CASO STAMPER
SCHEMI DI SINTESI
CASO STAMPER s.r.l.
Lucidi di Catry Ostinelli
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SCHEMI DI SINTESI
REPARTO STAMPERIA
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CONTO ECONOMICO PROGRESSIVO PER MACROFAMIGLIA
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RIEPILOGO FATTURATO – MARGINE COMPLESSIVO
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RIEPILOGO MARGINE MACROFAMIGLIA IN % SU MARGINE TOTALE
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CONTO ECONOMICO PARTE COSTI COMUNI E SCOSTAMENTI
DAL MARGINE DI CONTRIBUZIONE AL RISULTATO LORDO DELLA GESTIONE CARATTERISTICA
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SCHEMI DI SINTESI
REPARTO OFFICINA
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DEFINIZIONE CENTRI DI COSTO INDIRETTI E DRIVERS DI
COSTO
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ESEMPIO DI IMPOSTAZIONE DEL COSTO ORARIO MACCHINA
PREVENTIVO
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CONTO ECONOMICO GENERALE REPARTO OFFICINA
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REPORT DI ANALISI DEI COSTI ASSORBITI PER CENTRO DI
COSTO INDIRETTO
ASSORBIMENTO COSTI DEI CDC INDIRETTI - FEBBRAIO 2003
Centro di costo
CAD
CAM
GESTIONE MATERIALI
GESTIONE VENDITE
INDIRETTI PRODUZIONE
GESTIONE LAVORAZIONI ESTERNE
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Costi Preventivi Costi Assorbiti Costi assorbiti nel periodo proiezione annua
annui
957.934,29
225.086,37
86.333,33
310.593,59
640.898,39
102.688,99
176.414,01
26.117,92
11.087,88
94.428,60
124.288,91
33.355,19
11
1.058.484,06
156.707,52
66.527,28
566.571,60
745.733,46
200.131,14
Delta Annuo
100.549,77
-68.378,85
-19.806,05
255.978,01
104.835,07
97.442,15
Delta %
annuo
10,50%
-30,38%
-22,94%
82,42%
16,36%
94,89%
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REPORT DI ANALISI DELLE ORE MACCHINA
ORE MACCHINA : CONFRONTO PREVENTIVO / ASSORBITO - FEBBRAIO 2003
MACCHIN
A
ORE
PREVISTE
ANNUE
100
101
110
126
128
129
130
131
132
150
151
153
154
155
175
176
177
178
200
270
300
325
328
329
350
Lucidi di Catry Ostinelli
3.846
3.615
2.225
4.200
3.300
3.325
2.850
3.650
4.500
1.975
1.925
2.100
3.400
2.600
1.725
875
2.200
3.300
825
2.490
915
2.000
2.850
2.850
3.400
ORE
ORE
PREVISTE LAVORAT
MESE
E
641,00
602,50
370,83
700,00
550,00
554,17
475,00
608,33
750,00
329,17
320,83
350,00
566,67
433,33
287,50
145,83
366,67
550,00
137,50
415,00
152,50
333,33
475,00
475,00
566,67
727,44
564,12
409,20
752,32
557,83
616,26
513,84
736,18
885,20
345,18
395,36
109,32
467,10
745,21
348,14
85,69
362,86
423,35
194,73
65,32
117,46
43,19
486,10
660,43
639,00
DELTA
(LAV PREV)
-
-
-
ORE
ORE
MACCHIN
ORE
DELTA (LAV
PREVISTE PREVISTE
A
LAVORATE
- PREV)
ANNUE
MESE
86,44
38,38
38,37
52,32
7,83
62,09
38,84
127,85
135,20
16,01
74,53
240,68
99,57
311,88
60,64
60,14
3,81
126,65
57,23
349,68
35,04
290,14
11,10
185,43
72,33
374
381
402
403
404
405
410
500
502
526
554
555
577
604
605
625
650
701
704
801
802
803
12
1.790
375
200
200
800
872
2.490
790
1.190
1.750
1.900
2.010
4.100
500
500
3.250
4.600
490
590
825
825
825
298,33
62,50
33,33
33,33
133,33
145,33
415,00
131,67
198,33
291,67
316,67
335,00
683,33
83,33
83,33
541,67
766,67
81,67
98,33
137,50
137,50
137,50
312,66
117,41
127,80
97,20
5,05 121,99 405,67 164,03
238,54
97,00 357,85
344,94
858,95
209,39
4,99 110,17 840,89
105,35
139,36
234,94
104,32 126,30 -
14,33
54,91
94,47
63,87
128,28
23,34
9,33
32,36
40,21
194,67
41,18
9,94
175,62
126,06
78,34
431,50
74,22
23,68
41,03
97,44
33,18
11,20
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REPORT DI ANALISI DEI COSTI ASSORBITI MACCHINA
TOTALE COSTI ASSORBITI DALLE MACCHINE - FEBBRAIO 2003
ASSORBITI
FEBBRAIO
PROIEZIONE
ANNUA
TOTALE COSTI VARIABILI
126.563,32
759.379,90
TOTALE COSTI FISSI
166.779,05
1.000.674,35
Lucidi di Catry Ostinelli
13
PREVENTIVI
ANNUI
SOVRASSORBIMENTO
SOTTOASSOBIMENTO
2003
2003
928.447,16 994.775,22
169.067,26
5.899,12
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CASO STAMPER
ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI – (SCOSTAMENTI TOTALI
MACCHINE – derivati da dettaglio singole maccchine)
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CASO STAMPER
ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI – (Costi effettivi rilevati a
cosuntivo a confronto con i costi pianificati a budget)
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