5 BILANCIO CONSUNTIVO AL 31.08.2015 INDICE Cariche Socialipag. 3 Bilancio I.A.S. / I.F.R.S. pag. 5 Prospetto delle variazioni del Patrimonio netto pag. 11 Rendiconto finanziario pag. 13 Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili pag. 15 Relazione degli Amministratoripag. 43 Relazione del Collegio Sindacale pag. 51 Relazione della Società di revisione pag. 55 CARICHE SOCIALI CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE PresidenteRigotti Luca Vice PresidenteGiovannini Michele COLLEGIO SINDACALE PresidenteMoser Marcello Sindaco EffettivoDalmonego Alessandro Sindaco EffettivoErspamer Claudio Cariche Sociali 3 Reg. Imp. 01826730226 Rea 180375 VILLA ALBIUS Società agricola a responsabilità limitata Sede in VIA DEL TEROLDEGO, 1/E - 38016 MEZZOCORONA (TN) Capitale sociale Euro 25.000.000 i.v. Società soggetta a Direzione e Coordinamento da parte di Nosio S.p.A. e di Mezzacorona Sca Bilancio I.A.S. / I.F.R.S. al 31/08/2015 Stato Patrimoniale – Conto Economico Il presente documento è redatto in unità di Euro STATO PATRIMONIALE ATTIVO 31/08/2015 31/08/2014 ATTIVITA’ NON CORRENTI Immateriali - Software Materiali - Terreni - Fabbricati - Altre - Impianti - Attrezzature industriali - Attrezzature agricole - Attrezzature mensa - Attrezzature commerciali - Mobili e arredi - Ced e macchine ufficio - Autovetture - Autocarri - Automezzi - Mezzi interni - Macchine agricole - Immobilizzazioni in corso e acconti Finanziarie - Partecipazioni in altre imprese --- 1.632 1.632 39.555.264 16.739.293 3.031.815 3.049.207 16.213.198 116.922 205.268 16.262 3.429 4.894 6.614 29.225 897 --649.105 250.324 40.316.453 120 120 120 16.739.293 2.978.330 2.931.535 15.644.438 118.682 198.952 12.626 2.057 12.685 9.722 29.764 20.087 --632.911 224.182 120 Bilancio5 Crediti - Crediti diversi verso altri -- Totale attività non correnti -- --- 39.555.384 40.318.205 3.013.390 2.551.043 2.551.043 1.248.425 1.474.980 -68.820 86.503 76.038 17.537 1.723.878 882.932 1.255.636 -4.958 1.260.594 5.144.747 5.535.515 44.700.131 45.853.720 ATTIVITA’ CORRENTI Rimanenze - Prodotti finiti Crediti - Verso clienti - Verso società controllanti - Crediti tributari - Crediti verso altri - Ratei attivi - Risconti attivi Disponibilità liquide - Depositi bancari e postali - Assegni - Denaro e valori in cassa 3.013.390 990.499 -139.476 81.314 34.504 2.632 877.239 -5.693 Totale attività correnti TOTALE STATO PATRIMONIALE ATTIVO STATO PATRIMONIALE PASSIVO 31/08/2015 31/08/2014 23.476.036 25.000.000 65.643 -(216.444) 95.733 (1.699.695) 93.150 23.338.387 -- -- 24.708 26.612 PASSIVITA’ NON CORRENTI Patrimonio netto - Capitale - Riserva legale - Altre riserve - Altre riserve I.A.S. - Altre riserve I.A.S. utile adeguamento I.A.S. - Utili (perdite) portati a nuovo - Utile (perdita) dell'esercizio Fondi per rischi e oneri Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato 6 25.000.000 70.300 2 (216.444) 95.733 (1.611.203) 137.648 Bilancio Debiti - Debiti verso banche per mutui oltre 12 mesi - Ricavi futuri per contributi 15.237.209 637.293 15.874.502 16.931.589 629.568 17.561.157 39.375.246 40.926.156 Fondi per rischi e oneri -- -- Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato -- -- 5.324.885 -4.158.574 228.445 530 7.017 215.868 197.183 53.540 8.861 57.546 4.927.564 5.324.885 4.927.564 44.700.131 45.853.720 31/08/2015 31/08/2014 Totale passività non correnti PASSIVITA’ CORRENTI Debiti - Debiti verso banche - Debiti verso banche per mutui entro 12 mesi - Debiti verso fornitori - Debiti verso società controllanti - Debiti tributari - Debiti v/s istituti previdenza e sicurezza sociale - Debiti verso altri - Ratei passivi - Risconti passivi - Ricavi futuri per contributi -4.590.299 230.454 -3.314 233.772 156.391 51.815 1.299 57.541 Totale passività correnti TOTALE STATO PATRIMONIALE PASSIVO CONTO ECONOMICO Ricavi - Ricavi - Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione semilavorati e finiti - Lavori in economia capitalizzati - Altri ricavi e proventi: - vari - contributi in conto esercizio - contributi in conto impianti (quote esercizio) - rimborsi per sinistri e risarcimenti assicurativi - sopravvenienze attive Totale ricavi 3.681.084 462.347 4.122.060 (22.872) 3.292 47.704 213.694 148.234 26.265 42.570 -42.384 259.453 4.360.417 4.406.345 128.377 31.966 49.338 -4.013 Bilancio7 Costi - Acquisto di beni - Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci - Servizi esterni - Godimento di beni di terzi - Costo del lavoro a) Salari e stipendi b) Oneri sociali c) Trattamento di fine rapporto (478.284) -- (492.659) -- (908.623) -- (854.937) -- (1.425.597) (1.148.008) (150.881) (78.263) (1.377.152) (1.119.052) (1.632) (1.099.209) -(1.100.841) (66.067) (1.700) (48.695) (4.138) (3.999.323) (3.878.422) 361.094 527.923 3.038 3.038 8.012 8.012 (231.951) (231.951) (396.412) (396.412) Risultato prima delle imposte 132.181 139.523 Imposte sul reddito dell'esercizio (41.331) (46.605) 90.850 92.918 46.798 (74) 407 (101) 232 46.798 232 -- -- 137.648 93.150 - Ammortamenti e svalutazioni a) Ammortamento immobilizzazioni immateriali b) Ammortamento immobilizzazioni materiali c) Svalutazioni dei crediti (1.193.561) (152.967) (79.069) (1.632) (1.117.420) -- - Altri costi operativi - Oneri non ricorrenti Totale costi Risultato della gestione operativa Proventi finanziari - Altri proventi Totale proventi finanziari Oneri finanziari - Interessi passivi ed altri oneri finanziari Totale oneri finanziari UTILE (PERDITA) DELLE ATTIVITA’ IN FUNZIONE - minusvalenze da alienazione - plusvalenze da alienazione - imposte UTILE (PERDITA) DELLE ATTIVITA’ CESSATE UTILE (PERDITA) DELLE ALTRE COMPONENTI UTILE (PERDITA) D’ESERCIZIO 8 (115) 48.311 (1.398) Bilancio Per l’informativa sulle voci ivi riportate si fa rinvio alle note al bilancio (si vedano note esplicative e relazione sulla gestione), con la precisazione che esse sono presentate, per quanto compatibile, seguendo il medesimo ordine di esposizione del presente prospetto. Per il Consiglio di Amministrazione il Presidente Dott. LUCA RIGOTTI Bilancio9 Reg. Imp. 01826730226 Rea 180375 VILLA ALBIUS Società agricola a responsabilità limitata Sede in VIA DEL TEROLDEGO, 1/E - 38016 MEZZOCORONA (TN) Capitale sociale Euro 25.000.000 i.v. Società soggetta a Direzione e Coordinamento da parte di Nosio S.p.A. e di Mezzacorona Sca Prospetto delle variazioni del Patrimonio Patrimonionetto netto Prospettodelle delle variazioni variazioni del Prospetto del Patrimonio netto 31/08/2015 31/08/2015 31/08/2015 Il presente documento è redatto in unità di Euro presentedocumento documento è è redatto IlIlpresente redatto in in unità unitàdi diEuro Euro Capitale Capitale Capitale sociale sociale sociale Riserva Riserva Riserva legale legale legale Altre Altre Altre riserve riserve riserve Riserve Riserve Riserve IAS IAS IAS Perdite Perdita Utile Perdite Perdita Utile Perdite Perdita Utile esercizi d’esercizio d’esercizio esercizi d’esercizio d’esercizio esercizi d’esercizio d’esercizio precedenti precedenti precedenti Totale Totale Totale Saldo 31/08/13 Saldo 31/08/13 Saldo 31/08/13 15.000.000 15.000.000 15.000.000 58.878 58.878 58.878 22 2 (120.711) (120.711) (1.828.219) (1.828.219) (1.828.219) ----- 135.288 13.245.238 13.245.238 135.288 135.288 13.245.238 Variazioni Variazioni Variazioni Saldo 31/08/14 Saldo 31/08/14 Saldo 31/08/14 Variazioni Variazioni Variazioni Saldo 31/08/15 Saldo 31/08/15 Saldo 31/08/15 10.000.000 10.000.000 10.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 ----25.000.000 25.000.000 25.000.000 6.765 6.765 6.765 65.643 65.643 65.643 4.657 4.657 4.657 70.300 70.300 70.300 (2) (2) (2) ----22 2 22 2 --- 128.524 128.524 128.524 ----- (42.138) (42.138) 10.093.149 10.093.149 (42.138) 10.093.149 (120.711) (120.711) ---(120.711) (120.711) (120.711) (1.699.695) (1.699.695) (1.699.695) 88.492 88.492 88.492 (1.611.203) (1.611.203) (1.611.203) ------------- 93.150 93.150 23.338.387 23.338.387 93.150 23.338.387 44.498 137.649 44.498 137.649 44.498 137.649 137.648 137.648 23.476.036 23.476.036 137.648 23.476.036 variazionirelative relativealalperiodo periodo01/09/2013 01/09/2013 – – 31/08/2014 31/08/2014 derivano LeLe variazioni derivanoda: da: Le variazioni relative al periodo 01/09/2013 – 31/08/2014 derivano da: • l’aumento di capitale sociale per Euro 10.000.000 effettuato nel corso dell’esercizio; • l’aumento di capitale sociale per Euro 10.000.000 effettuato nel corso dell’esercizio; • • l’aumento di capitale sociale per Euro 10.000.000 effettuato nel corso dell’esercizio; l’aumento della riserva legale per Euro 6.765 determinata dall’accantonamento del 5% • l’aumento della riserva legale per Euro 6.765 determinata dall’accantonamento del 5% dell’utile dell’esercizio • l’aumento della riserva2012/2013; legale per Euro 6.765 determinata dall’accantonamento del 5% dell’utile dell’esercizio 2012/2013; dell’utile dell’esercizio 2012/2013; • la diminuzione delle perdite degli esercizi precedenti per Euro 128.524 determinata • ladall’utilizzo diminuzione delle perdite degli esercizi precedenti per Euro 128.524 determinata a copertura delle perdite pregresse dell’utile dell’esercizio 2012/2013 al netto • la diminuzione delle perdite degli esercizi precedenti per Euro 128.524 determinata dall’utilizzo a copertura delle perdite pregresse dell’utile dell’esercizio 2012/2013 al netto dell’accantonamento a riserva legale; dall’utilizzo a copertura delle perdite pregresse dell’utile dell’esercizio 2012/2013 al netto dell’accantonamento a riserva legale; a riserva legale; 2013/2014 rispetto all’utile dell’esercizio 2012/2013 • dell’accantonamento la diminuzione dell’utile dell’esercizio • la diminuzione dell’utile dell’esercizio 2013/2014 rispetto all’utile dell’esercizio 2012/2013 Euro 42.138. • laper diminuzione dell’utile dell’esercizio 2013/2014 rispetto all’utile dell’esercizio 2012/2013 per Euro 42.138. per Euro 42.138. Prospetto del patrimonio netto 11 Le variazioni relative al periodo 01/09/2014 – 31/08/2015 derivano da: • l’aumento della riserva