Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
STATO PATRIMONIALE - Attivo
Voci dell'Attivo
10.
20.
30.
40.
50.
60.
70.
110.
120.
130.
150.
Cassa e disponibilità liquide
Attività finanziarie detenute per la negoziazione
Attività finanziarie valutate al fair value
Attività finanziarie disponibili per la vendita
Attività finanziarie detenute sino alla scadenza
Crediti verso banche
Crediti verso clientela
Attività materiali
Attività immateriali
Attività fiscali
a) correnti
b) anticipate
Altre attività
Totale dell'attivo
31.12.2010
3.035.751
9.966.533
336.078
91.451.784
3.095.550
19.516.512
547.980.461
22.104.723
61.903
10.993.190
1.362.418
9.630.773
6.016.149
714.558.634
31.12.2009
2.184.320
12.006.864
333.060
72.066.276
12.058.423
329.358.033
17.213.385
31.174
1.701.470
1.701.470
3.750.886
450.703.891
STATO PATRIMONIALE - Passivo
Voci del Passivo e del Patrimonio Netto
10.
20.
30.
50.
80.
100.
110.
120.
130.
160.
170.
180.
200.
49
Debiti verso banche
Debiti verso clientela
Titoli in circolazione
Passività finanziarie valutate al fair value
Passività fiscali
a) correnti
b) differite
Altre passività
Trattamento di fine rapporto del personale
Fondi per rischi e oneri:
b) altri fondi
Riserve da valutazione
Riserve
Sovrapprezzi di emissione
Capitale
Utile (Perdita) d'esercizio (+/-)
Totale del passivo e del patrimonio netto
31.12.2010
20.038.593
329.661.142
234.052.071
57.117.505
103.976
103.976
11.764.241
2.491.944
529.733
529.733
2.722.970
48.976.704
1.322.933
4.897.667
879.157
714.558.634
31.12.2009
2.253.935
227.818.212
122.726.304
38.089.441
543.040
480.022
63.018
7.288.598
1.306.662
188.917
188.917
4.032.192
43.424.834
515.142
472.919
2.043.696
450.703.891
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
CONTO ECONOMICO
Voci
10.
20.
30.
40.
50.
60.
70.
80.
100.
110.
120.
130.
140.
150.
160.
170.
180.
190.
200.
240.
250.
260.
270.
290.
50
Interessi attivi e proventi assimilati
Interessi passivi e oneri assimilati
Margine di interesse
Commissioni attive
Commissioni passive
Commissioni nette
Dividendi e proventi simili
Risultato netto dell'attività di negoziazione
Utili (perdite) da cessione o riacquisto di:
b) attività finanziarie disponibili per la vendita
d) passività finanziarie
Risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value
Margine di intermediazione
Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di:
a) crediti
d) altre operazioni finanziarie
Risultato netto della gestione finanziaria
Spese amministrative:
a) spese per il personale
b) altre spese amministrative
Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri
Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali
Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali
Altri oneri/proventi di gestione
Costi operativi
Utili (Perdite) da cessione di investimenti
Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte
Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente
Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte
Utile (Perdita) d'esercizio
31.12.2010
27.373.715
(9.461.822)
17.911.893
7.726.114
(751.551)
6.974.563
76.488
(126.892)
176.383
170.907
5.475
(123.672)
24.888.762
(5.168.476)
(5.203.328)
34.852
19.720.286
(18.533.855)
(10.501.451)
(8.032.405)
(46.698)
(997.729)
(32.718)
1.904.930
(17.706.070)
(18.362)
1.995.854
(1.116.697)
879.157
879.157
31.12.2009
19.386.554
(6.580.552)
12.806.002
4.061.210
(483.268)
3.577.942
47.582
345.896
(24.659)
(14.320)
(10.339)
(9.302)
16.743.461
(3.203.726)
(3.203.726)
13.539.735
(10.818.848)
(6.221.210)
(4.597.638)
68.475
(802.275)
(7.327)
921.023
(10.638.953)
2.900.782
(857.086)
2.043.696
2.043.696
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
PROSPETTO DELLA REDDITIVITÀ COMPLESSIVA
Voci
10.
20.
30.
40.
50.
60.
70.
80.
90.
100.
110.
120.
Utile (Perdita) d'esercizio
Altre componenti reddituali al netto delle imposte
Attività finanziarie disponibili per la vendita
Attività materiali
Attività immateriali
Copertura di investimenti esteri
Copertura dei flussi finanziari
Differenze di cambio
Attività non correnti in via di dismissione
Utili (Perdite) attuariali su piani a benefici definiti
Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto
Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte
Redditività complessiva (Voce 10+110)
31.12.2010
31.12.2009
879.157
2.043.696
(2.006.370)
1.700.743
(2.006.370)
(1.127.214)
1.700.743
3.744.439
Nella voce "utile (perdita) 'esercizio" fiugura il medesimo importo indicato nella voce 290 del conto economico.
Nelle voci relative alle "altre componenti reddituali al netto delle imposte" figurano le variazioni di valore delle attività registrate nell'esercizio in contropartita delle riserve da
valutazione (al netto delle imposte).
51
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO ESERCIZIO 2010
Allocazione risultato esercizio
precedente
Esistenze al
31.12.2009
Capitale:
a) azioni ordinarie
b) altre azioni
Sovrapprezzi di emissione
Riserve:
a) di utili
b) altre
Riserve da valutazione
Strumenti di capitale
Azioni proprie
Utile (Perdita) di esercizio
Patrimonio netto
Modifica saldi
apertura
Esistenze all'
01.01.2010
472.919
472.919
472.919
472.919
515.142
43.424.834
43.424.834
515.142
43.424.834
43.424.834
4.032.192
4.032.192
2.043.696
50.488.783
2.043.696
50.488.783
Riserve
Dividendi e
altre
destinazioni
1.853.115
1.853.115
Variazioni dell'esercizio
Operazioni sul patrimonio netto
Variazioni di
riserve
Emissione
nuove azioni
Acquisto
azioni proprie
Variazione
strumenti di
capitale
Derivati su
proprie azioni
Stock options
Redditività
complessiva
esercizio
31.12.2010
(441.797)
(441.797)
4.897.667
4.897.667
821.594
(13.803)
1.322.933
48.976.704
48.976.704
3.698.755
3.698.755
(190.581)
(190.581)
4.395.903
Patrimonio
Netto al
31.12.2010
4.866.545
4.866.545
697.148
(1.853.115)
Distribuzione
straordinaria
dividendi
5.688.139
(455.600)
(2.006.370)
2.722.970
879.157
(1.127.214)
879.157
58.799.430
Si ritiene opportuno precisare che per effetto della fusione per incorporazione della Banca di Bientina Credito Cooperativo dal 1/1/2010, nella colonna "Emissione nuove azioni" figurano n.171.456 azioni emesse per i soci di tale Banca per una somma di
€ 4.426.993,92 con un resto per concambio di complessivi € 571.757,26 che è stata imputato a Riserva sovrapprezzo azioni rimborsabile - nominativa. Nella medesima colonna alla riga sovrapprezzi di emissione è stato inserito l'importo del sovrapprezzo
al 31/12/09 della Banca di Bientina pari ad € 126.933,51 ed il resto da concambio azioni per € 571.757,26. Ciò in attuazione dell'atto di fusione per incorporazione approvato dalle Assemblee dei due istituti di credito. Inoltre, nella medesima colonna,
figurano € 122.903,20 di sovrapprezzo su nuove azioni emesse nel 2010.
Nella colonna di variazione delle riserve figurano le riserve della ex Banca di Bientina incorporata che, per le riserve di utili ammontavano a € 3.695.720,35 già al netto delle perdite 2008 e 2009 per complessivi € 12.332.279,58 portate a nuovo, mentre
per le riserve da valutazione corrispondono alla somma indicata in tale colonna.
52
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO ESERCIZIO 2009
Allocazione risultato esercizio
precedente
Esistenze al
31.12.2008
Capitale:
a) azioni ordinarie
b) altre azioni
Sovrapprezzi di emissione
Riserve:
a) di utili
b) altre
Riserve da valutazione
Strumenti di capitale
Azioni proprie
Utile (Perdita) di esercizio
Patrimonio netto
53
Modifica saldi
apertura
Esistenze all'
01.01.2009
398.945
398.945
398.945
398.945
441.297
40.503.030
40.503.030
441.297
40.503.030
40.503.030
2.331.449
2.331.449
3.073.684
46.748.404
3.073.684
46.748.404
Riserve
Dividendi e
altre
destinazioni
Variazioni dell'esercizio
Operazioni sul patrimonio netto
Variazioni di
riserve
Emissione
nuove azioni
Acquisto
azioni proprie
Distribuzione
straordinaria
dividendi
Variazione
strumenti di
capitale
Derivati su
proprie azioni
Stock options
Redditività
complessiva
esercizio
31.12.2009
73.974
73.974
472.919
472.919
73.845
515.142
43.424.834
43.424.834
2.921.803
2.921.803
(2.921.803)
(151.880)
(151.880)
Patrimonio
Netto al
31.12.2009
147.820
1.700.743
4.032.192
2.043.696
3.744.439
2.043.696
50.488.783
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
RENDICONTO FINANZIARIO Metodo Indiretto
31.12.2010
A. ATTIVITA' OPERATIVA
1. Gestione
- risultato d'esercizio (+/-)
- plus/minusvalenze su attività finanziarie detenute per la negoziazione e su attività/passività finanziarie valutate al fair value (-/+)
- plus/minusvalenze su attività di copertura (-/+)
- rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento (+/-)
- rettifiche/riprese di valore nette su immobilizzazioni materiali e immateriali (+/-)
- accantonamenti netti a fondi rischi ed oneri ed altri costi/ricavi (+/-)
- imposte e tasse non liquidate (+)
- rettifiche/riprese di valore nette dei gruppi di attività in via di dismissione al netto dell'effetto fiscale (+/-)
- altri aggiustamenti (+/-)
2. Liquidità generata/assorbita dalle attività finanziarie
- attività finanziarie detenute per la negoziazione
- attività finanziarie valutate al fair value
- attività finanziarie disponibili per la vendita
- crediti verso banche: a vista
- crediti verso banche: altri crediti
- crediti verso clientela
- altre attività
3. Liquidità generata/assorbita dalle passività finanziarie
- debiti verso banche: a vista
- debiti verso banche: altri debiti
- debiti verso clientela
- titoli in circolazione
- passività finanziarie di negoziazione
- passività finanziarie valutate al fair value
- altre passività
Liquidità netta generata/assorbita dall'attività operativa
B. ATTIVITA' DI INVESTIMENTO
1. Liquidità generata da
- vendite di partecipazioni
- dividendi incassati su partecipazioni
- vendite di attività finanziarie detenute sino alla scadenza
- vendite di attività materiali
- vendite di attività immateriali
- vendite di rami d'azienda
2. Liquidità assorbita da
- acquisti di partecipazioni
- acquisti di attività finanziarie detenute sino alla scadenza
- acquisti di attività materiali
- acquisti di attività immateriali
- acquisti di rami d'azienda
Liquidità netta generata/assorbita dall'attività d'investimento
C. ATTIVITA' DI PROVVISTA
- emissioni/acquisti di azioni proprie
- emissioni/acquisti di strumenti di capitale
- distribuzione dividendi e altre finalità
Liquidità netta generata/assorbita dall'attività di provvista
LIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA NELL'ESERCIZIO
31.12.2009
52.839.186
879.157
(403.984)
5.969.594
2.043.696
297.000
6.555.116
1.030.447
528.432
3.599.000
809.000
(22.000)
425.752
44.250.018
(1.182.854)
(238.421.318) (44.283.123)
12.998.391
(8.052.000)
(1.225)
(13.000)
(16.724.106)
(3.559.000)
(3.635.746)
(217.714)
(3.898.831)
(593.000)
(223.977.345) (35.583.802)
(3.182.457)
3.735.393
187.292.983
38.412.652
17.784.658
(3.339.784)
101.842.930
110.496.203
25.537.574
27.415.822
(51.677.349)
8.846.540
1.710.851
(7.276.000)
(3.924.960)
99.123
77.242
48.000
76.488
48.000
754
(5.971.630)
(159.000)
(5.889.602)
(82.028)
(140.000)
(19.000)
(5.894.388)
(111.000)
4.424.748
807.791
(197.570)
5.034.968
851.431
147.820
(151.880)
(4.061)
(15.937)
LEGENDA
(+) generata
(-) assorbita
RICONCILIAZIONE
Importo 31.12.2010
Cassa e disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio
Liquidità totale netta generata/assorbita nell'esercizio
Cassa e disponibilità liquide: effetto della variazione dei cambi
Cassa e disponibilità liquide alla chiusura dell'esercizio
54
Importo 31.12.2009
2.184.320
851.431
2.200.258
(15.938)
3.035.751
2.184.320
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
A.3 - INFORMATIVA SUL FAIR VALUE
La Banca non ha operato nell'esercizio in corso e in quelli precedenti alcun trasferimento tra i portafogli degli strumenti finanziari.
Si omette pertanto la compilazione delle Tabelle successive
A.3.1.2 Attività finanziarie riclassificate: effetti sulla redditività complessiva prima del trasferimento
La Banca non ha effettuato nell'esercizio trasferimenti di attività finanziarie.
A.3.1.3 Trasferimento di attività finanziarie detenute per la negoziazione
La Banca nell'esercizio non ha effettuato trasferimento di attività finanziarie.
A.3.1.4 Tasso di interesse effettivo e flussi finanziari attesi dalle attività riclassificate
La Banca nell'esercizion non ha effettuato trasferimenti di attività finanziarie.
A.3.2 Gerarchia del fair value
A.3.2.1 Portafogli contabili: ripartizione per livelli del fair value
Per le modalità di determinazione del fair value e le relative classificazioni nei “livelli di fair value” previsti dall’IFRS 7 si rinvia allo specifico punto 17 “Criteri di
determinazione del fair value degli strumenti finanziari” delle “Altre informazioni” della parte A.2 della presente nota integrativa.
Attività/Passività finanziarie misurate al fair value
1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione
2. Attività finanziarie valutate al fair value
3. Attività finanziarie disponibili per la vendita
4. Derivati di copertura
Totale
1. Passività finanziarie detenute per la negoziazione
2. Passività finanziarie valutate al fair value
3. Derivati di copertura
Totale
Totale 31.12.2010
L1
L2
7.918
Totale 31.12.2009
L3
L1
84.742
2.049
336
1.496
10.385
5.214
92.660
3.881
5.214
L2
L3
67.247
1.621
333
1.469
3.350
77.633
3.424
3.350
57.118
38.089
57.118
38.089
Legenda:
L1 = Livello 1
L2 = Livello 2
L3 = Livello 3
Per quanto riguarda l'importo nel livello 3, si fa presente che si riferiscono a partecipazioni, valutate al costo, principalmente in società promosse dal movimento del
Credito Cooperativo.
88
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
A.3.2.2 Variazioni annue delle attività finanziarie valutate al fair value (livello 3)
ATTIVITA' FINANZIARIE
detenute per la
negoziazione
1.
Esistenze iniziali
2.
Aumenti
2.1 Acquisti
2.2 Profitti imputati a:
2.2.1 Conto Economico
- di cui plusvalenze
2.2.2 Patrimonio netto
2.3 Trasferimenti da altri livelli
2.4 Altre variazioni in aumento
3. Diminuzioni
3.1 Vendite
3.2 Rimborsi
3.3 Perdite imputate a:
3.3.1 Conto Economico
- di cui minusvalenze
3.3.2 Patrimonio netto
3.4 Trasferimenti ad altri livelli
3.5 Altre variazioni in diminuzione
4. Rimanenze finali
valutate al fair
value
disponibili per la
vendita
di copertura
3.350
1.864
14
X
X
1.850
X
X
5.214
Tra le attività finanziarie disponibili per la vendita sono compresi titoli di capitale "valutati al costo" , classificati convenzionalmente nel livello 3, riferibili principalmente ad
interessenze azionarie in società promosse dal Movimento del Credito Cooperativo o strumentali, per le quali il fair value non risulta determinabile in modo attendibile o
verificabile.
Gli acquisti indicati al punto 2.1 si riferiscono all'aumento di capitale della società SOAR scrl per 13 mila euro.
L'importo indicato al punto 2.4 Altre variazioni in aumento si riferisce al valore al 31/12/2009 delle partecipazioni acquisite dalla Banca di Bientina incorporata dal 1/1/2010,
principalmente riferite ad enti e società del movimento del Credito Cooperativo o strumentali all'attività.
A.3.3 Informativa sul cd. "day one profit/loss"
Gli eventuali costi e ricavi derivanti da operazioni effettuate nell’esercizio su strumenti finanziari non quotati in mercati attivi, determinati dalla differenza tra corrispettivo
pagato o incassato della transazione ed il fair value dello strumento, sono stati iscritti al conto economico in sede di iscrizione dello strumento finanziario medesimo, in
quanto il fair value è determinato attraverso tecniche di valutazione che utilizzano quali variabili solamente input osservabili direttamente o indirettamente sul mercato
89
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
PARTE B - INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
Sezione 1 - Cassa e disponibilità liquide - Voce 10
Formano oggetto di rilevazione nella presente voce le valute aventi corso legale, comprese le banconote e le monete divisionali estere, e i depositi liberi verso la Banca
d'Italia.
1.1 Cassa e disponibilità liquide: composizione
Totale
31.12.2010
a) Cassa
b) Depositi liberi presso Banche Centrali
Totale
Totale
31.12.2009
3.036
2.184
3.036
2.184
La sottovoce "cassa" comprende valute estere per un controvalore di 70 mila euro.
Sezione 2 - Attività finanziarie detenute per la negoziazione - Voce 20
Nella presente voce figurano le attività finanziarie (titoli di debito, titoli di capitale, derivati, ecc.) allocati nel portafoglio di negoziazione al fine di generare profitti dalle
fluttuazioni dei relativi prezzi nel breve termine.
2.1 Attività finanziarie detenute per la negoziazione: composizione merceologica
Voci/Valori
A Attività per cassa
1. Titoli di debito
1.1 Titoli strutturati
1.2 Altri titoli di debito
2. Titoli di capitale
3. Quote di O.I.C.R.
4. Finanziamenti
4.1 Pronti contro termine attivi
4.2 Altri
Totale A
B Strumenti derivati
1. Derivati finanziari
1.1 di negoziazione
1.2 connessi con la fair value option
1.3 altri
2. Derivati creditizi
2.1 di negoziazione
2.2 connessi con la fair value option
2.3 altri
Totale B
Totale (A+B)
Totale 31.12.2010
Livello 1
Livello 2
Totale 31.12.2009
Livello 3
Livello 1
7.627
904
6.724
92
197
5.195
7.917
10.385
7.917
Livello 2
Livello 3
5.195
30
5.160
2.049
1.621
2.049
1.621
2.049
2.049
10.385
1.621
1.621
I titoli di debito sono composti principalmente da titoli dello Stato italiano.
Gli strumenti derivati di cui alla lettera B punto 1.2 si riferiscono ai contratti per i quali è stata adottata la fair value option. Essi coprono i rischi inerenti la raccolta valutata
al fair value derivanti dalle possibili oscillazioni dei tassi di interesse e dalla presenza di componenti opzionali implicite nei titoli strutturati emessi.
90
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
2.2 Attività finanziarie detenute per la negoziazione: composizione per debitori/emittenti
Voci/Valori
Totale
31.12.2010
A. ATTIVITÀ PER CASSA
1. Titoli di debito
a) Governi e Banche Centrali
b) Altri enti pubblici
c) Banche
d) Altri emittenti
2. Titoli di capitale
a) Banche
b) Altri emittenti:
- imprese di assicurazione
- società finanziarie
- imprese non finanziarie
- altri
3. Quote di O.I.C.R.
4. Finanziamenti
a) Governi e Banche Centrali
b) Altri enti pubblici
c) Banche
d) Altri soggetti
Totale A
B. STRUMENTI DERIVATI
a) Banche
- fair value
- valore nozionale
b) Clientela
- fair value
- valore nozionale
Totale B
Totale (A+B)
Totale
31.12.2009
7.628
7.628
5.195
4.988
207
30
92
24
69
33
30
30
35
197
5.160
7.918
10.385
2.049
2.049
1.621
1.621
2.049
9.967
1.621
12.007
La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previsti
dalla Banca d’Italia.
La Banca detiene titoli governativi emessi dalla Grecia per un valore nominale di 150 mila euro, con un fair value di bilancio di 112 mila euro.
Le operazioni in derivati sopra descritte sono state effettuate assumendo, in qualità di controparte, principalmente gli Istituti Centrali di categoria.
2.3 Attività finanziarie per cassa detenute per la negoziazione: variazioni annue
Titoli di debito
A. Esistenze iniziali
B. Aumenti
B1. Acquisti
di cui: operazioni di aggregazione aziendali
B2. Variazioni positive di fair value
B3. Altre variazioni
C. Diminuzioni
C1. Vendite
di cui: operazioni di aggregazione aziendali
C2. Rimborsi
C3. Variazioni negative di fair value
C4. Trasferimenti ad altri portafogli
C5. Altre variazioni
D. Rimanenze finali
Titoli di capitale
Quote O.I.C.R.
Finanziamenti
Totale
5.195
63.717
52.676
30
140
139
5.160
3.283
3.029
10.385
67.140
55.843
11.041
61.284
57.421
2
78
54
3
251
8.246
8.226
3
11.294
69.608
65.702
3.409
376
24
78
7.628
92
3.409
399
20
197
97
7.918
Le voci B2 e C3 includono rispettivamente le plusvalenze e le minusvalenze registrate a conto economico alla voce 80. "risultato netto dell'attività di negoziazione".
Nella voce B3. Aumenti - altre variazioni - sono compresi:
- Attività finanziarie di negoziazione della Banca di Bientina incorporata dal 1/1/2010 per 10,8 milioni di euro nei Titoli di Debito e per 229 mila euro nelle quote OICR;
- Utili da negoziazione iscritti a conto economico nella voce 80 "risultato netto dell'attività di negoziazione" per 207 mila euro;
Nella voce C5. Diminuzioni - altre variazioni - sono compresi:
- perdite da negoziazione iscritte a conto economico nella voce 80 "risultato netto dell'attività di negoziazione" per 76 mila euro;
91
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Sezione 3 - Attività finanziarie valutate al fair value - Voce 30
Nella presente voce figurano le attività finanziarie, quali i titoli di debito con derivati incorporati nonché i finanziamenti alla clientela e i titoli di debito entrambi oggetto di
copertura, designate al fair value con i risultati valutativi iscritti nel conto economico, sulla base della facoltà riconosciuta alle imprese (c.d. “fair value option”) di cui allo
IAS39.
(In alternativa: la Banca non ha esercitato la facoltà prevista dai principi contabili IAS/IFRS di designare al fair value attività finanziarie (fair value option))
3.1 Attività finanziarie valutate al fair value: composizione merceologica
Voci/Valori
Totale al 31.12.2010
Livello 1
Livello 2
1. Titoli di debito
1.1 Titoli strutturati
1.2 Altri titoli di debito
2. Titoli di capitale
3. Quote di O.I.C.R.
4. Finanziamenti
4.1 Strutturati
4.2 Altri
Totale
Costo
Totale al 31.12.2009
Livello 3
Livello 1
Livello 2
Livello 3
336
336
333
333
336
345
333
296
Gli importi indicati quali “costo” corrispondono al costo storico di acquisto delle attività finanziarie in rimanenza alla data di riferimento del bilancio incrementato dei
rendimenti capitalizzati.
L'applicazione della fair value option sugli strumenti finanziari dell'Attivo è stata ritenuta funzionale al raggiungimento dell'obiettivo di una migliore rappresentazione
contabile dell'operatività aziendale, nonchè della semplificazione amministrativa.
La fair value option è inoltre impiegata in presenza di uno strumento contenente un derivato implicito, che soddisfa le condizioni previste dallo IAS39, in quanto la
valutazione dell'intero strumento è meno onerosa rispetto alla separata valutazione dello strumento ospite e del derivato.
Le attività indicate alla sottovoce 1.1 "titoli strutturati" si riferiscono ad investimenti a carattere finanziario mediante la sottoscrizione di polizze unit linked con primarie
Società di Assicurazione.
3.2 Attività finanziarie valutate al fair value: composizione per debitori/emittenti
Voci/Valori
1. Titoli di debito
a) Governi e Banche Centrali
b) Altri enti pubblici
c) Banche
d) Altri emittenti
2. Titoli di capitale
a) Banche
b) Altri emittenti:
- imprese di assicurazione
- società finanziarie
- imprese non finanziarie
- altri
3. Quote di O.I.C.R.
4. Finanziamenti
a) Governi e Banche Centrali
b) Altri enti pubblici
c) Banche
d) Altri soggetti
Totale
Totale
31.12.2010
Totale
31.12.2009
336
333
336
333
336
333
La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previsti
dalla Banca d’Italia.
92
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
3.3 Attività finanziarie valutate al fair value: variazioni annue
Titoli di debito
A. Esistenze iniziali
B. Aumenti
B1. Acquisti
di cui: operazioni di aggregazione aziendale
B2. Variazioni positive di fair value
B3. Altre variazioni
C. Diminuzioni
C1. Vendite
di cui: operazioni di aggregazione aziendale
C2. Rimborsi
C3. Variazioni negative di fair value
C4. Altre variazioni
D. Rimanenze finali
Titoli di capitale
Quote di O.I.C.R.
Finanziamenti
Totale
333
3
1
333
3
1
2
2
336
336
La sottovoce B.2 accoglie le plusvalenze registrate a conto economico alla voce 110 "risultato netto delle attività e passività valutate al fair value".
La sottovoce B3. Aumenti - altre variazioni sono compresi i ratei di interesse imputati alla voce 10 del conto economico.
Sezione 4 - Attività finanziarie disponibili per la vendita - Voce 40
Nella presente voce figurano le attività finanziarie (titoli di debito, titoli di capitale, ecc.) classificate nel portafoglio "disponibile per la vendita".
4.1 Attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione merceologica
Voci/Valori
1. Titoli di debito
1.1 Titoli strutturati
1.2 Altri titoli di debito
2. Titoli di capitale
2.1 Valutati al fair value
2.2 Valutati al costo
3. Quote di O.I.C.R.
4. Finanziamenti
Totale
Totale 31.12.2010
Livello 1
84.742
848
83.894
Livello 2
Totale 31.12.2009
Livello 3
Livello 1
1.496
1.496
Livello 2
Livello 3
67.247
1.469
67.247
1.469
5.214
5.214
3.350
3.350
84.742
1.496
5.214
67.247
1.469
3.350
Il portafoglio delle attività finanziarie disponibili per la vendita, complessivamente pari a 91.452 mila euro, accoglie:
- la quota parte di portafoglio obbligazionario (banking book) non destinata a finalità di negoziazione;
- le partecipazioni le cui quote di interessenza detenute non risultano riferibili a partecipazioni di controllo, collegamento o controllo congiunto di cui agli IAS27 e IAS28.
Alla sottovoce 1.2 "Altri titoli di debito" sono comprese anche attività cedute non cancellate riferite a strumenti finanziari utilizzati per operazioni di pronti contro termine
passive con la clientela per euro 44.435 mila (29.462 mila nel 2009).
Nei titoli di capitale sono ricomprese essenzialmente le partecipazioni in società promosse dal movimento del Credito Cooperativo o strumentali, che non rientrano più in
tale definizione in base ai principi contabili internazionali. Esse vengono elencate nella pagina seguente.
93
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Partecipazioni in società promosse dal movimento del Credito Cooperativo (Tabella facoltativa)
Società partecipata (caratteristiche nominali dei titoli)
Valore nominale
ICCREA HOLDING S.P.A. - Roma
Federazione toscana Banche di Credito Cooperativo soc. coop.
COOPERSYSTEM Soc.coop.
Servizi Operativi Accentrati SOAR Toscana Soc. Coop.
ISIDE S.P.A. - Milano
Assicooper Toscana s.r.l.
Fondo di garanzia Depositanti BCC - Roma
Phoenix Informatica Bancaria S.P.A. - Trento
Banca Agrileasing S.P.A. - Roma
CEDECRA Consorzio s.r.l.
Totale
Valore di bilancio
200
3.969
200
96
109
10
1
268
63
26
774
96
109
10
1
268
63
26
4.743
% capitale
posseduto
Patrimonio netto
società
partecipata (*)
0,57%
4,75%
0,00%
4,79%
0,32%
2,00%
0,35%
0,41%
0,02%
0,15%
794.755
5.182
2.953
2.316
44.762
1.328
292
32.513
368.982
19.620
1.272.704
( * ) - in base all'ultimo bilancio approvato
Inoltre sussistono partecipazioni anche nelle società FINEV SGRPA per un costo di 230 mila euro e Intermedia Pisa SPA per un costo di 240 mila euro.
Le sopraelencate quote di partecipazione nel capitale di altre imprese, diverse da quelle di controllo e di collegamento, classificate convenzionalmente nel livello 3, sono
state valutate al costo e non al fair value, poiché per esse si ritiene possano ricorrere le condizioni previste dal par. AG80 dell’Appendice A allo IAS39.
Per dette partecipazioni non esiste alcun mercato di riferimento e la banca non ha alcuna intenzione di cederle.
I titoli di capitale "valutati al costo" classificati convenzionalmente nel livello 3, si riferiscono a interessenze azionarie in società promosse dal Movimento del Credito
Cooperativo o strumentali, per le quali il fair value non risulta determinabile in modo attendibile o verificabile e che pertanto sono iscritti in bilancio al valore di costo,
eventualmente rettificato a fronte dell'accertamento di perdite per riduzioni di valore.
4.2 Attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione per debitori/emittenti
Voci/Valori
1. Titoli di debito
a) Governi e Banche Centrali
b) Altri enti pubblici
c) Banche
d) Altri emittenti
2. Titoli di capitale
a) Banche
b) Altri emittenti
- imprese di assicurazione
- società finanziarie
- imprese non finanziarie
- altri
3. Quote di O.I.C.R.
4. Finanziamenti
a) Governi e Banche Centrali
b) Altri enti pubblici
c) Banche
d) Altri soggetti
Totale
Totale
31.12.2010
Totale
31.12.2009
86.238
82.186
68.717
66.797
3.074
978
5.214
63
5.150
1.919
3.350
3.350
4.180
231
739
3.178
172
91.452
72.066
La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previsti
dalla Banca d’Italia.
