L’equilibrio finanziario
Elementi del nuovo accordo di Basilea
L'equilibrio finanziario - Criteri e metodologie nella logica di Basilea 2
Eugenio Pavarani
Copyright © 2006 – The McGraw-Hill Companies srl
Basilea II

Basilea II ?

Si tratta della recente revisione del complesso
di norme regolamentari che dal 1988 sono
imposte alle banche dalla rispettive Autorità di
Vigilanza;

Norme che riguardano la dimensione minima e
la composizione del patrimonio netto (p. di
vigilanza)
L'equilibrio finanziario - Criteri e metodologie nella logica di Basilea 2
Eugenio Pavarani
Copyright © 2006 – The McGraw-Hill Companies srl
Il Comitato di Basilea

Costituito dai rappresentanti delle Banche
centrali del G10; opera dal 1974 presso la BRI

Obiettivo: definire norme regolamentari per
assicurare
buon funzionamento e
stabilità del sistema creditizio

Norme recepite dalle Autorità di Vigilanza di
oltre 100 Paesi.
L'equilibrio finanziario - Criteri e metodologie nella logica di Basilea 2
Eugenio Pavarani
Copyright © 2006 – The McGraw-Hill Companies srl
Il patrimonio delle banche

Come per ogni impresa, anche per le banche il
Patrimonio Netto è una tutela per i creditori;
 Per le imprese industriali l’importo minimo del
patrimonio di una società di capitali è
indifferenziato;
 La normativa per le banche è più restrittiva:



Si vogliono tutelare i depositanti;
La banca è al centro del circuito dei pagamenti;
Si vuole giungere ad una normativa omogenea fra
Paesi (per evitare concorrenza “scorretta”)
L'equilibrio finanziario - Criteri e metodologie nella logica di Basilea 2
Eugenio Pavarani
Copyright © 2006 – The McGraw-Hill Companies srl
Stato Patrimoniale delle aziende di credito
L’obiettivo delle autorità di vigilanza
è garantire la stabilità delle banche a
tutela dei depositanti
IMPIEGHI
RACCOLTA
Il valore degli
impieghi è a rischio
PATRIMONIO
DI
VIGILANZA
L'equilibrio finanziario - Criteri e metodologie nella logica di Basilea 2
Eugenio Pavarani
Funzione di
“cuscinetto” a
protezione della
solvibilità
Copyright © 2006 – The McGraw-Hill Companies srl
Una premessa: di che cosa si occupano gli Accordi di Basilea ?
Stato Patrimoniale delle aziende di credito
100
RACCOLTA
90
MP
10
IMPIEGHI
L'equilibrio finanziario - Criteri e metodologie nella logica di Basilea 2
Eugenio Pavarani
Copyright © 2006 – The McGraw-Hill Companies srl
Stato Patrimoniale delle aziende di credito
Perdita di valore economico degli impieghi
RACCOLTA
100
90
IMPIEGHI
MP
L'equilibrio finanziario - Criteri e metodologie nella logica di Basilea 2
Eugenio Pavarani
10
Copyright © 2006 – The McGraw-Hill Companies srl
Stato Patrimoniale delle aziende di credito
Perdita di valore economico degli impieghi
RACCOLTA
85
85
5
0
10
IMPIEGHI
15
MP
MP per 10 non erano sufficienti
Copyright © 2006 – The McGraw-Hill Companies srl
L'equilibrio finanziario - Criteri e metodologie nella logica di Basilea 2
Eugenio Pavarani
Stato Patrimoniale delle aziende di credito
RACCOLTA
IMPIEGHI
MP
L'equilibrio finanziario - Criteri e metodologie nella logica di Basilea 2
Eugenio Pavarani
La convenienza economica
spinge a minimizzare i MP
Copyright © 2006 – The McGraw-Hill Companies srl
Stato Patrimoniale delle aziende di credito
RACCOLTA
IMPIEGHI
MP
L'equilibrio finanziario - Criteri e metodologie nella logica di Basilea 2
Eugenio Pavarani
La convenienza economica
spinge a minimizzare i MP
Copyright © 2006 – The McGraw-Hill Companies srl
Stato Patrimoniale delle aziende di credito
RACCOLTA
IMPIEGHI
PATRIMONIO
L'equilibrio finanziario - Criteri e metodologie nella logica di Basilea 2
Eugenio Pavarani
ROE = UN / MP
Copyright © 2006 – The McGraw-Hill Companies srl
Stato Patrimoniale delle aziende di credito
RACCOLTA
Le autorità monetarie
impongono una
dotazione di capitale
adeguata ai rischi
IMPIEGHI
PATRIMONIO
Continua…
L'equilibrio finanziario - Criteri e metodologie nella logica di Basilea 2
Eugenio Pavarani
Copyright © 2006 – The McGraw-Hill Companies srl