legale per Euro 4.657 determinata dall’accantonamento del 5% dell’utile dell’esercizio 2013/2014; • la diminuzione delle perdite degli esercizi precedenti per Euro 88.492 determinata dall’utilizzo a copertura delle perdite pregresse dell’utile dell’esercizio 2013/2014 al netto dell’accantonamento a riserva legale; • l’aumento dell’utile dell’esercizio 2014/2015 rispetto all’utile dell’esercizio 2013/2014 per Euro 44.498. Per l’informativa sulle voci ivi riportate si fa rinvio alle note a bilancio (si vedano note esplicative e relazione sulla gestione), con la precisazione che esse sono presentate, per quanto compatibile, seguendo il medesimo ordine di esposizione del presente prospetto. Per il Consiglio di Amministrazione il Presidente Dott. LUCA RIGOTTI 12 Prospetto del patrimonio netto Reg. Imp. 01826730226 Rea 180375 VILLA ALBIUS Società agricola a responsabilità limitata Sede in VIA DEL TEROLDEGO, 1/E - 38016 MEZZOCORONA (TN) Capitale sociale Euro 25.000.000 i.v. Società soggetta a Direzione e Coordinamento da parte di Nosio S.p.A. e di Mezzacorona Sca Rendiconto finanziario al 31/08/2015 Il presente documento è redatto in unità di Euro Risultato netto Ammortamenti / svalutazioni e ripristini immobilizzazioni Accantonamento svalutazione crediti Oneri finanziari Proventi finanziari Dividendi Valutazione attività finanziarie Variazione rimanenze Variazione crediti / debiti commerciali (al netto del fondo svalutazione) Variazione altri crediti / altri debiti Variazione fondi del personale e altri fondi Altre variazioni 137.648 1.119.052 0 231.951 (3.038) 0 0 (462.347) 485.960 (37.186) (1.904) 0 (A) Flusso netto generato / (assorbito) da attività operative 1.470.136 Investimenti in immobilizzazioni materiali Disinvestimenti in immobilizzazioni materiali Investimenti in immobilizzazioni immateriali Disinvestimenti in immobilizzazioni immateriali Acquisizione di partecipazioni Cessione di partecipazioni Acquisizione di attività finanziarie disponibili per la vendita Cessione di attività finanziarie disponibili per la vendita Dividendi ricevuti (414.800) 58.568 0 0 0 0 0 0 0 (B) Flusso netto generato / (assorbito) da attività d'investimento (356.232) Variazione capitale sociale e riserva sovrapprezzo azioni Altre variazioni del patrimonio netto Variazione debiti finanziari Variazione dei crediti finanziari Proventi finanziari/Oneri finanziari Dividendi erogati 0 2 (1.262.655) 0 (228.913) 0 (C) Flusso netto generato / (assorbito) da attività di finanziamento (1.491.566) Rendiconto finanziario 13 (D) Totale flusso monetario generato/(assorbito) da attività cedute (E) Flusso di cassa totale generato/(assorbito) nel periodo (A+B+C+D) (F) Disponibilità liquide nette all'inizio del periodo 0 (377.662) 1.26 0.594 1.260.594 (G) Disponibilità liquide nette alla fine del periodo (E+F) 882.932 Posizione finanziaria netta al 31/08/2015 Cassa Altre disponibilità liquide Titoli detenuti per la negoziazione Liquidità: Crediti finanziari correnti: 5.693 0 0 5.693 877.239 Parte corrente dell’indebitamento non corrente Altri debiti finanziari correnti Indebitamento finanziario corrente: (4.590.299) -(4.590.299) INDEBITAMENTO FINANZIARIO CORRENTE NETTO (3.707.367) Debiti bancari non correnti Obbligazioni emesse Altri debiti finanziari non correnti INDEBITAMENTO FINANZIARIO NON CORRENTE NETTO (15.237.209) 0 0 (15.237.209) INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO (18.944.576) Per l’informativa sulle voci ivi riportate si fa rinvio alle note a bilancio (si vedano note esplicative e relazione sulla gestione), con la precisazione che esse sono presentate, per quanto compatibile, seguendo il medesimo ordine di esposizione del presente prospetto. Per il Consiglio di Amministrazione il Presidente Dott. LUCA RIGOTTI 14 Rendiconto finanziario Reg. Imp. 01826730226 Rea 180375 VILLA ALBIUS Società agricola a responsabilità limitata Sede in VIA DEL TEROLDEGO, 1/E - 38016 MEZZOCORONA (TN) Capitale sociale Euro 25.000.000 i.v. Società soggetta a Direzione e Coordinamento da parte di Nosio S.p.A. e di Mezzacorona Sca Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili 31/08/2015 Il presente documento è redatto in unità di Euro INDICE: capitolo 1: capitolo 2: capitolo 3: capitolo 4: capitolo 5: Premessa Criteri di formazione Criteri di valutazione Valorizzazione delle voci, movimentazioni e dettagli Altre informazioni Capitolo 1: PREMESSA Signori Soci, il bilancio che presentiamo al Vostro esame, per l’approvazione, chiude con un utile netto pari ad Euro 137.648. Alleghiamo le seguenti informazioni a completamento dello stato patrimoniale e del conto economico. Attività svolte Villa Albius S.a.r.l. opera nel settore agricolo. Appartenenza a un Gruppo Villa Albius S.a.r.l. appartiene al Gruppo Mezzacorona: Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili 15 ORGANIGRAMMA GRUPPO MEZZACORONA GRUPPO MEZZACORONA ORGANIGRAMMA GRUPPO MEZZACORONA AL 31/08/2015 Mezzacorona S.c.a. Privati 39,88% 60,12% 19% Nosio S.p.A. 99% 9,5% Castello di Querceto Spa TOSCANA 100% Bavaria Wein Import Gmbh GERMANIA 55,02% 44,98% Prestige Wine Imports Corp. U.S.A. 81% 1% 99% Solsicano S.r.l. SICILIA 1% Villa Albius S.a.r.l. SICILIA F.T.A. S.r.l. SICILIA Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio Nel corso dell’esercizio Villa Albius Sarl ha regolarmente proseguito con la propria attività. Con atto notarile del 3 novembre 2014, la Capogruppo Mezzacorona Sca ha acquisito la quota di controllo della F.T.A. Srl (81%), la quale pertanto è entrata far parte del Gruppo datiaaggiornati al 31 agosto 2015 Mezzacorona. Capitolo 2: CRITERI DI FORMAZIONE A seguito dell’entrata in vigore del Regolamento europeo n. 1606 del luglio 2002, a partire dal 1° settembre 2006, Villa Albius S.a.r.l. ha adottato i Principi Contabili Internazionali (“IAS/IFRS”) emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB). Lo stato patrimoniale ed il conto economico sono stati ottenuti apportando ai dati consuntivati, redatti secondo i principi contabili italiani, le opportune rettifiche e riclassificazioni IAS/IFRS, al fine di riflettere i differenti criteri di presentazione, rilevazione e valutazione richiesti dai Principi Contabili Internazionali. Si precisa che la valutazione e la misurazione delle grandezze contabili esposte si basano sui Principi Contabili Internazionali e le relative interpretazioni attualmente in vigore; pertanto, tali dati potrebbero subire modifiche al fine di riflettere i cambiamenti che potrebbero intervenire per effetto di future omologazioni da parte della Commissione Europea di nuovi standard, di nuove interpretazioni, o di linee guida emesse dall’“International Financial Reporting Interpretation Committee (IFRIC)”. Gli effetti della transizione agli IAS/IFRS derivano da cambiamenti di principi contabili che, come richiesto dall’IFRS 1, sono riflessi sul patrimonio netto iniziale alla data di transizione. Il passaggio agli IAS/IFRS ha comportato il mantenimento delle stime precedentemente formulate secondo i principi contabili italiani, salvo che l’adozione dei principi contabili IAS/IFRS non abbia richiesto la formulazione di stime secondo metodologie differenti. PRIMA APPLICAZIONE DEI PRINCIPI CONTABILI INTERNAZIONALI (IFRS1) 16 Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili Il bilancio d’apertura alla data di transizione agli IAS/IFRS è stato redatto in base ai seguenti criteri: • sono state rilevate tutte le attività e passività la cui iscrizione è richiesta dagli IAS/IFRS; • sono state eliminate tutte le attività e passività la cui iscrizione non è consentita dagli IAS/IFRS; • sono state effettuate le opportune riclassificazioni e/o rimisurazioni per assicurare la corretta esposizione delle voci in base agli IAS/IFRS; • gli IAS/IFRS sono stati applicati nella valutazione di tutte le attività e passività rilevate; • l’effetto dell’adeguamento dei saldi iniziali delle attività e delle passività ai nuovi Principi Contabili Internazionali è stato riconosciuto direttamente a patrimonio netto di apertura alla data di prima applicazione. Villa Albius S.a.r.l. ha applicato i criteri di valutazione di seguito illustrati adottando un approccio retrospettivo, ad eccezione dei casi in cui si è avvalso della facoltà di applicare le esenzioni concesse dall’IFRS 1. La rielaborazione della situazione patrimoniale ed economica redatta secondo gli IAS/IFRS ha richiesto di effettuare, nell’ambito delle opzioni previste dai Principi Contabili Internazionali, le seguenti scelte propedeutiche: • modalità di presentazione degli schemi di bilancio: per lo schema di stato patrimoniale Villa Albius S.a.r.l. ha adottato il criterio “corrente/non corrente”; per lo schema di conto economico è stato adottato lo schema con costi classificati per natura; ciò ha comportato la riclassificazione dei bilanci storici predisposti secondo gli schemi previsti dal D.Lgs. 127/1991; • opzioni contabili adottate in sede di prima applicazione dei principi contabili internazionali e confermate nel presente bilancio: 1. fair value o rideterminazione del valore, come sostituto del costo: la società ha optato per il mantenimento del costo storico, in alternativa al fair value od al costo rivalutato, alla data di transizione; 2. benefici ai dipendenti: la società, coerentemente con quanto espresso dall’OIC, ha deciso di non riconoscere alcun impatto attuariale sulle valutazioni dei benefici ai dipendenti a prestazioni definite. La Legge 27 dicembre 2006, n. 296 (Legge Finanziaria 2007) ha introdotto nuove regole per il TFR (Trattamento di fine rapporto) maturando dal 1 gennaio 2007. Il Decreto del Ministero del Lavoro e della Previdenza Sociale del 30 gennaio 2007 ha fornito le norme attuative della riforma della previdenza complementare (il “Decreto di attuazione”). A seguito di tali novità normative, il TFR “maturato” ante 1 gennaio 2007 subisce una rilevante variazione di calcolo per effetto del venir meno delle ipotesi attuariali precedentemente previste legate agli incrementi salariali. In particolare, la passività connessa al “TFR maturato” è attuarialmente valutata al 1 gennaio 2007 senza applicazione del pro-rata (anni di servizio già prestati/anni complessivi di servizio), in quanto i benefici dei dipendenti relativi a tutto il 31 dicembre 2006 possono essere considerati quasi interamente maturati (con la sola eccezione della rivalutazione) in applicazione del paragrafo 67 (b) dello IAS 19. Ne consegue che, ai fini di questo calcolo, i “current service costs” relativi alle prestazioni future di lavoro dei dipendenti sono da considerarsi nulli in quanto sono rappresentati dai versamenti contributivi ai fondi di previdenza integrativa o al Fondo di Tesoreria dell’INPS; 3. strumenti finanziari: Villa Albius S.a.r.l. ha optato per l’applicazione dei principi IAS 39 – Strumenti finanziari: rilevazione e valutazione e IAS 32 – Strumenti finanziari: esposizione nel bilancio e informazioni integrative a partire dal 1 settembre 2006. Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili 17 Pertanto, tutti gli strumenti finanziari, così come definiti da tali principi, sono stati valutati coerentemente con i principi applicati nel bilancio redatto secondo i principi contabili italiani ai fini della predisposizione dei saldi di apertura IAS/IFRS del conto economico e dello stato patrimoniale. COMPARABILITA’ CON L’ESERCIZIO PRECEDENTE Per ciascuna voce dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico è stato indicato l’importo della voce corrispondente dell’esercizio precedente. RINVII DAI PROSPETTI Per ognuno dei seguenti capitoli, criteri di valutazione e valorizzazione delle voci, le note sono presentate seguendo, per quanto compatibile, l’ordine di esposizione delle voci presenti nei prospetti di stato patrimoniale, conto economico, variazioni di patrimonio netto e rendiconto finanziario. Capitolo 3: CRITERI DI VALUTAZIONE ATTIVITA’ IMMATERIALI La definizione di un’attività immateriale richiede che questa sia identificabile. Un’attività soddisfa il criterio di identificabilità nella definizione dell’attività immateriale quando questa: è separabile, ossia capace di essere separata o scorporata dall’entità e venduta, trasferita, data in licenza, locata o scambiata, sia individualmente che insieme al relativo contratto, attività o passività; deriva da diritti contrattuali o altri diritti legali indipendentemente dal fatto che tali diritti siano trasferibili o separabili dall’entità o da altri diritti e obbligazioni. Un’attività immateriale deve essere rilevata come tale se, e solo se: è probabile che affluiranno all’entità benefici economici futuri attesi attribuibili all’attività; il costo dell’attività può essere misurato attendibilmente. La società ha valutato la probabilità che si verifichino benefici economici futuri usando presupposti ragionevoli e sostenibili che rappresentano la migliore stima della direzione aziendale dell’insieme di condizioni economiche che esisteranno nel corso della vita utile dell’attività. Un’attività immateriale viene misurata inizialmente al costo. Dopo la rilevazione iniziale, questa viene iscritta in bilancio all’importo rideterminato, cioè al fair value (valore equo) alla data di rideterminazione del valore e al netto degli ammortamenti e delle perdite per riduzione durevole di valore accumulati. IMMOBILI, IMPIANTI E MACCHINARI Gli immobili, impianti e macchinari vengono rilevati come un’attività se, e soltanto se: è probabile che i futuri benefici economici ad essi associati affluiranno all’entità; il loro costo può essere attendibilmente determinato. La società valuta in base a questo principio di rilevazione tutti i suoi costi di immobili, impianti e macchinari nel momento in cui questi sono sostenuti. Tali costi includono i costi sostenuti inizialmente per acquistare o costruire un elemento di immobili, impianti e 18 Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili macchinari e i costi sostenuti successivamente per migliorare, sostituire una parte ovvero effettuare la manutenzione di un elemento. Un elemento di immobili, impianti e macchinari che può essere rilevato come un’attività, viene valutato al costo. Il costo di ogni elemento di immobili, impianti e macchinari include: il suo prezzo di acquisto, dopo avere dedotti sconti commerciali e abbuoni; eventuali costi direttamente attribuibili per portare il bene nel luogo e nelle condizioni necessarie al funzionamento nel modo inteso dalla direzione aziendale; la stima iniziale dei costi di smantellamento e di rimozione del bene e bonifica del sito su cui insiste. Dall’esercizio 2007/2008 gli oneri finanziari che sono direttamente imputabili all’acquisizione, alla costruzione o alla produzione di un bene che giustifica una capitalizzazione sono capitalizzati come parte del costo del bene stesso fino al momento della sua entrata in funzione. Nessun bene iscritto in patrimonio è stato soggetto a rivalutazione. Non sussistono i presupposti per la svalutazione di alcuna delle immobilizzazioni iscritte a bilancio. Modello del costo Gli immobili, impianti e macchinari vengono iscritti al costo, al netto degli ammortamenti accumulati e di qualsiasi perdita per riduzione di valore accumulata. Ammortamento Ciascuna parte di un elemento di immobili, impianti e macchinari con un costo che è rilevante in rapporto al costo totale dell’elemento viene ammortizzata distintamente. Valore ammortizzabile e periodo di ammortamento: Il valore ammortizzabile di un’attività viene ripartito in base a un criterio sistematico durante la sua vita utile. Il valore residuo e la vita utile di un’attività viene rivisto almeno a ogni chiusura di esercizio. Se le aspettative differiscono dalle precedenti stime, la variazione deve essere considerata come un cambiamento nella stima contabile secondo quanto previsto dallo IAS 8-Principi contabili, Cambiamenti nelle stime contabili ed errori. La vita utile di un bene viene definita in termini di utilità attesa dal bene. Criterio di ammortamento: Il criterio di ammortamento utilizzato riflette le modalità con le quali si suppone che i benefici economici futuri del bene siano utilizzati dalla società. Il criterio di ammortamento applicato viene rivisto almeno alla chiusura di ogni esercizio. Si riportano di seguito le aliquote di ammortamento ordinario delle principali categorie di cespiti iscritti: - Fabbricati - Impianti vigneto - Attrezzature - Mobili e arredi - Autovetture - Autocarri - Mezzi agricoli - Attrezzi agricoli 3% 4% 7,5% 12% 25% 20% 9% 9% Compatibilmente con quanto riportato in precedenza, su alcune categorie di beni dell’azienda le aliquote di ammortamento sono state applicate in misura ridotta in relazione al fatto che tali beni hanno una vita economica utile residua superiore a Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili 19 quella di beni similari. Per tali beni esiste un diverso piano sistematico di ammortamento che prevede un’aliquota inferiore nei primi anni di attività. Investimenti immobiliari Un investimento immobiliare è posseduto al fine di percepire canoni di locazione o per l’apprezzamento del capitale investito o per entrambi i motivi. Perciò, un investimento immobiliare origina flussi finanziari ampiamente indipendenti dalle altre attività possedute dall’entità. Ciò distingue un investimento immobiliare da un immobile a uso del proprietario. Un investimento immobiliare viene rilevato dalla società come attività quando, e solo quando: è probabile che i benefici economici futuri che sono associati all’investimento immobiliare affluiranno alla società; il costo dell’investimento immobiliare può essere valutato attendibilmente. Un investimento immobiliare viene valutato inizialmente al costo. Dopo la rilevazione iniziale, la società ha optato per la contabilizzazione al costo valutando tutti i propri investimenti immobiliari in conformità alle disposizioni dello IAS 16. Per quanto riguarda l’ammortamento degli investimenti immobiliari vengono adottate le stesse aliquote del paragrafo precedente. Il fair value degli investimenti immobiliari non si discosta dal loro valore contabile. PARTECIPAZIONI Essendo redatto il bilancio separato ex IAS 27, le partecipazioni nelle società non classificate come possedute per la vendita, in conformità all’IFRS 5, vengono contabilizzate al costo. CREDITI Sono iscritti secondo il valore di realizzo; quelli eventualmente espressi in valuta estera sono allineati al cambio di fine esercizio e, se coperti da contratti a termine, sono valutati in modo coerente all'operazione di copertura. La differenza rispetto all’importo originario di iscrizione è eventualmente stata iscritta nel conto economico. STRUMENTI FINANZIARI Gli strumenti finanziari, eventualmente utilizzati per operazioni di copertura del rischio di cambio relativamente alle attività e passività denominate in valuta diversa da quella di bilancio e quelli finalizzati all'ottimizzazione degli oneri e proventi finanziari, sono contabilizzati riconoscendo proventi e oneri nel conto economico secondo il principio di competenza. La contabilizzazione delle eventuali operazioni di copertura comporta una rilevazione simmetrica degli effetti sul conto economico derivanti dalle variazioni di fair value (valore equo) dello strumento di copertura e dello strumento coperto. La società, in caso di utilizzo di operazioni di copertura, indica le seguenti informazioni separatamente per ogni tipo di copertura descritto nello IAS 39: a) la descrizione di ogni tipo di copertura; b) la descrizione degli strumenti finanziari designati come strumenti di copertura e i loro fair value (valori equi) alla data di riferimento del bilancio; c) la natura dei rischi coperti. 