Tra i titoli di debito di cui al punto 1. sono compresi:
- titoli emessi dallo Stato italiano per 82.186 mila euro;
- tra i titoli di banche figurano 1.982 mila euro di obbligazioni emesse da ICCREA BANCA sottoscritte;
La Banca non detiene titoli governativi emessi da Portogallo, Irlanda, Grecia o Spagna.
4.3 Attività finanziarie disponibili per la vendita oggetto di copertura specifica
Alla data di riferimento del bilancio la Banca non detiene attività finanziarie disponibili per la vendita oggetto di coprtura specifica.
Profili di Rischio
Alla data di riferimento del bilancio la Banca non detiene attività finanziarie disponibili per la vendita oggetto di copertura specifica.
94
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
4.4 Attività finanziarie disponibili per la vendita: variazioni annue
Titoli di debito
A. Esistenze iniziali
B. Aumenti
B1. Acquisti
di cui: operazioni di aggregazione aziendale
B2. Variazioni positive di FV
B3. Riprese di valore
Imputate al conto economico
Imputate al patrimonio netto
B4. Trasferimenti da altri portafogli
B5. Altre variazioni
C. Diminuzioni
C1. Vendite
di cui: operazioni di aggregazione aziendale
C2. Rimborsi
C3. Variazioni negative di FV
C4. Svalutazioni da deterioramento
Imputate al conto economico
Imputate al patrimonio netto
C5. Trasferimenti ad altri portafogli
C6. Altre variazioni
D. Rimanenze finali
Titoli di capitale
68.717
39.357
38.746
3.538
33
Quote di O.I.C.R.
Finanziamenti
Totale
3.350
2.866
2.866
1.850
72.066
42.223
41.612
5.388
33
X
578
21.835
18.668
578
22.837
19.671
1.002
1.002
2.858
2.858
308
86.238
308
91.452
5.214
Le somme indicate alla sottovoce B1. Acquisti - di cui:operazioni di aggregazione aziendale - si riferiscono alle attività finanziarie disponibili per la vendita detenute, al
31/12/09, dalla Banca di Bientina incorporata dal 1/1/2010;
Le sottovoci B2 e C3 includono rispettivamente le plusvalenze e le minusvalenze, al lordo del relativo effetto fiscale, registrate a patrimonio netto alla voce 130. "riserve
da valutazione" dello stato patrimoniale passivo.
Nelle "altre variazioni" delle sottovoci B5 e C6 sono rispettivamente indicati gli utili e le perdite derivanti dal rimborso/cessione di attività finanziarie disponibili per la
vendita iscritte alla voce 100. b) "utili (perdite) da cessione/riacquisto" del conto economico, unitamente al rigiro a conto economico delle relative "riserve da valutazione"
del patrimonio netto precedentemente costituite.
Tra le "altre variazioni in aumento/diminuzione" dei titoli di debito è altresì ricompreso il differenziale tra i ratei iniziali e finali.
Sezione 5 - Attività finanziarie detenute sino alla scadenza - Voce 50
Nella presente voce figurano i titoli di debito quotati allocati nel portafoglio detenuto sino alla scadenza.
5.1 Attività finanziarie detenute sino alla scadenza: composizione merceologica
Totale 31.12.2010
1. Titoli di debito
- strutturati
- altri
2. Finanziamenti
Totale
Totale 31.12.2009
FV
VB
Livello1
3.096
3.141
3.096
3.141
3.096
3.141
Livello2
Livello3
VB
FV
Livello1
Legenda
FV = fair value
VB = valore di bilancio
Il presente portafoglio è stato interamente acquisito con l'incorporazione della Banca di Bientina, avvenuto dal 1/1/2010.
E' rappresentato da due titoli emessi da banche italiane a tasso fisso scadenti entro il primo semestre 2011 con buona redditività.
95
Livello2
Livello3
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
5.2 Attività finanziarie detenute sino alla scadenza: debitori/emittenti
Tipologia operazioni/Valori
1. Titoli di debito
a) Governi e Banche Centrali
b) Altri enti pubblici
c) Banche
d) Altri emittenti
2. Finanziamenti
a) Governi e Banche Centrali
b) Altri enti pubblici
c) Banche
d) Altri soggetti
Totale
Totale
31.12.2010
Totale
31.12.2009
3.096
3.096
3.096
La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previsti
dalla Banca d’Italia.
5.3 Attività finanziarie detenute sino alla scadenza oggetto di copertura specifica
Le attività finanziarie detenute sino alla scadenza non sono state oggetto di copertura.
5.4 Attività finanziarie detenute sino alla scadenza: variazioni annue
Titoli di debito
A. Esistenze iniziali
B. Aumenti
B1. Acquisti
di cui: operazioni di aggregazione aziendale
B2. Riprese di valore
B3. Trasferimenti da altri portafogli
B4. Altre variazioni
C. Diminuzioni
C1. Vendite
di cui: operazioni di aggregazione aziendale
C2. Rimborsi
C3. Rettifiche di valore
C4. Trasferimenti ad altri portafogli
C5. Altre variazioni
D. Rimanenze finali
Finanziamenti
Totale
3.197
3.197
3.197
102
3.197
102
102
3.096
102
3.096
Nella sottovoce B4. Aumenti - altre variazioni - sono compresi:
- acquisizione di tali attività finanziarie dalla Banca di Bientina incorporata dal 1/1/2010 per 3.089 mila euro.
Tra le "altre variazioni in aumento/diminuzione è altresì ricompreso il differenziale tra i ratei iniziali e finali.
96
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Sezione 6 - Crediti verso banche - Voce 60
Nella presente voce figurano le attività finanziarie non quotate verso banche classificate nel portafoglio "crediti”.
Sono inclusi anche i crediti verso Banca d'Italia, diversi dai depositi liberi, tra cui quelli per riserva obbligatoria.
6.1 Crediti verso banche: composizione merceologica
Tipologia operazioni/Valori
A. Crediti verso Banche Centrali
1. Depositi vincolati
2. Riserva obbligatoria
3. Pronti contro termine
4. Altri
B. Crediti verso banche
1. Conti correnti e depositi liberi
2. Depositi vincolati
3. Altri finanziamenti:
3.1 Pronti contro termine attivi
3.2 Leasing finanziario
3.3 Altri
4. Titoli di debito
4.1 Titoli strutturati
4.2 Altri titoli di debito
Totale (valore di bilancio)
Totale (fair value)
Totale
31.12.2010
19.517
10.052
9.465
Totale
31.12.2009
12.058
6.492
5.168
398
19.517
19.517
398
12.058
12.058
In considerazione della prevalente durata a breve termine dei crediti verso banche, il relativo fair value viene considerato pari al valore di bilancio.
I crediti verso banche non sono stati svalutati in quanto ritenuti interamente recuperabili.
Non sono presenti crediti verso banche con vincolo di subordinazione.
Tra i crediti verso banche figurano crediti in valuta estera per un controvalore di 3.565 mila euro interamente con ICCREA Banca Spa.
La sottovoce “riserva obbligatoria” include la parte “mobilizzabile” della riserva stessa.
La "riserva obbligatoria" ricompresa al punto B.2 tra i depositi vincolati include la parte "mobilizzabile" ed è assolta in via indiretta, pari a 6.452 mila euro, detenuta presso
ICCREA Banca Spa.
6.2 Crediti verso banche oggetto di copertura specifica
Alla data di riferimento del bilancio non sono presenti crediti verso banche oggetto di copertura specifica.
6.3 Leasing finanziario
Alla data di bilancio non vi sono crediti verso banche derivanti da operazioni di locazione finanziaria.
97
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Sezione 7 - Crediti verso clientela - Voce 70
Nella presente voce figurano le attività finanziarie non quotate verso clientela allocate nel portafoglio “crediti”.
7.1 Crediti verso clientela: composizione merceologica
Tipologia operazioni/Valori
Totale 31.12.2010
Bonis
1. Conti correnti
2. Pronti contro termine attivi
3. Mutui
4. Carte di credito, prestiti personali e cessioni del quinto
5. Leasing finanziario
6. Factoring
7. Altre operazioni
8. Titoli di debito
8.1 Titoli strutturati
8.2 Altri titoli di debito
Totale (valore di bilancio)
Totale (fair value)
Totale 31.12.2009
Deteriorate
Bonis
Deteriorate
98.888
17.940
58.925
4.035
289.818
9.735
37.026
228
183.746
6.576
15.745
274
88.888
1.733
3.725
56.159
1.650
2.248
1.733
489.062
511.780
1.650
307.056
336.843
58.918
58.953
22.302
22.741
I crediti verso clientela sono esposti al netto delle rettifiche di valore derivanti da svalutazioni.
Per quanto riguarda i criteri di determinazione del fair value si rimanda a quanto indicato alla Parte A - Politiche contabili.
Tra i crediti sono compresi:
- finanziamenti in valuta estera per un controvalore di 14.706 mila euro;
- finanziamenti in Pool per 4.385 mila euro.
Nella Tabella, al punto 3.Mutui, sono comprese "attività cedute non cancellate", rilevate per intero e derivanti da operazione di cartolarizzazione crediti effettuata
nell'esercizio 2004, per un importo complessivo pari a 3.541 mila euro contro 5.891 mila euro al termine dell'esercizio precedente.
Inoltre nella Tabella, al punto 3.Mutui, oltre ai mutui cartolarizzati sono compresi Mutui ipotecari ceduti nell'esercizio 2009 che, non presentando, come quelli cartolarizzati
appena citati, i requisiti previsti dallo IAS39 per la c.d. derecognition, debbono essere mantenuti nell'attivo del bilancio per un importo pari a 6.453 mila euro.
Dette operazioni, comprese quelle effettuate nell'ambito delle operazioni di cartolarizzazione, sono oggetto di illustrazione nella Parte E - Sezione 1 - rischio di credito
sottosezione C.
Non sono presenti crediti verso clientela con vincolo di subordinazione.
Tra i titoli di debito di cui alla sottovoce 8.2 sono iscritte obbligazioni di classe C per un importo di 143 mila euro (141 mila euro nel precedente esercizio) emesse dalla
Società veicolo Credico Funding nell'ambito dell'operazione di cartolarizzazione con attività sottostanti di terzi. L'operazione è meglio descritta e rappresentata nella parte
E - C.1 Operazioni di cartolarizzazione della presente Nota integrativa.
Sottovoce 7 "Altre operazioni"
Tipologia operazioni/Valori
Anticipi SBF
Rischio di portafoglio
Altre sovvenzioni non regolate in c/c - sovvenzioni diverse
Depositi presso Uffici Postali
Depositi cauzionali fruttiferi
Contributi da riscuotere da enti locali per operazioni a tasso agevolato
Totale
Totale
31.12.2010
68.879
3.403
20.301
1
29
92.613
Totale
31.12.2009
40.297
3.267
12.574
3
17
1
56.159
Non sono presenti crediti verso clientela con vincolo di subordinazione.
I saldi dei "conti correnti debitori" con la clientela includono le relative operazioni "viaggianti" e "sospese" a loro attribuibili alla fine del periodo.
Le attività deteriorate comprendono le sofferenze, gli incagli, i crediti ristrutturati e le esposizioni scadute secondo le definizioni di Banca d'Italia. Il dettaglio di tali
esposizioni, nonchè quello relativo all'ammontare e alla ripartizione delle rettifiche di valore, viene evidenziato nella Parte E della Nota integrativa - qualità del credito.
98
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
7.2 Crediti verso clientela: composizione per debitori/emittenti
Tipologia operazioni/Valori
1. Titoli di debito:
a) Governi
b) Altri Enti pubblici
c) Altri emittenti
- imprese non finanziarie
- imprese finanziarie
- assicurazioni
- altri
2. Finanziamenti verso:
a) Governi
b) Altri Enti pubblici
c) Altri soggetti
- imprese non finanziarie
- imprese finanziarie
- assicurazioni
- altri
Totale
Totale 31.12.2010
Bonis
Totale 31.12.2009
Deteriorate
Bonis
Deteriorate
1.733
1.650
1.733
1.650
143
1.590
142
1.508
487.322
58.925
305.174
22.534
239
487.084
347.545
3.066
68
58.858
47.070
1.447
305.174
213.496
2.259
22.534
17.104
136.473
489.055
10.341
58.925
89.420
306.824
5.430
22.534
La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previsti
dalla Banca d’Italia.
7.3 Crediti verso clientela: attività oggetto di copertura specifica
Alla data di riferimento del bilancio la Banca non detiene crediti verso la clientela oggetto di copertura specifica.
7.4 Leasing finanziario
Alla data di bilancio non vi sono crediti derivanti da operazioni di locazione finanziaria.
Sezione 8 - Derivati di copertura - Voce 80
La Banca non ha posto in essere derivati di copertura, pertanto non si riportano le tabelle relative.
Sezione 9 - Adeguamento di valore delle attività finanziarie oggetto di copertura generica - voce 90
Alla data di riferimento del bilancio non vi sono attività oggetto di copertura generica.
9.2 Attività oggetto di copertura generica del rischio di tasso di interesse: composizione
Alla data di riferimento del bilancio non vi sono attività oggetto di copertura generica.
Sezione 10 - Le partecipazioni - voce 100
La Banca non detiene partecipazioni in società controllate, controllate in modo congiunto o sottoposte ad influenza notevole, di cui al principio IAS27 e IAS28.
10.2 Partecipazioni in società controllate, controllate in modo congiunto o sottoposte ad influenza notevole: informazioni contabili
La Banca non detiene partecipazioni in società controllate, controllate in modo congiunto o sottoposte ad influenza notevole, di cui al principio IAS27 e IAS28.
10.3 Partecipazioni: variazioni annue
La Banca non detiene partecipazioni in società controllate, controllate in modo congiunto o sottoposte ad influenza notevole, di cui al principio IAS27 e IAS28.
10.4 Impegni riferiti a partecipazioni in società controllate
Alla data di riferimento del bilancio non sono in essere impegni riferibili a partecipazioni in società controllate.
10.5 Impegni riferiti a partecipazioni in società controllate in modo congiunto
99
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
10.6 Impegni riferiti a partecipazioni in società sottoposte ad influenza notevole
Alla data di riferimento del bilancio non sono in essere impegni riferibili a partecipazioni in società sottoposte a influenza notevole.
Sezione 11 - Attività materiali - Voce 110
Nella presente voce figurano le attività materiali (immobili, impianti, macchinari e altre attività materiali ad uso funzionale disciplinate dallo IAS 16 e gli investimenti
immobiliari - terreni e fabbricati - disciplinati dallo IAS 40.
11.1 Attività materiali: composizione delle attività valutate al costo
Attività/Valori
A. Attività ad uso funzionale
1.1 di proprietà
a) terreni
b) fabbricati
c) mobili
d) impianti elettronici
e) altre
1.2 acquisite in leasing finanziario
a) terreni
b) fabbricati
c) mobili
d) impianti elettronici
e) altre
Totale A
B. Attività detenute a scopo di investimento
2.1 di proprietà
a) terreni
b) fabbricati
2.2 acquisite in leasing finanziario
a) terreni
b) fabbricati
Totale B
Totale (A+B)
Totale
31.12.2010
Totale
31.12.2009
22.065
3.763
15.983
1.243
379
697
17.213
2.853
12.586
718
255
801
22.065
17.213
39
39
39
22.105
17.213
Tutte le attività materiali della Banca sono valutate al costo, come indicato nella Parte A della Nota.
Alla sottovoce Terreni è evidenziato il valore dei terreni oggetto di rappresentazione separata rispetto al valore degli edifici.
Tra le attività ad uso funzionale sono ricomprese anche le opere d'arte.
Si ritiene opportuno precisare che, a seguito dell'incorporazione della Banca di Bientina dal 1/1/2010 nella voce immobili figura un Immobile ad uso funzionale sito in Via
Marco Polo a Bientina acquistato nel 2006 per realizzare la nuova sede di tale banca ed iscritto, incluso i costi di ristrutturazione sostenuti, per un valore di costo di 2.950
mila euro non ammortizzato in quanto ancora non entrato in funzione oltre al terreno sottostante per un valore di 500 mila euro.
I fabbricati iscritti nelle Attività detenute per investimento per 39 mila euro si riferiscono, come già indicato nella parte A della presente nota, a 2 immobili di proprietà della
Banca di Bientina incorporata nel 2010, rappresentati da un appartamento sito in Piazzetta dell'Angiolo a Bientina e porzione di villetta per civile abitazione in Altopascio fraz.Badia Pozzeveri acquisita per recupero crediti ed iscritti comunque al costo, non sottoposti ad ammortamento, visto il piccolo importo di cui trattasi.
11.2 Attività materiali: composizione delle attività valutate al fair value o rivalutate
Non sono presenti attività materiali valutate al fair value o rivalutate; pertanto si omette la compilazione della relativa tabella
100
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
11.3 Attività materiali ad uso funzionale: variazioni annue
Terreni
A. Esistenze iniziali lorde
A.1 Riduzioni di valore totali nette
A.2 Esistenze iniziali nette
B. Aumenti:
B.1 Acquisti
di cui: operazioni di aggregazione aziendale
B.2 Spese per migliorie capitalizzate
B.3 Riprese di valore
B.4 Variazioni positive di fair value imputate a
a) patrimonio netto
b) conto economico
B.5 Differenze positive di cambio
B.6 Trasferimenti da immobili detenuti a scopo di investimento
B.7 Altre variazioni
C. Diminuzioni:
C.1 Vendite
di cui: operazioni di aggregazione aziendale
C.2 Ammortamenti
C.3 Rettifiche di valore da deterioramento imputate a
a) patrimonio netto
b) conto economico
C.4 Variazioni negative di fair value imputate a
a) patrimonio netto
b) conto economico
C.5 Differenze negative di cambio
C.6 Trasferimenti a:
a) attività materiali detenute a scopo di investimento
b) attività in via di dismissione
C.7 Altre variazioni
D. Rimanenze finali nette
D.1 Riduzioni di valore totali nette
D.2 Rimanenze finali lorde
E. Valutazione al costo
2.853
2.853
911
911
911
3.763
3.763
Fabbricati
Impianti
elettronici
Mobili
Altre
Totale
14.195
1.609
12.586
3.878
3.778
3.778
100
1.559
841
718
671
671
587
1.175
920
255
319
319
248
2.011
1.209
801
72
72
19
21.793
4.580
17.213
5.850
5.750
5.543
100
481
146
195
177
1
999
1
481
146
195
176
998
15.983
3.012
18.994
1.243
1.992
3.235
379
2.270
2.649
697
1.672
2.370
22.065
8.946
31.012
Alle voci A.1 e D.1 "Riduzioni di valore totali nette" è riportato il totale del fondo ammortamento.
La voce E. "Valutazione al costo" non è valorizzata in quanto la sua compilazione è prevista solo per le attività materiali valutate in bilancio al fair value, non in possesso
della Banca.
Negli acquisti, sono ricompresi, come dettagliatio nel rigo "di cui operazioni di aggregazione aziendale", i valori netti delle immobilizzazioni materiali della Banca di Bientina
incorporata dal 1/1/2010.
Le "altre variazioni" di cui alle voci B.7 e C.7 si riferiscono, rispettivamente agli utili e alle perdite derivanti derivanti dalla cessione e/o dismissione di alcuni cespiti ad uso
strumentale ed iscritte alla voce 240 . "utile (perdite) da cessione di investimenti del conto economico.
La voce D. "Rimanenze finali nette" , nei mobili, comprende opere d’arte per 146 mila di euro.
Tra gli impianti elettronici figurano impianti e macchine EAD per 189 mila euro ed altri impianti per 190 mila euro
I fondi di ammortamento raggiungono il seguente grado di copertura dei valori di carico globali delle immobilizzazioni materiali:
Grado di copertura dei fondi ammortamento
Classe di attività
Terreni
Fabbricati
Mobili
Impianti elettronici
Altre
101
% amm.to
complessivo
31.12.2010
0,00%
15,82%
61,58%
85,68%
70,58%
% amm.to
complessivo
31.12.2009
0,00%
11,33%
59,52%
78,28%
60,17%
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Percentuali di ammortamento utilizzate
Classe di attività
%
ammortamento
Terreni e opere d'arte
Fabbricati
Arredi
Mobili e macchine ordinarie d'ufficio
Impianti di ripresa fotografica / allarme
Impianti Elettrici
Impianti di sollevamento
Macchine elettroniche ed elettromeccaniche
Macchinari, apparecchi ed attrezzature varie
0,00%
3,00%
15,00%
12,00%
30,00%
15,00%
7,50%
20,00%
15,00%
11.4 Attività materiali detenute a scopo di investimento: variazioni annue
Importo
Terreni
Fabbricati
A. Esistenze iniziali lorde
A.1 Riduzioni di valore totali nette
A.2 Esistenze iniziali nette
B. Aumenti
B.1 Acquisti
di cui: operazioni di aggregazione aziendale
B.2 Spese per migliorie capitalizzate
B.3 Variazioni positive nette di fair value
B.4 Riprese di valore
B.5 Differenze di cambio positive
B.6 Trasferimenti da immobili ad uso funzionale
B.7 Altre variazioni
C. Diminuzioni
C.1 Vendite
di cui: operazioni di aggregazione aziendale
C.2 Ammortamenti
C.3 Variazioni negative nette di fair value
C.4 Rettifiche di valore da deterioramento
C.5 Differenze di cambio negative
C.6 Trasferimenti ad altri portafogli di attività
a) immobili ad uso funzionale
b) attività non correnti in via di dismissione
C.7 Altre variazioni
D. Rimanenze finali nette
D.1 Riduzioni di valore totali nette
D.2 Rimanenze finali lorde
E. Valutazione al fair value
39
39
39
39
39
Le attività materiali detenute a scopo di investimento sono valutate con il criterio del costo.
Trattasi, come già indicato nella parte A ed in calce alla tabella 11.1 della presente sezione, di 2 immobili di proprietà della Banca di Bientina incorporata nel 2010,
rappresentati da un appartamento sito in Piazzetta dell'Angiolo a Bientina e porzione di villetta per civile abitazione in Altopascio - fraz.Badia Pozzeveri acquisita per
recupero crediti ed iscritti comunque al costo, non sottoposti ad ammortamento, visto il piccolo importo di cui trattasi.
11.5 Impegni per acquisto di attività materiali
La Banca non ha contratto impegni di acquisto su attività materiali.
102
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Sezione 12 - Attività immateriali - Voce 120
Nella presente voce figurano le attività immateriali di cui allo IAS 38.
12.1 Attività immateriali: composizione per tipologia di attività
Attività/Valori
Totale 31.12.2010
Durata definita
A.1 Avviamento
A.2 Altre attività immateriali
A.2.1 Attività valutate al costo:
a) Attività immateriali generate internamente
b) Altre attività
A.2.2 Attività valutate al fair value:
a) Attività immateriali generate internamente
b) Altre attività
Totale
X
Durata indefinita
Totale 31.12.2009
Durata definita
Durata indefinita
X
62
62
31
31
62
31
62
31
Tutte le attività immateriali della Banca sono valutate al costo.
La altre attività immateriali di cui alla voce A.2, a durata limitata, sono costituite prevalentemente da software aziendale in licenza d'uso e sono state ammortizzate, pro
rata temporis, con il metodo delle quote costanti in ragione della loro vita utile, stimata in 5 anni.
Non sono iscritte attività immateriali generate internamente.
103
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
12.2 Attività immateriali: variazioni annue
Avviamento
Altre attività
immateriali:generate
internamente
DEF
A. Esistenze iniziali
A.1 Riduzioni di valore totali nette
A.2 Esistenze iniziali nette
B. Aumenti
B.1 Acquisti
di cui: operazione di aggregazione aziendale
B.2 Incrementi di attività immateriali interne
B.3 Riprese di valore
B.4 Variazioni positive di fair value:
- a patrimonio netto
- a conto economico
B.5 Differenze di cambio positive
B.6 Altre variazioni
C. Diminuzioni
C.1 Vendite
di cui: operazione di aggregazione aziendale
C.2 Rettifiche di valore
- Ammortamenti
- Svalutazioni:
+ patrimonio netto
+ conto economico
C.3 Variazioni negative di fair value:
- a patrimonio netto
- a conto economico
C.4 Trasferimenti alle attività non correnti in via di dismissione
C.5 Differenze di cambio negative
C.6 Altre variazioni
D. Rimanenze finali nette
D.1 Rettifiche di valore totali nette
E. Rimanenze finali lorde
F. Valutazione al costo
INDEF
Altre attività immateriali:
altre
DEF
Totale
INDEF
50
19
31
82
82
36
50
19
31
82
82
36
51
51
33
33
33
33
19
62
34
96
19
62
34
96
X
X
X
X
X
X
X
X
Legenda
DEF: a durata definita
INDEF: a durata indefinita
Le attività immateriali oggetto di descrizione sono state interamente acquistate all’esterno e sono valutate al costo.
Tra le esistenze iniziali delle "Altre attività immateriali" non sono comprese quelle che alla data di chiusura del precedente esercizio risultano completamente
ammortizzate.
Tra gli acquisti, come specificato, figurano 36 mila euro di licenze d'uso per software applicativo detenuto dalla Banca di Bientina incorporata dal 1/1/2010 e mantenuto in
uso, mentre le altre variazioni di cui alla voce C.6 della tabella si riferiscono interamente alla perdita da realizzo per la dismissione di licenze d'uso per software applicativo
della Banca di Bientina non più tecnicamente utilizzabile alla luce dell'incorporazione avvenuta dal 1/1/2010.
La sottovoce F. "Valutazione al costo" non è valorizzata in quanto la sua compilazione è prevista solo per le attività immateriali valutate in bilancio al fair value, non in
possesso della Banca.
12.3 Altre informazioni
In base a quanto richiesto dallo IAS 38 paragrafi 122 e 124, si precisa che la Banca non ha:
- costituito attività immateriali a garanzia di propri debiti;
- assunto impegni alla data del bilancio per l'acquisto di attività immateriali;
- acquisito attività immateriali per tramite di contratti di locazione finanziaria od operativa;
- acquisito attività immateriali tramite concessione governativa;
- attività immateriali rivalutate iscritte a fair value.
104
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Sezione 13 - Le attività fiscali e le passività fiscali - Voce 130 dell'attivo e Voce 80 del passivo
Nella presente voce figurano le attività fiscali (correnti e anticipate) e le passività fiscali (correnti e differite) rilevate, rispettivamente, nella voce 130 dell'attivo e 80 del passivo.
Le tipologie di differenze temporanee che hanno portato all'iscrizione di "attività per imposte anticipate" riguardano:
13.1 Attività per imposte anticipate: composizione (In contropartita del conto economico)
In contropartita del conto economico
Descrizione
- perdite fiscali
- svalutazione crediti
- altre:
. rettifiche di valore di attività e passività finanziarie valutate al fair value
. fondi per rischi e oneri
. costi di natura amministrativa
. altre voci
Totale
IRES
IRAP
Totale
8.485
238
36
8.485
274
122
6
110
8.723
18
1
17
36
139
8
127
8.759
Alla voce Rettifiche di valore su crediti si evidenzia la fiscalità attiva per svalutazioni non dedotte nei precedenti esercizi, in quanto eccedenti il limite previsto dall'art. 106 Tuir. Dette eccedenze risulteranno deducibili nei prossimi esercizi secondo il
meccanismo della rateizzazione per quota costante in diciottesimi.
105
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
13.1 Attività per imposte anticipate: composizione (In contropartita dello stato patrimoniale)
Descrizione
IRES
riserve da valutazione
minusvalenze su attività finanziarie disponibili per la vendita
altre
Totale
IRAP
Totale
742
742
130
130
872
872
742
130
872
Le tipologie di differenze temporanee che hanno portato all'iscrizione di "passività per imposte differite" riguardano:
13.2 Passività per imposte differite: composizione (In contropartita del conto economico)
Descrizione
IRES
IRAP
. riprese di valore di attività e passività finanziarie valutate al fair value
. rettifiche di valore su crediti verso la clientela dedotte extracontabilmente
. ammortamenti di attività materiali fiscalmente già riconosciuti
. altre voci
Totale
Totale
45
8
53
45
8
53
13.2 Passività per imposte differite: composizione (In contropartita dello stato patrimoniale)
Descrizione
IRES
. riserve da valutazione
plusvalenze su attività finanziarie disponibili per la vendita
. rivalutazione immobili
. altre
Totale
IRAP
51
51
51
51
13.3 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico)
Totale
31.12.2010
1. Importo iniziale
2. Aumenti
2.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio
a) relative a precedenti esercizi
b) dovute al mutamento di criteri contabili
c) riprese di valore
d) altre
e) operazioni di aggregazione aziendale
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali
2.3 Altri aumenti
3. Diminuzioni
3.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio
a) rigiri
b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilità
c) mutamento di criteri contabili
d) altre
e) operazioni di aggregazione aziendale
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali
3.3 Altre diminuzioni
4. Importo finale
106
Totale
51
51
Totale
31.12.2009
1.690
7.723
7.723
1.083
819
819
29
1.166
6.556
790
655
641
641
212
156
156
13
8.759
56
1.690
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
13.4 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del conto economico)
Totale
31.12.2010
1. Importo iniziale
2. Aumenti
2.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio
a) relative a precedenti esercizi
b) dovute al mutamento di criteri contabili
c) altre
d) operazioni di aggregazione aziendale
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali
2.3 Altri aumenti
3. Diminuzioni
3.1 Imposte differite annullate nell'esercizio
a) rigiri
b) dovute al mutamento di criteri contabili
c) altre
d) operazioni di aggregazione aziendale
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali
3.3 Altre diminuzioni
4. Importo finale
Totale
31.12.2009
1
52
52
80
52
79
79
1
53
Le imposte anticipate vengono rilevate sulla base della probabilità di realizzazione di sufficienti redditi imponibili fiscali futuri.
