3
ai consorzi ed aziende di enti locali e alle comunità montane
64
59
-5
-7,7
ad altri enti del settore pubblico allargato
14
23
+8
+59,8
8.999
9.191
+192
+2,1
591
579
-11
-1,9
1.342
1.138
-203
-15,2
1
0
-1
-94,7
ai Comuni
394
275
-119
-30,3
alle Province
218
170
-48
-21,9
48
34
-14
-29,1
3
6
+3
+100,3
alle ASL
248
257
+9
+3,4
al settore privato
430
397
-33
-7,6
11.508
11.463
-46
-0,4
Spese per trasferimenti correnti
alle ASL
al settore privato
Spese per trasferimenti in c/capitale
allo Stato e ad altri enti del settore statale
ai consorzi ed aziende di enti locali e alle comunità montane
ad altri enti del settore pubblico allargato
TOTALE SPESE PER TRASFERIMENTI
Il bilancio di previsione 2012 della
Regione Emilia Romagna: principali elementi
Emilia Romagna: sanità con i conti in ordine (milioni di euro)
Assist enza erogat a da ent i a gest ione diret t a
Beni e servizi
Personale
Ammortamenti e altri costi
Assist enza erogat a da ent i convenzionat i e
accredit at i
Medicina generale convenzionata
Farmaceutica convenzionata
Specialistica convenzionata e accreditata
Riabilitativa accreditata
Integrativa e protesica convenzionata e
accreditata
Altra assistenza convenzionata e accreditata
Ospedaliera accreditata
Mobilit à verso Bambin Gesù e SMOM
TOTALE COSTI
Ent rat e proprie
Irap e addizionale regionale Irpef
Ricavi e entrate proprie delle ASL
Ricavi straordinari delle Aziende Sanitarie
Cont ribut i e t rasferiment i
Fabbisogno sanitario (Dlgs 56/2000)
FSN e quote vincolate a carico dello Stato
Ulteriori trasferimenti pubblico e privato
Cost i capit alizzat i
TOTALE RICAVI
Saldi mobilità sanitaria interregionale
RISULTATO DI ESERCIZIO
2008
5.569
2.685
2.858
27
2009
5.810
2.791
2.927
92
2010
5.889
2.846
3.000
43
2011
5.947
2.862
3.015
70
2.584
2.664
2.739
2.745
450
728
148
9
482
719
157
10
511
715
175
8
517
680
191
7
110
114
117
120
569
570
0
8.154
4.128
3.595
468
65
3.715
3.511
126
596
585
0
8.474
4.070
3.529
478
63
4.071
3.793
145
613
600
1
8.629
4.003
3.456
503
44
4.307
3.982
144
616
612
1
8.693
3.986
3.473
480
34
4.376
4.105
140
78
132
181
7.843
338
+27
8.141
355
+22
8.310
347
+28
132
18
8.381
347
+35
E dopo i tagli?
Rischio aumento tributi locali
Finanza regionale e locale caratterizzata da incertezza sulle
risorse disponibili: meno trasferimenti = più tasse?
Addizionale regionale Irpef: +210 milioni di euro a seguito
delle disposizioni del «salva Italia»
Irap: dall’incremento delle aliquote fino al livello massimo
consentito ci potrebbe essere un aggravio di 441 mln euro
Addizionale comunale Irpef: +195 mln euro se tutti i Comuni
dovessero portare l’aliquota allo 0,8%
IMU: +81 euro per la prima casa; +512 euro per un ufficio;
+357 euro per un negozio; +271 euro per un laboratorio; +
645 per un opificio
Le finanze regionali
in tempo di crisi:
analisi del bilancio di
previsione 2012
della Regione
Emilia Romagna
Bologna, 19 luglio 2012