20 Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili DEBITI Sono rilevati al loro valore nominale; quelli eventualmente espressi in valuta estera sono allineati al cambio di fine esercizio. RIMANENZE Le rimanenze sono valutate al minore tra il costo e il valore netto di realizzo. Costo delle rimanenze Il costo delle rimanenze comprende tutti i costi di acquisto, i costi di trasformazione e gli altri costi sostenuti per portare le rimanenze nel luogo e nelle condizioni attuali. Costi di acquisto: I costi di acquisto delle rimanenze comprendono il prezzo di acquisto, i dazi d’importazione, i costi di trasporto, movimentazione e gli altri costi direttamente attribuibili all’acquisto di prodotti finiti, materiali e servizi. Sconti commerciali, resi e altre voci simili sono dedotti nella determinazione dei costi d’acquisto. Costi di trasformazione: I costi di trasformazione delle rimanenze includono i costi direttamente correlati alle unità prodotte, come il lavoro diretto. Essi comprendono anche una ripartizione sistematica delle spese generali di produzione fisse e variabili che sono sostenute per trasformare le materie in prodotti finiti. I costi generali fissi di produzione sono quei costi indiretti di produzione che rimangono relativamente costanti al variare del volume della produzione, quali l’ammortamento e la manutenzione di stabilimenti e macchinari e il costo della direzione tecnica e dell’amministrazione dello stabilimento. I costi generali variabili di produzione sono quei costi indiretti di produzione che variano, direttamente o quasi, con il volume della produzione, come materiali e manodopera indiretti. L’attribuzione dei costi generali fissi di produzione ai costi di trasformazione si basa sulla normale capacità produttiva. Questa rappresenta la produzione che si prevede di realizzare mediamente durante un numero di esercizi o periodi stagionali in circostanze normali, tenendo conto della perdita di capacità derivante dalla manutenzione pianificata. Le spese generali non attribuite sono rilevate come costo nell’esercizio nel quale esse sono sostenute. I costi generali variabili di produzione sono attribuiti a ciascuna unità prodotta sulla base dell’utilizzo effettivo degli impianti di produzione. Altri costi: Gli altri costi sono inclusi nel costo delle rimanenze solo nella misura in cui essi sono sostenuti per portare le rimanenze nel luogo e nelle condizioni attuali. Costi esclusi dal costo delle rimanenze e rilevati come costi nell’esercizio nel quale essi sono sostenuti sono: o anomali ammontari di materiali di scarto, lavoro o altri costi di produzione; o costi di magazzinaggio, a meno che tali costi siano necessari nel processo di produzione prima di un ulteriore stadio di produzione; o spese generali amministrative che non contribuiscono a portare le rimanenze nel luogo e nelle condizioni attuali; o spese di vendita. Costo dei prodotti agricoli ottenuti da attività biologiche: Secondo quanto previsto dallo IAS 41-Agricoltura, le rimanenze che costituiscono prodotti agricoli che la società ha raccolto dalle sue attività biologiche sono valutate, in sede di rilevazione iniziale, al fair value (valore equo) al netto dei costi stimati fino al punto di vendita al momento del raccolto. I costi al punto di vendita escludono i costi di trasporto e gli altri costi necessari per portare fisicamente le attività nel luogo in cui avviene la vendita. Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili 21 Metodo di valutazione Il costo delle rimanenze viene attribuito adottando il metodo del costo medio ponderato. Secondo il metodo del costo medio ponderato, il costo di ciascun bene è pari alla media ponderata del costo di beni simili all’inizio dell’esercizio e il costo di beni simili acquistati o prodotti durante l’esercizio. ACCANTONAMENTI, PASSIVITA’ E ATTIVITA’ POTENZIALI Accantonamenti Gli accantonamenti sono passività con scadenza o ammontare incerti. Un accantonamento viene contabilmente rilevato dalla società se, e solo se: ha un’obbligazione in corso (legale o implicita) quale risultato di un evento passato; è probabile (cioè è più verosimile piuttosto che il contrario) che per adempiere all’obbligazione si renderà necessario l’impiego di risorse atte a produrre benefici economici; può essere effettuata una stima attendibile dell’importo derivante dall’adempimento dell’obbligazione. Il principio fa notare che solo in casi estremamente rari non sarà possibile effettuare una stima attendibile. L’importo accantonato in bilancio rappresenta la migliore stima dell’onere necessario per estinguere l’obbligazione attuale alla data di riferimento del bilancio. Passività potenziali Le passività potenziali sono: un’obbligazione possibile, che scaturisce da eventi passati e la cui esistenza sarà confermata solamente dal verificarsi o meno di uno o più fatti futuri e che non sono totalmente sotto il controllo dell’impresa; un’obbligazione attuale che scaturisce da eventi passati, ma non è rilevata perché: a. non è probabile che per estinguere l’obbligazione sarà necessario l’impiego di risorse atte a produrre benefici economici; b. l’ammontare dell’obbligazione non può essere determinato con sufficiente attendibilità. La società non ha rilevato a livello contabile alcuna passività potenziale. Attività potenziali L’impresa non ha rilevato alcuna attività potenziale. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. L’accantonamento corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Come riportato in premessa, la società, coerentemente con quanto espresso dall’OIC, ha deciso di non riconoscere alcun impatto attuariale sulle valutazioni dei benefici ai dipendenti a prestazioni definite. RICAVI I ricavi sono valutati al fair value (valore equo) del corrispettivo ricevuto o spettante. 22 Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili Vendita di merci I ricavi dalla vendita di merci sono rilevati quando sono soddisfatte tutte le seguenti condizioni: l’impresa ha trasferito all’acquirente i rischi significativi e i benefici connessi alla proprietà dei beni; l’impresa smette di esercitare il solito livello continuativo di attività associate con la proprietà nonché l’effettivo controllo sulla merce venduta; il valore dei ricavi può essere determinato attendibilmente; è probabile che i benefici economici derivanti dall’operazione saranno fruiti dall’impresa; i costi sostenuti, o da sostenere, riguardo all’operazione possono essere attendibilmente determinati. Prestazioni di servizi Quando il risultato di un’operazione di prestazione di servizi è stimato attendibilmente, i ricavi derivanti dall’operazione vengono rilevati con riferimento allo stadio di completamento dell’operazione alla data di riferimento del bilancio. Il risultato di un’operazione può essere attendibilmente stimato quando sono soddisfatte tutte le seguenti condizioni: l’ammontare dei ricavi può essere attendibilmente valutato; è probabile che i benefici economici derivanti dall’operazione affluiranno all’impresa; lo stadio di completamento dell’operazione alla data di riferimento del bilancio può essere attendibilmente misurato; i costi sostenuti per l’operazione e i costi da sostenere per completarla possono essere attendibilmente calcolati. CONTRIBUTI PUBBLICI I contributi pubblici vengono rilevati solo quando esiste una ragionevole certezza che: la società rispetterà le condizioni previste; i contributi saranno ricevuti. Una volta che un contributo pubblico è stato contabilizzato, le eventuali passività e attività potenziali vengono trattate secondo quanto previsto dallo IAS 37-Accantonamenti, passività e attività potenziali. I contributi pubblici sono imputati come provento, con un criterio sistematico, negli esercizi necessari a contrapporli ai costi correlati che il contributo intende compensare. Essi non sono accreditati direttamente al patrimonio netto. I contributi pubblici in conto impianti sono presentati nello stato patrimoniale iscrivendo il contributo come ricavo differito. I contributi in conto esercizio sono presentati come componente positivo nel conto economico. I contributi in conto impianti si riferiscono ad investimenti nel settore agricolo, finanziati dalla Regione Sicilia. I contributi in conto esercizio sono stati contabilizzati per competenza. Essi si riferiscono a contributi erogati dall’Agenzia per Erogazioni in Agricoltura in base alla superficie coltivata. Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili 23 ONERI FINANZIARI Gli oneri finanziari sono rilevati come costo nell’esercizio in cui essi sono sostenuti. Comprendono gli interessi ed altri costi bancari. Tutti gli oneri finanziari sono iscritti a conto economico in base al principio di competenza. Dall’esercizio 2007/2008 gli oneri finanziari imputabili alle immobilizzazioni in corso sono stati capitalizzati in base a quanto stabilito dallo IAS 23. A partire dall’esercizio 2014/2015 gli oneri finanziari non vengono più capitalizzati. IMPOSTE SUL REDDITO Rilevazione delle passività e delle attività fiscali correnti Le imposte correnti dell’esercizio e di quelli precedenti, nella misura in cui esse non siano state pagate, sono rilevate come passività. Se l’importo già pagato per l’esercizio in corso e per quelli precedenti eccede quello dovuto per tali esercizi, l’eccedenza viene rilevata come attività. Rilevazione delle passività e delle attività fiscali correnti differite Una passività fiscale differita deve essere rilevata per tutte le differenze temporanee imponibili salvo che tale passività derivi: (a) dalla rilevazione iniziale dell’avviamento; (b) dalla rilevazione iniziale di un’attività o di una passività in un’operazione che: non sia un’aggregazione di imprese; al momento dell’operazione, non influisca né sull’utile contabile né sul reddito imponibile (perdita fiscale). Per quanto riguarda le attività fiscali differite, lo IAS 12 richiede che queste siano rilevate quando è probabile che siano disponibili redditi imponibili sufficienti per l’utilizzo dell’attività fiscale differita. Un’attività fiscale differita deve essere rilevata per tutte le differenze temporanee deducibili se è probabile che sarà realizzato un reddito imponibile a fronte del quale potrà essere utilizzata la differenza temporanea deducibile, salvo che l’attività fiscale differita derivi dalla rilevazione iniziale di un’attività o di una passività in un’operazione che: non rappresenta una aggregazione aziendale; al momento dell’operazione non influenza né l’utile contabile né il reddito imponibile (perdita fiscale). L’attività fiscale differita per perdite fiscali o crediti d’imposta non utilizzati va riportata a nuovo nella misura in cui è probabile che sia disponibile un reddito imponibile futuro a fronte del quale possano essere utilizzati le perdite fiscali e i crediti d’imposta non utilizzati. La società ha deciso di non rilevare tale attività differita per la mancanza di certezza di imponibilità fiscale futura. Valutazione Le passività fiscali correnti dell’esercizio in corso e di quelli precedenti sono determinate al valore che si prevede di pagare alle autorità fiscali, applicando le aliquote fiscali vigenti alla data di riferimento del bilancio. Le attività e le passività fiscali differite sono valutate con le aliquote fiscali che si prevede saranno applicabili nell’esercizio nel quale sarà realizzata l’attività fiscale o sarà estinta la passività fiscale, sulla base delle aliquote fiscali stabilite da provvedimenti in vigore o sostanzialmente in vigore alla data di riferimento del bilancio. 