Le imposte differite sono rilevate a fronte delle differenze temporanee tra valore contabile di una attività o di una passività e il suo valore fiscale, che saranno recuperate
sotto forma di benefici economici che la Banca otterrà negli esercizi successivi. Tale rilevazione è stata effettuata in base alla legislazione fiscale vigente; le aliquote
utilizzate per la rilevazione delle imposte differite attive e passive ai fini IRES ed IRAP sono rispettivamente pari al 27,50% e al 3,90% (salvo eventuali maggiorazioni per
addizionali regionali).
Lo sbilancio delle imposte anticipate rilevate/annullate nell'esercizio è stato iscritto a conto economico al decremento dela voce 260 "imposte sul reddito dell'esercizio
dell'operatività corrente", rispettivamente, per 525 mila euro.
La sottovoce 3.1 a) "rigiri" della tabella 13.3 comprende lo scarico delle imposte differite attive stanziate nei precedenti bilanci per effetto dell'esercizio da parte della Banca
delle opzioni9 previste dall'art. 15 del DL 185/2008, nonchè dall'art.1, comma 33, L.244/2007; ciò per quanto attiene, rispettivamente, il riallineamento delle differenze tra i
valori di bilancio e quelli fiscali di talune attività e passività che e per l'affrancamento delle deduzioni extracontabili operate.
Negli aumenti della sottovoce "2.1 Aumenti" rispettivamente al punto e) della tabella 13.3 ed al punto d) della tabella 13.4 sono state indicate rispettivamente le imposte
anticipate e le imposte differite rilevate dalla situazione patrimoniale della Banca di Bientina al 31/12/09, incorporata dal 1/1/2010.
13.5 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto)
Totale
31.12.2010
1. Importo iniziale
2. Aumenti
2.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio
a) relative a precedenti esercizi
b) dovute al mutamento di criteri contabili
c) altre
d) operazioni di aggregazione aziendale
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali
2.3 Altri aumenti
3. Diminuzioni
3.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio
a) rigiri
b) svalutazioni per sopravvenute irrecuperabilità
c) dovute al mutamento di criteri contabili
d) altre
e) operazioni di aggregazione aziendale
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali
3.3 Altre diminuzioni
4. Importo finale
107
Totale
31.12.2009
11
895
895
765
11
11
872
23
11
34
34
34
765
765
765
872
11
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
13.6 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del patrimonio netto)
Totale
31.12.2010
1. Importo iniziale
2. Aumenti
2.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio
a) relative a precedenti esercizi
b) dovute al mutamento di criteri contabili
c) altre
d) operazioni di aggregazione aziendale
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali
2.3 Altri aumenti
3. Diminuzioni
3.1 Imposte differite annullate nell'esercizio
a) rigiri
b) dovute al mutamento di criteri contabili
c) altre
d) operazioni di aggregazione aziendale
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali
3.3 Altre diminuzioni
4. Importo finale
Totale
31.12.2009
62
118
86
4
62
62
62
86
32
129
120
120
4
4
4
9
51
62
Le imposte anticipate e differite si riferiscono, rispettivamente, a svalutazioni e rivalutazioni di titoli disponibili per la vendita.
Nella sottosezione "2.1 Aumenti" al punto d) della tabella 13.5 e della tabella 13.6 sono state indicate rispettivamente le imposte anticipate e le imposte differite rilevate
dalla situazione patrimoniale della Banca di Bientina al 31/12/09, incorporata dal 1/1/2010.
Dette movimentazioni hanno trovato come contropartita la rispettiva riserva di patrimonio netto.
13.7 Altre informazioni
Composizione della fiscalità corrente
IRES
Passività fiscali correnti (-)
Acconti versati (+)
Altri crediti di imposta (+)
Ritenute d'acconto subite (+)
Saldo a debito della voce 80 a) del passivo
Saldo a credito
Crediti di imposta non compensabili: quota capitale
Crediti di imposta non compensabili: quota interessi
Saldo dei crediti di imposta non compensabili
Saldo a credito della voce 130 a) dell'attivo
IRAP
(896)
2.025
Altre
TOTALE
(754)
928
(1.650)
2.953
14
1.143
1.143
14
174
174
30
16
46
46
1.317
30
16
46
1.362
In merito alla posizione fiscale della Banca, per gli esercizi non ancora prescritti, non è stato ad oggi notificato alcun avviso di accertamento.
Nella voce "Altre imposte" sono stati indicati i Crediti d'imposta, per la parte capitale (20 mila euro) ed interessi (16 mila euro) vantati nei confronti dell'erario riferiti ad
esercizi precedenti IRPEG vantati dalla Banca di Bientina incorporata e non compensabili risultanti ancora esigibili ma non riscossi; inoltre nella quota capitale vi è indicato
il credito in linea capitale vantato nei confronti dell'INAIL.
Sezione 14 - Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione e passività associate - Voce 140 dell'attivo e
voce 90 del passivo
Alla data di riferimento del bilancio non sono presenti attività non correnti o gruppi di attività in via di dismissione e relative passività associate e, pertanto, si omette la
relativa Tabella.
14.2 Altre informazioni
108
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
14.3 Informazioni sulle partecipazioni in società sottoposte ad influenza notevole non valutate al patrimonio netto
La Banca non detiene partecipazioni in società sottoposte a influenza notevole non valutate al patrimonio netto e pertanto non rilevano le informazioni richieste dal
paragrafo 37 lettera i) dello IAS 28.
Sezione 15 - Altre attività - Voce 150
Nella presente voce sono iscritte le attività non riconducibili nelle altre voci dell’attivo dello stato patrimoniale.
15.1 Altre attività: composizione
Voci
Ratei attivi
Migliorie e spese incrementative su beni di terzi non separabili
Altre attività
Crediti verso Erario per acconti su imposte indirette e altre partite fiscali
Assegni di c/c tratti sulla banca
Partite Viaggianti
Debitori Diversi per operazioni in titoli
Anticipi e crediti verso fornitori
Risconti attivi non riconducibili a voce propria
Altre partite attive o in corso di lavorazione
Rivalutazioni operazioni fuori bilancio banche
Interessenze in Fondi di solidarietà
Assegni ed Effetti di terzi insoluti e al protesto
Altre partite da addenitare a clientela
Altre partite da addebitare a banche
Rettifica di portafoglio su portafoglio effetti proprio
Totale
109
Totale
31.12.2010
13
78
5.925
1.157
475
571
4
47
57
898
760
259
185
869
644
6.016
Totale
31.12.2009
34
41
3.676
841
337
335
2
41
32
137
397
156
114
814
463
7
3.751
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
PASSIVO
Sezione 1 - Debiti verso banche - Voce 10
Nella presente voce figurano i debiti verso banche, qualunque sia la loro forma tecnica diversi da quelli ricondotti nelle voci 30, 40 e 50. Sono inclusi i debiti di
funzionamento connessi con la prestazione di servizi finanziari.
1.1 Debiti verso banche: composizione merceologica
Totale
31.12.2010
Tipologia operazioni/Valori
1. Debiti verso banche centrali
2. Debiti verso banche
2.1 Conti correnti e depositi liberi
2.2 Depositi vincolati
2.3 Finanziamenti
2.3.1 Pronti contro termine passivi
2.3.2 Altri
2.4 Debiti per impegni di riacquisto di propri strumenti patrimoniali
2.5 Altri debiti
Totale
Fair value
Totale
31.12.2009
20.039
10.600
2.374
136
2.254
41
2.114
99
136
99
6.929
20.039
20.038
2.254
2.254
In considerazione della prevalente durata a breve termine dei debiti verso banche il relativo fair value è stato
assunto pari al valore di bilancio.
La sottovoce "altri debiti" comprende operazioni di cessione di finanziamenti per 6.462 migliaia di euro con
Banca Agrileasing contro prestazione di garanzie.
1.2 Dettaglio della voce 10 "Debiti verso banche": debiti subordinati
La banca non ha in essere debiti subordinati fra i debiti verso banche.
1.3 Dettaglio della voce 10 "Debiti verso banche": debiti strutturati
La banca non ha in essere debiti strutturati nei confronti di banche.
1.4 Debiti verso banche oggetto di copertura specifica
Alla data di riferimento del bilancio, non vi sono debiti verso banche oggetto di copertura specifica.
Sezione 2 - Debiti verso clientela - Voce 20
Nella presente voce figurano i debiti verso clientela, qualunque sia la loro forma tecnica, diversi da quelli ricondotti nelle voci 30, 40 e 50. Sono inclusi i debiti di
funzionamento connessi con la prestazione di servizi finanziari.
2.1 Debiti verso clientela: composizione merceologica
Tipologia operazioni/Valori
1. Conti correnti e depositi liberi
2. Depositi vincolati
3. Finanziamenti
3.1 Pronti contro termine passivi
3.2 Altri
4. Debiti per impegni di riacquisto di propri strumenti patrimoniali
5. Altri debiti
Totale
Fair value
110
Totale
31.12.2010
Totale
31.12.2009
273.521
852
44.435
44.435
185.139
10.852
329.661
329.661
13.217
227.818
227.818
29.462
29.462
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
2.2 Dettaglio della voce 20 "Debiti verso clientela": debiti subordinati
Alla data di riferimento del bilancio, la banca non ha in essere debiti subordinati verso clientela.
2.3 Dettaglio della voce 20 "Debiti verso clientela": debiti strutturati
La banca non ha in essere debiti strutturati verso clientela.
2.4 Debiti verso clientela oggetto di copertura specifica
Alla data di riferimento del bilancio, la Banca non ha in essere debiti verso clientela oggetto di copertura specifica.
2.5 Debiti per leasing finanziario
La Banca non ha in essere debiti per leasing finanziario verso la clientela
Sezione 3 - Titoli in circolazione - Voce 30
Nella presente voce figurano i titoli emessi valutati al costo ammortizzato al netto dei titoli riacquistati.
Sono ricompresi i titoli che alla data di riferimento del bilancio risultano scaduti ma non ancora rimborsati.
E' esclusa la quota dei titoli di debito di propria emissione non ancora collocata presso terzi.
Nella voce sono rappresentati altresì i titoli oggetto di copertura specifica in applicazione della disciplina dell'hedge accounting.
3.1 Titoli in circolazione: composizione merceologica
Totale 31.12.2010
Tipologia titoli/Valori
A. Titoli
1. Obbligazioni
1.1 strutturate
1.2 altre
2. Altri titoli
2.1 strutturati
2.2 altri
Totale
Valore bilancio
Totale 31.12.2009
Fair value
Livello 1
Livello 2
Valore bilancio
Livello 3
210.887
213.957
210.887
23.165
213.957
23.220
9
116.575
6.151
23.165
234.052
23.220
237.177
9
9
6.151
122.726
Fair value
Livello 1
Livello 2
Livello 3
116.575
117.367
6.151
117.367
6.151
6.151
Per quanto riguarda i criteri di determinazione del fair value si rimanda alla Parte A - Politiche contabili.
Il valore delle obbligazioni emesse è al netto di quelle riacquistate, per un importo nominale di 1.712 mila euro.
Gli altri titoli di cui al punto 2.2 sono costituiti da certificati di deposito e rappresentati al costo in quanto, essendo tali strumenti sono principalmente a breve termine, il
valore contabile è una approssimazione ragionevole del fair value.
Per tale motivo sono stati altresì allocati nel livello 3 di gerarchia fair value.
3.2 Dettaglio della voce 30 "Titoli in circolazione": titoli subordinati
La banca non ha emesso titoli subordinati facenti parte dei "Titoli in circolazione".
3.3 Titoli in circolazione oggetto di copertura specifica
Alla data di riferimento del bilancio, la Banca non ha in essere titoli in circolazione oggetto di copertura specifica in applicazione delle regole dell'hedge accounting di cui al
principio IAS 39.
Sezione 4 - Passività finanziarie di negoziazione - Voce 40
Formano oggetto di rilevazione nella presente voce le passività finanziarie, qualunque sia la loro forma tecnica, classificate nel portafoglio di negoziazione.
Alla data di chiusura del presente bilancio e del precedente, la banca non detiene (deteneva) tale genere di passività.
4.2 Dettaglio della voce 40 "Passività finanziarie di negoziazione": passività subordinate
Alla data di bilancio non vi sono passività finanziarie di negoziazione subordinate.
4.3 Dettaglio della voce 40 "Passività finanziarie di negoziazione": debiti strutturati
111
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
4.4 Passività finanziarie per cassa (esclusi "scoperti tecnici") di negoziazione: variazioni annue
Alla data di riferimento del bilancio non vi sono passività finanziarie per cassa di negoziazione e pertanto si omette la compilazione della relativa tabella.
Sezione 5 - Passività finanziarie valutate al fair value - Voce 50
Formano oggetto di rilevazione nella presente voce le passività finanziarie, designate al fair value con i risultati valutativi iscritti nel conto economico, sulla base della
facoltà riconosciuta alle imprese (denominata “fair value option”) dallo IAS 39.
E' esclusa la quota dei titoli di debito di propria emissione non ancora collocata presso terzi.
5.1 Passività finanziarie valutate al fair value: composizione merceologica
Totale 31.12.2010
Tipologia operazioni/Valori
1. Debiti verso banche
1.1 Strutturati
1.2 Altri
2. Debiti verso clientela
2.1 Strutturati
2.2 Altri
3. Titoli di debito
3.1 Strutturati
3.2 Altri
Totale
VN
55.026
55.026
55.026
Totale 31.12.2009
FV
L1
L2
L3
FV *
FV
L1
L2
L3
FV *
X
X
X
X
X
X
X
X
57.118
57.118
57.118
VN
X
X
36.613
38.089
36.613
36.613
38.089
38.089
X
X
Legenda
FV = fair value
FV* = fair value calcolato escludendo le variazioni di valore dovute al cambiamento del merito creditizio
dell'emittente rispetto alla data di emissione
VN = valore nominale o nozionale
L1=Livello 1
L2=Livello 2
L3=Livello 3
Nella sottovoce 3. "Titoli di debito" figurano i prestiti obbligazionari di propria emissione correlati a contratti derivati di copertura del rischio di tasso d'interesse, valutati in
base alla c.d. "fair value option" di cui allo IAS 39 § 9.
L’applicazione della fair value option ha riguardato i prestiti obbligazionari emessi dalla Banca ed oggetto di copertura mediante strumenti derivati, contratti esclusivamente
con l'istituto centrale di categoria ICCREA, sia per quanto attiene emissioni strutturate che a tasso fisso.
In aggiunta, la Banca ha in essere emissioni di prestiti obbligazionari sui quali si è applicata la disciplina della fair value hedge accounting, così come meglio descritta nelle
Sezioni 3 e 6 del Passivo.
La fair value option è inoltre impiegata in presenza di strumenti contenenti derivati impliciti, che soddisfano le condizioni previste dallo IAS39, in quanto la valutazione
dell'intero strumento risulta meno onerosa rispetto alla separata valutazione dello strumento ospite e del derivato (prestiti obbligazionari strutturati il cui profilo di
rendimento è legato al tasso di interesse oppure a una componente equity).
Tali tipologie di emissioni obbligazionarie, come si evince dalla soprastante tabella, sono peraltro assenti sia nel corrente che nel precedente esercizio.
5.2 Dettaglio della voce 50 "Passività finanziarie valutate al fair value": passività subordinate
Alla data di riferimento del bilancio, la banca detiene altresì passività finanziarie valutate al fair value rappresentate da titoli subordinati.
Hanno carattere subordinato i debiti il cui diritto al rimborso, nel caso di liquidazione dell'ente emittente o di sua sottoposizione ad altra procedura concorsuale, può essere
esercitato da parte del creditore solo dopo quelli degli altri creditori non egualmente subordinati. Sono esclusi gli strumenti patrimoniali che, secondo i principi contabili
internazionali, hanno caratteristiche di patrimonio netto.
Le passività subordinate emesse dalla Banca e acquistate da clientela, sono le seguenti:
- obbligazione di valore nozionale residuo pari a 3.955 mila euro , data emissione 30.04.2008, tasso fisso di tipo step-up, scadenza 30.04.2015.
Non è prevista la possibilità di un rimborso anticipato.
Il valore di bilancio dei titoli è costituito dalla quota capitale, dal rateo in corso di maturazione alla data di riferimento del bilancio e, per i titoli coperti, dalla quota della
copertura considerata efficace.
Il prestito obbligazionario sopra riportato risulta computabile nel Patrimonio di Vigilanza della Banca alla data di riferimento di bilancio per 3.164 mila euro: la differenza
rispetto al valore nozionale residuo è costituita da obbligazioni riacquistate.
112
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
5.3 Passività finanziarie valutate al fair value: variazioni annue
Debiti verso
banche
Debiti verso
clientela
Titoli in
circolazione
A. Esistenze iniziali
B. Aumenti
B1. Emissioni
B2. Vendite
B3. Variazioni positive di fair value
B4. Altre variazioni
C. Diminuzioni
C1. Acquisti
C2. Rimborsi
C3. Variazioni negative di fair value
C4. Altre variazioni
D. Rimanenze finali
Totale
38.089
74.949
38.089
74.949
2.145
76
72.729
55.921
3.922
49.900
876
1.223
57.118
2.145
76
72.729
55.921
3.922
49.900
876
1.223
57.118
Le altre variazioni in aumento di cui al punto B.4 comprendono: gli ingressi delle obbligazioni provenienti dalla incorporata per 71.947 mila euro, il rateo finale di
rendimento per 781 mila e le perdite da negoziazione per 1 mila.
Le altre variazioni in diminuzione di cui al punto C.4 comprendono: il rateo iniziale di rendimento per 386 mila euro e gli utili da negoziazione per 837 mila.
Sezione 6 - Derivati di copertura - Voce 60
La Banca non ha posto in essere derivati di copertura e quindi non si procede alla compilazione della presente sezione.
Sezione 7 - Adeguamento di valore delle passività finanziarie oggetto di copertura generica - voce 70
Alla data di riferimento del bilancio la Banca non ha posto in essere passività finanziarie oggetto di copertura generica (macrohedging) dal rischio di tasso di interesse e
quindi non si procede alla compilazione della presente sezione.
Sezione 8
Passività fiscali - Voce 80
Per quanto riguarda le informazioni relative alle passività fiscali, si rinvia a quanto esposto nella Sezione 13 dell'Attivo.
Sezione 9
Passività associate ad attività in via di dismissione - Voce 90
Come esposto nella Sezione 14 dell'attivo, alla data di riferimento del bilancio non sono presenti attività non correnti o gruppi in via di dismissione e relative passività
associate.
Si omette, pertanto, la compilazione della presente sezione.
113
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Sezione 10 - Altre passività - Voce 100
Nella presente voce sono iscritte le passività non riconducibili nelle altre voci del passivo dello stato patrimoniale.
10.1 Altre passività: composizione
Totale
31.12.2010
Voci
Altre passività
Debiti verso enti previdenziali e fondi pensione esterni
Debiti verso fornitori
Debiti verso il personale
Debiti verso l'Erario e altri enti impositori per imposte indirette dell'azienda
Debiti verso l'Erario per l'attività di riscossione imposte e/o come sostituto d'imposta
Debiti verso terzi per incassi e/o trattenute
Partite in corso di lavorazione
Risconti passivi non riconducibili a voce propria
Rettifiche per partite illiquide di portafoglio
Somme a disposizione della clientela o di terzi
Altre partite
Totale
Totale
31.12.2009
11.764
476
1.363
34
58
1.155
238
2.297
99
5.011
110
923
11.764
7.289
244
543
343
43
501
300
1.183
77
3.476
577
Le "Rettifiche per partite illiquide di portafoglio" rappresentano lo sbilancio tra le rettifiche "dare" e le rettifiche "avere" del portafoglio salvo buon fine e al dopo incasso il cui
dettaglio è indicato nell'apposita Tabella delle Altre informazioni della parte B della presente Nota integrativa.
I ratei passivi si riferiscono a fattispecie non riconducibili a voce propria
Sezione 11 - Trattamento di fine rapporto del personale - Voce 110
Nella presente voce figura il Fondo di Trattamento di fine rapporto rilevato con la metodologia prevista dallo IAS19.
11.1 Trattamento di fine rapporto del personale: variazioni annue
Totale
31.12.2010
A. Esistenze iniziali
B. Aumenti
B.1 Accantonamento dell'esercizio
B.2 Altre variazioni
C. Diminuzioni
C.1 Liquidazioni effettuate
C.2 Altre variazioni
D. Rimanenze finali
Totale
31.12.2009
1.307
1.275
73
1.202
89
2
87
2.492
1.447
1
1
141
137
4
1.307
Alla data di bilancio, la Banca si è avvalsa della facoltà di rilevare a Conto Economico gli Utili o le Perdite Attuariali che si sono manifestati nell'esercizio, pertanto la Voce
D. “Rimanenze finali” del fondo inscritto coincide con il suo Valore Attuariale (Defined Benefit Obligation – DBO).
In particolare, al fine di dare maggiore trasparenza alla soprastante tabella, l'accantonamento indicato al punto B.1 rappresenta l'adeguamento del fondo, al netto dell'
imposta sulla rivalutazione per 9 mila euro, agli impegni civilistici nei confronti del personale dipendente.
Quanto indicato invece al punto C.2 rappresenta la quota di adeguamento al ribasso del fondo civilistico, così come sopra calcolato, al suo Valore Attuariale.
Infine quanto indicato al punto B.2 altre variazioni in aumento, rappresenta la quota di fondo apportata dalla Bcc incorporata.
Fermo restando quanto sopra rappresentato, il Fondo di trattamento di fine rapporto calcolato ai sensi dell’art. 2120 del Codice Civile, non devoluto ai fondi pensione
esterni o al fondo di Tesoreria Inps, ammonta a 3.001 mila euro e risulta essere stato movimentato nell’esercizio come di seguito:
11.2 Altre informazioni
Totale
31.12.2010
Fondo iniziale
Variazioni in aumento
Variazioni in diminuzione
Fondo finale
1.523
1.480
2
3.001
Totale
31.12.2009
1.631
33
141
1.523
Nelle variazioni in aumento sono ricomprese 1.407 migliaia di euro provenienti dalla fusione per incorporazione con la Banca di Credito Cooperativo di Bientina.
Nel corso dell'esercizio sono state destinate al fondo di previdenza di categoria quote di trattamento di fine rapporto per 275 mila euro.
Inoltre, sono state rilevate quote di trattamento di fine rapporto destinate al conto di Tesoreria INPS pari a 186 mila euro.
Ambedue le componenti trovano allocazione nella voce 150 lett. A) " spese amministrative - spese per il personale " del conto economico.
114
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Sezione 12 - Fondi per rischi e oneri - Voce 120
Nelle presenti voci figurano le passività relative agli “Altri benefici a lungo termine”, riconosciuti contrattualmente al personale in servizio, ai sensi dello IAS19 e le
obbligazioni in essere, per le quali la Banca ritiene probabile un esborso futuro di risorse ai sensi dello IAS37.
12.1 Fondi per rischi e oneri: composizione
Voci/Valori
Totale
31.12.2010
1 Fondi di quiescenza aziendali
2. Altri fondi per rischi ed oneri
2.1 controversie legali
2.2 oneri per il personale
2.3 altri
Totale
Totale
31.12.2009
530
365
77
87
530
189
157
29
3
189
Quanto presente al punto 2.1 controversie legali si riferisce a rischi legati a future revocatorie fallimentari opportunamente attualizzate in base alla data di presumibile
esborso ed al tasso legale vigente alla data di chiusura del bilancio.
Il punto 2.2 "oneri per il personale" è ascrivibile ai premi di fedeltà così come disciplinati dal vigente CCNL e stimati da un attuario indipendente.
Al punto 2.3 trova allocazione il fondo beneficenza e mutualità a disposizione del Consiglio di Amministrazione per finalità sociali.
12.2 Fondi per rischi e oneri: variazioni annue
Fondi di
quiescenza
A. Esistenze iniziali
B. Aumenti
B.1 Accantonamento dell'esercizio
B.2 Variazioni dovute al passare del tempo
B.3 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto
B.4 Altre variazioni
C. Diminuzioni
C.1 Utilizzo nell'esercizio
C.2 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto
C.3 Altre variazioni
D. Rimanenze finali
Altri fondi
Totale
189
455
185
5
189
455
185
5
266
115
115
266
115
115
530
530
La sottovoce B.1 - Accantonamento dell'esercizio - accoglie l'incremento del debito futuro stimato, relativo sia a fondi già esistenti che costituiti nell'esercizio.
In particolare si riferisce per 48 mila euro al fondo revocatorie fallimentari, 125 mila euro al fondo beneficenza e mutualità e 12 mila euro al fondo premi fedeltà dipendenti.
La sottovoce B.2 - Variazioni dovute al passare del tempo - accoglie i ripristini di valore connessi con il trascorrere del tempo corrispondenti ai ratei maturati, calcolati sulla
base dei tassi di sconto utilizzati nell'esercizio precedente per l'attualizzazione dei fondi.
La sottovoce B.3 - Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto - accoglie incrementi di valore dei fondi determinati dall'applicazione di tassi di sconto inferiori rispetto
a quelli utilizzati nell'esercizo precedente.
La sottovoce B.4 - Altre variazioni in aumento - accoglie quanto proveniente dalla Bcc incorporata.
La sottovoce C.1 - Utilizzo nell'esercizio - si riferisce ai pagamenti effettuati.
12.3 Fondi di quiescenza aziendali a benefici definiti
115
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
12.4 Fondi per rischi ed oneri - altri fondi
Come già accennato precedentemente, la voce “Altri fondi per rischi e oneri” è costituita da:
1) Fondo oneri futuri per controversie legali, per 365 mila euro.
Il "Fondo oneri futuri per controversie legali" tutela da probabili esiti negativi derivanti dalle cause passive e dai reclami in corso.
In linea generale, la natura delle cause passive legali è ampia e diversificata. Infatti, pur avendo in comune, in linea di massima, una domanda di tipo risarcitorio nei
confronti della Banca, esse traggono origine da eventi anche molto diversi fra loro. In via semplificativa, le più ricorrenti cause sono relative alla contestazione sugli
interessi (anatocismo, usura, tasso non concordato, ecc.), allo svolgimento dei servizi di investimento, errata negoziazione assegni. I tempi di svolgimento dei giudizi sono
difficilmente prevedibili; ciò nonostante si possono individuare, sia pure con una certa approssimazione.
Riguardo all'ammontare degli esborsi prevedibili, l'ipotesi formulata per i giudizi con esito di soccombenza probabile si riferisce al complessivo esborso stimato. Si precisa,
anche in relazione a quanto prima specificato, che sia gli importi che il momento di prevedibile esborso di ogni singola controversia, deve necessariamente considerarsi
indicativo, in quanto, specialmente per i giudizi di natura risarcitoria, è assai ampia la discrezionalità del giudice nella valutazione del danno.
Tuttavia occorre precisare che Il "Fondo oneri futuri per controversie legali" per la nostra banca si riferisce esclusivamente alle revocatorie fallimentari.
Le cause di revocatoria sono promosse per ottenere, con riferimento ai periodi antecedenti l'assoggettamento del cliente alla procedura concorsuale, la condanna della
Banca alla restituzione di somme accreditate sul conto corrente ovvero la dichiarazione di inefficacia di garanzie acquisite. I tempi medi di definizione dei giudizi sono
individuabili in circa 3 anni. In relazione alle ipotesi di soccombenza si provvede, all'avverarsi di eventi sfavorevoli che inducano a pronosticare attendibili previsioni di esito
negativo, ad effettuare accantonamenti in misura pari all'ammontare dell'esborso atteso.
2) Oneri per il personale, per 77 mila euro
L'importo esposto nella sottovoce 2.2 “oneri per il personale – Altri fondi rischi ed oneri”, della Tabella 12.1, si riferisce a:
- premi di anzianità/fedeltà relativi all’onere finanziario, determinato in base a valutazione attuariale, che la Banca dovrà sostenere, negli anni futuri, in favore del
personale dipendente in relazione all’anzianità di servizio.
Dal punto di vista operativo, l'applicazione del Metodo della Proiezione Unitaria del Credito ha richiesto anche l'adozione di ipotesi demografiche ed economico-finanziarie
definite analiticamente su ciascun dipendente.
3) Altri - Fondo beneficenza e mutualità, per 87 mila euro
Nell'ambito degli altri fondi è compreso il fondo di beneficenza e mutualità che trae origine dallo statuto sociale (art. 49). Lo stanziamento viene annualmente determinato,
in sede di destinazione di utili, dall'Assemblea dei soci; il relativo utilizzo viene deciso dal Consiglio di Amministrazione.
Il fondo non è stato attualizzato in quanto il suo utilizzo è previsto nel corso dell'anno successivo.
In tutti i casi in cui l'effetto del differimento temporale nel sostenimento dell'onere stimato è risultato rilevante, si è provveduto a calcolare l'importo dei fondi e degli
accantonamenti in misura pari al valore attuale degli esborsi necessari ad estinguere le obbligazioni. Il tasso di attualizzazione utilizzato per le revocatorie fallimentari è
pari al tasso legale vigente al momento della chiusura del bilancio di esercizio.
4) Passività potenziali
Non esistono alla data di chiusura dell'esercizio passività potenziali, per le quali non è probabile un esborso finanziario.
Sezione 13 - Azioni rimborsabili - voce 140
La banca non ha emesso azioni rimborsabili per cui si omette la compilazione della presente tabella.
Sezione 14 - Patrimonio dell'impresa - Voci 130, 150, 160, 170, 180, 190 e 200
Nella Sezione è illustrata la composizione dei conti relativi al capitale e alle riserve della Banca.
14.1 "Capitale" e "Azioni proprie": composizione
La Banca ha emesso esclusivamente azioni ordinarie in ragione del capitale sociale sottoscritto pari a 4.898 mila euro.
Non vi sono azioni sottoscritte e non ancora liberate come pure non vi sono azioni proprie riacquistate.