24 Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili Capitolo 4: VALORIZZAZIONE VOCI, MOVIMENTAZIONI E DETTAGLI STATO PATRIMONIALE ATTIVO ATTIVITA’ NON CORRENTI: IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI: Saldo al 31/08/2015 Saldo al 31/08/2014 Variazioni 1.632 (1.632) - CONCESSIONI, LICENZE, MARCHI E AVVIAMENTO Descrizione Importo Saldo al 31/08/2002 - Acquisizioni degli esercizi precedenti 8.162 Ammortamenti esercizi precedenti (6.530) Saldo al 31/08/2014 1.632 Ammortamenti dell'esercizio (1.632) Saldo al 31/08/2015 - In dettaglio, le voci sopra riportate si dividono in: Valore al Incrementi 31/08/2014 Esercizio Software 1.632 - - - - (1.632) - Totale 1.632 - - - - (1.632) - Concessioni, licenze, marchi e avviamento Decrementi Incremento Diminuzione Ammort. Valore al f.do amm.to Esercizio 31/08/2015 Esercizio f.do amm.to L’ammortamento è proseguito regolarmente. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI: Saldo al 31/08/2015 Saldo al 31/08/2014 Variazioni 39.555.264 40.316.453 (761.189) TERRENI E FABBRICATI Descrizione Saldo al 31/08/2002 Importo - Acquisizioni degli esercizi precedenti 26.973.875 Vendite degli esercizi precedenti (2.746.577) Ammortamenti esercizi precedenti (1.406.983) Saldo al 31/08/2014 22.820.315 Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili 25 Acquisizioni dell'esercizio - Ammortamenti dell'esercizio (171.157) Saldo al 31/08/2015 22.649.158 In dettaglio, le voci sopra riportate si dividono in: Terreni Saldo Incrementi e fabbricati 31/08/2014 Esercizio Esercizio 16.739.293 - - Fabbricati 3.031.815 - Altre opere 3.049.207 22.820.315 Terreni Totale Decrementi Incremento Diminuzione f.do amm.to f.do amm.to Ammort. Valore al Esercizio 31/08/2015 - 16.739.293 - - - - - (53.485) 2.978.330 - - - - (117.672) 2.931.535 - - - - (171.157) 22.649.158 Gli ammortamenti sono proseguiti regolarmente. I terreni e fabbricati di Villa Albius Sarl sono gravati dalle seguenti ipoteche: Banca Data stipula Importo ipoteca Debito originario Debito attuale Banca Popolare Agricola di Ragusa 28/01/2008 15.000.000 10.000.000 5.898.233 BNL 25/02/2011 25.000.000 12.500.000 7.986.111 40.000.000 22.500.000 13.884.344 Totale IMPIANTI E MACCHINARIO Descrizione Importo Saldo al 31/08/2002 - Acquisizioni degli esercizi precedenti 19.227.360 Vendite degli esercizi precedenti (284.500) Ammortamenti esercizi precedenti (2.729.662) Saldo al 31/08/2014 16.213.198 Acquisizioni dell'esercizio 115.559 Ammortamenti dell'esercizio (684.319) Saldo al 31/08/2015 15.644.438 In dettaglio, le voci sopra riportate si dividono in: Impianti e macchinari Saldo Incrementi 31/08/2014 Esercizio Decrementi Incremento Diminuzione Esercizio f.do amm.to f.do amm.to Ammort. Valore al Esercizio 31/08/2015 Impianti 16.213.198 115.559 - - - (684.319) 15.644.438 Totale 16.213.198 115.559 - - - (684.319) 15.644.438 Le variazioni in aumento riguardano migliorie apportate agli impianti vigneto. 26 Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili ATTREZZATURE INDUSTRIALI, AGRICOLE E VARIE Descrizione Importo Saldo al 31/08/2002 - Acquisizioni degli esercizi precedenti 1.044.300 Vendite degli esercizi precedenti (214.212) Diminuzione del f/do amm.to esercizi precedenti 15.733 Ammortamenti esercizi precedenti (503.940) Saldo al 31/08/2014 341.881 Acquisizioni dell'esercizio 57.973 Vendite dell'esercizio (830) Diminuzione f/do ammortamento dell'esercizio 635 Ammortamenti dell'esercizio (67.342) Saldo al 31/08/2015 332.317 In dettaglio, le voci sopra riportate si dividono in: Attrezzature industriali e commerciali Saldo Incrementi Decrementi Incremento Diminuzione Ammort. Valore al 31/08/2014 Esercizio Esercizio f.do amm.to f.do amm.to Esercizio 31/08/2015 Industriali 116.922 17.766 - - - (16.006) 118.682 Agricole 205.268 40.207 (830) - 635 (46.328) 198.952 Mensa Commerciali Totale 16.262 - - - - (3.636) 12.626 3.429 - - - - (1.372) 2.057 (830) - 635 (67.342) 332.317 341.881 57.973 Le variazioni in incremento riguardano acquisti in varie attrezzature industriali e agricole. ALTRI BENI Descrizione Saldo al 31/08/2002 Importo - Acquisizioni degli esercizi precedenti 3.780.300 Vendite degli esercizi precedenti (594.491) Aumento del f/do amm.to esercizi precedenti Diminuzione del f/do amm.to esercizi precedenti Ammortamenti esercizi precedenti (89) 348.060 (2.843.045) Saldo al 31/08/2014 690.735 Acquisizioni dell'esercizio 238.842 Vendite dell'esercizio Diminuzione f/do ammortamento dell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio Saldo al 31/08/2015 Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili (284.296) 254.490 (194.602) 705.169 27 In dettaglio, le voci sopra riportate si dividono in: Altri beni Valore al Incrementi Decrementi Incremento Diminuzione Ammort. Valore al 31/08/2014 Esercizio Esercizio f.do amm.to f.do amm.to Esercizio 31/08/2015 Mobili e Arredi 4.894 10.006 CED 6.614 5.798 (11.608) - 29.225 16.450 (56.914) 897 22.319 (24.293) Autovetture Autocarri - - - (2.215) 12.685 11.609 (2.691) 9.722 - 56.914 (15.911) 29.764 - 24.293 (3.129) 20.087 Automezzi - - - - - - - Mezzi interni - - - - - - - Macchine agricole 649.105 184.269 (191.481) - 161.674 (170.656) 632.911 Totale 690.735 238.842 (284.296) - 254.490 (194.602) 705.169 Sono state sostituite delle autovetture e un autocarro. Fra le macchina agricole sono stati sostituiti dei trattori e acquistata una vendemmiatrice. IMMOBILIZZAZIONI IN CORSO E ACCONTI Descrizione Importo Saldo al 31/08/2014 250.324 Incrementi nell'esercizio 99.571 Entrati in funzione nell'esercizio (97.147) Vendita o giro a conto economico (28.566) Saldo al 31/08/2015 224.182 Le immobilizzazioni in corso riguardano per la maggior parte costi per la realizzazione dei nuovi vigneti. IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE: Saldo al 31/08/2015 Saldo al 31/08/2014 120 120 Variazioni - PARTECIPAZIONI Descrizione 31/08/2014 Incremento Decremento 31/08/2015 Altre imprese 120 - - 120 Totale 120 - - 120 In dettaglio, le partecipazioni sono le seguenti: Mezzacorona Sca 28 120 Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili ATTIVITA’ CORRENTI: RIMANENZE: Saldo al 31/08/2015 Saldo al 31/08/2014 Variazioni 3.013.390 2.551.043 462.347 PRODOTTI FINITI Descrizione 31/08/2014 Incremento Decremento 31/08/2015 Frutti pendenti 2.551.043 462.347 - 3.013.390 Totale 2.551.043 462.347 - 3.013.390 Le rimanenze sono costituite dai frutti pendenti. I frutti pendenti sono valutati al fair value al netto dei costi di vendita. Il valore delle rimanenze iniziali è stato imputato come costo dell’esercizio. CREDITI: Saldo al 31/08/2015 Saldo al 31/08/2014 Variazioni 1.248.425 1.723.878 (475.453) I crediti esistenti alla data del 31/08/2015 sono così geograficamente ripartiti: Italia UE Extra UE Totale Crediti verso clienti 990.499 - - 990.499 Crediti tributari 139.476 - - 139.476 Crediti verso altri 81.314 - - 81.314 Ratei attivi 34.504 - - 34.504 2.632 - - 2.632 1.248.425 - - 1.248.425 Incremento Decremento Risconti attivi TOTALE CREDITI VERSO CLIENTI Descrizione 31/08/2014 Crediti verso clienti 1.484.153 - Fondo svalutazione (9.173) - 1.474.980 - Totale (484.481) (484.481) 31/08/2015 999.672 (9.173) 990.499 CREDITI VERSO CONTROLLANTI Descrizione 31/08/2014 Incremento Decremento 31/08/2015 Nosio S.p.A. - - - - Totale - - - - Al 31/08/2015 non si registrano crediti nei confronti della controllante. Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili 29 CREDITI TRIBUTARI Descrizione 31/08/2014 V/s erario per ritenute Incremento 6.866 Crediti IVA 56.257 Crediti IRAP 73.017 (811) 208 - - 73.017 5.316 - - 68.820 31/08/2015 (1.550) 5.489 Altri crediti tributari Totale - Decremento 129.274 4.678 208 (2.361) 139.476 CREDITI VERSO ALTRI Descrizione 31/08/2014 Incremento Decremento 31/08/2015 Crediti contributi 26.265 8.912 - 35.177 Crediti diversi 60.238 - (14.101) 46.137 Totale 86.503 8.912 (14.101) 81.314 I crediti diversi sono rappresentati per la maggior parte da crediti verso Inps e Scau e da anticipi a fornitori. RATEI ATTIVI Descrizione 31/08/2014 Incremento Decremento 31/08/2015 Ratei attivi 76.038 - (41.534) 34.504 Totale 76.038 - (41.534) 34.504 Si riferiscono per la maggior parte a proventi della tariffa incentivante su impianti fotovoltaici. RISCONTI ATTIVI Descrizione 31/08/2014 Incremento Decremento 31/08/2015 Risconti attivi 17.537 - (14.905) 2.632 Totale 17.537 - (14.905) 2.632 Si riferiscono al risconto di costi contabilizzati prima del 31/08/2015, ma relativi a servizi di competenza dell’esercizio successivo. DISPONIBILITA’ LIQUIDE: Saldo al 31/08/2015 Saldo al 31/08/2014 Variazioni 882.932 1.260.594 (377.662) Le disponibilità liquide alla data del 31/08/2015 sono così ripartite: Descrizione Depositi bancari Denaro e valori cassa Totale 30 31/08/2014 1.255.636 Incremento - 4.958 735 1.260.594 735 Decremento (378.397) (378.397) 31/08/2015 877.239 5.693 882.932 Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili STATO PATRIMONIALE PASSIVO PASSIVITA’ NON CORRENTI: PATRIMONIO NETTO: Saldo al 31/08/2015 Saldo al 31/08/2014 Variazioni 23.476.036 23.338.387 137.649 In dettaglio, il patrimonio netto si suddivide in: Descrizione 31/08/2014 Capitale Sociale Incrementi 25.000.000 Riserva legale 65.643 Altre riserve - 25.000.000 4.657 - 70.300 2 - 2 (216.444) - - (216.444) 95.733 - - 95.733 Altre riserve I.A.S. utile adeguamento Utili (perdite) portate a nuovo (1.699.695) 88.492 - (1.611.203) 93.150 44.498 - 137.648 23.338.387 137.649 - 23.476.036 Utile (perdita) dell’esercizio Totale 31/08/2015 - - Altre riserve I.A.S. Decrementi La composizione del patrimonio netto, la disponibilità delle riserve per operazioni sul capitale, la distribuibilità delle riserve, nonché le utilizzazioni effettuate negli ultimi esercizi sono riassunte nei seguenti prospetti: Patrimonio netto Disponibilità Distribuibilità Capitale Sociale no no 25.000.000 Riserva legale si no 70.300 Altre riserve no no (120.709) Utili (perdite) portate a nuovo -- -- (1.611.203) si, per 130.765 no 137.648 Utile (perdita) dell’esercizio Totali Patrimonio netto Capitale Sociale Riserva legale 31/08/2015 23.476.036 Aumenti Copertura perdite Distribuzione soci 31/08/2015 25.000.000 - - 25.000.000 70.300 - - 70.300 Le operazioni descritte nella tabella precedente si riferiscono al periodo intercorrente tra la data di costituzione della società e quella di chiusura del presente bilancio. Il capitale sociale deriva dall’importo sottoscritto al momento della costituzione della società (11/03/2003) e da quattro successivi aumenti di capitale sociale (luglio 2003, ottobre 2003, ottobre 2008 e maggio 2014). La riserva legale deriva dalla quota di accantonamento del 5% dell’utile degli esercizi precedenti. Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili 31 TRATTAMENTO FINE RAPPORTO: Saldo al 31/08/2015 Saldo al 31/08/2014 Variazioni 24.708 26.612 (1.904) In dettaglio, le movimentazioni intercorse nel corso dell’esercizio riguardano: Descrizione 31/08/2014 Incremento Decremento 31/08/2015 T.F.R. 26.612 396 (2.300) 24.708 Totali 26.612 396 (2.300) 24.708 Gli incrementi riguardano la rivalutazione sugli importi maturati fino al 31 dicembre 2006. Dal 1 gennaio 2007, avendo Villa Albius S.a.r.l. più di cinquanta dipendenti, gli importi maturati dai dipendenti sono versati alternativamente ai fondi di pensione integrativa prescelti o direttamente al fondo tesoreria presso l’Inps. Fra i decrementi si ritrovano le liquidazioni dovute alle interruzioni dei rapporti di lavoro o ad anticipi ai dipendenti nei casi previsti dalla legge, al netto della quota riclassificata fra le passività correnti a chiusura dell’esercizio precedente. Si è ritenuto iscrivere tale passività fra quelle non correnti per la scarsa probabilità di un suo utilizzo nel breve termine, eccezion fatta per la quota liquidata tra la data di chiusura del bilancio e quella di approvazione dello stesso da parte del Consiglio di Amministrazione. DEBITI: Saldo al 31/08/2015 Saldo al 31/08/2014 Variazioni 15.874.502 17.561.157 (1.686.655) I debiti sono valutati al loro valore nominale e sono così suddivisi: DEBITI VERSO BANCHE Descrizione 31/08/2014 Incremento Decremento 31/08/2015 Mutui 16.931.589 - (1.694.380) 15.237.209 Totale 16.931.589 - (1.694.380) 15.237.209 Si riferiscono a mutui chirografari e a mutui ipotecari scadenti oltre i 12 mesi dalla data di chiusura del bilancio. RISCONTI PASSIVI Descrizione 31/08/2014 Incremento Decremento 31/08/2015 Risconti contributi 629.568 7.725 - 637.293 Totale 629.568 7.725 - 637.293 Si riferiscono alle quote dei contributi rinviate agli esercizi successivi al 31/08/2016. PASSIVITA’ CORRENTI: TRATTAMENTO FINE RAPPORTO: Saldo al 31/08/2015 - 32 Saldo al 31/08/2014 Variazioni - - Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili Tale passività si riferisce alla quota di indennità di fine rapporto liquidata nel periodo intercorrente la data di chiusura di bilancio e quella di approvazione dello stesso da parte del Consiglio di Amministrazione. Alla data del 31/08/2015 non vi era alcuna quota corrente della passività per il trattamento di fine rapporto. DEBITI: Saldo al 31/08/2015 Saldo al 31/08/2014 Variazioni 5.324.885 4.927.564 397.321 I debiti sono valutati al loro valore nominale e sono così suddivisi: DEBITI VERSO BANCHE Descrizione 31/08/2014 Incremento Decremento 31/08/2015 Mutui 4.158.574 431.725 - 4.590.299 Totale 4.158.574 431.725 - 4.590.299 Si riferiscono alle rate in scadenza entro l’esercizio successivo di mutui chirografari e di mutui ipotecari. DEBITI VERSO FORNITORI Descrizione 31/08/2014 Incremento Decremento 31/08/2015 Debiti verso fornitori 228.445 2.009 - 230.454 Totale 228.445 2.009 - 230.454 I debiti verso fornitori al 31/08/2015 sono ripartiti su base geografica secondo il seguente prospetto: Italia Debiti verso fornitori UE 230.454 Extra UE Totale - - Incremento Decremento 230.454 DEBITI VERSO CONTROLLANTI Descrizione 31/08/2014 31/08/2015 Nosio S.p.A. 530 - (530) - Totale 530 - (530) - Si tratta di debiti commerciali nei confronti della controllante. Al 31/08/2015 non ve ne erano. DEBITI TRIBUTARI Descrizione 31/08/2014 Incremento Decremento 31/08/2015 Debiti verso l’erario 7.017 - (3.703) 3.314 Totale 7.017 - (3.703) 3.314 I debiti verso l’erario si riferiscono a trattenute d’imposta effettuate dalla società. Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili 33 DEBITI VERSO ISTITUTI PREVIDENZIALI DEBITI VERSO ISTITUTI PREVIDENZIALI Descrizione 31/08/2014 Incremento Decremento 31/08/2015 215.868 31/08/2014 17.904 Incremento Decremento- 233.772 31/08/2015 Totale Enti previdenziali 215.868 17.904 - 233.772 Totale 215.868 17.904 - 233.772 Enti previdenziali Descrizione I debiti verso enti previdenziali si riferiscono ai contributi da versare, calcolati sui salari e sugli stipendi. I debiti verso enti previdenziali si riferiscono ai contributi da versare, calcolati sui salari e sugli stipendi. DEBITI VERSO ALTRI DEBITI VERSO ALTRI Descrizione 31/08/2014 Incremento Decremento 31/08/2015 DebitiDescrizione retribuzioni 65.267 31/08/2014 13.093 Incremento Decremento- 78.360 31/08/2015 Anticipo contributi Debiti retribuzioni 54.756 65.267 13.093 (54.756) - 78.360 Ratei 13°contributi - 14° Anticipo 40.280 54.756 3.196 - (54.756) 43.476 - ferie- 14° Ratei 13° 36.756 40.280 3.196 (2.706) - 34.050 43.476 Altri debiti Ratei ferie 124 36.756 381 - (2.706) 505 34.050 Totale Altri debiti 197.183 124 16.670 381 (57.462) - 156.391 505 Totale 197.183 16.670 (57.462) 156.391 I “Ratei 13°-14°” si riferiscono alle mensilità aggiuntive che verranno erogate ai dipendenti maturate al 31/08/2015, mentre i “Ratei ferie” si riferiscono ai giorni di ferie maturati ma non ancora goduti dagli stessi. I “Ratei 13°-14°” si riferiscono alle mensilità aggiuntive che verranno erogate ai dipendenti maturate al 31/08/2015, mentre i “Ratei ferie” si riferiscono ai giorni di ferie maturati ma non ancora goduti dagli stessi. RATEI PASSIVI RATEI PASSIVI Descrizione RateiDescrizione interessi 31/08/2014 Incremento Decremento 31/08/2015 42.366 31/08/2014 Incremento- (5.719) Decremento 36.647 31/08/2015 Altri passivi Rateiratei interessi 11.174 42.366 3.994 - (5.719) 15.168 36.647 Totale Altri ratei passivi 53.540 11.174 3.994 (5.719) - 51.815 15.168 I Totale ratei passivi costituiscono costi53.540 di competenza dell’esercizio, ma sostenuti in quello 3.994 (5.719) 51.815successivo. I ratei passivi costituiscono costi di competenza dell’esercizio, ma sostenuti in quello successivo. RISCONTI PASSIVI RISCONTI PASSIVI Descrizione 31/08/2014 Incremento Decremento 31/08/2015 Altri risconti passivi Descrizione 8.861 31/08/2014 Incremento- (7.562) Decremento 1.299 31/08/2015 Totale Altri risconti passivi 8.861 - (7.562) 1.299 Totale 8.861 - (7.562) 1.299 Si riferiscono a ricavi da canoni di affitto di competenza dell’esercizio successivo. Si riferiscono a ricavi da canoni di affitto di competenza dell’esercizio successivo. RICAVI FUTURI PER CONTRIBUTI RICAVI FUTURI PER CONTRIBUTI Descrizione 31/08/2014 Incremento Decremento 31/08/2015 Risconti contributi Descrizione 57.546 31/08/2014 Incremento- (5) Decremento 57.541 31/08/2015 Totale contributi Risconti 57.546 - (5) 57.541 Totale 57.546 - (5) 57.541 Si riferiscono alle quote dei contributi di competenza dell’esercizio successivo. Si riferiscono alle quote dei contributi di competenza dell’esercizio successivo. 34 Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili CONTO ECONOMICO RICAVI: Saldo al 31/08/2015 Saldo al 31/08/2014 Variazioni 4.360.417 4.406.345 (45.928) I ricavi sono così composti: Descrizione Saldo al 31/08/2015 Ricavi vendite e prestazioni Variazioni 3.681.084 4.122.060 (440.976) 462.347 (22.872) 485.219 3.292 47.704 (44.412) 213.694 259.453 (45.759) 4.360.417 4.406.345 (45.928) Variazioni rimanenze prodotti Lavori in economia capitalizzati Altri ricavi e proventi Totale Saldo al 31/08/2014 I ricavi per le vendite e le prestazioni di servizi sono così composti: Descrizione Saldo al 31/08/2015 Ricavi per le vendite Variazioni 3.653.629 4.095.669 (442.040) 27.455 26.391 1.064 3.681.084 4.122.060 (440.976) Ricavi per i servizi Totale Saldo al 31/08/2014 I ricavi per le vendite sono così composti: Descrizione Vendite uva Saldo al 31/08/2015 3.989.503 (473.037) 137.166 106.187 30.979 3.653.632 4.095.690 (442.058) (3) (21) 18 3.653.629 4.095.669 (442.040) Sconti su vendite Totale Variazioni 3.516.466 Vendite altri prodotti Totale Saldo al 31/08/2014 Gli altri proventi e ricavi si riferiscono in particolare a: Descrizione Saldo al 31/08/2015 Saldo al 31/08/2014 Variazioni Contributi in conto impianti 49.338 42.570 6.768 Contributi in conto esercizio 31.966 26.265 5.701 Proventi immobiliari 12.322 15.540 (3.218) Energia fotovoltaico 116.055 132.694 (16.639) 4.013 42.384 (38.371) 213.694 259.453 (45.759) Sopravvenienze attive Totale I contributi in conto impianti ed in conto esercizio sono riferibili ad attività biologiche. I proventi immobiliari derivano dall’affitto a F.T.A. Srl di un ufficio e di parte di un locale tecnologico. Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili 35 Ricavi per area geografica: Area % Italia 100% Estero 0% Totale 100% COSTI: Saldo al 31/08/2015 Saldo al 31/08/2014 Variazioni (3.999.323) (3.878.422) (120.901) La composizione della voce è così dettagliata: Descrizione Saldo al 31/08/2015 Saldo al 31/08/2014 Variazioni Materie prime, merci e materiali (478.284) (492.659) Variazione riman. materie prime - - (908.623) (854.937) - - (1.193.561) (1.148.008) (45.553) (152.967) (150.881) (2.086) (79.069) (78.263) (806) (1.119.052) (1.100.841) (18.211) - - Altri costi operativi (66.067) (48.695) (17.372) Oneri non ricorrenti (1.700) (4.138) 2.438 (3.999.323) (3.878.422) (120.901) Servizi Per godimento di beni di terzi Salari e stipendi Oneri sociali Trattamento di fine rapporto Ammortamento immobilizzazioni Svalutazione crediti Totale 14.375 (53.686) - - PROVENTI FINANZIARI: Saldo al 31/08/2015 Saldo al 31/08/2014 Variazioni 3.038 8.012 (4.974) La composizione della voce è così dettagliata: Descrizione Saldo al 31/08/2015 Saldo al 31/08/2014 Variazioni Altri proventi 3.038 8.012 (4.974) Totale 3.038 8.012 (4.974) I proventi finanziari derivano da interessi attivi bancari. 36 Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili ONERI FINANZIARI: Saldo al 31/08/2015 Saldo al 31/08/2014 Variazioni (231.951) (396.412) 164.461 La composizione della voce è così dettagliata: Descrizione Saldo al 31/08/2015 Saldo al 31/08/2014 Variazioni Interessi passivi e altri oneri (231.951) (396.412) 164.461 Totale (231.951) (396.412) 164.461 Gli oneri finanziari derivano da interessi passivi su prestiti e mutui. IMPOSTE SUL REDDITO D’ESERCIZIO: Saldo al 31/08/2015 Saldo al 31/08/2014 Variazioni (42.729) (46.706) 3.977 Tali importi comprendono anche le imposte relative alle attività cessate. Le imposte sul reddito di esercizio sono costituite dai seguenti valori: Descrizione Totale I.R.E.S. - I.R.A.P. (42.729) Totale (42.729) Nel calcolo delle imposte relative al bilancio 31/08/2015 sono emerse imposte differite attive, ma tale valore non è stato iscritto a bilancio in quanto non è certa la loro futura recuperabilità e perciò il beneficio derivante. Descrizione Totale Incidenza Utile lordo 180.377 100% Imposte (42.729) (24%) Utile netto 137.648 76% L’incidenza delle imposte sull’utile lordo è pari al 24%. Le imposte dell’esercizio 2014/2015 sono costituite solo dall’IRAP, in quanto la società vanta ancora perdite riportabili ai fini IRES. Per quanto riguarda l'IRAP la società ha applicato due diverse aliquote: il 2,9% per l’attività agricola svolta in Sicilia e lo 0,9% per l’attività agricola svolta in Trentino. L’imponibile complessivo ai fini IRAP ammonta ad Euro 1.499.889 ed è stato suddiviso tra Trentino e Sicilia in base alle retribuzioni e compensi erogati. UTILE (PERDITA) DELLE ATTIVITA’ CESSATE: Saldo al 31/08/2015 Saldo al 31/08/2014 Variazioni 46.798 232 46.566 Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili 37 Descrizione Saldo al 31/08/2015 Svalutazioni di partecipazioni Saldo al 31/08/2014 Variazioni (115) (74) (41) Plusvalenze da alienazioni 48.311 407 47.904 Imposte (1.398) (101) (1.297) Totale 46.798 232 46.566 Capitolo 5: ALTRE INFORMAZIONI Si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e ai membri del Collegio Sindacale. Qualifica Compenso Presidente 30.000 Collegio Sindacale 10.920 Società di Revisione Legale 7.500 DATI SULL’OCCUPAZIONE: L'organico aziendale ha subito le seguenti variazioni: Organico medio 31/08/2015 31/08/2014 - - Dirigenti Impiegati Variazioni - 3 3 - Operai 63 60 3 Totali 66 63 3 IMPEGNI, GARANZIE E RISCHI: -- Tipologia Erogata da Banca 31/08/2015 31/08/2014 Fideiussione A.G.E.A. Villa Albius Fideiussione Siciliacque Villa Albius Variazioni Cassa Rurale Mezzocorona 144.035 - Sparkasse 21.413 21.413 165.448 21.413 10.000.000 10.000.000 1.500.000 - 1.000.000 1.000.000 - 1.000.000 1.000.000 - Garanzie prestate TOTALE 144.035 144.035 Garanzie prestate da terzi 38 Garanzia fideiussoria Nosio S.p.A. Patronage fideiussoria Nosio S.p.A. Garanzia fideiussoria Nosio S.p.A. Garanzia fideiussoria Nosio S.p.A. Popolare Ragusa Popolare Ragusa Popolare Sondrio MPS 1.500.000 Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili Garanzia fideiussoria e ipotecaria Nosio S.p.A. Hypo Tirol 5.200.000 5.200.000 Garanzia fideiussoria Nosio S.p.A. Banco Desio 1.500.000 - 1.500.000 Garanzia fideiussoria e ipotecaria Mezzacorona Sca Hypo Tirol 19.500.000 19.500.000 - Garanzia fideiussoria Mezzacorona Sca B.N.L. 12.500.000 12.500.000 - 52.200.000 49.200.000 3.000.000 TOTALE - Segnaliamo che la società è soggetta alla direzione e coordinamento da parte di Mezzacorona Sca, la quale controlla la controllante Nosio S.p.A. Si fornisce un prospetto riepilogativo dei dati essenziali delle due società così come derivante dall’ultimo bilancio approvato. I bilanci di Mezzacorona Sca e Nosio S.p.A. sono stati redatti con l’applicazione dei principi I.A.S. MEZZACORONA SCA 31/08/2014: ATTIVITA’ NON CORRENTI Immateriali Materiali Finanziarie Rimanenze Crediti Totale attività non correnti Mezzacorona Sca Gruppo Mezzacorona 111.409 55.401.176 51.163.220 260.327 106.936.132 272.776 196.706.938 1.527.864 3.962.771 2.975.022 205.445.371 37.662.035 36.761.522 2.782.916 77.206.473 74.645.076 36.105.511 16.126.446 126.877.033 TOTALE STATO PATRIMONIALE ATTIVO 184.142.605 332.322.404 PASSIVITA’ NON CORRENTI Patrimonio netto Fondi per rischi ed oneri Trattamento fine rapporto Debiti Totale passività non correnti 61.878.812 208.822 64.913.922 127.001.556 89.285.025 114.279 730.739 148.668.445 238.798.488 57.141.049 57.141.049 1.673 93.522.243 93.523.916 TOTALE STATO PATRIMONIALE PASSIVO 184.142.605 332.322.404 RICAVI Vendite Variazioni merci semilavorate e finite Lavori in economia capitalizzati Altri ricavi e proventi Totale ricavi 90.262.437 11.880.062 3.007.632 105.150.131 171.149.725 12.892.955 47.704 6.250.463 190.340.847 ATTIVITA’ CORRENTI Rimanenze Crediti Disponibilità liquide Totale attività correnti PASSIVITA’ CORRENTI Fondi per rischi ed oneri Trattamento fine rapporto Debiti Totale passività correnti Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili 39 COSTI Materie prime e merci Variazione rimanenze materie prime e merci Servizi Godimento beni di terzi Personale Ammortamenti e svalutazioni Oneri diversi di gestione Sopravvenienze passive e proventi non ricorrenti Totale costi (86.823.639) (88.088) (5.609.850) (420.481) (5.625.982) (3.948.756) (1.536.717) (34.882) (104.088.395) (116.709.628) (238.121) (35.572.762) (160.764) (18.532.545) (10.450.618) (2.332.375) (120.550) (184.117.363) 1.061.736 6.223.484 1.434.396 (1.616.526) (182.130) 145.423 (3.712.522) 321.706 (3.245.393) Risultato prima delle imposte 879.606 2.978.091 Imposte sul reddito dell’esercizio (72.363) (1.735.339) UTILE D’ESERCIZIO 807.243 1.242.752 Differenza tra ricavi e costi PROVENTI ED ONERI FINANZIARI Proventi finanziari Oneri finanziari Utile e perdite su cambio Totale proventi e oneri finanziari NOSIO S.p.A. : ATTIVITA’ NON CORRENTI Immateriali Materiali Finanziarie Rimanenze Crediti Totale attività non correnti 31/08/2013 136.171 68.324.476 48.767.449 3.962.771 2.674.225 123.865.092 89.714 102.633.526 19.155.093 2.626.399 3.297.412 127.802.144 30.287.422 27.010.173 9.140.606 66.438.201 33.826.547 30.190.567 8.019.044 72.036.158 TOTALE STATO PATRIMONIALE ATTIVO 190.303.293 199.838.302 PASSIVITA’ NON CORRENTI Patrimonio netto Fondi per rischi ed oneri Trattamento fine rapporto Debiti Totale passività non correnti 79.130.042 85.279 433.913 53.086.463 132.735.697 78.689.804 85.832 535.735 81.452.037 160.763.408 ATTIVITA’ CORRENTI Rimanenze Crediti Disponibilità liquide Totale attività correnti 40 31/08/2014 Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili PASSIVITA’ CORRENTI Fondi per rischi ed oneri Trattamento fine rapporto Debiti Totale passività correnti 57.567.596 57.567.596 3 5.076 39.069.815 39.074.894 TOTALE STATO PATRIMONIALE PASSIVO 190.303.293 199.838.302 RICAVI Vendite Variazioni merci semilavorate e finite Lavori in economia capitalizzati Altri ricavi e proventi Totale ricavi 102.815.966 710.110 4.446.044 107.972.120 108.947.955 (5.606.798) 4.725.008 108.066.165 (73.875.143) (142.133) (17.294.688) (470.603) (6.491.513) (4.253.256) (524.654) (111.379) (103.163.369) (72.217.946) 1.069.091 (18.059.661) (398.300) (7.349.732) (5.483.282) (649.905) (160.951) (103.250.686) 4.808.751 4.815.479 175.043 (1.387.395) 334.255 (878.097) 150.597 (1.456.188) 379.310 (926.281) 3.930.654 3.889.198 (1.389.927) (1.597.116) 2.540.727 2.292.082 (490) 25.283 2.540.237 2.317.365 COSTI Materie prime e merci Variazione rimanenze materie prime e merci Servizi Godimento beni di terzi Personale Ammortamenti e svalutazioni Oneri diversi di gestione Sopravvenienze passive e proventi non ricorrenti Totale costi Differenza tra ricavi e costi PROVENTI ED ONERI FINANZIARI Proventi finanziari Oneri finanziari Utile e perdite su cambio Totale proventi e oneri finanziari Risultato prima delle imposte Imposte sul reddito dell’esercizio Utile delle attività in funzione Utile / Perdita delle attività cessate UTILE D’ESERCIZIO Per il Consiglio di Amministrazione il Presidente Dott. LUCA RIGOTTI Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili 41 42 Note esplicative ed integrative ai prospetti contabili Reg. Imp. 01826730226 Rea 180375 VILLA ALBIUS Società agricola a responsabilità limitata Sede in VIA DEL TEROLDEGO, 1/E - 38016 MEZZOCORONA (TN) Capitale sociale Euro 25.000.000 i.v. Società soggetta a Direzione e Coordinamento da parte di Nosio S.p.A. e di Mezzacorona Sca Relazione degli Amministratori al 31/08/2015 Il presente documento è redatto in unità di Euro Signori Soci, con grande piacere presentiamo al Vostro esame il bilancio