116
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
14.2 Capitale - Numero azioni: variazioni annue
Voci/Tipologie
Ordinarie
A. Azioni esistenti all'inizio dell'esercizio
- interamente liberate
- non interamente liberate
A.1 Azioni proprie (-)
A.2 Azioni in circolazione: esistenze iniziali
B. Aumenti
B.1 Nuove emissioni
- a pagamento:
- operazioni di aggregazioni di imprese
- conversione di obbligazioni
- esercizio di warrant
- altre
- a titolo gratuito:
- a favore dei dipendenti
- a favore degli amministratori
- altre
B.2 Vendita di azioni proprie
B.3 Altre variazioni
C. Diminuzioni
C.1 Annullamento
C.2 Acquisto di azioni proprie
C.3 Operazioni di cessione di imprese
C.4 Altre variazioni
D. Azioni in circolazione: rimanenze finali
D.1 Azioni proprie (+)
D.2 Azioni esistenti alla fine dell'esercizio
- interamente liberate
- non interamente liberate
Altre
18.316
18.316
18.316
210.180
5.190
5.190
5.190
204.990
38.811
11.949
26.862
189.685
189.685
189.685
Le informazioni si riferiscono al numero di azioni movimentate nel corso dell'esercizio.
Il valore nominale della singola azione espresso al centesimo di euro è pari a 25,82.
Nel corso dell'esercizio si è proceduto, in seguito alla fusione per incorporazione nel Credito valdinievole della Banca di credito cooperativo di Bientina, al concambio delle
azioni della incorporata sulla base di apposita perizia effettuata dal Dott. Andrea Busoni su incarico ricevuto dal Presidente del Tribunale di Pistoia.
In base a tale perizia il rapporto di cambio tra le azioni della società incorporata con valore nominale di 58,31 euro e della incorporante con valore nominale di 25,82 euro,
è stato fissato in due nuove azioni per ogni vecchia posseduta.
Il resto del concambio, pari a 6,67 euro, è stato iscritto nella riserva per sovrapprezzo azioni.
Quanto indicato nella sottovoce B.3 “Altre variazioni” costituisce il numero delle quote provenienti dalla Bcc incorporata.
Quanto invece indicato nella sottovoce C.4 “Altre variazioni” n.22.144 quote costituiscono il resto del concambio imputato, come sopra detto, al sovrapprezzo azioni.
14.3 Capitale: altre informazioni
Valori
Numero soci al 31.12.2009
Numero soci: ingressi
Numero soci: uscite
Numero soci al 31.12.2010
117
931
2.159
109
2.981
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
14.4 Riserve di utili: altre informazioni
La normativa di settore di cui all’art. 37 del D.Lgs. 385/93 e l'art.49 dello Statuto prevede la costituzione obbligatoria della riserva legale.
Essa è costituita con accantonamenti di almeno il 70% degli utili d'esercizio netti annuali.
Alla riserva legale è stata inoltre accantonata la quota parte degli utili netti residui dopo le altre destinazioni previste dalla legge, dalla normativa di settore e dallo Statuto,
deliberate dall'Assemblea.
La riserva legale risulta indivisibile e indisponibile per la Banca, ad eccezione dell'utilizzo per la copertura di perdite di esercizio, al pari delle altre riserve di utili iscritte nel
Patrimonio, in ragione dei vincoli di legge e di Statuto.
Le riserve di utili ammontano compessivamente a 48.977 mila euro, accolgono:
- la riserva legale come sopra enunciata pari a
61.535 mila euro;
- la riserva, negativa, di prima applicazione della normativa Ias che ha avuto luogo nel bilancio 2006 pari a - 669 mila euro;
- il fondo federale costituito presso la Federazione Toscana delle Banche di Credito Cooperativo per
443 mila euro;
- le perdite di esercizio registratesi negli anni 2008 e 2009 all'ex Banca di Credito Cooperativo di Bientina,
incorporata nel Credito Coperativo della Valdinievole nel corrente esercizio, rispettivamente per 1.810
migliaia di euro e 10.522 migliaia di euro e pertanto pari ad un totale di
- 12.339 mila euro.
La voce "Riserva di prima applicazione Ias" include gli effetti algebricamente negativi generati dalla transizione ai principi contabili internazionali e destinati a restare
immutabili nel tempo.
Gli ulteriori effetti generati dalla transizione agli IAS/IFRS destinati a modificarsi nel tempo e a conferire a conto economico al momento del realizzo o estinzione delle
corrispondenti attività finanziarie sono stati appostati tra le "Riserve da valutazione".
In particolare ci riferiamo alla riserva di patrimonio netto legata ai titoli di proprietà allocati nella categoria degli Availables for Sale (disponibili per la vendita).
Tale riserva risulta fluttuante in base all'adeguamento al fair value rispetto al valore contabile dei titoli sopra richiamati.
Per un maggiore dettaglio delle Riserve di Utili della banca, si rinvia alle informazioni contenute della Parte F "Informazioni sul Patrimonio", sezione 1 "Il patrimonio
dell'impresa" tabella B.1 "Patrimonio dell'impresa: composizione".
14.5 Strumenti di capitale: composizione e variazioni annue
Non sussistono strumenti rappresentativi di patrimonio netto diversi dal capitale e dalle riserve.
In ottemperanza all'articolo 2427, n. 7-bis, del codice civile, si riporta di seguito il dettaglio della composizione del patrimonio netto della Banca, escluso l'utile di esercizio
pari a 879 mila euro e delle perdite pregresse pari a 12.332 mila euro , con l'evidenziazione dell'origine e del grado di disponibilità e distribuibilità delle diverse poste.
Art. 2427 - n. 7 bis cod. civ.
Possibilità di
utilizzazione
Importo
Utilizzi effettuati nei tre precedenti
esercizi
Importo per
copertura perdite
Importo per altre
ragioni
CAPITALE SOCIALE:
4.898
per copertura
perdite e per
rimborso del
valore nominale
delle azioni
908
RISERVE DI CAPITALE:
Riserva da sovrapprezzo azioni
1.323
per copertura
perdite e per
rimborso del
sovrapprezzo
versato
39
61.535
per copertura
perdite
per copertura
perdite
per copertura
perdite
per copertura
perdite
per quanto
previsto dallo IAS
39
non ammessi in
quanto indivisibile
non ammessi in
quanto indivisibile
non ammessi in
quanto indivisibile
non ammessi
ALTRE RISERVE:
Riserva legale
Riserve di rivalutazione monetaria
Altre riserve
Riserva di transizione agli IAS/IFRS
4.549
443
(669)
Riserva da valutazione: attività finanziarie disponibili per la vendita
(1.826)
Totale
70.253
118
947
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
14.6 Altre informazioni
Non sussistono altre informazioni su strumenti rappresentativi di patrimonio netto diversi dal capitale e dalle riserve.
119
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Altre informazioni
1. Garanzie rilasciate e impegni
Importo
31.12.2010
Operazioni
1) Garanzie rilasciate di natura finanziaria
a) Banche
b) Clientela
2) Garanzie rilasciate di natura commerciale
a) Banche
b) Clientela
3) Impegni irrevocabili a erogare fondi
a) Banche
i) a utilizzo certo
ii) a utilizzo incerto
b) Clientela
i) a utilizzo certo
ii) a utilizzo incerto
4) Impegni sottostanti ai derivati su crediti: vendite di protezione
5) Attività costituite in garanzia di obblìgazioni di terzi
6) Altri impegni
Totale
Importo
31.12.2009
17.153
2.688
14.465
11.929
8.391
1.326
7.065
10.445
11.929
20.971
10.445
9.157
1.679
1.679
20.971
4.258
16.713
7.478
608
606
50.661
28.599
7.478
Tra quelle di natura finanziaria sono comprese le garanzie personali che assistono il regolare assolvimento del servizio del debito da parte del soggetto ordinante.
Il punto 1.a) "Garanzie rilasciate di natura finanziaria - Banche" comprende:
- impegni verso il Fondo di garanzia dei depositanti del Credito Cooperativo per 2.393 mila euro;
- impegni verso il Fondo di garanzia degli obbligazionisti del Credito Cooperativo per 295 mila euro.
Tra le garanzie rilasciate di natura commerciale sono compresi i crediti di firma per garanzie personali che assistono specifiche transazioni commerciali o la buona
esecuzione di contratti.
Il punto 3 "Impegni irrevocabili a erogare fondi" del precedente esercizio comprendeva:
a) banche - a utilizzo certo
- acquisti (a pronti e a termine) di titoli non ancora regolati per l'intero importo.
b) clientela - a utilizzo certo del corrente esercizio
- margini utilizzabili su linee di credito specifiche concesse per 4.140 migliaia di euro;
- Titoli da ricevere per operazioni da regolare: acquisti non ancora regolati-venditore codificato per 249 migliaia di euro;
- saldo di bilancio dei conti correnti attivi collegati a prefinanziamenti su mutui per 131 migliaia di euro.
b) clientela - a utilizzo incerto del corrente esercizio
- margini utilizzabili su linee di credito irrevocabili concesse per l'intero importo ivi indicato.
Il punto 5) Attività costituite in garanzia di obbligazioni di terzi è interamente riferibile a titoli di proprietà impegnati in garanzia di cartolarizzazioni proprie.
2. Attività costituite a garanzia di proprie passività e impegni
Portafogli
1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione
2. Attività finanziarie valutate al fair value
3. Attività finanziarie disponibili per la vendita
4. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza
5. Crediti verso banche
6. Crediti verso clientela
7. Attività materiali
Importo
31.12.2010
Importo
31.12.2009
52.549
1.577
30.086
In particolare, nelle voci sono stati iscritti i valori dei titoli costituiti a fronte di operazioni di pronti contro termine passive effettuate con titoli dell’attivo.
3. Informazioni sul leasing operativo
La Banca non ha in essere operazioni di leasing operativo alla data di bilancio.
120
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
4. Gestione e intermediazione per conto terzi
Tipologia servizi
Importo
1. Esecuzione di ordini per conto della clientela
a) Acquisti
1. regolati
2. non regolati
b) Vendite
1. regolate
2. non regolate
2. Gestioni di portafogli
a) individuali
b) collettive
3. Custodia e amministrazione di titoli
a) titoli di terzi in deposito: connessi con lo svolgimento di banca depositaria (escluse le gestioni di portafogli)
1. titoli emessi dalla banca che redige il bilancio
2. altri titoli
b) titoli di terzi in deposito (escluse gestioni di portafogli): altri
1. titoli emessi dalla banca che redige il bilancio
2. altri titoli
c) titoli di terzi depositati presso terzi
d) titoli di proprietà depositati presso terzi
4. Altre operazioni
358.884
242.153
116.731
322.928
106.977
17.975
La Banca non ha effettuato servizi di intermediazione per conto terzi.
Gli importi del punto 3. si riferiscono al valore nominale dei titoli.
Le altre operazioni di cui al punto 4. comprendono:
Importo
1. Attività di ricezione e trasmissione di ordini:
a) acquisti
b) vendite
2. Attività di collocamento e offerta di servizi di terzi:
a) gestioni patrimoniali
b) prodotti assicurativi a contenuto finanziario
c) prodotti assicurativi a contenuto previdenziale
d) altre quote di Oicr
3. Altre operazioni
Totale
17.975
2.527
15.449
17.975
Gli importi di cui al punto 2, si riferiscono invece alle consistenze di fine esercizio dei prodotti collocati. Le gestioni patrimoniali e gli OICR sono esposti al valore corrente; i
prodotti assicurativi sono invece esposti al valore di sottoscrizione.
5. Incasso di crediti per conto di terzi: rettifiche dare e avere
Totale
31.12.2010
a) Rettifiche "dare":
1. conti correnti
2. portafoglio centrale
3. cassa
4. altri conti
b) Rettifiche "avere"
1. conti correnti
2. cedenti effetti e documenti
3. altri conti
Totale
31.12.2009
120.507
19.297
101.210
76.364
12.714
63.650
115.497
22.372
93.125
76.358
17.420
58.938
La Tabella fornisce il dettaglio delle differenze, derivanti dagli scarti fra le valute economiche applicate nei diversi conti, generate in sede di eliminazione contabile delle
partite relative all'accredito e all'addebito dei portafogli salvo buon fine e al dopo incasso, la cui data di regolamento è successiva alla chiusura del bilancio.
La differenza tra le rettifiche "dare" e le rettifiche "avere", pari a 5.011 mila euro ( di cui 21 mila riferibile all'adeguamento del portafoglio di proprietà al rischio di
portafoglio), trova evidenza tra le "Altre passività" - voce 100 del Passivo.
121
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
PARTE C - INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO
Sezione 1 - Gli interessi - Voci 10 e 20
Nelle presenti voci sono iscritti gli interessi attivi e passivi, i proventi e gli oneri assimilati relativi, rispettivamente, a disponibilità liquide, attività finanziarie detenute per la
negoziazione, attività finanziarie disponibili per la vendita, attività finanziarie detenute sino alla scadenza, crediti, attività finanziarie valutate al fair value (voci 10, 20, 30,
40, 50, 60 e 70 dell’attivo) e a debiti, titoli in circolazione, passività finanziarie di negoziazione, passività finanziarie valutate al fair value (voci 10, 20, 30, 40, 50 del
passivo) nonché eventuali altri interessi maturati nell’esercizio.
Fra gli interessi attivi e passivi figurano anche i differenziali o i margini, positivi o negativi, maturati sino alla data di riferimento del bilancio e scaduti o chiusi entro la data
di riferimento relativi a contratti derivati.
1.1 Interessi attivi e proventi assimilati: composizione
Voci/Forme tecniche
Titoli di debito
1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione
2. Attività finanziarie disponibili per la vendita
3. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza
4. Crediti verso banche
5. Crediti verso clientela
6. Attività finanziarie valutate al fair value
7. Derivati di copertura
8. Altre attività
Totale
Finanziamenti
224
1.129
171
2.591
125
23.039
93
2
X
X
Altre operazioni
Totale 31.12.2010
2.814
1.129
171
125
23.131
2
Totale 31.12.2009
788
1.216
142
17.240
X
X
1.619
23.164
2.591
27.374
19.387
Nella colonna "Altre operazioni" della voce interessi attivi su attività finanziarie detenute per la negoziazione è rilevato il saldo netto positivo dei differenziali relativi a
contratti derivati connessi gestionalmente con attività e passività valutate al fair value pari 2.591 mila euro
Dettaglio sottovoce 4 “Crediti verso Banche”, colonna “Finanziamenti”:
- conti correnti e depositi per 3 mila euro
- depositi liberi per 45 mila
- depositi vincolati per 77 mila di cui 63 mila derivanti da depositi per obblighi di riserva obbligatoria
Dettaglio sottovoce 5 “Crediti verso Clientela”, colonna “Finanziamenti”:
- conti correnti per 6.226 mila euro
- mutui per 10.867 mila euro
- commissioni attive per istruttoria pratiche fido per 2.647 mila
- carte di credito/prestiti personali e cessione del quinto per 1 mila euro
- anticipi Sbf per 2.524 mila euro
- portafoglio di proprietà per 145 mila euro
- altri finanziamenti per 1 mila euro
Nella colonna "finanziamenti" in corrispondenza della sottovoce 5 "crediti verso la clientela" sono stati ricondotti anche gli interessi attivi e proventi assimilati maturati e
contabilizzati nell'esercizio riferiti alle esposizioni deteriorate alla data di riferimento del bilancio per 628 mila euro.
L’importo ricompreso nella colonna “Altre Operazioni” in corrispondenza della sottovoce 8 “Altre Attività” è riferito agli interessi attivi maturati sui crediti d’imposta verso
erario.
1.2 Interessi attivi e proventi assimilati: differenziali relativi alle operazioni di copertura
La Banca non ha detenuto derivati di copertura e pertanto non viene compilata la relativa Tabella.
1.3 Interessi attivi e proventi assimilati: altre informazioni
La Banca...
1.3.1 Interessi attivi su attività finanziarie in valuta
Gli interessi attivi e proventi assimilati in valuta sono pari a 37 mila euro
Essi sono così suddivisi:
- su crediti verso banche per 3 mila euro
- su crediti verso clientela per 34 mila euro
1.3.2 Interessi attivi su operazioni di leasing finanziario
La Banca non ha posto in essere operazioni attive di leasing finanziario.
122
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
1.4 Interessi passivi e oneri assimilati: composizione
Voci/Forme tecniche
1.Debiti verso banche centrali
2.Debiti verso banche
3.Debiti verso clientela
4.Titoli in circolazione
5.Passività finanziarie di negoziazione
6.Passività finanziarie valutate al fair value
7.Altre passività e fondi
8.Derivati di copertura
Totale
Debiti
Titoli
(19)
(2.855)
Altre operazioni
Totale 31.12.2010
X
X
X
X
(19)
(2.855)
(3.312)
(21)
(2.339)
(2.704)
(3.276)
(1)
(1.517)
(1)
(1)
(9.462)
(6.581)
(3.312)
(3.276)
X
X
X
X
(2.873)
(6.588)
Totale 31.12.2009
Nella sottovoce 2 “Debiti verso Banche”, colonna “Debiti” sono compresi interessi su:
- conti correnti e depositi per 18 mila euro
- riserva obbligatoria per 0 mila euro
Nella sottovoce 3 “Debiti verso Clientela”, colonna “Debiti” sono compresi interessi su:
- conti correnti per 1.186 mila euro
- depositi per 78 mila euro
- operazioni di cartolarizzazione per 571 mila euro
- operazioni di pronti contro termine passive con clientela per 1.019 mila euro
Nella sottovoce 4 “Titoli in circolazione”, colonna “Titoli” sono compresi interessi su:
- obbligazioni emesse per 2.889 mila euro
- certificati di deposito per 422 mila euro
La sottovoce 6 “Passività finanziarie valutate al fair value”, colonna “Titoli” riporta gli compresi interessi sulle obbligazioni emesse strutturate e a tasso fisso, oggetto di
copertura in regime di fair value option per 3.276 mila euro
1.5 Interessi passivi e oneri assimilati: differenziali relativi alle operazioni di copertura
La Banca non ha posto in essere derivati di copertura e pertanto non viene compilata la relativa tabella.
1.6 Interessi passivi e oneri assimilati: altre informazioni
La Banca...
1.6.1 Interessi passivi su passività in valuta
Gli interessi passivi e oneri assimilati in valuta sono pari a 20 mila euro
Essi sono così suddivisi:
- su debiti verso banche per 18 mila euro
- su debiti verso clientela per 2 mila euro
1.6.2 Interessi passivi su passività per operazioni di leasing finanziario
La Banca non ha posto in essere operazioni della specie.
123
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Sezione 2 - Le commissioni - Voci 40 e 50
Nelle presenti voci figurano i proventi e gli oneri relativi, rispettivamente, ai servizi prestati e a quelli ricevuti dalla Banca sulla base di specifiche previsioni contrattuali
(garanzie, incassi e pagamenti, gestione e intermediazione ecc).
Sono esclusi i proventi e gli oneri considerati nella determinazione del tasso effettivo di interesse (in quanto ricondotti nelle voci 10 “interessi attivi e proventi assimilati” e
20 “interessi passivi e oneri assimilati” del conto economico) delle attività e passività finanziarie.
2.1 Commissioni attive: composizione
Totale
31.12.2010
Tipologia servizi/Valori
a) garanzie rilasciate
b) derivati su crediti
c) servizi di gestione, intermediazione e consulenza:
1. negoziazione di strumenti finanziari
2. negoziazione di valute
3. gestioni di portafogli
3.1. individuali
3.2. collettive
4. custodia e amministrazione di titoli
5. banca depositaria
6. collocamento di titoli
7. attività di ricezione e trasmissione di ordini
8. attività di consulenza
8.1. in materia di investimenti
8.2. in materia di struttura finanziaria
9. distribuzione di servizi di terzi
9.1. gestioni di portafogli
9.1.1. individuali
9.1.2. collettive
9.2. prodotti assicurativi
9.3. altri prodotti
d) servizi di incasso e pagamento
e) servizi di servicing per operazioni di cartolarizzazione
f) servizi per operazioni di factoring
g) esercizio di esattorie e ricevitorie
h) attività di gestione di sistemi multilaterali di scambio
i) tenuta e gestione dei conti correnti
j) altri servizi
Totale
Totale
31.12.2009
316
174
1.396
868
95
67
97
59
151
226
80
155
827
1
1
506
64
762
2.083
17
59
448
1.022
29
3.776
138
7.726
1.781
187
4.061
La lettera j) "altri servizi" comprende:
- commissioni attive da clientela per home banking per 80 mila euro;
- commissioni attive per locazione di cassette di sicurezza per 17 mila euro;
- commissioni attive su depositi a risparmio per 10 mila euro;
- commissioni attive per altro servizi bancari per 18 mila euro;
- commissioni attive su c/c con clientela in valuta per 7 mila euro.
2.2 Commissioni attive: canali distributivi dei prodotti e servizi
Canali/Valori
a) presso propri sportelli:
1. gestioni di portafogli
2. collocamento di titoli
3. servizi e prodotti di terzi
b) offerta fuori sede:
1. gestioni di portafogli
2. collocamento di titoli
3. servizi e prodotti di terzi
c) altri canali distributivi:
1. gestioni di portafogli
2. collocamento di titoli
3. servizi e prodotti di terzi
124
Totale
31.12.2010
Totale
31.12.2009
977
586
151
826
80
506
1
1
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
2.3 Commissioni passive: composizione
Totale
31.12.2010
Servizi/Valori
a) garanzie ricevute
b) derivati su crediti
c) servizi di gestione e intermediazione:
1. negoziazione di strumenti finanziari
2. negoziazione di valute
3. gestioni di portafogli:
3.1 proprie
3.2 delegate da terzi
4. custodia e amministrazione di titoli
5. collocamento di strumenti finanziari
6. offerta fuori sede di strumenti finanziari, prodotti e servizi
d) servizi di incasso e pagamento
e) altri servizi
Totale
Totale
31.12.2009
(4)
(8)
(43)
(10)
(1)
(35)
(13)
(1)
(31)
(21)
(658)
(46)
(752)
(409)
(31)
(483)
L'importo di cui alla sottovoce e) "altri servizi" è interamente riferito a commissioni su rapporti con banche.
Sezione 3 - Dividendi e proventi simili - Voce 70
Nella sezione sono rappresentati i saldi positivi o negativi tra gli utili e le perdite delle attività/passività finanziarie valutate al fair value e degli strumenti derivati
gestionalmente collegati per i quali è stata esercitata la c.d. fair value option, inclusi i risultati delle valutazioni al fair value di tali strumenti
3.1 Dividendi e proventi simili: composizione
Totale 31.12.2010
Voci/Proventi
A. Attività finanziarie detenute per la negoziazione
B. Attività finanziarie disponibili per la vendita
C. Attività finanziarie valutate al fair value
D. Partecipazioni
Totale
125
Totale 31.12.2009
Proventi da quote
di O.I.C.R.
Dividendi
4
71
Proventi da quote
di O.I.C.R.
Dividendi
2
5
43
2
48
X
75
X
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Sezione 4 - Il risultato netto dell'attività di negoziazione - Voce 80
Nella voce figurano per “sbilancio” complessivo (somma algebrica dei saldi di cui alle successive lettere a) e b)):
a) il saldo tra i profitti e le perdite delle operazioni classificate nelle “attività finanziarie detenute per la negoziazione” e nelle “passività finanziarie di negoziazione”, inclusi i
risultati delle valutazioni di tali operazioni.
Sono esclusi i profitti e le perdite relativi a contratti derivati connessi con la fair value option, da ricondurre in parte fra gli interessi di cui alle voci 10. e 20., e in parte nel
“risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value“, di cui alla voce 110. del Conto Economico.
b) il saldo tra i profitti e le perdite delle operazioni finanziarie, diverse da quelle designate al fair value e da quelle di copertura, denominate in valuta, inclusi i risultati delle
valutazioni di tali operazioni.
I risultati della negoziazione e della valutazione delle attività e delle passività finanziarie per cassa in valuta sono separati da quelli relativi all’attività in cambi.
4.1 Risultato netto dell'attività di negoziazione: composizione
Operazioni / Componenti reddituali
1. Attività finanziarie di negoziazione
1.1 Titoli di debito
1.2 Titoli di capitale
1.3 Quote di O.I.C.R.
1.4 Finanziamenti
1.5 Altre
2. Passività finanziarie di negoziazione
2.1 Titoli di debito
2.2 Debiti
2.3 Altre
3. Attività e passività finanziarie: differenze di cambio
4. Strumenti derivati
4.1 Derivati finanziari:
- Su titoli di debito e tassi di interesse
- Su titoli di capitale e indici azionari
- Su valute e oro
- Altri
4.2 Derivati su crediti
Totale
Utili da
negoziazione (B)
Plusvalenze (A)
3
Minusvalenze (C)
346
183
2
22
3
Perdite da
negoziazione (D)
(399)
(376)
(24)
Risultato netto
[(A+B) - (C+D)]
(76)
(56)
(20)
139
139
X
X
X
X
X
X
X
X
3
346
(127)
(249)
(22)
5
(399)
(76)
(127)
Gli utili (perdite) da negoziazione e le plusvalenze (minusvalenze) da valutazione sono esposti a saldi aperti per tipologie di strumenti finanziari.
Nelle "plusvalenze" e "minusvalenze" delle “attività/passività finanziarie di negoziazione: altre” figurano anche i "rigiri" a conto economico delle riserve da valutazione delle
operazioni di copertura dei flussi finanziari quando si ritiene che le transazioni attese non siano più probabili ovvero quando le minusvalenze imputate alle riserve stesse
non sono più recuperabili.
Nel "risultato netto" delle “Attività e passività finanziarie: differenze di cambio” è riportato il saldo, positivo o negativo, delle variazioni di valore delle attività e delle passività
finanziarie denominate in valuta; in esso sono compresi gli utili e le perdite derivanti dalla negoziazione di valute.
La Banca non detiene attività e passività finanziarie in valuta designate al fair value, ovvero oggetto di copertura del fair value (rischio di cambio o fair value) o dei flussi
finanziari (rischio di cambio).
Nelle "plusvalenze", nelle "minusvalenze", negli "utili e perdite da negoziazione" degli strumenti derivati figurano anche le eventuali differenze di cambio.
126
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Sezione 6 - Utili (Perdite) da cessione / riacquisto - Voce 100
Figurano i saldi positivi o negativi tra gli utili e le perdite realizzati con la vendita della attività o passività finanziarie diverse da quelle di negoziazione e da quelle designate
al fair value.
6.1 Utili (Perdite) da cessione/riacquisto: composizione
Voci/Componenti reddituali
Totale 31.12.2010
Utili
Attività finanziarie
1.Crediti verso banche
2.Crediti verso clientela
3.Attività finanziarie disponibili per la vendita
3.1 Titoli di debito
3.2 Titoli di capitale
3.3 Quote di O.I.C.R.
3.4 Finanziamenti
4.Attività finanziarie detenute sino alla scadenza
Totale attività
Passività finanziarie
1.Debiti verso banche
2.Debiti verso clientela
3.Titoli in circolazione
Totale passività
Perdite
Totale 31.12.2009
Risultato netto
Utili
Perdite
Risultato netto
211
211
(40)
(40)
171
171
148
148
(163)
(163)
(14)
(14)
211
(40)
171
148
(163)
(14)
23
23
(18)
(18)
5
5
19
19
(29)
(29)
(10)
(10)
Per quanto riguarda le passività finanziarie i principi contabili internazionali prevedono che il riacquisto delle proprie passività debba essere rappresentato alla stregua di
un'estinzione anticipata con la cancellazione dello strumento finanziario ed il conseguente realizzo di perdite o di utili.
Con riferimento alla sottovoce 3. "Attività finanziarie disponibili per la vendita" l'utile/perdita è rappresentato dal saldo di due componenti:
- "rigiro" nel conto economico della riserva di rivalutazione per 139 mila euro
- differenza fra prezzi di cessione e valore di libro delle attività cedute per 31 mila euro.
Alla sottovoce 3. delle Passività finanziarie "Titoli in circolazione" sono iscritti utili / perdite da riacquisto di titoli obbligazionari di propria emissione collocati presso la
clientela, diversi da quelli oggetto di copertura in applicazione della fair value option.
Sezione 7 - Il risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value - Voce 110
Nella sezione sono rappresentati i saldi positivi o negativi tra gli utili e le perdite delle attività/passività finanziarie valutate al fair value e degli strumenti derivati
gestionalmente collegati per i quali è stata esercitata la c.d. fair value option, inclusi i risultati delle valutazioni al fair value di tali strumenti
7.1 Variazione netta di valore delle attività/passività finanziarie valutate al fair value: composizione.
Operazioni / Componenti reddituali
1. Attività finanziarie
1.1 Titoli di debito
1.2 Titoli di capitale
1.3 Quote di O.I.C.R.
1.4 Finanziamenti
2. Passività finanziarie
2.1 Titoli di debito
2.2 Debiti verso banche
2.3 Debiti verso clientela
3. Attività e passività finanziarie in valuta: differenze di cambio
4. Derivati creditizi e finanziari
Totale
Plusvalenze (A)
Utili da realizzo
(B)
876
876
X
837
837
X
68
944
Minusvalenze
(C)
(76)
(76)
X
837
Perdite da
realizzo (D)
Risultato netto
[(A+B)-(C+D)]
(1)
(1)
1.636
1.636
(1)
(1.760)
(124)
X
(1.828)
(1.904)
Gli utili (perdite) da negoziazione e le plusvalenze (minusvalenze) da valutazione sono esposti a saldi aperti per tipologie di strumenti finanziari.
Nel "risultato netto" delle “Attività e passività finanziarie: differenze di cambio” è riportato il saldo, positivo o negativo, delle variazioni di valore delle attività e delle passività
finanziarie denominate in valuta; in esso sono compresi gli utili e le perdite derivanti dalla negoziazione di valute.
127
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Sezione 8 - Le rettifiche / riprese di valore nette per deterioramento - Voce 130
Figurano i saldi, positivi o negativi, delle rettifiche di valore e delle riprese di valore connesse con il deterioramento dei crediti verso clientela e verso banche, delle attività finanziarie disponibili per la vendita, delle attività finanziarie detenute sino a
scadenza e delle altre operazioni finanziarie.
8.1 Rettifiche di valore nette per deterioramento di crediti: composizione
Rettifiche di valore (1)
Riprese di valore (2)
A. Crediti verso banche
- Finanziamenti
- Titoli di debito
B. Crediti verso clientela
- Finanziamenti
- Titoli di debito
C. Totale
Specifiche
Altre
Operazioni/ Componenti reddituali
Cancellazioni
Specifiche
Di portafoglio
Totale 31.12.2010
Di portafoglio
A
B
A
Totale 31.12.2009
B
(118)
(118)
(7.711)
(7.711)
(3)
(3)
573
573
1.790
1.790
266
266
(5.203)
(5.203)
(3.204)
(3.204)
(118)
(7.711)
(3)
573
1.790
266
(5.203)
(3.204)
Legenda
A = da interessi
B = altre riprese
Le rettifiche di valore, in corrispondenza della colonna “Specifiche – Altre”, si riferiscono alle svalutazioni analitiche dei crediti e includono l'effetto attualizzazione per 833 mila euro, mentre quelle riportate nella colonna “ Specifiche – Cancellazioni”,
derivano da eventi estintivi.
Le rettifiche di valore, in corrispondenza della colonna “Di portafoglio” corrispondono alla svalutazioni collettive.
Le riprese di valore, in corrispondenza della colonna “ Specifiche – A”, si riferiscono ai ripristini di valore sulle posizioni deteriorate corrispondenti al rilascio degli interessi maturati nell’esercizio sulla base dell’originario tasso di interesse effettivo
precedentemente utilizzato per calcolare le rettifiche di valore (c.d. rilascio attualizzazione).
128
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
8.2 Rettifiche di valore nette per deterioramento di attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione
Alla data di riferimento del bilancio la Banca non ha rilevato alcuna rettifica o ripresa di valore su attività finanziarie disponibili per la vendita. Pertanto si omette la
compilazione della relativa tabella.
129
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
8.3 Rettifiche di valore nette per deterioramento di attività finanziarie detenute sino alla scadenza: composizione
Alla data di riferimento del bilancio la Banca non ha rilevato alcuna rettifica o ripresa di valore su attività finanziarie detenute sino a scadenza.
8.4 Rettifiche di valore nette per deterioramento di altre operazioni finanziarie: composizione
Alla data di riferimento del bilancio la Banca ha rilevato le seguenti rettifiche o riprese di valore per deterioramento di garanzie rilasciate, impegni ad erogare fondi od altre operazioni.
(in tal caso omettere la tabella)
Rettifiche di valore (1)
Riprese di valore (2)
A. Garanzie rilasciate
B. Derivati su crediti
C. Impegni ad erogare fondi
D. Altre operazioni
E. Totale
Legenda
A = da interessi
B = altre riprese
130
Specifiche
Altre
Operazioni/Componenti reddituali
Cancellazioni
Specifiche
Di portafoglio
Di portafoglio
Totale 31.12.2010
A
B
A
B
35
35
35
35
Totale 31.12.2009
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Sezione 9 - Le spese amministrative - Voce 150
Nella presente sezione sono dettagliate le “spese per il personale” e le “altre spese amministrative” registrate nell’esercizio
9.1 Spese per il personale: composizione
Totale
31.12.2010
Tipologia di spese/Valori
1) Personale dipendente
a) salari e stipendi
b) oneri sociali
c) indennità di fine rapporto
d) spese previdenziali
e) accantonamento al trattamento di fine rapporto del personale
f) accantonamento al fondo trattamento di quiescenza e obblighi simili:
- a contribuzione definita
- a benefici definiti
g) versamenti ai fondi di previdenza complementare esterni:
- a contribuzione definita
- a benefici definiti
h) costi derivanti da accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali
i) altri benefici a favore dei dipendenti
2) Altro personale in attività
3) Amministratori e sindaci
4) Personale collocato a riposo
5) Recuperi di spese per dipendenti distaccati presso altre aziende
6) Rimborsi di spese per dipendenti di terzi distaccati presso la società
Totale
Totale
31.12.2009
(9.675)
(7.192)
(1.712)
(456)
(5.684)
(4.175)
(1.063)
(262)
(1)
(302)
(302)
(172)
(172)
(12)
(367)
(464)
(10)
(261)
(260)
5
2
(19)
(6.221)
(10.501)
Nella sottovoce a) "salari e stipendi" sono aggiunti 618 mila a titolo di oneri funzionalmente connessi col personale dipendente(cfr.Circolare Bankit prot.0150879/11 del 1802-11).
Nella sottovoce c) "indennità di fine rapporto" sono ricomprese le quote relative al trattamento di fine rapporto maturato nell'esercizio e destinate al Fondo di previdenza di
categoria, per 275 mila euro.
Detta sottovoce comprende anche le somme destinate al fondo di Tesoreria Inps, in applicazione delle disposizioni introdotte dalla riforma previdenziale di cui al DLgs.
252/2005 e alla Legge n. 296/2006, per 186 mila euro.
La sottovoce “e) accantonamento al trattamento di fine rapporto del personale dipendente” comprende:
- onere finanziario figurativo (Interest Cost – IC) pari a 106 mila euro.
- utile/perdita attuariale (Actuarial Gains/Losses – A G/L) pari a -119 mila euro.
Nella voce 2) “altro personale in attività” sono riferiti alle spese relative ai contratti di lavoro atipici, quali contratti di "lavoro interinale" per 263 mila euro e di quelli “a
progetto (co.pro.)”, per 104 mila euro.
Nella voce 3) "Amministratori e sindaci" sono compresi i compensi degli amministratori, ivi inclusi gli oneri previdenziali a carico dell'azienda, i relativi rimborsi spese e gli
oneri sostenuti per la stipula di polizze assicurative per responsabilità civile, degli amministratori per 236 mila euro e del Collegio Sindacale per 228 mila euro.
9.2 Numero medio dei dipendenti per categoria
Personale dipendente
a) dirigenti
b) quadri direttivi
c) restante personale dipendente
Altro personale
146
3
11
132
7
Il numero medio è calcolato come media ponderata dei dipendenti dove il peso è dato dal numero di mesi lavorati sull'anno
9.3 Fondi di quiescenza aziendali a benefici definiti: totale costi
La Banca non ha inscritto alla data di bilancio fondi della specie, in quanto i contributi dovuti in forza di accordi aziendali vengono versati a un Fondo esterno.
9.4 Altri benefici a favore dei dipendenti
La sottovoce “i) altri benefici a favore dei dipendenti – Personale dipendente” comprende i premi di anzianità, così suddivisi:
Valore Attuariale (Current Service Cost – CSC) pari a 6 mila euro
Onere finanziario figurativo (Interest Cost – IC) pari a 3 mila euro
Utile/Perdita Attuariale (Actuarial Gains/Losses – A G/L) pari a 3 mila euro.
131
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
9.5 Altre spese amministrative: composizione
Tipologia
Spese di amministrazione
prestazioni professionali
visure e informazioni commerciali
altri servizi di elaborazione e coll.banche dati
contributi associativi
pubblicità e sponsorizzazione
rappresentanza
spese di formazione
buoni pasto
canoni per locazione di immobili
altri fitti e canoni passivi
elaborazione e trasmissione dati
spese di manutenzione
di cui per CED (Sw e Hw)
premi di assicurazione incendi e furti
altri premi di assicurazione
spese di vigilanza
spese di pulizia
stampati, cancelleria, pubblicazioni
spese telefoniche, postali e di trasporto
utenze e riscaldamento
altre spese di amministrazione
spese legali per recupero crediti
viaggi, carburanti e trasporti vari
servizi in outsourcing
Imposte indirette e tasse
imposta di bollo
imposta comunale sugli immobili (ICI)
imposta sostitutiva DPR 601/73
altre imposte
Totale spese amministrative
Totale
31.12.2010
(6.666)
(1.063)
(230)
(951)
(245)
(149)
(244)
(216)
(246)
(1.076)
(456)
(109)
(60)
(61)
(213)
(154)
(193)
(457)
(220)
(347)
Totale
31.12.2009
(3.789)
(388)
(119)
(439)
(182)
(139)
(195)
(34)
(139)
(106)
(147)
(521)
(208)
(59)
(87)
(65)
(158)
(121)
(97)
(288)
(120)
(235)
(86)
(1.366)
(961)
(45)
(237)
(124)
(8.032)
(809)
(537)
(28)
(202)
(42)
(4.598)
La voce "spese di formazione" e "buoni pasto" nel 2010 è stato ricondotto alla voce 150A(cfr.circ.0150879/11 del 18-02-11 Bankit).
La voce "premi di assicurazione incendi e furti" nel 2009 si riferisce genericamente alle spese di assicurazione generali, mentre la voce "altri premi di assicurazione" nel
2009 si riferisce alle spese di assicurazione clientela.
La voce "spese di pulizia" nel 2009 comprendeva anche le spese di riscaldamento per 17 mila euro e di conseguenza la voce "utenze e riscaldamento" nel 2009 è riferita
unicamente alle utenze.
La voce "spese legali per recupero crediti" rientra nella voce "prestazioni professionali".
La voce "viaggi, carburanti, e trasporti vari" nel 2009 rientra nella voce "spese telefoniche, postali e di trasporto".
La voce "servizi in outsourcing" rientra nella voce "elaborazione e trasmissione dati"; in quest'ultima voce sono ricompresi anche costi per migrazione relativi alla fusione
per 19 mila euro.
Sezione 10 - Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri - Voce 160
Nella presente voce figura il saldo, positivo o negativo, tra gli accantonamenti e le eventuali riattribuzioni a conto economico di fondi ritenuti esuberanti, relativamente ai
fondi di cui alla sottovoce b) (“altri fondi”) della voce 120 (“fondi per rischi e oneri”) del passivo dello stato patrimoniale.
Gli accantonamenti includono anche gli incrementi dei fondi dovuti al trascorrere del tempo (maturazione degli interessi impliciti nell'attualizzazione).
10.1 Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri: composizione
Controversie
legali
A. Aumenti
A.1 Accantonamento dell'esercizio
A.2 Variazioni dovute al passare del tempo
A.3 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto
A.4 Altre variazioni in aumento
B. Diminuzioni
B.1 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto
B.2 Altre variazioni in diminuzione
Accantonamento netto
132
Revocatorie
Altre
Totale al
31.12.2010
(56)
(56)
(56)
(56)
9
9
9
(47)
9
(47)
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Sezione 11 - Rettifiche / riprese di valore nette su attività materiali - Voce 170
Nella Sezione è riportato il saldo fra le rettifiche di valore e le riprese di valore relative alle attività materiali detenute ad uso funzionale o a scopo di investimento, incluse
quelle relative ad attività acquisite in locazione finanziaria e ad attività concesse in leasing operativo.
11.1 Rettifiche di valore nette su attività materiali: composizione
Attività/Componente reddituale
A.
Ammortamento
(a)
Attività materiali
A.1 Di proprietà
- Ad uso funzionale
- Per investimento
A.2 Acquisite in leasing finanziario
- Ad uso funzionale
- Per investimento
Totale
Rettifiche di
valore per
deterioramento
(b)
Riprese di valore
(c)
Risultato netto
(a + b - c)
(998)
(998)
(998)
(998)
(998)
(998)
La colonna "Ammortamento" evidenzia gli importi degli ammortamenti di competenza dell'esercizio.
Sezione 12 - Rettifiche / riprese di valore nette su attività immateriali - Voce 180
Nella Sezione è riportato il saldo fra le rettifiche di valore e le riprese di valore relative alle attività immateriali, diverse dall’avviamento, incluse quelle relative ad attività
acquisite in locazione finanziaria e ad attività concesse in leasing operativo.
12.1 Rettifiche di valore nette su attività immateriali: composizione
Attività/Componente reddituale
A. Attività immateriali
A.1 Di proprietà
- Generate internamente dall'azienda
- Altre
A.2 Acquisite in leasing finanziario
Totale
Ammortamento
(a)
Rettifiche di
valore per
deterioramento
(b)
Riprese di valore
(c)
Risultato netto
(a + b - c)
(33)
(33)
(33)
(33)
(33)
(33)
Le rettifiche di valore, interamente riferibili ad ammortamenti, riguardano attività immateriali con vita utile definita ed acquisite all’esterno.
Le attività immateriali sono descritte nella sezione 12 parte B della Nota Integrativa
Sezione 13 - Gli altri oneri e proventi di gestione - Voce 190
Nella Sezione sono illustrati i costi e i ricavi non imputabili alle altre voci, che concorrono alla determinazione della voce 270 "Utili (Perdita) dell’operatività corrente al netto
delle imposte".
13.1 Altri oneri di gestione: composizione
Totale
31.12.2010
Insussistenze e sopravvenienze non riconducibili a voce propria
Ammortamento delle spese per migliorie su beni di terzi non separabili
Sanzioni amministrative
Imposte dirette dell'esercizio precedente non ogg.di accantonamento
Interventi al Fondo di Garanzia dei Depositanti del Credito Cooperativo
Totale
133
(16)
(20)
(87)
(124)
Totale
31.12.2009
(6)
(32)
(1)
(20)
(8)
(66)
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
13.2 Altri proventi di gestione: composizione
Totale
31.12.2010
Recupero imposte e tasse
Rimborso spese legali per recupero crediti
Addebiti a carico di terzi su depositi e c/c
Recupero di spese su crediti erogati con fondi di terzi in amministrazione
Recupero premi di assicurazione
Insussistenze e sopravvenienze non riconducibili a voce propria
Recuperi di spesa - altri
Insussistenza fondo imposte dirette
Altri proventi di gestione
Totale
Totale
31.12.2009
1.141
411
215
4
53
194
11
2.029
704
34
119
4
19
84
12
12
987
I recuperi di imposte sono riconducibili prevalentemente all'imposta di bollo sul conto corrente e sui depositi titoli per 898 mila euro ed all'imposta sostitutiva sui
finanziamenti a medio/lungo termine per 238 mila euro
Sezione 14 - Utili (Perdite) delle partecipazioni - Voce 210
Alla data di riferimento del bilancio, la Banca non detiene partecipazioni in società controllate, controllate congiuntamente e sottoposte a influenza notevole.
Sezione 15 - Risultato netto della valutazione al fair value delle attività materiali e immateriali - Voce 220
Nel corso dell'esercizio non sono state effettuate valutazioni al fair value su attività materiali o immateriali.
Sezione 16 - Rettifiche di valore dell'avviamento - Voce 230
16.1 Rettifiche di valore dell'avviamento: composizione
La Banca non ha iscritto tra le sue attività alcuna voce a titolo di avviamento.
Sezione 17 - Utili (Perdite) da cessione di investimenti - Voce 240
17.1 Utili (perdite) da cessione di investimenti: composizione
Componente reddituale/Valori
Immobili
- Utili da cessione
- Perdite da cessione
B. Altre attività
- Utili da cessione
- Perdite da cessione
Risultato netto
Totale
31.12.2010
Totale
31.12.2009
A.
(18)
(19)
(18)
Le perdite da cessione si riferiscono alla dismissione di licenze d'uso di software applicativi detenuti dalla Baanca di Bientina incorporata dal 1/1/2010, non più utilizzabili,
per la quota residua da ammortizzare.
134
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Sezione 18 - Le imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente - Voce 260
Nella presente voce figura l’onere fiscale – pari al saldo fra la fiscalità corrente e quella differita – relativo al reddito dell’esercizio.
18.1 Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente: composizione
Totale
31.12.2010
Componenti reddituali/Valori
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Imposte correnti (-)
Variazioni delle imposte correnti dei precedenti esercizi (+/-)
Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio (+)
Variazione delle imposte anticipate (+/-)
Variazione delle imposte differite (+/-)
Imposte di competenza dell'esercizio (-) (-1+/-2+3+/-4+/-5)
Totale
31.12.2009
(1.641)
12
(1.544)
512
607
80
(857)
(1.117)
Le imposte correnti sono state rilevate in base alla legislazione fiscale vigente.
Ai fini IRES, le imposte correnti sono determinate tenendo conto delle disposizioni previste per le società cooperative a mutualità prevalente, introdotte dalla L. 311/2004.
Riepilogo delle imposte sul reddito di competenza dell'esercizio, per tipologia di imposta
Componenti reddituali/Valori
IRES
IRAP
Altre imposte
Totale
Totale
31.12.2010
Totale
31.12.2009
(373)
(756)
12
(1.117)
18.2 (IRES) Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di bilancio
IRES
Imponibile
Utile della operatività corrente al lordo delle imposte (voce 250 del conto economico)
Onere fiscale teorico (27,50%)
Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi
Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti:
- annullamento delle differenze temporanee deducibili
- annullamento delle differenze temporanee tassabili
Differenze che non si invertiranno negli esercizi successivi:
- variazioni negative permanenti
- variazioni positive permanenti
Altre variazioni
Imponibile fiscale
Imposte correnti sul reddito imponibile
Imposta
1.996
(549)
(4.232)
2.364
(223)
1.205
246
1.356
(373)
18.2 (IRAP) Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di bilancio
IRAP
Imponibile
Utile della operatività corrente al lordo delle imposte (voce 250 del conto economico)
Onere fiscale teorico (3,90%)
Voci non rilevanti nella determinazione dell'imponibile:
- ricavi e proventi
- costi e oneri
Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti:
- annullamento delle differenze temporanee deducibili
- annullamento delle differenze temporanee tassabili
Altre variazioni
Imponibile fiscale - Valore della produzione netta
Imposte sul reddito (aliquota ordinaria 3,90%)
Effetto di maggiorazioni / agevolazioni regionali di aliquota
Imposte correnti sul reddito imponibile
Imposta
1.996
(78)
(1.885)
15.717
93
(241)
15.680
(612)
(144)
(756)
18.2 Imposta sostituitva per riallineamento deduzioni extracontabili (art 1, comma 333, L. 244/2007)
Imposte sostitutive
Imposta sostituitva
TOTALE IMPOSTE DI COMPETENZA (VOCE 260 DI CONTO ECONOMICO)
Imponibile
(100)
Imposta
12
(1.117)
Sezione 19 - Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte - Voce 280
Nel corso dell'esercizio, la Banca non ha proceduto a cessioni di gruppi di attività pertanto non si procede alla compilazione delle tabelle della presente sezione.
19.2 Dettaglio delle imposte sul reddito relative ai gruppi di attività/passività in via di dismissione
Nel corso dell'esercizio la Banca non ha proceduto a cessioni di gruppi di attività.
135
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Sezione 20 - Altre informazioni
20 Mutualità prevalente
Si attesta che sussistono e permangono le condizioni di mutualità prevalente.
A tal fine, ai sensi del disposto dell'art. 2512 del Codice Civile e dell'art. 35 del D.Lgs. n. 385 del 1993 e delle correlate Istruzioni di Vigilanza, nel corso dell'esercizio la
Banca ha rispettato i requisiti previsti in tema di operatività prevalente con i Soci.
In particolare, per quanto richiesto dall'art. 35 citato, e così come risultante dalle segnalazioni periodiche inviate all'Organo di Vigilanza, si documenta che le attività di
rischio destinate ai Soci o ad attività a ponderazione zero sono state superiori al 50 % del totale delle stesse nel corso dell'anno; alla data di bilancio, a fronte di attività di
rischio complessive per 781.820 mila euro, 445.463 mila euro, pari al 56,98% del totale, erano destinate ai soci o ad attività a ponderazione zero.
Si attesta inoltre che lo Statuto della Banca contiene le clausole richieste dall'art. 2514 Codice Civile e che tali clausole sono state rispettate nell'esercizio.
Sezione 21 - Utile per azione
La Banca è una società cooperativa a mutualità prevalente. Si ritengono di conseguenza non significative dette informazioni, tenuto conto della natura della Società.
136
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
PARTE D - REDDITIVITA' COMPLESSIVA
PROSPETTO ANALITICO DELLA REDDITIVITA' COMPLESSIVA
Voci
Importo Lordo
Imposte sul
reddito
10.Utile (Perdita) d'esercizio
Altre componenti reddituali
20. Attività finanziarie disponibili per la vendita:
a) variazioni di fair value
b) rigiro a conto economico
- rettifiche da deterioramento
- utili/perdite da realizzo
c) altre variazioni
30. Attività materiali
40. Attività immateriali
50. Copertura di investimenti esteri:
a) variazioni di fair value
b) rigiro a conto economico
c) altre variazioni
60. Copertura dei flussi finanziari:
a) variazioni di fair value
b) rigiro a conto economico
c) altre variazioni
70. Differenze di cambio:
a) variazioni di valore
b) rigiro a conto economico
c) altre variazioni
80. Attività non correnti in via di dismissione:
a) variazioni di fair value
b) rigiro a conto economico
c) altre variazioni
90. Utili (Perdite) attuariali su piani a benefici definiti
100. Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto:
a) variazioni di fair value
b) rigiro a conto economico
- rettifiche da deterioramento
- utili/perdite da realizzo
c) altre variazioni
110. Totale altre componenti reddituali
120. Redditività complessiva (Voce 10+110)
X
X
137
Importo Netto
879
(2.964)
(2.825)
(139)
(958)
(913)
(45)
(139)
(45)
(2.964)
(958)
(2.006)
(2.006)
(1.127)
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Informazioni di natura quantitativa
A. QUALITA' DEL CREDITO
A.1 Esposizioni creditizie deteriorate e in bonis: consistenze, rettifiche di valore, dinamica, distribuzione economica e territoriale.
A.1.1 Distribuzione delle esposizioni creditizie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori di bilancio)
Portafogli/qualità
1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione
2. Attività finanziarie disponibili per la vendita
3. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza
4. Crediti verso banche
5. Crediti verso clientela
6. Attività finanziarie valutate al fair value
7. Attività finanziarie in corso di dismissione
8. Derivati di copertura
Totale al 31.12.2010
Totale al 31.12.2009
Sofferenze
Esposizioni
ristrutturate
Incagli
Esposizioni
scadute
Altre attività
17.679
29.761
11.478
17.679
3.427
29.761
15.782
11.478
3.325
Totale
9.677
86.238
3.096
19.517
489.062
336
9.677
86.238
3.096
19.517
547.980
336
607.926
394.748
666.844
417.282
Nel termine " esposizioni creditizie " devono intendersi esclusi, in ossequio alla vigente normativa della Banca d'Italia, i titoli di capitale e le quote di O.I.C.R.
Quindi, partendo da questa necessaria premessa, alcuni aggregati differiscono dalla corrispondente voce di stato patrimoniale.
In particolare:
Il punto 1. attività finanziarie detenute per la negoziazione differisce dal valore patrimoniale (voce 20 dell'attivo) per 290 mila euro riferibili a:
- titoli di capitale per 98 mila euro
- quote di O.I.C.R. per 198 mila euro.
Il punto 2. attività disponibili per la vendita differisce dal valore patrimoniale (voce 40 dell'attivo) per 5.214 mila euro riferibili interamente a titoli di capitale.
A.1.2 Distribuzione delle esposizioni creditizie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori lordi e netti)
Attività deteriorate
Portafogli/qualità
1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione
2. Attività finanziarie disponibili per la vendita
3. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza
4. Crediti verso banche
5. Crediti verso clientela
6. Attività finanziarie valutate al fair value
7. Attività finanziarie in corso di dismissione
8. Derivati di copertura
Totale al 31.12.2010
Totale al 31.12.2009
Esposizione
lorda
98.265
98.265
28.733
Rettifiche
specifiche
39.346
39.346
6.199
In bonis
Esposizione
netta
58.918
58.918
22.534
Esposizione
lorda
Rettifiche di
portafoglio
X
86.238
3.096
19.517
490.083
X
X
X
598.933
395.743
X
1.020
X
1.020
995
Esposizione
netta
Totale
(esposizione
netta)
9.677
86.238
3.096
19.517
489.062
336
9.677
86.238
3.096
19.517
547.980
336
607.926
394.748
666.844
417.282
Nelle attività finanziarie detenute per la negoziazione sono ricompresi sia i titoli di debito che i derivati di negoziazione connessi con la fair value option mentre risultano
esclusi i titoli di capitale per 92 mila euro e le quote di O.I.C.R. per 197 mila euro.
Nelle attività finanziarie disponibili per la vendita sono ricompresi i titoli di debito mentre risultano esclusi i titoli di capitale per 5.214 mila euro.
Nei crediti verso clientela le rettifiche di valore specifiche si riferiscono ai fondi svalutazione su crediti di tipo analitico mentre le rettifiche di valore di portafoglio si
riferiscono ai fondi svalutazione su crediti di tipo collettivo calcolate con metodo forfetario.
147
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
A.1.2.1. Dettaglio del portafoglio crediti verso la clientela delle esposizioni in bonis oggetto di rinegoziazione nell'ambito di accordi collettivi e delle altre esposizioni
A. esposizioni in bonis oggetto di rinegoziazione nell'ambito di accordi collettivi (1)
Tipologie esposizioni\valori
Esposizioni lorde
Rettifiche di portafoglio
Esposizioni nette
Esposizioni non scadute
5.389
9
5.380
B.Altre esposizioni in bonis
Esposizioni scadute
sino a 3 mesi
1.360
2
1.357
da oltre 3 mesi a 6 mesi
da oltre 6 mesi a 1 anno
127
650
1
649
127
oltre 1 anno
Esposizioni non scadute
478.866
998
477.869
Esposizioni scadute
totale crediti verso la
clientela in bonis
sino a 90/180 giorni (2)
3.691
10
3.681
490.083
1.020
489.062
Non vengono illustrate le esposizioni creditizie degli altri portafogli, diversi dai crediti verso clientela, in quanto non oggetto di rinegoziazione.
(1) solo accordi collettivi o previsioni legislative che prevedono la sospensione delle rate (quota capitale e/o quota interessi).
(2) nelle "altre esposizioni in bonis " - esposizioni scadute sino a 90/180 giorni - sono di norma ricompresi i crediti il cui scaduto rientra nei 90 giorni, salvo alcune eccezioni che godono della deroga prevista nella circolre n. 263 della Banca d'italia, valida
fino al 31 dicembre 2011, che amplia tale termine sino a 180 giorni.
148
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
A.1.3 Esposizioni creditizie per cassa e fuori bilancio verso banche: valori lordi e netti
Tipologie esposizioni/valori
A. ESPOSIZIONI PER CASSA
a) Sofferenze
b) Incagli
c) Esposizioni ristrutturate
d) Esposizioni scadute
e) Altre attività
TOTALE A
B. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO
a) Deteriorate
b) Altre
TOTALE B
TOTALE A + B
Esposizione lorda
Rettifiche di
valore specifiche
Rettifiche di
valore di
portafoglio
Esposizione netta
X
X
X
X
27.735
27.735
X
2.688
2.688
30.423
X
27.735
27.735
X
2.688
2.688
30.423
In questa tabella devono essere indicate tutte le attività verso Banche, qualunque sia la loro forma tecnica, ma con esclusione dei titoli di capitale e delle quote di O.I.C.R..
Pertanto nelle esposizioni per cassa indicate al punto e) Altre attività, oltre alla voce 60 dell'attivo patrimoniale pari a 19.517 mila euro, sono qui ricompresi:
- titoli di debito emessi da banche allocati per loro natura nella voce 40. Attività finanziarie disponibili per la vendita dell'attivo patrimoniale per 3.074 mila euro;
- titoli di debito emessi da banche allocati per loro natura nella voce 50. Attività finanziarie detenute fino a scadenza dell'attivo patrimoniale per 3.096 mila euro;
- fair value positivo dei contratti derivati allocati per loro natura nella voce 20. Attività finanziarie detenute per la negoziazione dell'attivo patrimoniale per 2.049 mila euro.
Nelle esposizioni fuori bilancio, al punto b) altre sono indicate le garanzie rilasciate di natura finanziaria come indicato alla tabella 1.6 "altre informazioni" parte B della
presente nota integrativa.
In particolare comprende:
- impegni verso il Fondo di garanzia dei depositanti del Credito Cooperativo per 2.393 mila euro;
- impegni verso il Fondo di garanzia degli obbligazionisti del Credito Cooperativo per 295 mila euro.
A.1.4 Esposizioni creditizie per cassa verso banche: dinamica delle esposizioni deteriorate lorde
La tabella non viene esposta in quanto le esposizioni verso banche sono tutte in bonis.
A.1.5 Esposizioni creditizie per cassa verso banche: dinamica delle rettifiche di valore complessive
La tabella non viene esposta in quanto le esposizioni verso banche sono tutte in bonis come indicato alla precedente tabella 1.4 e non sono state interessate da rettifiche
di valore.
A.1.6 Esposizioni creditizie per cassa e fuori bilancio verso clientela: valori lordi e netti
Tipologie esposizioni/valori
A. ESPOSIZIONI PER CASSA
a) Sofferenze
b) Incagli
c) Esposizioni ristrutturate
d) Esposizioni scadute
e) Altre attività
TOTALE A
B. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO
a) Deteriorate
b) Altre
TOTALE B
Esposizione lorda
Rettifiche di
valore specifiche
50.967
35.642
33.288
5.882
11.655
581.211
679.476
X
177
831
46.534
47.364
X
Rettifiche di
valore di
portafoglio
X
X
X
X
17.679
29.761
1.020
1.020
39.346
X
Esposizione netta
11.478
580.191
639.109
831
46.534
47.364
Il totale A. ESPOSIZIONI PER CASSA, sommata all'analogo totale della precedente tabella A.1.3. esposizioni creditizie per cassa verso banche, valori lordi e netti, pari a
24.639 mila euro, corrisponde al totale delle seguenti voci dell'attivo patrimoniale con esclusione dei titoli di capitale e delle quote O.I.C.R. :
- 20. ATTIVITA' FINANZIARIE DETENUTE PER LA NEGOZIAZIONE
9.677 mila euro (al netto di titoli di capitale per 92 mila e quote O.I.C.R. per 197 mila)
- 30. ATTIVITA' FINANZIARIE VALUTATE AL FAIR VALUE
336 mila euro
- 40. ATTIVITA' FINANZIARIE DISPONIBILI PER LA VENDITA
86.238 mila euro (al netto di titoli di capitale per 5.214 mila)
- 50. ATTIVITA' FINANZIARIE DETENUTE FINO A SCADENZA
0 mila euro (costituita da soli titoli di capitale per 3.096 mila)
- 60. CREDITI VERSO BANCHE
19.517 mila euro
- 70. CREDITI VERSO CLIENTELA
547.980 mila euro
TOTALE
663.748 mila euro
A DEDURRE: ESPOSIZIONI PER CASSA VERSO BANCHE
- 24.639 mila euro
TOTALE ESPOSIZIONE PER CASSA VERSO CLIENTELA
639.109 mila euro
Nelle esposizioni fuori bilancio affluiscono le garanzie di natura finanziaria e commerciale, gli impegni irrevocabili ad erogare fondi e le attività costituite in garanzia di
obbligazioni di terzi secondo i valori indicati alla tabella 1. Garanzie rilasciate ed impegni - Altre informazioni - Parte B della presente nota integrativa - clientela.
149
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
A.1.7 Esposizioni creditizie per cassa verso clientela: dinamica delle esposizioni deteriorate lorde
Causali/Categorie
A. Esposizione lorda iniziale
- di cui: esposizioni cedute non cancellate
B. Variazioni in aumento
B.1 ingressi da esposizioni creditizie in bonis
B.2 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate
B.3 altre variazioni in aumento
C. Variazioni in diminuzione
C.1 uscite verso esposizioni creditizie in bonis
C.2 cancellazioni
C.3 incassi
C.4 realizzi per cessioni
C.5 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate
C.6 altre variazioni in diminuzione
D. Esposizione lorda finale
- di cui: esposizioni cedute non cancellate
Sofferenze
7.208
1.179
50.261
4.373
11.465
34.422
6.502
Esposizioni
ristrutturate
Incagli
Esposizioni
scadute
18.084
1.513
35.770
9.278
7.402
19.090
18.212
4.551
3.441
25.306
22.184
56
3.066
17.092
6.706
2.036
4.457
1.648
1.448
9
50.967
358
11.160
854
35.642
601
7.763
1.174
11.655
Al punto B.3 altre variazioni in aumento sono ricomprese anche le partite deteriorate provenienti dalla Banca di Credito Cooperativo di Bientina, incorporata, con i seguenti
valori:
- sofferenze 32.384 mila euro;
- incagli 18.028 mila euro
Per quanto riguarda invece i trasferimenti tra partite deteriorate, abbiamo:
- sofferenze: variazioni in aumento 11.465 mila euro di cui da incagli 11.104 e da esposizioni scadute-sconfinate 361;
- incagli: variazioni in aumento 7.402 mila euro da esposizioni scadute sconfinate; variazioni in diminuzione 11.160 mila euro di cui 11.104 a sofferenze e 56 ad
esposizione scadute.
- esposizioni scadute/sconfinate: variazioni in aumento 56 mila euro da incagli; variazioni in diminuzione 7.763 mila euro di cui a sofferenze 361 e ad incagli 7.402.
A.1.8 Esposizioni creditizie per cassa verso clientela: dinamica delle rettifiche di valore complessive
Causali/Categorie
A. Rettifiche complessive iniziali
- di cui: esposizioni cedute non
cancellate
B. Variazioni in aumento
B.1 rettifiche di valore
B.2 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate
B.3 altre variazioni in aumento
C. Variazioni in diminuzione
C.1 riprese di valore da valutazione
C.2 riprese di valore da incasso
C.3 cancellazioni
C.4 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate
C.5 altre variazioni in diminuzione
D. Rettifiche complessive finali
- di cui: esposizioni cedute non cancellate
150
Sofferenze
Esposizioni
ristrutturate
Incagli
Esposizioni
scadute
3.782
2.309
116
33.673
5.874
3.955
23.844
4.167
912
1.219
2.036
7.671
1.776
62
51
10
5.896
4.099
133
3.965
33.288
5.882
1
177
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
A.2 Classificazione delle esposizioni in base a rating esterni ed interni
A.2.1 Distribuzione delle esposizioni creditizie per cassa e "fuori bilancio" per classi di rating esterni
Esposizioni
Classi di rating esterni
Classe 1
A. Esposizioni creditizie per cassa
B. Derivati
B.1 Derivati finanziari
B.2 Derivati creditizi
C. Garanzie rilasciate
D. Impegni a erogare fondi
Totale
Classe 2
92.794
Classe 3
Classe 4
1.435
92.794
Classe 5
Senza rating
Classe 6
116
1.435
116
Totale
570.627
2.049
2.049
664.972
2.049
2.049
29.082
20.722
622.479
29.082
20.722
716.824
A.2.2 Distribuzione delle esposizioni creditizie per cassa e "fuori bilancio" per classi di rating interni
Esposizioni
Classi di rating interni
Classe 1
A. Esposizioni per cassa
B. Derivati
B.1 Derivati finanziari
B.2 Derivati creditizi
C. Garanzie rilasciate
D. Impegni a erogare fondi
Totale
Classe 2
Classe 3
89.698
Classe 4
Classe 5
Totale
Classe 6
580.600
670.298
2.049
2.049
50.053
50.053
608
723.008
2.049
2.049
608
90.306
2.049
630.653
L'ammontare delle esposizioni con rating esterni rispetto al totale delle stesse sono relativamente marginali in considerazione del fatto che la Banca svolge attività creditizia eminentemente nei confronti di micro e piccole imprese unrated.
Le classi di rating esterni sono state determinate utilizzando quelli assegnati, ove presenti, dalla Società di rating Moody's e sono indicati, da sinistra verso destra, in scala decrescente.
La classe 1 corrisponde la classe di merito 1 (ponderazione 0%) secondo la circolare n. 263 del 27.12.2006 “Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche”.
In questa classe sono stati allocati comprende i titoli emessi dallo Stato Italiano con rating Moody's Aa2.
La classe 2 corrisponde alla classe di merito 2 (ponderazione 20%) cui corrisponde la classe di merito 2 (ponderazione 20%) secondo la circolare di vigilanza sopra menzionata.
Essa comprende i titoli emessi od i crediti vantati da/verso l'Istituto centrale di categoria Iccrea Banca.
Infine la classe di merito 6 accoglie tutte le altre esposizioni unrated e in massima parte si riferisce ai crediti verso la clientela.
Poichè con il termine “esposizioni” si includono, a differenza delle precedenti tabelle, anche i titoli di capitale e le quote di O.I.C.R.., il totale delle esposizioni di rischio per cassa sommata ai derivati finanziari coincide con il totale delle voci di Stato
Patrimoniale:
20. attività finanziarie detenute per la negoziazione
9.967 mila euro
30. attività finanziarie valutate al fair value
336 mila euro
40. attività finanziarie disponibili per la vendita
91.452 mila euro
50. attività finanziarie detenute fino a scadenza
3.096 mila euro
60. crediti verso banche
19.516 mila euro
70. crediti verso clientela
547.980 mila euro
Per un totale di 672.347 mila euro
A.3.1 Esposizioni creditizie verso banche garantite
La banca non vanta crediti verso banche garantiti e pertanto viene omessa la compilazione della relativa tabella.
151
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
1. Esposizioni creditizie per cassa garantite:
1.1 totalmente garantite
- di cui deteriorate
1.2 parzialmente garantite
- di cui deteriorate
2. Esposizioni creditizie "fuori bilancio" garantite:
2.1 totalmente garantite
- di cui deteriorate
2.2 parzialmente garantite
- di cui deteriorate
373.456
335.399
40.847
38.057
6.160
14.942
12.160
81
2.782
200
Garanzie reali (1)
Garanzie personali (2)
315
232
228
4
9.941
6.431
207
3.510
369
2.864
2.346
518
888
883
68
4
Altri soggetti
Banche
Altri soggetti
Banche
Altri enti pubblici
Governi e banche
centrali
CLN
Altre garanzie reali
Titoli
270.642
262.344
31.551
8.299
1.997
3.415
3.100
Altri enti pubblici
Crediti di firma
Altri derivati
Governi e banche
centrali
Derivati su crediti
Immobili
Valore esposizione netta
A.3.2 Esposizioni creditizie verso clientela garantite
76.924
65.514
9.022
11.410
1.023
7.183
6.844
2
339
130
Totale
(1)+(2)
358.627
335.400
40.848
23.228
3.388
13.462
12.291
2
1.171
130
I comparti economici di appartenza dei garanti (crediti di firma) sono stati individuati facendo riferimento ai criteri di classificazione previsti nel fascicolo " Classificazione della clientela per settori e gruppi di attività economica " edito dalla banca d'Italia.
152
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
B. DISTRIBUZIONE E CONCENTRAZIONE DELLE ESPOSIZIONI CREDITIZIE
B.1 Distribuzione settoriale delle esposizioni creditizie per cassa e “fuori bilancio” verso clientela (valore di bilancio)
Governi
Esposizioni/Controparti
A. Esposizioni per cassa
A.1 Sofferenze
A.2 Incagli
A.3 Esposizioni ristrutturate
A.4 Esposizioni scadute
A.5 Altre esposizioni
Totale A
B. Esposizioni "fuori bilancio"
B.1 Sofferenze
B.2 Incagli
B.3 Altre attività deteriorate
B.4 Altre esposizioni
Totale B
Totale (A+B) al 31.12.2010
Totale (A+B) al 31.12.2009
153
Esposiz.
netta
Rettifiche
val.
specif.
Altri enti pubblici
Rettifiche
val. di
portaf.
X
X
X
X
89.814
89.814
X
Esposiz.
netta
Rettifiche
val.
specif.
68
239
306
4
89.814
71.516
X
X
X
X
X
Esposiz.
netta
Rettifiche
val.
specif.
1.437
1
1
4
X
X
X
X
Società finanziarie
Rettifiche
val. di
portaf.
10
3.210
4.656
400
Rettifiche
val.
specif.
8
8
400
1
370
370
5.026
10.739
1.926
1.926
X
X
X
X
X
X
400
Rettifiche
val. di
portaf.
X
X
X
X
X
X
X
X
4
Esposiz.
netta
X
X
X
X
X
X
X
X
551
551
858
270
Società di assicurazione
Rettifiche
val. di
portaf.
8
7
1.926
1.841
Imprese non finanziarie
Esposiz.
netta
Rettifiche
val.
specif.
14.896
23.690
29.796
4.931
8.476
348.531
395.593
135
X
34.862
13
733
39.976
40.723
436.316
251.887
Altri soggetti
Rettifiche
val. di
portaf.
X
X
X
X
789
789
X
X
X
Rettifiche
val.
specif.
2.783
4.566
3.493
547
2.992
136.473
146.814
42
X
4.082
1
X
34.862
5.341
Esposiz.
netta
789
838
84
5.637
5.722
152.535
115.163
Rettifiche
val. di
portaf.
X
X
X
X
222
222
X
X
X
X
4.082
866
222
143
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
B.2 Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e “fuori bilancio” verso clientela (valore di bilancio)
Italia
Esposizioni/Aree geografiche
A. Esposizioni per cassa
A.1 Sofferenze
A.2 Incagli
A.3 Esposizioni ristrutturate
A.4 Esposizioni scadute
A.5 Altre esposizioni
Totale A
B. Esposizioni "fuori bilancio"
B.1 Sofferenze
B.2 Incagli
B.3 Altre attività deteriorate
B.4 Altre esposizioni
Totale B
Totale (A+B) al 31.12.2010
Totale (A+B) al 31.12.2009
Altri Paesi europei
Rettifiche
valore
compless.
Esposiz.
netta
Esposiz.
netta
17.679
29.761
33.288
5.882
11.478
579.774
638.692
177
1.020
40.366
1
417
418
14
733
84
46.534
47.365
686.057
450.329
40.366
7.195
418
817
America
Rettifiche
valore
compless.
Esposiz.
netta
Asia
Rettifiche
valore
compless.
Resto del mondo
Rettifiche
valore
compless.
Esposiz.
netta
Rettifiche
valore
compless.
Esposiz.
netta
270
Il carattere "locale" della banca si evince anche dai valori presenti nella soprastante tabella, ove il peso dell'Italia è preponderante se non quasi assoluto.
L'esposizione netta (A+B) nei confronti dell'Asia riferita al precedente esercizio era particolarmente rivolta con il Giappone.
B.2 Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e “fuori bilancio” verso clientela (valore di bilancio) (Versione alternativa)
Nord-Ovest
Esposizioni/Aree geografiche
Esposiz. netta
A. Esposizioni per cassa
A.1 Sofferenze
A.2 Incagli
A.3 Esposizioni ristrutturate
A.4 Esposizioni scadute
A.5 Altre esposizioni
Totale A
B. Esposizioni "fuori bilancio"
B.1 Sofferenze
B.2 Incagli
B.3 Altre attività deteriorate
B.4 Altre esposizioni
Totale B
Totale (A+B) al 31.12.2010
Totale (A+B) al 31.12.2009
Nord-Est
Rettifiche
valore
compless.
Esposiz. netta
Centro
Rettifiche
valore
compless.
Esposiz. netta
Sud-Isole
Rettifiche
valore
compless.
158
9
242
1
10
19
1
17.496
29.742
32.795
5.880
15
608
790
1
244
14
3.134
3.158
4
24
11.448
575.681
634.368
24
1
14
733
84
45.424
46.255
680.623
447.529
181
181
971
492
244
138
3.158
1.968
Esposiz. netta
Rettifiche
valore
compless.
25
233
177
1.015
39.866
768
793
2
234
39.866
7.056
929
929
1.722
340
234
Se fosse prevista anche la ripartizione regionale all'interno dell'Italia centrale, la maggioranza dei crediti troverebbe allocazione in Toscana.
B.3 Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e “fuori bilancio” verso banche (valore di bilancio)
Italia
Esposizioni/Aree geografiche
A. Esposizioni per cassa
A.1 Sofferenze
A.2 Incagli
A.3 Esposizioni ristrutturate
A.4 Esposizioni scadute
A.5 Altre esposizioni
Totale A
B. Esposizioni "fuori bilancio"
B.1 Sofferenze
B.2 Incagli
B.3 Altre attività deteriorate
B.4 Altre esposizioni
Totale B
Totale (A+B) al 31.12.2010
Totale (A+B) al 31.12.2009
154
Esposiz.
netta
27.278
27.278
2.688
2.688
29.966
18.604
Rettifiche
valore
compless.
Altri Paesi europei
Esposiz.
netta
Rettifiche
valore
compless.
America
Esposiz.
netta
457
457
457
Rettifiche
valore
compless.
Asia
Esposiz.
netta
Rettifiche
valore
compless.
Resto del mondo
Esposiz.
netta
Rettifiche
valore
compless.
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
B.3 Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e “fuori bilancio” verso banche (valore di bilancio) (Versione alternativa)
Nord-Ovest
Esposizioni/Aree geografiche
Rettifiche
valore
compless.
Esposiz. netta
A. Esposizioni per cassa
A.1 Sofferenze
A.2 Incagli
A.3 Esposizioni ristrutturate
A.4 Esposizioni scadute
A.5 Altre esposizioni
Totale A
B. Esposizioni "fuori bilancio"
B.1 Sofferenze
B.2 Incagli
B.3 Altre attività deteriorate
B.4 Altre esposizioni
Totale B
Totale (A+B) al 31.12.2010
Totale (A+B) al 31.12.2009
2.426
2.426
2.426
247
Nord-Est
Esposiz. netta
432
432
432
Rettifiche
valore
compless.
Centro
Esposiz. netta
Sud-Isole
Rettifiche
valore
compless.
Esposiz. netta
Rettifiche
valore
compless.
24.877
24.877
2.688
2.688
27.565
18.357
Come si evince dalla tabella, l'esposizione verso banche si riferisce in larghissima parte ai rapporti intrattenuti con l'Istituto Centrale di Categoria Iccrea banca situata
nell'Italia centrale e precisamente a Roma.
B.4 Grandi rischi
a) Ammontare - Valore di Bilancio
b) Ammontare - Valore Ponderato
c) Numero
31.381
23.280
2
Dei due grandi rischi indicati in tabella, il più sostanzioso è ascrivibile ad Iccrea Holding Spa avente quale valore di bilancio 22.258 mila euro e valore ponderato 20.672
mila euro.
Il valore indicato al punto b) ammontare - valore ponderato è stato calcolato nel rispetto del 6° aggiornamento, pubblicato il 27 dicembre 2010, alla circolare 263/2006
nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche della Banca d'Italia.
Tale aggiornamento, volto principalmente a recepire le innovazioni introdotte con la prima revisione della Capital Requirements Directive (CRD II), ridefinisce come grande
rischio il valore di qualsiasi esposizione eccedente il 10% del patrimonio di vigilanza della banca.
155
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Informazioni di natura quantitativa
C.1.1 Esposizioni derivanti da operazioni di cartolarizzazione distinte per qualità delle attività sottostanti
Esposizioni per cassa
Senior
Qualità attività sottostanti/Esposizioni
Espos.
lorda
Garanzie rilasciate
Mezzanine
Espos.
netta
Espos.
lorda
Junior
Espos.
netta
Espos.
lorda
A. Con attività sottostanti proprie :
a) Deteriorate
b) Altre
B. Con attività sottostanti di terzi :
a) Deteriorate
b) Altre
Senior
Espos.
netta
Espos.
lorda
Linee di credito
Mezzanine
Espos.
netta
277
273
608
608
277
143
273
143
608
608
143
143
Espos.
lorda
Junior
Espos.
netta
Espos.
lorda
Senior
Espos.
netta
Espos.
lorda
Mezzanine
Espos.
netta
Espos.
lorda
Espos.
netta
Junior
Espos.
lorda
Espos.
netta
Nelle esposizioni per cassa, con attività sottostanti proprie, colonna junior, il valore lordo risulta pari al valore di bilancio del titolo junior ante elisione in contropartita della passività riveniente da attività cedute e non cancellate.
Il valore netto invece è dato dalla esposta posizioni lorda meno la svalutazione collettiva sui mutui ceduti non cancellati per 4 mila euro.
Il valore invece indicato nelle garanzie rilasciate, titolo senior, corrisponde al valore di bilancio, quota parte, del titolo in proprietà, emesso dallo Stato Italiano, costituito in garanzia a favore della Società Veicolo Credico Finance.
Nelle esposizioni per cassa, con attività sottostanti di terzi, colonna junior, il valore lordo e netto è costituito dal valore di bilancio del titolo junior sottoscritto nell'ambito di cartolarizzazioni effettuate da terzi.
C.1.2 Esposizioni derivanti dalle principali operazioni di cartolarizzazione "proprie" ripartite per tipologia di attività cartolarizzate e per tipologia di esposizioni
Esposizioni per cassa
Senior
Tipologia attività cartolarizzate/Esposizioni
Valore di
bilancio
A. Oggetto di integrale cancellazione dal bilancio
B. Oggetto di parziale cancellazione dal bilancio
C. Non cancellate dal bilancio
C.1 Credico Finance 3 - cartolarizzazione mutui
273
273
Mezzanine
Rettif./
ripr. di
valore
4
4
Valore di
bilancio
608
608
Rettif./
ripr. di
valore
Garanzie rilasciate
Junior
Valore di
bilancio
Rettif./
ripr. di
valore
Senior
Esposizi
one
netta
Rettif./
ripr. di
valore
Mezzanine
Esposizi
one
netta
Rettif./
ripr. di
valore
Linee di credito
Junior
Esposizi
one
netta
Rettif./
ripr. di
valore
Senior
Esposizi
one
netta
Rettif./
ripr. di
valore
Mezzanine
Esposizi
one
netta
Rettif./
ripr. di
valore
Junior
Esposizi
one
netta
Rettif./
ripr. di
valore
554
554
La linea di credito indicata nella colonna linee di credito - junior - esposizione netta - si riferisce al margine disponibile sul fido aperto nei confronti della Società Veicolo Credico Finance 3 (senza deduzioni non essendovi, alla data di bilancio, forniture di
linee di liquidità a loro favore).
163
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
C.1.3 Esposizioni derivanti dalle principali operazioni di cartolarizzazione "di terzi" ripartite per tipologia di attività cartolarizzate e per tipo di esposizione
Esposizioni per cassa
Senior
Tipologia attività sottostanti/Esposizioni
Credico Funding CBO - cartolarizzazione crediti (di terzi)
Commento:
164
Valore
di
bilancio
Rettif./
ripr. di
valore
Mezzanine
Valore
di
bilancio
Rettif./
ripr. di
valore
Garanzie rilasciate
Junior
Valore
di
bilancio
143
Rettif./
ripr. di
valore
Senior
Esposizi
one
netta
Rettif./
ripr. di
valore
Mezzanine
Esposizi
one
netta
Rettif./
ripr. di
valore
Linee di credito
Junior
Esposizi
one
netta
Rettif./
ripr. di
valore
Senior
Esposizi
one
netta
Rettif./
ripr. di
valore
Mezzanine
Esposizi
one
netta
Rettif./
ripr. di
valore
Junior
Esposizi
one
netta
Rettif./
ripr. di
valore
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
C.1.4 Esposizioni derivanti da operazioni di cartolarizzazione ripartite per portafoglio e per tipologia
Attività
finanziarie
detenute per
negoziazione
Esposizione/portafoglio
Attività
finanziarie fair
value option
Attività
finanziarie
disponibili per la
vendita
Attività
finanziarie
detenute sino
alla scadenza
Totale
31.12.2010
Crediti
1. Esposizioni per cassa
- senior
- mezzanine
- junior
2. Esposizioni fuori bilancio
- senior
- mezzanine
- junior
Totale
31.12.2009
143
143
142
143
143
142
Nella tabella alla colonna crediti, esposizioni per cassa - rigo "junior" figura il valore di bilancio del titolo classe C sottoscritto nell'ambito di cartolarizzazioni effettuate da
terzi.
C.1.5 Ammontare complessivo delle attività cartolarizzate sottostanti ai titoli junior o ad altre forme di sostegno creditizio
Cartolarizzazioni
tradizionali
Attività/Valori
A. Attività sottostanti proprie:
A.1 Oggetto di integrale cancellazione
1. Sofferenze
2. Incagli
3. Esposizioni ristrutturate
4. Esposizioni scadute
5. Altre attività
A.2 Oggetto di parziale cancellazione
1. Sofferenze
2. Incagli
3. Esposizioni ristrutturate
4. Esposizioni scadute
5. Altre attività
A.3 Non cancellate
1. Sofferenze
2. Incagli
3. Esposizioni ristrutturate
4. Esposizioni scadute
5. Altre attività
B. Attività sottostanti di terzi:
B.1 Sofferenze
B.2 Incagli
B.3 Esposizioni ristrutturate
B.4 Esposizioni scadute
B.5 Altre attività
Cartolarizzazioni
sintetiche
3.541
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
3.541
3.541
5.002
5.002
L'importo indicato in A Attività sottostanti proprie al punto A.3 Non cancellate 5. Altre attività, si riferisce al valore di bilancio dei mutui oggetto di cartolarizzazione ceduti e
non cancellati.
E' stato qui indicato (altre attività) in quanto al momento della cartolarizzazione i mutui erano tutti quanti "performing".
Tuttavia alla data di chiusura del bilancio del corrente esercizio figuravano attività cartolarizzati non performing - sofferenze - per 358 mila euro come indicato nella tabella
A.1.7 Esposizioni creditizie per cassa per clientela: dinamica delle esposizioni deteriorate lorde.
L'importo invece indicato in B Attività sottostanti di terzi al punto B.5 Altre attività si riferisce al valore di bilancio del prestito obbligazionario di nostra emissione
contraddistinto dal codice Isin IT0004226269 sottoscritto da Iccrea banca S.p.A. nell'ambito della cartolarizzazione Credico Funding CBO.
C.1.6 Interessenze in società veicolo
La Banca non detiene interessenze nelle Società Veicolo costituitesi in ambito di cartolarizzazioni proprie e di terzi per cui viene omessa la compilazione della presente
tabella.
C.1.7 Attività di servicer - incassi dei crediti cartolarizzati e rimborsi dei titoli emessi dalla società veicolo
Attività cartolarizzate
(dato di fine periodo)
Incassi crediti realizzati
nell'anno
Società veicolo
Deteriorate
Credico Finance 3
165
358
In bonis
3.183
Deteriorate
In bonis
1.403
Quota % dei titoli rimborsati (dato di fine periodo)
senior
attività
deteriorate
0,00%
mezzanine
attività in
bonis
0,00%
attività
deteriorate
0,00%
junior
attività in
bonis
0,00%
attività
deteriorate
0,00%
attività in
bonis
0,00%
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
C.2 Operazioni di cessione
C.2.1 Attività finanziarie cedute non cancellate
Forme tecniche/Portafoglio
Attività finanziarie detenute
per la negoziazione
A
A. Attività per cassa
1. Titoli di debito
2. Titoli di capitale
3. O.I.C.R.
4. Finanziamenti
B. Strumenti derivati
Totale al 31.12.2010
di cui deteriorate
Totale al 31.12.2009
di cui deteriorate
B
C
Attività finanziarie valutate al
fair value
A
B
C
Attività finanziarie disponibili
per la vendita
A
B
C
42.283
42.283
X
X
X
X
42.283
Attività finanziarie detenute
sino alla scadenza
A
1.577
1.577
X
X
X
X
X
1.577
29.462
B
C
Crediti verso banche
A
B
C
Crediti verso clientela
A
B
C
9.994
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
9.994
X
9.994
958
13.484
3.602
X
X
X
X
X
X
Totale
2010
2009
53.853
43.860
42.947
29.462
9.994
13.484
53.853
958
42.947
3602
Legenda:
A = attività finanziarie cedute rilevate per intero (valore di bilancio)
B = attività finanziarie cedute rilevate parzialmente (valore di bilancio)
C = attività finanziarie cedute rilevate parzialmente (intero valore)
I valori indicati in A Attività per cassa; punto 1. Titoli di debito; colonne Attività finanziarie disponibili per la vendita ed Attività finanziarie detenute fino a scadenza sono costituiti dal controvalore dei titoli oggetto di operazioni pronti contro termine.
Il valore indicato in A Attività per cassa al punto 4.Finanziamenti, colonne Crediti verso clientela è costituito da:
- valore di bilancio dei mutui cartolarizzati pari a 3.541 mila euro di 358 mila non performing - sofferenze
- valore di bilancio dei mutui ceduti non cancellati ad Agrileasing S.p.A. pari a 6.453 mila euro di cui 600 mila non performing - incagliati.
166
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
C.2.2 Passività finanziarie a fronte di attività finanziarie cedute non cancellate
Passività/Portafoglio attività
Attività
finanziarie
detenute per
la
negoziazione
1. Debiti verso clientela
a) a fronte di attività rilevate per intero
b) a fronte di attività rilevate parzialmente
2. Debiti verso banche
a) a fronte di attività rilevate per intero
b) a fronte di attività rilevate parzialmente
Totale al 31.12.2010
Totale al 31.12.2009
Attività
finanziarie
valutate al fair
value
Attività
finanziarie
disponibili per
la vendita
42.833
42.833
42.833
29.462
Attività
finanziarie
detenute sino
alla scadenza
1.602
1.602
1.602
Crediti verso
banche
Crediti verso
clientela
Totale
3.268
3.268
47.704
47.704
6.462
6.462
6.462
6.462
9.730
13.216
54.166
42.678
Il valore indicato in 1. Debiti verso clientela; punto a) a fronte di attività rilevate per intero; colonne attività finanziarie disponibili per la vendita ed attività finanzairie detenute
fino a scadenza si riferisce al controvalore delle operazioni pronti contro termine con obbligo di rivendita a termine a clientela.
Il valore indicato nel medesimo punto 1 di cui sopra ma nella colonna crediti verso la clientela è invece indicato il debito riveniente da attività cedute non cancellate nei
confronti alla società veicolo Credico Finance 3 quale controparte contrattuale nell'operazione di cartolarizzazione propria di mutui.
Il valore indicato in 2. Debiti verso banche; punto a) a fronte di attività rilevate per intero; colonna crediti verso la clientela è invece indicato il debito riveniente dalla
cessione di mutui pro-soluto ma con fornitura di garanzia effettuata nell'esercizio 2009 avente come controparte contrattuale Banca Agrileasing S.p.A.
C.3 Operazioni di Covered Bond
La banca non ha effettuto, nè nel corrente esercizio nè nel precedente, operazioni di covered Bond e pertanto viene omessa la compilazione della presente tabella.
D. Modelli per la misurazione del rischio di credito
La Banca non si avvale di modelli interni per la misurazione dell'esposizione al rischio di credito.
167
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Informazioni di natura quantitativa
1. Portafoglio di negoziazione di vigilanza: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie per cassa e
derivati finanziari (242 EURO)
Tipologia/Durata residua
a vista
fino a 3 mesi
da oltre 3
mesi fino a 6
mesi
3.233
3.233
3.926
3.926
469
469
3.233
3.926
469
2.858
2.858
673
673
186
186
25
25
2.858
1.725
1.133
673
186
151
35
25
1. Attività per cassa
1.1 Titoli di debito
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
1.2 Altre attività
2. Passività per cassa
2.1 P.C.T. passivi
2.2 Altre passività
3. Derivati finanziari
3.1 Con titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
3.2 Senza titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
673
da oltre 6
mesi fino a 1
anno
da oltre 1
anno fino a 5
anni
da oltre 5
anni fino a
10 anni
oltre 10 anni
durata
indeterminat
a
25
L'importo complessivo riportato in 1 Attività per cassa; punto 1.1 titoli di debito - altri per un importo complessivo di 7.628 mila euro si riferisce agli strumenti finanziari
rientranti nel "portafoglio di negoziazione di vigilanza" così come definito nella disciplina relativa alle segnalazioni di vigilanza sui rischi di mercato (cfr. circolare n.155 del
18 dicembre 1991 "Istruzioni per la compilazione delle segnalazioni sul patrimonio di vigilanza e sui coefficienti prudenziali" emanata dalla Banca d'Italia).
In particolare l'intero importo è riferibile esclusivamente a Governi Centrali come indicato nella tabella 2.2 Parte A della presente nota integrativa.
L'importo complessivamente nelle varie colonne temporali indicato in 3. Derivati finanziari; 3.1 Con titolo sottostante; - altri derivati + posizioni lunghe e + posizioni corte;
per 3.742 mila euro si riferisce a titoli da consegnare per operazioni da regolare con clientela.
La Banca assume la posizione corta per i titoli da consegnare e la posizione lunga in corrispondenza del regolamento del denaro.
Nella tabella sottostante vengono riportati gli effetti che una variazione dei tassi di interesse pari a +/- 100 punti base apporterebbero sul margine di intermediazione, sul
risultato di esercizio e sul patrimonio netto:
Shock di - 100 punti base
attualeteoricoeffetti
Margine di intermediazione
Risultato d'esercizio
Patrimonio netto
24.889
879
57.920
24.868
842
57.954
(41)
(37)
34
Shock di + 100 punti base
attualeteoricoeffetti
Margine di intermediazione
Risultato d'esercizio
Patrimonio netto
24.889
879
57.920
24.930
916
57.886
41
37
(34)
171
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
2. Portafoglio di negoziazione di vigilanza: distribuzione delle esposizioni in titoli di capitale e indici azionari per i principali Paesi del mercato di quotazione
Tipologia operazioni/Indice quotazione
A. Titoli di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
B. Compravendite non ancora regolate su titoli di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C. Altri derivati su titoli di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
D. derivati su indici azionari
- posizioni lunghe
- posizioni corte
Quotati
Paese 1
Paese 2
Paese 3
Paese 4
92
92
Il valore indicato in A. Tititoli di capitale; punto - posizioni lunghe; appartengono tutte a società italiane ed in particolare:
- 33 mila euro ad azioni di Generali assicurazioni
- 13 mila euro ad azioni ordinarie di Mediobanca
- 10 mila euro ad azioni ordinarie di Intesa San Paolo
- 16 mila euro ad azioni ordinarie Eni
- 19 mila euro ad azioni ordinarie Enel
Ciò corrisponde anche alla suddivisione merceologica indicata alla tabella 2.2 Parte A della presente nota integrativa.
3. Portafoglio di negoziazione di vigilanza: modelli interni e altre metodologie di 'analisi della sensitività'
La Banca non utilizza modelli interni e altre metodologie per l'analisi della sensitività.
172
Paese 5
Non quotati
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Informazioni di natura quantitativa
1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie - Valuta di denominazione: (242 EURO)
Tipologia/Durata residua
1. Attività per cassa
1.1 Titoli di debito
- altri
1.2 Finanziamenti a banche
1.3 Finanziamenti a clientela
- c/c
- altri finanziamenti
- altri
2. Passività per cassa
2.1 Debiti verso clientela
- c/c
- altri debiti
- altri
2.2 Debiti verso banche
- altri debiti
2.3 Titoli di debito
- altri
3. Derivati finanziari
3.2 Senza titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
176
a vista
fino a 3 mesi
454.364
8.617
445.747
110.228
335.519
335.519
303.048
283.511
247.921
35.591
35.591
17.529
17.529
2.008
2.008
97.077
60.089
60.089
9.452
27.536
da oltre 3 mesi fino a 6
mesi
da oltre 6 mesi fino a 1
anno
da oltre 1 anno fino a 5
anni
da oltre 5 anni fino a 10
anni
oltre 10 anni
durata indeterminata
30.049
21.378
21.378
4.998
39.384
5.175
5.175
17.107
9.805
4.760
4.760
4.998
584
4.414
4.414
46.632
34.209
2.052
32.157
32.157
98.364
17.107
3.583
13.524
13.524
5.044
27.536
27.536
113.290
35.327
8.671
48
8.623
8.623
75.167
8.964
35.327
35.327
8.964
8.964
77.962
77.962
62.330
62.330
12.016
3.505
8.511
50.314
15.072
35.243
66.203
66.203
46.337
46.337
13.621
1.104
12.517
32.716
8.510
24.206
46.632
46.632
22.666
22.666
3.293
3.291
2
19.372
18.537
835
98.364
98.364
25.515
25.515
7.315
7.315
3.011
3.011
3.011
3.011
2.805
2.805
2.805
2.805
18.200
18.200
5.044
5.044
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie - Valuta di denominazione: (001 DOLLARO USA)
Tipologia/Durata residua
1. Attività per cassa
1.1 Titoli di debito
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
1.2 Finanziamenti a banche
1.3 Finanziamenti a clientela
- c/c
- altri finanziamenti
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
2. Passività per cassa
2.1 Debiti verso clientela
- c/c
- altri debiti
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
2.2 Debiti verso banche
- c/c
- altri debiti
2.3 Titoli di debito
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
2.4 Altre passività
- con opzione di rimborso anticipato
- altre
3. Derivati finanziari
3.1 Con titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
3.2 Senza titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
177
a vista
da oltre 3 mesi fino a
6 mesi
fino a 3 mesi
831
676
32
689
142
5
137
374
302
32
302
32
137
1.408
1.408
1.408
302
136
32
da oltre 6 mesi fino a
1 anno
136
136
1.297
1.065
6.894
1.297
1.065
6.894
1.297
645
652
1.065
533
532
6.894
3.450
3.445
da oltre 1 anno fino a
5 anni
da oltre 5 anni fino a
10 anni
oltre 10 anni
durata indeterminata
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie - Valuta di denominazione: (002 STERLINA GB)
Tipologia/Durata residua
1. Attività per cassa
1.1 Titoli di debito
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
1.2 Finanziamenti a banche
1.3 Finanziamenti a clientela
- c/c
- altri finanziamenti
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
2. Passività per cassa
2.1 Debiti verso clientela
- c/c
- altri debiti
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
2.2 Debiti verso banche
- c/c
- altri debiti
2.3 Titoli di debito
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
2.4 Altre passività
- con opzione di rimborso anticipato
- altre
3. Derivati finanziari
3.1 Con titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
3.2 Senza titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
178
a vista
da oltre 3 mesi fino a
6 mesi
fino a 3 mesi
52
233
50
2
145
87
2
87
2
304
304
304
87
232
232
232
116
116
da oltre 6 mesi fino a
1 anno
da oltre 1 anno fino a
5 anni
da oltre 5 anni fino a
10 anni
oltre 10 anni
durata indeterminata
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie - Valuta di denominazione: (071 YEN GIAPPONESE)
Tipologia/Durata residua
1. Attività per cassa
1.1 Titoli di debito
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
1.2 Finanziamenti a banche
1.3 Finanziamenti a clientela
- c/c
- altri finanziamenti
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
2. Passività per cassa
2.1 Debiti verso clientela
- c/c
- altri debiti
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
2.2 Debiti verso banche
- c/c
- altri debiti
2.3 Titoli di debito
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
2.4 Altre passività
- con opzione di rimborso anticipato
- altre
3. Derivati finanziari
3.1 Con titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
3.2 Senza titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
179
a vista
fino a 3 mesi
340
10
330
328
2
2
5
5
5
da oltre 3 mesi fino a
6 mesi
da oltre 6 mesi fino a
1 anno
da oltre 1 anno fino a
5 anni
1.925
115
1.925
115
1.925
115
1.925
2.373
115
2.373
2.373
3.866
4.399
6.535
3.866
4.399
6.535
3.866
1.933
1.933
4.399
2.200
2.200
6.535
3.267
3.267
da oltre 5 anni fino a
10 anni
oltre 10 anni
durata indeterminata
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie - Valuta di denominazione: (003 FRANCO SVIZZERA)
Tipologia/Durata residua
1. Attività per cassa
1.1 Titoli di debito
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
1.2 Finanziamenti a banche
1.3 Finanziamenti a clientela
- c/c
- altri finanziamenti
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
2. Passività per cassa
2.1 Debiti verso clientela
- c/c
- altri debiti
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
2.2 Debiti verso banche
- c/c
- altri debiti
2.3 Titoli di debito
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
2.4 Altre passività
- con opzione di rimborso anticipato
- altre
3. Derivati finanziari
3.1 Con titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
3.2 Senza titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
180
a vista
fino a 3 mesi
da oltre 3 mesi fino a
6 mesi
da oltre 6 mesi fino a
1 anno
3
3
880
880
880
440
440
da oltre 1 anno fino a
5 anni
da oltre 5 anni fino a
10 anni
oltre 10 anni
durata indeterminata
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie - Valuta di denominazione: (ALTRE VALUTE)
Tipologia/Durata residua
a vista
1. Attività per cassa
1.2 Finanziamenti a banche
2. Passività per cassa
2.1 Debiti verso clientela
- c/c
3. Derivati finanziari
3.2 Senza titolo sottostante
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
da oltre 3 mesi fino a 6
mesi
fino a 3 mesi
da oltre 6 mesi fino a 1
anno
da oltre 1 anno fino a 5
anni
da oltre 5 anni fino a 10
anni
oltre 10 anni
durata indeterminata
176
176
143
143
143
322
322
322
152
169
152
152
152
76
76
Il portafoglio bancario è costituito da tuggli gli strumenti finanziari, attivi e passivi, non compresi nel portafoglio di negoziazione di vigilanza di cui alla sezione 2.1 parte E della presente nota integrativa.
Occorre pertanto fare riferimento alla sommatoria delle voci 30, 40, 50, 60 e 70 dell'attivo patrimoniale per quanto riguarda il punto 1. Attività per cassa quale ammontare delle varie tabelle indicanti le singole valute di denominazione ma escludendo i titoli
di capitale rientranti nel portafoglio di negoziazione di vigilanza e pari a 5.214 mila euro interamente allocati all'interno della voce 40. attività finanziarie disponibili per la vendita dell'attivo patrimoniale.
Per quanto riguarda invece il punto 2. Passività per cassa quale ammontare delle varie tabelle indicanti le singole valute di denominazione, bisogna fare riferimento alla sommatoria delle voci 10, 20, 30 e 50 del passivo patrimoniale.
Per gli importi indicati al punto 3. Derivati finanziari, anche in questo caso quale ammontare delle varie tabelle indicanti le singole valute di denominazione, si riferiscono a:
- cambi da ricevere a termine contro euro/valuta per 12.812 mila euro di cui con controparte bancaria 4.612 mila e di cui con controparte clientela 8.200 mila;
- euro da ricevere a termine contro valuta per 4.372 mila euro di cui con controparte bancaria per 3.760 mila e di cui con controparte clientela per 612 mila;
- cambi da consegnare a termine contro euro/valuta per 17.168 mila euro di cui con controparte bancaria per 8.870 mila e di cui con controparte clientela per 8.298 mila;
- valore nozionale dei contratti derivati di negoziazione ma di copertura gestionale correlati a nostre emissioni di prestiti obbligazionari per 59.800 mila euro accesi con controparte bancaria.
Per tutti i valori indicati vale il criterio della cosiddetta "doppia entrata" pertanto gli importi sopra enucleati e pari complessivamente a 94.152 mila euro devono essere considerati due volte e pertanto 188.304 mila euro.
Difatti la banca assume la posizione lunga/corta riferita a cambi da ricevere/consegnare ed una posizione corta/lunga in corrispondenza del regolamento di euro/valuta da consegnare/ricevere.
Per quanto riguarda i valori nozionali dei contratti derivati sopra richiamati il sistema della doppia entrata si realizza in virtù degli speculari contratti derivati intrinseci con la clientela sottostanti ai prestiti obbligazionari emessi con sottostante copertura
gestionale.
Nella tabella sottostante vengono riportati gli effetti che una variazione dei tassi di interesse pari a +/- 100 punti base apporterebbero sul margine di intermediazione, sul risultato di esercizio e sul patrimonio netto:
Shock di - 100 punti base
attualeteoricoeffetti
Margine di intermediazione
Risultato d'esercizio
Patrimonio netto
24.889
879
57.920
22.935
(905)
57.306
(1.954)
(1.784)
(614)
Shock di + 100 punti base
attualeteoricoeffetti
Margine di intermediazione
Risultato d'esercizio
Patrimonio netto
24.889
879
57.920
26.843
2.663
58.610
1.954
1.784
690
181
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
2. Portafoglio bancario: modelli interni e altre metodologie per l'analisi di sensitività
La Banca non utilizza modelli interni ed altre metodologie per l'analisi della sensitività.
182
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Informazioni di natura quantitativa
1. Distribuzione per valuta di denominazione delle attività, delle passività e dei derivati
Voci
A. Attività finanziarie
A.1 Titoli di debito
A.2 Titoli di capitale
A.3 Finanziamenti a banche
A.4 Finanziamenti a clientela
A.5 Altre attività finanziarie
B. Altre attività
C. Passività finanziarie
C.1 Debiti verso banche
C.2 Debiti verso clientela
C.3 Titoli di debito
C.4 Altre passività finanziarie
D. Altre passività
E. Derivati finanziari
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
Totale attività
Totale passività
Sbilancio (+/-)
Valute
Dollari USA
Sterline
Yen
Dollari canadesi
Franchi svizzeri
Altre valute
1.540
284
2.379
1
3
176
1.063
477
195
89
10
2.370
1
3
176
26
1.543
136
1.408
27
304
12
4
143
304
2.378
2.374
5
9.257
232
14.800
880
474
9.257
4.628
4.629
6.194
6.172
22
232
116
116
428
420
8
14.800
7.400
7.400
9.779
9.778
1
880
440
440
455
440
15
474
228
246
409
389
20
143
1
1
La circolare 229 del 21 aprile 1999 "Istruzioni di vigilanza per le banche" stabilisce, con riferimento all'operatività delle Banche di Credito Cooperativo/Casse Rurali, che
nell'esercizio dell'attività in cambi e nell'utilizzo di contratti a termine e di altri prodotti derivati non assumono posizioni speculative.
Le BCC/CR devono contenere la propria "posizioni netta in cambi" (cfr. Tit. IV, Cap.3, Sez. VII delle citate "Istruzioni") entro il 2% del proprio Patrimonio di Vigilanza.
Nel caso specifico della nostra banca, considerando che il patrimonio di vigilanza, come indicato nella parte F - Sezione 2 "Il Patrimonio di Vigilanza ed i coefficienti
prudenziali" risulta pari a 63.528 mila euro e calcolandovi il 2% sopra richiamato, la posizione netta in cambi non deve superare 1.271 mila euro.
La nostra posizione netta pari a 67 mila euro (somma degli sbilanci per singola divisa della soprastante tabella) risulta quindi nettamente inferiore al limite.
2.3 RISCHIO DI CAMBIO
2. Modelli interni e altre metodologie per l'analisi di sensitività
La Banca non utilizza modelli interni ed altre metodologie per l'analisi della sensitività.
184
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
2.4 GLI STRUMENTI FINANZIARI DERIVATI
A. Derivati finanziari
A.1 Portafoglio di negoziazione di vigilanza: valori nozionali di fine periodo e medi
Totale al 31.12.2010
Attività sottostanti/Tipologie derivati
1. Titoli di debito e tassi d'interesse
a) Opzioni
b) Swap
c) Forward
d) Futures
e) Altri
2. Titoli di capitale e indici azionari
a) Opzioni
b) Swap
c) Forward
d) Futures
e) Altri
3. Valute e oro
a) Opzioni
b) Swap
c) Forward
d) Futures
e) Altri
4. Merci
5. Altri sottostanti
Totale
Valori medi
Over the counter
Controparti
centrali
Totale al 31.12.2009
Over the counter
1.855
1.853
1.855
1.853
Controparti
centrali
11
11
1.866
1.853
Per quanto riguarda il dettaglio del valore indicato nella presente tabella si può fare riferimento alla precedente tabella 1.Portafoglio di negoziazione di
vigilanza:distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie per cassa e derivati finanziari.
A.2.1 Di copertura
La Banca non ha contratto derivsti di copertura e pertanto viene omessa la compilazione della presente tabella.
185
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
A.2.2 Altri derivati
Totale al 31.12.2010
Attività sottostanti/Tipologie derivati
1. Titoli di debito e tassi d'interesse
a) Opzioni
b) Swap
c) Forward
d) Futures
e) Altri
2. Titoli di capitale e indici azionari
a) Opzioni
b) Swap
c) Forward
d) Futures
e) Altri
3. Valute e oro
a) Opzioni
b) Swap
c) Forward
d) Futures
e) Altri
4. Merci
5. Altri sottostanti
Totale
Valori medi
Over the counter
Totale al 31.12.2009
Controparti
centrali
Over the counter
59.800
3.000
56.800
48.100
10.000
38.100
17.509
13.166
17.509
13.166
77.309
90.853
61.266
63.255
Controparti
centrali
I valori indicati nella voce 1.Titoli di debito e tassi di interesse si riferiscono a quelli contratti con l'Istituto centrale di categoria connessi alla fair value option in relazione
all'emissione da parte della Banca di prestiti obbligazionari analogamente valutati al fair value.
In particolare quanto indicato al a) opzioni è relativo all'emissione di prestiti obbligazionari con rendimento legato a tassi e/o indici mentre quanto indicato al punto b) swap
si riferisce convenzionalmente ad interest rate swap collegati all'emissione di prestiti obbligazionari a tasso fisso e tasso fisso predeterminato (c.d. step up).
A.3 Derivati finanziari: fair value lordo positivo - ripartizione per prodotti
Fair Value positivo
Portafogli/Tipologie derivati
Totale al 31.12.2010
Over the counter
A. Portafoglio di negoziazione di vigilanza
a) Opzioni
b) Interest rate swap
c) Cross currency swap
d) Equity swap
e) Forward
f) Futures
g) Altri
B. Portafoglio bancario - di copertura
a) Opzioni
b) Interest rate swap
c) Cross currency swap
d) Equity swap
e) Forward
f) Futures
g) Altri
C. Portafoglio bancario - altri derivati
a) Opzioni
b) Interest rate swap
c) Cross currency swap
d) Equity swap
e) Forward
f) Futures
g) Altri
Totale
186
Controparti
centrali
Totale al 31.12.2009
Over the counter
2.049
1.621
2.049
1.621
2.049
1.621
Controparti
centrali
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
A.4 Derivati finanziari: fair value lordo negativo - ripartizione per prodotti
Nel corrente esercizio non vi sono, come nel precedente esercizio, contratti derivati di negoziazione con fair value negativo, pertanto non viene compilata la presente
tabella.
1) Titoli di debito e tassi d'interesse
- valore nozionale
- fair value positivo
- fair value negativo
- esposizione futura
2) Titoli di capitale e indici azionari
- valore nozionale
- fair value positivo
- fair value negativo
- esposizione futura
3) Valute e oro
- valore nozionale
- fair value positivo
- fair value negativo
- esposizione futura
4) Altri valori
- valore nozionale
- fair value positivo
- fair value negativo
- esposizione futura
Altri soggetti
Imprese non finanziarie
Società di assicurazione
Società finanziarie
Banche
Altri enti pubblici
Contratti non rientranti in accordi di compensazione
Governi e banche centrali
A.5 Derivati finanziari OTC: portafoglio di negoziazione di vigilanza: valori nozionali, fair value lordi positivi e negativi per controparti - contratti non rientranti
Nel corrente esercizio non vi sono, come nel precedente esercizio, contratti derivati di negoziazione con fair value negativo, pertanto non viene compilata la presente
in accordi di compensazione
tabella.
1.855
11
Per quanto riguarda la derivazione del valore indicato nella presente tabella per un complessivo valore di 1.866 mila euro si può fare riferimento alla precedente tabella
1.Portafoglio di negoziazione di vigilanza: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle attività e passività finanziarie per cassa e derivati finanziari.
A.6 Derivati finanziari OTC: portafoglio di negoziazione di vigilanza: valori nozionali, fair value lordi positivi e negativi per controparti - contratti rientranti in
accordi di compensazione
La Banca NON ha contratto derivati che formano oggetto di accordi di compensazione bilaterale sia di tipo omogeneo (es. fra derivati finanziari) che "cross product" ( fra
derivati creditizi e derivati finanziari), pertanto non viene compilata la presente tabella.
187
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
1) Titoli di debito e tassi d'interesse
- valore nozionale
- fair value positivo
- fair value negativo
- esposizione futura
2) Titoli di capitale e indici azionari
- valore nozionale
- fair value positivo
- fair value negativo
- esposizione futura
3) Valute e oro
- valore nozionale
- fair value positivo
- fair value negativo
- esposizione futura
4) Altri valori
- valore nozionale
- fair value positivo
- fair value negativo
- esposizione futura
Altri soggetti
Imprese non finanziarie
Società di assicurazione
Società finanziarie
Banche
Altri enti pubblici
Contratti non rientranti in accordi di compensazione
Governi e banche centrali
A.7 Derivati finanziari OTC: portafoglio bancario: valori nozionali, fair value lordi positivi e negativi per controparti - contratti non rientranti in accordi di
compensazione
59.800
2.049
91
8.714
8.794
87
88
A.8 Derivati finanziari OTC: portafoglio bancario: valori nozionali, fair value lordi positivi e negativi per controparti - contratti rientranti in accordi di
compensazione
La Banca NON ha contratto derivati che formano oggetto di accordi di compensazione bilaterale sia di tipo omogeneo (es. fra derivati finanziari) che di tipo "cross
product" (fra derivasti creditizi e derivati finanziari), pertanto NON viene compilata la presente tabella.
A.9 Vita residua dei derivati finanziari OTC: valori nozionali
Sottostanti/Vita residua
A. Portafoglio di negoziazione di vigilanza
A.1 Derivati finanziari su titoli di debito e tassi d'interesse
A.2 Derivati finanziari su titoli di capitale e indici azionari
A.3 Derivati finanziari su tassi di cambio e oro
A.4 Derivati finanziari su altri valori
B. Portafoglio bancario
B.1 Derivati finanziari su titoli di debito e tassi d'interesse
B.2 Derivati finanziari su titoli di capitale e indici azionari
B.3 Derivati finanziari su tassi di cambio e oro
B.4 Derivati finanziari su altri valori
Totale al 31.12.2010
Totale al 31.12.2009
Fino a 1 anno
Oltre 1 anno e
fino a 5 anni
Oltre 5 anni
1.866
1.855
11
59.109
41.600
1.866
1.855
11
18.200
18.200
17.509
60.975
32.021
Totale
77.309
59.800
17.509
18.200
31.100
79.175
63.121
A.10 Derivati finanziari OTC: rischio di controparte/rischio finanziario - Modelli interni
La Banca NON utilizza modelli interni ed altre metodologie per l'analisi del riwschio di controparte e del rischio finanziario, pertanto NON viene compilata la presente
tabella.
La Banca NON ha posto in essere contratti derivati su crediti e pertanto viene omessa la compilazione delle relative tabelle.
188
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
C.1 Derivati finanziari e creditizi OTC: fair value netti ed esposizione futura per controparti
Nella tabella vanno riportati tutti i derivati (sia finanziari che creditizi) "Over the counter" rientranti in accordi di compensazione.
Come già fatto presente nelle precedenti tabelle:
- A.6 "Derivati finanziari OTC - portafoglio di negoziazione di vigilanza: valori nozionali, fair value lordi positivi e negativi per controparti - contratti rientranti in accordi di
compensazione";
- A.8 "Derivati finanziari OTC - portafoglio bancario: valori nozionali, fair value lordi positivi e negativi per controparti - contratti rientranti in accordi di compensazione";
La Banca NON ha stipulato accordi di compensazione di tipo omogeneo (fra derivati finanziari e fra d erivati creditizi) che di tipo "cross product" (de rivati finanziari con
derivati creditizi).
Pertanto viene omessa la compilazione della presente tabella.
189
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (242 EURO)
Voci/Scaglioni temporali
Attività per cassa
A.1 Titoli di Stato
A.2 Altri titoli di debito
A.3 Quote O.I.C.R.
A.4 Finanziamenti
- banche
- clientela
Passività per cassa
B.1 Depositi e conti correnti
- banche
- clientela
B.2 Titoli di debito
B.3 Altre passività
Operazioni "fuori bilancio"
C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.5 Garanzie finanziari rilasciate
a vista
100.761
197
100.564
8.617
91.947
291.234
282.142
10.600
271.542
2.008
7.084
27.484
26.255
39
26.216
1.228
da oltre 1 giorno
a 7 giorni
da oltre 7 giorni
a 15 giorni
da oltre 15 giorni
a 1 mese
da oltre 1 mese
fino a 3 mesi
14.988
2.462
17.943
48.464
33.073
2.492
3.096
23.821
233.524
63.810
3.892
187.351
23.513
2.229
8
14.988
3.000
11.988
1.575
47
2.462
17.943
27.485
23.821
165.823
161.609
8
2.462
2.742
21
17.943
20.460
25
48.464
6.452
42.012
50.737
123
27.485
33.606
139
23.821
71.257
513
165.823
136.309
104
161.609
21.019
8
47
816
712
8.175
1.881
1.633
249
21
1.625
1.095
685
675
347
328
25
13.656
6.779
1.535
1.535
768
767
123
23.265
27.350
1.627
1.619
810
809
139
23.896
9.571
3.565
3.216
1.610
1.606
513
69.523
1.221
2.049
2.015
1.087
928
104
135.362
844
8.469
1.526
156
156
20
20
192
14
2.908
2.782
126
4.036
6.294
6.294
10
8
da oltre 3 mesi
fino a 6 mesi
da oltre 6 mesi
fino a 1 anno
da oltre 1 anno
fino a 5 anni
Oltre 5 anni
Durata
indeterminata
21.019
8.976
1.247
1.526
1.247
161
1.086
8.976
Al fine di favorire il collegamento dei valori indicati in tabella con le voci di Stato Patrimoniale, si ritiene opportuno chiarire quanto segue:
- I Titoli di capitale, qualunque sia la loro allocazione, sono esclusi in quanto attratti nella disciplina dei rischi di mercato. Il loro valore ammonta a 5.306 mila euro, di cui 92 mila euro allocati nelle attività finanziarie di negoziazione e 5.214 mila euro
allocati nelle attività disponibili per la vendita;
- Il fair value dei contratti derivati di negoziazione connessi con la fair value option seppur facenti parte delle attività finanziarie di negoziazione di cui alla voce 20 dell'Attivo Patrimoniale per 2.049 mila euro, non viene indicato come nella tabella
1.Portafoglio di negoziazione di vigilanza: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie per cassa e derivati finanziari;
- I valori indicati nei titoli di debito ricomprendono anche quelli che, in base alla loro forma tecnica, affluiscono alla voce 70. Crediti verso clientela dell'Attivo Patrimoniale per 1.733 mila euro;
192
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Informazioni di natura qualitativa
1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (001 DOLLARO USA)
Voci/Scaglioni temporali
Attività per cassa
A.1 Titoli di Stato
A.2 Altri titoli di debito
A.3 Quote O.I.C.R.
A.4 Finanziamenti
- banche
- clientela
Passività per cassa
B.1 Depositi e conti correnti
- banche
- clientela
B.2 Titoli di debito
B.3 Altre passività
Operazioni "fuori bilancio"
C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.5 Garanzie finanziari rilasciate
193
a vista
da oltre
1 giorno
a7
giorni
da oltre
7 giorni
a 15
giorni
da oltre
15 giorni
a 1 mese
da oltre
1 mese
fino a 3
mesi
da oltre
3 mesi
fino a 6
mesi
833
387
32
32
833
689
144
1.408
1.408
387
374
12
32
32
32
136
32
da oltre
6 mesi
fino a 1
anno
1.408
7
7
7
599
599
299
299
136
358
358
179
179
333
333
167
166
1.065
1.065
533
532
6.894
6.894
3.450
3.445
da oltre
1 anno
fino a 5
anni
Oltre 5
anni
Durata
indeterm
inata
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
Informazioni di natura qualitativa
1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (002 STERLINA GB)
Voci/Scaglioni temporali
Attività per cassa
A.1 Titoli di Stato
A.2 Altri titoli di debito
A.3 Quote O.I.C.R.
A.4 Finanziamenti
- banche
- clientela
Passività per cassa
B.1 Depositi e conti correnti
- banche
- clientela
B.2 Titoli di debito
B.3 Altre passività
Operazioni "fuori bilancio"
C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.5 Garanzie finanziari rilasciate
da oltre
1 giorno
a7
giorni
a vista
da oltre
7 giorni
a 15
giorni
da oltre
15 giorni
a 1 mese
da oltre
1 mese
fino a 3
mesi
52
145
88
52
50
2
304
304
145
145
88
da oltre
3 mesi
fino a 6
mesi
da oltre
6 mesi
fino a 1
anno
da oltre
1 anno
fino a 5
anni
Oltre 5
anni
Durata
indeterm
inata
88
304
232
232
116
116
1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (071 YEN GIAPPONESE)
Voci/Scaglioni temporali
Attività per cassa
A.1 Titoli di Stato
A.2 Altri titoli di debito
A.3 Quote O.I.C.R.
A.4 Finanziamenti
- banche
- clientela
Passività per cassa
B.1 Depositi e conti correnti
- banche
- clientela
B.2 Titoli di debito
B.3 Altre passività
Operazioni "fuori bilancio"
C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.5 Garanzie finanziari rilasciate
194
da oltre
1 giorno
a7
giorni
a vista
da oltre
7 giorni
a 15
giorni
da oltre
15 giorni
a 1 mese
da oltre
1 mese
fino a 3
mesi
da oltre
3 mesi
fino a 6
mesi
da oltre
6 mesi
fino a 1
anno
da oltre
1 anno
fino a 5
anni
341
1.099
830
115
341
10
331
5
5
1.099
830
115
1.099
960
960
960
830
115
1.414
1.414
1.414
5
1.675
1.675
838
838
2.191
2.191
1.095
1.095
4.399
4.399
2.200
2.200
6.535
6.535
3.267
3.267
Oltre 5
anni
Durata
indeterm
inata
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (012 DOLLARO CANADA)
Voci/Scaglioni temporali
da oltre
1 giorno
a7
giorni
a vista
Attività per cassa
A.1 Titoli di Stato
A.2 Altri titoli di debito
A.3 Quote O.I.C.R.
A.4 Finanziamenti
- banche
- clientela
Passività per cassa
B.1 Depositi e conti correnti
- banche
- clientela
B.2 Titoli di debito
B.3 Altre passività
Operazioni "fuori bilancio"
C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.5 Garanzie finanziari rilasciate
da oltre
7 giorni
a 15
giorni
da oltre
15 giorni
a 1 mese
da oltre
1 mese
fino a 3
mesi
da oltre
3 mesi
fino a 6
mesi
da oltre
6 mesi
fino a 1
anno
da oltre
1 anno
fino a 5
anni
Oltre 5
anni
Durata
indeterm
inata
1
1
1
1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (003 FRANCO SVIZZERA)
Voci/Scaglioni temporali
Attività per cassa
A.1 Titoli di Stato
A.2 Altri titoli di debito
A.3 Quote O.I.C.R.
A.4 Finanziamenti
- banche
- clientela
Passività per cassa
B.1 Depositi e conti correnti
- banche
- clientela
B.2 Titoli di debito
B.3 Altre passività
Operazioni "fuori bilancio"
C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.5 Garanzie finanziari rilasciate
195
da oltre
1 giorno
a7
giorni
a vista
da oltre
7 giorni
a 15
giorni
da oltre
15 giorni
a 1 mese
da oltre
1 mese
fino a 3
mesi
da oltre
3 mesi
fino a 6
mesi
da oltre
6 mesi
fino a 1
anno
3
3
3
880
880
440
440
da oltre
1 anno
fino a 5
anni
Oltre 5
anni
Durata
indeterm
inata
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1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (ALTRE VALUTE)
Voci/Scaglioni temporali
Attività per cassa
A.1 Titoli di Stato
A.2 Altri titoli di debito
A.3 Quote O.I.C.R.
A.4 Finanziamenti
- banche
- clientela
Passività per cassa
B.1 Depositi e conti correnti
- banche
- clientela
B.2 Titoli di debito
B.3 Altre passività
Operazioni "fuori bilancio"
C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.5 Garanzie finanziari rilasciate
196
a vista
da oltre
1 giorno
a7
giorni
da oltre
7 giorni
a 15
giorni
da oltre
15 giorni
a 1 mese
da oltre
1 mese
fino a 3
mesi
da oltre
3 mesi
fino a 6
mesi
da oltre
6 mesi
fino a 1
anno
176
176
176
143
143
143
17
17
17
305
305
152
152
152
152
76
76
da oltre
1 anno
fino a 5
anni
Oltre 5
anni
Durata
indeterm
inata
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Pubblicazione dell'informativa al pubblico
La Banca ha avviato al proprio interno le necessarie attività per l’adeguamento ai requisiti normativi della “Informativa al Pubblico” introdotti dal c.d. “Pillar III” di Basilea 2;
le previste tavole informative (risk report), ed i relativi aggiornamenti, sono pubblicate sul sito internet della Banca www.creditovaldinievole.it.
200
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PARTE F - INFORMAZIONI SUL PATRIMONIO
Sezione 1 - Il patrimonio dell'impresa
A. Informazioni di natura qualitativa
Una delle consolidate priorità strategiche della banca è rappresentata dalla consistenza e dalla dinamica dei mezzi patrimoniali. Viene pienamente condivisa la
rappresentazione del patrimonio riportata nelle “Istruzioni di Vigilanza per le banche” della Banca d’Italia, per cui tale aggregato costituisce “il primo presidio a fronte dei
rischi connessi con la complessiva attività bancaria”.
L'evoluzione del patrimonio aziendale non solo accompagna puntualmente la crescita dimensionale, ma rappresenta un elemento decisivo nelle fasi di sviluppo. Per
assicurare una corretta dinamica patrimoniale in condizioni di ordinaria operatività, la banca ricorre soprattutto all'autofinanziamento, ovvero al rafforzamento delle riserve
attraverso la destinazione degli utili netti. La banca destina infatti alla riserva indivisibile la quasi totalità degli utili netti di esercizio.
Il patrimonio netto della banca è determinato dalla somma del capitale sociale, della riserva sovrapprezzo azioni, delle riserve di utili, delle riserve da valutazione e
dall'utile di esercizio, per la quota da destinare a riserva, così come indicato nella Parte B della presente Sezione.
La nozione di patrimonio che la banca utilizza nelle sue valutazioni è sostanzialmente riconducibile al Patrimonio di Vigilanza, nelle due componenti “di base” (Tier 1) e
“supplementare” (Tier 2). Il patrimonio così definito rappresenta infatti, a giudizio della banca, il miglior riferimento per una efficace gestione in chiave sia strategica che di
corrente operatività. Esso costituisce il presidio di riferimento delle disposizioni di vigilanza prudenziale, in quanto risorsa finanziaria in grado di assorbire le possibili
perdite prodotte dall'esposizione della banca ai rischi tipici della propria attività, assumendo un ruolo di garanzia nei confronti di depositanti e creditori.
Per i requisiti patrimoniali minimi si fa riferimento ai parametri obbligatori stabiliti dalle Istruzioni di Vigilanza, in base alle quali il patrimonio della banca deve rappresentare
almeno l'8% del totale delle attività ponderate (total capital ratio) in relazione al profilo di rischio creditizio, valutato in base alla categoria delle controparti debitrici, alla
durata, al rischio paese ed alle garanzie ricevute. Le banche sono inoltre tenute a rispettare i requisiti patrimoniali connessi all'attività di intermediazione, oltre a quelli a
fronte del c.d. “rischio operativo”.
Per le banche di credito cooperativo sono inoltre previste differenti forme di limitazione all'operatività aziendale quali:
il vincolo dell'attività prevalente nei confronti dei soci, secondo il quale più del 50% delle attività di rischio deve essere destinato a soci o ad attività prive di rischio;
il vincolo del localismo, secondo il quale non è possibile destinare più del 5% delle proprie attività al di fuori della zona di competenza territoriale, identificata generalmente
nei comuni ove la banca ha le proprie succursali ed in quelli limitrofi.
Accanto al rispetto dei coefficienti patrimoniali minimi obbligatori (“primo pilastro”), la normativa richiede l’utilizzo di metodologie interne tese a determinare l’adeguatezza
patrimoniale e prospettica (“secondo pilastro”). L’esistenza, accanto ai coefficienti minimi obbligatori, del “secondo pilastro” di fatto amplia il concetto di adeguatezza
patrimoniale, che assume una connotazione più globale e tesa alla verifica complessiva dei fabbisogni patrimoniali e delle fonti effettivamente disponibili, in coerenza con
gli obiettivi strategici e di sviluppo della banca stessa.
La banca si è dotata di processi e strumenti (Internal Capital Adequacy Process, ICAAP) per determinare il livello di capitale interno adeguato a fronteggiare ogni tipologia
di rischio, nell’ambito di una valutazione dell’esposizione, attuale e prospettica, che tenga conto delle strategie e dell’evoluzione del contesto di riferimento.
Obiettivo della banca è quindi quello di mantenere un’adeguata copertura patrimoniale a fronte dei requisiti richiesti dalle norme di vigilanza; nell’ambito del processo
ICAAP la loro evoluzione viene pertanto stimata in sede di attività di pianificazione sulla base degli obiettivi stabiliti dal Consiglio di Amministrazione.
La verifica del rispetto dei requisiti di vigilanza e della conseguente adeguatezza del Patrimonio avviene trimestralmente. Gli aspetti oggetto di verifica sono principalmente
i ratios rispetto alla struttura finanziaria della banca (impieghi, crediti anomali, immobilizzazioni, totale attivo) e il grado di copertura dei rischi.
L'attuale consistenza patrimoniale consente il rispetto delle regole di vigilanza prudenziale previste per tutte le banche, nonché quelle specifiche dettate per le banche di
credito cooperativo.
B. Informazioni di natura quantitativa
Nella Sezione è illustrata la composizione dei conti relativi al patrimonio della banca.
B.1 Patrimonio dell'impresa: composizione
Voci/Valori
1. Capitale
2. Sovrapprezzi di emissione
3. Riserve
- di utili
a) legale
b) statutaria
c) azioni proprie
d) altre
- altre
4. Strumenti di capitale
5. (Azioni proprie)
6. Riserve da valutazione
- Attività finanziarie disponibili per la vendita
- Attività materiali
- Attività immateriali
- Copertura di investimenti esteri
- Copertura dei flussi finanziari
- Differenze di cambio
- Attività non correnti in via di dismissione
- Utili (perdite) attuariali relativi a piani previdenziali a benefici definiti
- Quote delle riserve da valutazione relative alle partecipate valutate al patrimonio netto
- Leggi speciali di rivalutazione
7. Utile (Perdita) d'esercizio
Totale
Totale
31.12.2010
Totale
31.12.2009
4.898
1.323
48.977
48.977
61.535
473
515
43.425
43.782
43.517
(12.558)
265
(358)
2.723
(1.826)
4.032
107
4.549
879
58.799
3.925
2.044
50.489
Il capitale della Banca è costituito da azioni ordinarie del valore nominale di 25,82 mila euro (valore al centesimo di euro).
Ulteriori informazioni sono fornite nella precedente Sezione 14 - Parte B del passivo del presente documento.
Le riserve di utili di cui al punto 3 includono la riserva legale, le riserve positive e negative connesse agli effetti della transizione ai principi contabili internazionali Ias/Ifrs,
nonchè la perdita di esercizio precedente della banca incorporata.
Le riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita, comprese nel punto 6, sono dettagliate nella successiva tabella B.2.
201
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B.2 Riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione
Attività/Valori
1. Titoli di debito
2. Titoli di capitale
3. Quote di O.I.C.R.
4. Finanziamenti
Totale
Totale 31.12.2010
Riserva positiva
Totale 31.12.2009
Riserva negativa
Riserva positiva
Riserva negativa
(1.826)
130
(23)
(1.826)
130
(23)
.
B.3 Riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita: variazioni annue
Titoli di debito
1. Esistenze iniziali
2. Variazioni positive
2.1 Incrementi di fair value
2.2 Rigiro a conto economico di riserve negative
- da deterioramento
- da realizzo
2.3 Altre variazioni
2.4 Operazioni di aggregazione aziendale
3. Variazioni negative
3.1 Riduzioni di fair value
3.2 Rettifiche da deterioramento
3.3 Rigiro a conto economico di riserve positive : da realizzo
3.4 Altre variazioni
3.5 Operazioni di aggregazione aziendale
4. Rimanenze finali
Titoli di capitale
Quote di O.I.C.R.
Finanziamenti
107
1.159
33
2
2
1.015
109
3.092
2.858
141
92
(1.826)
La sottovoce 2.3 "Altre variazioni" include:
- aumenti di imposte differite attive per 895 mila euro, di cui 23 mila euro per imposte differite su riserva AFS della Banca di Bientina al 31/12/09;
- diminuzioni di imposte differite passive per 120 mila euro;
Nella sottovoce 2.4 "operazioni di aggregazione aziendale", colonna "Titoli di debito", è riportato il saldo positivo, al lordo delle imposte differite, della riserva da
valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita al 31/12/2009 così come risultante dalla Situazione Patrimoniale della Banca di Bientina incorporata dal
1/1/2010.
La sottovoce 3.4 "Altre variazioni" comprende:
- diminuzioni di imposte differite attive per 34 mila euro;
- imposte differite passive per 58 mila euro su riserva AFS della Banca di Bientina al 31/12/09.
202
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Sezione 2 - Il patrimonio e i coefficienti di vigilanza
Il patrimonio di vigilanza ed i coefficienti patrimoniali sono stati calcolati sulla base dei valori patrimoniali e del risultato economico determinati con l'applicazione della
normativa di bilancio prevista dai principi contabili internazionali IAS/IFRS e tenendo conto della disciplina della Banca d'Italia sul patrimonio di vigilanza e sui coefficienti
prudenziali (“Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche” Circolare 263 del 27 dicembre 2006 e “Istruzioni per la compilazione delle segnalazioni sul
patrimonio e sui coefficienti prudenziali” 12° aggiornamento della circolare n.155/91).
A. Informazioni di natura qualitativa
A. Informazioni di natura qualitativa
Il patrimonio di vigilanza differisce dal patrimonio netto contabile determinato in base all'applicazione dei principi contabili internazionali IAS/IFRS, poichè la normativa di
vigilanza persegue l'obiettivo di salvaguardare la qualità del patrimonio e di ridurne la potenziale volatilità, indotta dall'applicazione degli IAS/IFRS.
Il patrimonio di vigilanza ed i coefficienti patrimoniali sono stati calcolati sulla base dei valori patrimoniali e del risultato economico determinati con l'applicazione della
normativa di bilancio prevista dai principi contabili internazionali IAS/IFRS e tenendo conto della disciplina della Banca d'Italia sul patrimonio di vigilanza e sui coefficienti
prudenziali.
Il patrimonio di vigilanza viene calcolato come somma delle componenti positive e negative, in base alla loro qualità patrimoniale; le componenti positive devono essere
nella piena disponibilità della banca, al fine di poterle utilizzare nel calcolo degli assorbimenti patrimoniali.
Esso, che costituisce il presidio di riferimento delle disposizioni di vigilanza prudenziale, è costituito dal patrimonio di base e dal patrimonio supplementare al netto di
alcune deduzioni.
Sia il patrimonio di base (Tier 1) che il patrimonio supplementare (Tier 2) sono deteerminati sommando algebricamente gli elementi positivi e gli elementi negativi che li
compongono, previa considerazione dei c.d. "filtri prudenziali". Con tale espressione si intendono tutti quegli elementi rettificativi, positivi e negativi, del patrimonio di
vigilanza introdotti dalle autorità di vigilanza con il fine esplicito di ridurre la potenziale volatilità del patrimonio.
Sempre in tema di filtri prudenziali si segnala il provvedimento del 18 maggio 2010 della Banca d'Italia con cui viene modificato, ai fini del calcolo del patrimonio di
vigilanza, il trattamento prudenziale delle riserve da valutazione relative ai titoli di debito emessi dalle Amministrazioni centrali dei Paesi UE inclusi nel portafoglio "attività
finanziarie disponibili per la vendita-AFS".
In particolare, è stata riconosciuta la possibilità di neutralizzare completamente le plusvalenze e le minusvalenze rilevate nelle citate riserve AFS. La Banca si è avvalsa
della possibilità di esercitare detta opzione con delibera del Consiglio di Amministrazione del 18 giugno 2010 e relativa comunicazione alla Banca d'Italia del 23 giugno
2010.
Patrimonio di base (Tier 1)
Il capitale sociale, i sovrapprezzi di emissione, le riserve di utili e di capitale, costituiscono gli elementi patrimoniali di primaria qualità. Il totale dei suddetti elementi, previa
deduzione delle azioni o quote proprie, delle attività immateriali, nonché delle eventuali perdite registrate negli esercizi precedenti ed in quello in corso costituisce il
patrimonio di base.
Patrimonio supplementare (Tier 2)
Le riserve di valutazione, gli strumenti ibridi di patrimonializzazione e le passività subordinate costituiscono gli elementi positivi del patrimonio supplementare, ammesso
nel calcolo del patrimonio di vigilanza entro un ammontare massimo pari al patrimonio di base; le passività subordinate non possono superare il 50% del Tier 1.
Da tali aggregati vanno dedotte le partecipazioni, gli strumenti innovativi di capitale, gli strumenti ibridi di patrimonializzazione e le attività subordinate detenuti in altre
banche e società finanziarie.
Patrimonio di terzo livello
Gli elementi rientranti nel patrimonio di 3° livello possono essere utilizzati soltanto a copertura dei requisiti patrimoniali sui rischi di mercato – esclusi i requisiti sui rischi di
controparte e di regolamento relativi al “portafoglio di negoziazione di vigilanza” – ed entro il limite del 71,4% di detti requisiti. Possono concorrere al patrimonio di 3°
livello:
le passività subordinate di 2° livello non computabili nel patrimonio supplementare perché eccedenti il limite del 50% del patrimonio di base al lordo degli elementi da
dedurre;
le passività subordinate di 3° livello.
Al momento la banca non fa ricorso a strumenti computabili in tale tipologia di patrimonio.
Le passività subordinate emesse dalle banche concorrono invece alla formazione del patrimonio supplementare a condizione che i contratti che ne regolano l'emissione
prevedano espressamente che:
in caso di liquidazione dell'ente emittente il debito sia rimborsato solo dopo che siano stati soddisfatti tutti gli altri creditori non ugualmente subordinati;
la durata del rapporto sia pari o superiore a 5 anni e, qualora la scadenza sia indeterminata, sia previsto per il rimborso un preavviso di almeno 5 anni;
il rimborso anticipato delle passività avvenga solo su iniziativa dell'emittente e preveda il nulla osta della Banca d'Italia.
L’ammontare dei prestiti subordinati ammesso nel patrimonio supplementare è ridotto di un quinto ogni anno durante i 5 anni precedenti la data di scadenza del rapporto,
in mancanza di un piano di ammortamento che produca effetti analoghi.
Si riporta il dettaglio delle principali caratteristiche contrattuali della passività subordinata in essere al 31 dicembre, emessa alla pari dalla ex Banca di Bientina, banca
incorporata dal 2010, con decorrenza 30 Aprile 2008, aventi le seguenti caratteristiche:
codice ISIN: IT0004343742
Importo: 4.000.000,00 €
durata e data di scadenza: 7 anni - 30 Aprile 2015
tasso di interesse: fisso predeterminato c.d. Step-Up - cedole annuale pagabili il 30/4 a partire dal 30/4/09 fino al 30/4/2015 di seguito riportate:
Cedola n.1-2-3-4-5 pagabili il 30/4/09-30/4/10-30/4/11-30/4/12-30/4/134,00% lordo annuo
Cedola n.6 pagabile il 30/4/20144,50% lordo annuo
Cedole n.7pagabile il 30/4/20156,00% lordo annuo;
modalità di rimborso: alla pari, senza deduzione di spese, alla scadenza del Prestito, la Banca non si riserva la facoltà di rimborsare anticipatamente il prestito;
condizioni di subordinazione: Art. 7 - "in caso di liquidazione della Banca, il prestito stesso verrà rimborsato solo dopo che siano stati soddisfatti tutti gli altri creditori non
ugualmente subordinatii e dopo aver ottenuto il nulla osta da parte della Banca d'Italia
clausole di sospensione del diritto di remunerazione: NESSUNA
203
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B. Informazioni di natura quantitativa
Totale
31.12.2010
A. Patrimonio di base prima dell'applicazione dei filtri prudenziali
B. Filtri prudenziali del patrimonio di base:
B.1 Filtri prudenziali Ias/Ifrs positivi (+)
B.2 Filtri prudenziali Ias/Ifrs negativi (-)
C. Patrimonio di base al lordo degli elementi da dedurre (A+B)
D. Elementi da dedurre dal patrimonio di base
E. Totale patrimonio di base (TIER 1) (C-D)
F. Patrimonio supplementare prima dell'applicazione dei filtri prudenziali
G. Filtri prudenziali del patrimonio supplementare:
G. 1 Filtri prudenziali Ias/Ifrs positivi (+)
G. 2 Filtri prudenziali Ias/Ifrs negativi (-)
H. Patrimonio supplementare al lordo degli elementi da dedurre (F+G)
I. Elementi da dedurre dal patrimonio supplementare
L. Totale patrimonio supplementare (TIER 2) (H-I)
M. Elementi da dedurre dal totale patrimonio di base e supplementare
N. Patrimonio di vigilanza (E+L-M)
O. Patrimonio di terzo livello (TIER 3)
P. Patrimonio di vigilanza incluso TIER 3 (N+O)
204
Totale
31.12.2009
55.779
46.235
55.779
46.235
55.779
7.713
37
73
(37)
7.749
46.235
3.925
53
107
(53)
3.979
7.749
3.979
63.528
50.214
63.528
50.214
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2.2 Adeguatezza patrimoniale
A. Informazioni di natura qualitativa
La Banca d’Italia con l’emanazione della Circolare n. 263 del 27 dicembre 2006 (“Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche”) e successivi aggiornamenti,
ha ridisegnato la normativa prudenziale delle banche e dei gruppi bancari recependo le direttive comunitarie in materia di adeguatezza patrimoniale degli intermediari
finanziari: Nuovo Accordo di Basilea sul Capitale (cd.”Basilea 2”).
La nuova struttura della regolamentazione prudenziale si basa su tre Pilastri:
il Primo attribuisce rilevanza alla misurazione dei rischi e del patrimonio, prevedendo il rispetto di requisiti patrimoniali per fronteggiare alcune principali tipologie di rischi
dell’attività bancaria e finanziaria (di credito, di controparte, di mercato e operativi); a tal fine sono previste metodologie alternative di calcolo dei requisiti patrimoniali
caratterizzate da diversi livelli di complessità nella misurazione dei rischi e nei requisiti organizzativi di controllo;
il Secondo richiede agli intermediari finanziari di dotarsi di una strategia e di un processo di controllo dell’adeguatezza patrimoniale, attuale e prospettica, evidenziando
l’importanza della governance quale elemento di fondamentale significatività anche nell’ottica dell’Organo di Vigilanza, a cui è rimessa la verifica dell’attendibilità e della
correttezza di questa valutazione interna;
il Terzo introduce specifici obblighi di informativa al pubblico riguardanti l’adeguatezza patrimoniale, l’esposizione ai rischi e le caratteristiche generali dei relativi sistemi di
gestione e controllo.
I coefficienti prudenziali al 31 dicembre 2010 sono determinati secondo la metodologia prevista dall’Accordo sul Capitale – Basilea 2, adottando il metodo Standardizzato
per il calcolo dei requisiti patrimoniali a fronte del rischio di credito e controparte e quello Base per il calcolo dei rischi operativi.
In base alle istruzioni di Vigilanza, le banche devono mantenere costantemente, quale requisito patrimoniale in relazione ai rischi di perdita per inadempimento dei debitori
(rischio di credito), un ammontare del patrimonio di vigilanza pari ad almeno l’8 per cento delle esposizioni ponderate per il rischio (total capital ratio).
Le banche sono tenute inoltre a rispettare in via continuativa i requisiti patrimoniali per i rischi generati dalla operatività sui mercati riguardanti gli strumenti finanziari, le
valute e le merci. Con riferimento ai rischi di mercato calcolati sull’intero portafoglio di negoziazione la normativa identifica e disciplina il trattamento dei diversi tipi di
rischio: rischio di posizione su titoli di debito e di capitale, rischio di regolamento e rischio di concentrazione. Con riferimento all’intero bilancio occorre inoltre determinare il
rischio di cambio ed il rischio di posizione su merci.
Per la valutazione della solidità patrimoniale assume notevole rilevanza anche il c.d. Tier 1 capital ratio, rappresentato dal rapporto tra patrimonio di base e le complessive
attività di rischio ponderate.
Come già indicato nella Sezione 1, la Banca ritiene che l’adeguatezza patrimoniale rappresenti uno dei principali obiettivi strategici. Conseguentemente, il mantenimento
di un’adeguata eccedenza patrimoniale rispetto ai requisiti minimi costituisce oggetto di costanti analisi e verifiche, in termini sia consuntivi che prospettici. Le risultanza
delle analisi consentono di individuare gli interventi più appropriati per salvaguardare i livelli di patrimonializzazione.
Come risulta dalla composizione del patrimonio di vigilanza e dal seguente dettaglio dei requisiti prudenziali, la Banca presenta un rapporto tra patrimonio di base ed
attività di rischio ponderate (Tier 1 capital ratio) pari al 10,76% (13,90% al 31.12.2009) ed un rapporto tra patrimonio di vigilanza ed attività di rischio ponderate (total
capital ratio) pari al 12,26% (15,10% al 31.12.2009) superiore rispetto al requisito minimo dell’8%.
B. Informazioni di natura quantitativa
Categorie/Valori
A. ATTIVITA' DI RISCHIO
A.1 Rischio di credito e di controparte
1. Metodologia standardizzata
2. Metodologia basata sui rating interni
2.1 Base
2.2 Avanzata
3. Cartolarizzazioni
B. REQUISITI PATRIMONIALI DI VIGILANZA
B.1 Rischio di credito e di controparte
B.2 Rischi di mercato
1. Metodologia standard
2. Modelli interni
3. Rischio di concentrazione
B.3 Rischio operativo
1. Modello base
2. Modello standardizzato
3. Modello avanzato
B.4 Altri requisiti prudenziali
B.5 Altri elementi del calcolo
B.6 Totale requisiti prudenziali
C. ATTIVITA' DI RISCHIO E COEFFICIENTI DI VIGILANZA
C.1 Attività di rischio ponderate
C.2 Patrimonio di base/Attività di rischio ponderate (Tier 1 capital ratio)
C.3 Patrimonio di vigilanza incluso TIER 3/Attività di rischio ponderate (Total capital ratio)
205
Importi non
ponderati
31.12.2010
Importi non
ponderati
31.12.2009
Importi
ponderati/
requisiti
31.12.2010
Importi
ponderati/
requisiti
31.12.2009
944.173
943.205
636.660
635.694
482.817
470.715
303.600
291.521
968
966
12.102
12.079
38.625
24.288
2.841
2.841
2.315
2.315
41.466
26.603
518.325
10,76%
12,26%
332.543
13,90%
15,10%
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
PARTE G - OPERAZIONI DI AGGREGAZIONE RIGUARDANTI IMPRESE O RAMI D'AZIENDA
Sezione 1 - Operazioni realizzate durante l'esercizio
Nel corso dell'esercizio, la Banca ha acquisito, come approvato dalle Assemblee dei Soci delle 2 banche, ambedue tenutesi in seduta straordinaria in data 30 aprile 2010,
con una fusione per incorporazione, la Banca di Bientina Credito Cooperativo s.c., come da atto di fusione redatto dal notaio Raffaele Lenzi il 18 giugno 2010, con effetti
legali e civilistici dal 23 giugno 2010.
A tal fine la Banca ha variato la propria denominazione sociale da Credito Cooperativo Valdinievole s.c. in CREDITO VALDINIEVOLE - Banca di Credito Cooperativo di
Montecatini Terme e Bientina s.c.
Gli effetti contabili e fiscali dell'operazione, come indicato nell'atto stesso, decorrono dal 1° gennaio 2010.
Per opportuna traparenza e per garantire una maggiore confrontabilità dei dati esposti nel presente Bilancio, in calce alla presente Nota Integrativa, si allegano i prospetti
di Stato Patrimoniale e Conto Economico al 31/12/2009 redatti dalla Banca di Bientina in Amministrazione Straordinaria, in ottemperanza ai criteri di redazione del Bilancio
di esercizio che hanno fatto parte integrante del progetto di fusione approvato dalla Banca d'Italia e dall'Assemblea dei Soci.
Sezione 2 - Operazioni realizzate dopo la chiusura dell'esercizio
Dopo la chiusura dell’esercizio e fino alla data di approvazione del progetto di bilancio da parte del Consiglio di Amministrazione la Banca non ha perfezionato operazioni
di aggregazioni di imprese o rami d’azienda
206
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PARTE H - OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE
1. Informazioni sui compensi dei dirigenti con responsabilità strategica
Compensi ai dirigenti con responsabilità strategiche (compresi gli amministratori e i sindaci)
Si indicano di seguito i dati richiesti dallo IAS 24 par. 16 sui dirigenti con responsabilità strategiche, intendendosi come tali coloro che hanno il potere e la responsabilità
della pianificazione, della direzione e controllo, nonchè le informazioni sui compensi riconosciuti agli amministratori e ai sindaci della Banca.
Importi
-
Stipendi e altri benefici a breve termine, compresi compensi e benefits agli amministratori e sindaci
Benefici successivi al rapporto di lavoro
Indennità per la cessazione del rapporto di lavoro
Altri benefici a lungo termine
1.539
251
Si ritiene opportuno precisare che nei compensi, oltre a quelli riferiti ai dirigenti, gli amministratori ed i sindaci revisori attualmente in carica, sono compresi quelli liquidati,
per la parte riferita al 2010, agli organi dell'Amministrazione Straordinaria (Commissario Straordinario e Comitato di sorveglianza) della Banca di Bientina incorporata con
decorrenza 1/1/2010 che ammontano a 134 mila euro.
I benefici successivi al rapporto di lavoro sono costituiti dagli oneri previdenziali, dalla rivalutazione del TFR detenuto in azienda nonchè dalle quote di TFr maturate nel
corso dell'esercizio e destinate al fondo speciale costituito presso l'INPS.
2. Informazioni sulle transazioni con parti correlate
Rapporti con parti correlate
Attivo
Controllate
Collegate
Amministratori, Sindaci e Dirigenti
Altri parti correlate
Totale
1.906
1.385
3.290
Passivo
2.143
271
2.413
Garanzie
rilasciate
6.905
1.130
8.035
Garanzie
ricevute
3.557
5.977
9.534
Ricavi
Costi
70
97
167
13
1
14
Le altre parti correlate includono gli stretti familiari degli Amministratori, dei Sindaci e degli altri Dirigenti con responsabilità strategica, nonché le società controllate,
sottoposte a controllo congiunto e collegate dei medesimi soggetti o dei loro stretti familiari.
Per quanto riguarda le operazioni con i soggetti che esercitano funzioni di amministrazione, direzione e controllo della Banca trova applicazione l'art. 136 del D.Lgs.
385/1993 e l'art. 2391 del codice civile. In proposito la Banca, con delibera del Consiglio di Amministrazione del 11-06-2004 si è dotata di un apposito "Regolamento sulla
disciplina del conflitto d'interessi e delle obbligazioni degli esponenti bancari", disciplinante le procedure da seguire nei casi interessati.
Le operazioni con parti correlate sono regolarmente poste in essere a condizioni di mercato e comunque sulla base di valutazioni di convenienza economica e sempre nel
rispetto della normativa vigente, dando adeguata motivazione delle ragioni e della convenienza per la conclusione delle stesse.
207
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
PARTE I - ACCORDI DI PAGAMENTO BASATI SU PROPRI STRUMENTI PATRIMONIALI
Informazione Qualitativa
La Banca non ha posto in essere accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali.
208
Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c.
PARTE L - INFORMATIVA DI SETTORE
La Banca non è tenuta a compilare la parte in quanto intermediario non quotato.
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