dell’esercizio appena conclusosi, che riporta un utile netto di Euro 137.648. Nel corso dell’assemblea ci soffermeremo sull’analisi dei fatti di maggior rilievo che hanno caratterizzato l’attività dell’azienda nel corso dell’anno. Alla lettura dello stato patrimoniale, del conto economico e degli allegati, seguirà la discussione e la votazione per l’approvazione del bilancio predisposto. Esponiamo di seguito i principali dati rilevabili dai conti economici degli ultimi esercizi: Anno 2014/2015 2013/2014 2012/2013 2011/2012 2010/2011 2009/2010 2008/2009 2007/2008 2006/2007 Fatturato 3.681.084 4.122.060 3.171.742 4.328.831 3.856.682 3.775.437 2.882.271 2.140.331 2.120.435 Risultato ante-imposte 180.377 139.856 186.617 209.120 128.656 451.407 356.897 187.613 235.787 Risultato netto 137.648 93.150 135.288 152.525 75.526 392.493 280.646 108.006 168.371 SCENARIO ECONOMICO L’economia italiana nel corso del 2015 fa registrare dei segnali positivi, con una crescita del Prodotto Interno Lordo, dei consumi privati e dell’occupazione. La crescita resta comunque moderata, considerando soprattutto il forte ribasso del prezzo del petrolio, il deprezzamento dell’euro e la politica monetaria decisamente espansiva della Banca Centrale Europea. Contemporaneamente, aumentano i rischi legati al rallentamento delle economie emergenti, in particolare della Cina, che in luglio e agosto ha avuto anche notevoli ripercussioni negative sui mercati azionari e valutari. Relazione degli Amministratori 43 L’O.C.S.E. (Organismo per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico) definisce l’andamento dell’economia mondiale descrivendo la ripresa economica come appena al di sopra della sufficienza. La ripresa mondiale continua, ma è ancora caratterizzata da alti livelli di disoccupazione, disuguaglianze in aumento, bassi salari e deboli aumenti di produttività. La principale ragione di questo stato delle cose è la mancanza di vigore negli investimenti. Il peggioramento delle previsioni di crescita è dovuto soprattutto alla frenata degli Stati Uniti nel primo trimestre del 2015 ed al rallentamento della seconda economia mondiale, la Cina. ANDAMENTO GENERALE DEL SETTORE La produzione mondiale di vino nel 2014 ha raggiunto i 279 milioni di ettolitri, con un calo del 3% rispetto all’anno precedente. L’Italia e la Spagna hanno avuto un deciso calo della produzione. In crescita è risultata invece la produzione francese, mentre quella statunitense è stata sostanzialmente stabile. (Fonte: Unione Italiana Vini) Il consumo mondiale di vino si è assestato intorno ai 247 milioni di ettolitri, con una crescita negli Stati Uniti, una diminuzione in Francia e un continuo calo in Italia. I consumi rimangono costanti in Germania e Regno Unito, mentre sembrano rallentare in Cina. (Fonte: Unione Italiana Vini) Il rapporto tra produzione e consumo mondiale di vino, dopo essersi molto ampliato nel corso del 2013, con il calo della produzione nel 2014 è diminuito in modo significativo. 44 Relazione degli Amministratori I dati della vendemmia italiana del 2015 indicano una crescita consistente della produzione rispetto all’anno precedente. Secondo le stime dell’O.I.V. (Organizzazione Internazionale della Vigna e del Vino) l’aumento dovrebbe attestarsi intorno al 10%. A livello mondiale la produzione è prevista in aumento. Le previsioni indicano che l’Italia dovrebbe tornare ad essere il più grande produttore mondiale, seguita da Francia e Spagna. ANDAMENTO DELL’AZIENDA Villa Albius S.a.r.l. ha per oggetto sociale lo svolgimento dell’attività agricola in ogni forma e metodologia (Art. 3 Statuto). In particolare, l’attività principale consiste nella produzione di uva presso un’azienda agricola di 640 ettari nel comune di Acate in provincia di Ragusa. Produzione L’attività dell’azienda agricola consiste principalmente nella produzione di uva dai nuovi impianti di vigneto. La produzione dell’annata 2014/2015 è stata di buona quantità e di ottima qualità. Commercializzazione La fase di commercializzazione si riferisce all’uva prodotta dai nuovi vigneti ed ai frutti degli agrumeti. Nell’esercizio 2014/2015 la commercializzazione è stata regolare. Personale Il personale è motivato e professionalmente preparato. Alla data di chiusura del bilancio la società si avvaleva di 33 collaboratori. Il personale a tempo indeterminato ha un bassissimo turn-over. A norma di legge, comunichiamo che nell'esercizio non vi sono stati infortuni che abbiano comportato lesioni gravi, né vi sono stati addebiti in ordine a malattie professionali ai dipendenti o ex-dipendenti. Non vi sono state denunce per mobbing, né l'azienda è mai stata denunciata o condannata per tali fatti. E' doveroso un sentito ringraziamento a tutti i collaboratori per la dedizione e la professionalità dimostrata nel loro lavoro. Comparto Immobiliare Le strutture, i fabbricati ed i vigneti sono tutte immobilizzazioni di recente realizzazione o ristrutturazione e sono in perfetta efficienza o in fase di avviamento. Relazione degli Amministratori 45 Situazione Patrimoniale Il capitale sociale di Villa Albius S.a.r.l. è di 25.000.000 di Euro ed il patrimonio netto è oggi di 23.476.036 Euro. Alleghiamo un prospetto riepilogativo della situazione patrimoniale della società: 2015 Attività non correnti 2014 2015 39.555.384 40.318.205 5.144.747 5.535.515 Attività correnti Patrimonio Netto 23.476.036 23.338.387 Passività non correnti 15.899.210 17.587.769 5.324.885 4.927.564 44.700.131 45.853.720 Passività correnti Totale attività 44.700.131 45.853.720 2014 Totale passività Situazione economica L’utile netto dell’esercizio 2014/2015 è di Euro 137.648. Alleghiamo un prospetto riepilogativo della situazione economica della società: Totale ricavi Totale costi Risultato gestione operativa 2015 2014 (3.999.323) (3.878.422) 4.360.417 4.406.345 361.094 527.923 (228.913) (388.400) Utile prima delle imposte 132.181 139.523 Imposte (41.331) (46.605) Utile delle attività in funzione 90.850 92.918 Utile (perdita) attività cessate 46.798 232 137.648 93.150 Oneri/proventi finanziari Utile netto Situazione finanziaria Villa Albius S.a.r.l. presenta una situazione finanziaria consolidata con mutui a lungo periodo, a condizioni vantaggiose. Nel corso dell’esercizio 2014/2015 è continuato regolarmente l’ammortamento di tali mutui e sono state perfezionate due nuove operazioni a medio/lungo termine. Indicatori finanziari In conformità all’articolo 2428 del Codice Civile esponiamo di seguito una analisi dei principali indicatori finanziari comunemente usati per analizzare i bilanci delle società. L’analisi della struttura del bilancio di Villa Albius S.a.r.l. non può prescindere da una attenta valutazione della consistenza del patrimonio netto della società. Il valore assoluto alla fine dell’esercizio è di 23.476.036 Euro e rappresenta il 53% del totale delle attività patrimoniali. Questo dato è forte indicatore di solidità patrimoniale e consente alla società di garantire, sia nel breve che nel medio-lungo termine, un equilibrio finanziario. 46 Relazione degli Amministratori 2015 2014 2013 1,90 1,96 3,44 0,59 0,58 0,32 1,00 1,02 0,85 0,97 1,12 0,43 0,40 0,61 0,19 Indicatori di Solidità Totale Stato Patrimoniale Passivo Quoziente di Indebitamento = Totale Patrimonio Netto Totale Patrimonio Netto Quoziente Primario Di Struttura = Totale Attività Non Correnti Quoziente Secondario Di Struttura = (Totale Patrimonio Netto + Totale Passività Non Correnti) Totale Attività Non Correnti Indicatori di Liquidità Totale Attività Correnti Quoziente di Disponibilità = Totale Passività Correnti Quoziente di Tesoreria = (Totale Disponibilità Liquide + Totale Crediti Correnti) Totale Passività Correnti Indicatori di Redditività Utile d’esercizio Roe = Redditività del Capitale Proprio = 0,59% 0,40% 1,02% 0,81% 1,15% 1,29% Totale Patrimonio Netto Risultato Della Gestione Operativa Roi = Redditività Operativa = Totale Stato Patrimoniale Attivo 9,81% 12,81% 18,56% Risultato Della Gestione Operativa Ros = Redditività Lorda Delle Vendite = Ricavi (prima voce della categoria Ricavi) Partecipazioni Villa Albius S.a.r.l. alla chiusura del bilancio deteneva una quota di partecipazione in Mezzacorona Sca, la cui sede è a Mezzocorona in via del Teroldego, 1/E. Come previsto dal Codice Civile, riportiamo qui di seguito i valori relativi ai movimenti economici intercorsi nel corso dell’esercizio da Villa Albius S.a.r.l. con la società controllante Nosio S.p.A., con la capogruppo Mezzacorona Sca e con le correlate Solsicano Srl e F.T.A. Srl: Nosio S.p.A. Mezzacorona Sca Solsicano Srl F.T.A. Srl Costi 4417 --2.847 Ricavi 50.678 --3521846 3.521.846 Di seguito riportiamo i valori relativi al saldo dei crediti e dei debiti con la controllante Nosio S.p.A., con la capogruppo Mezzacorona Sca e con le correlate Solsicano Srl e F.T.A. Srl alla data del 31/08/2015: Nosio S.p.A. Mezzacorona Sca Solsicano Srl F.T.A. Srl Relazione degli Amministratori Crediti ---999.428 Debiti --45.750 330 47 Di seguito riportiamo i valori relativi ai movimenti patrimoniali intercorsi nel corso dell’esercizio con la controllante Nosio S.p.A., con la capogruppo Mezzacorona Sca e con le correlate Solsicano Srl e F.T.A. Srl: Nosio S.p.A. Mezzacorona Sca Solsicano Srl F.T.A. Srl Acquisti --38.500 -- Vendite --28.177 -- Di seguito riportiamo i valori relativi ai saldo dei rapporti finanziari con la controllante Nosio S.p.A., con la capogruppo Mezzacorona Sca e con le correlate Solsicano Srl F.T.A. Srl alla data del 31/08/2015: Nosio S.p.A. Mezzacorona Sca Solsicano Srl F.T.A. Srl Crediti ----- Debiti ----- Ai sensi dell’articolo 2497 bis del Codice Civile gli amministratori informano che le attività poste in essere con la controllante non sono state influenzate dall’assoggettamento a direzione e coordinamento. Le condizioni contrattuali applicate alla controllante Nosio S.p.A., alla capogruppo Mezzacorona Sca e alle correlate Solsicano Srl e F.T.A. Srl sono normali condizioni di mercato. Gli scambi con la controllante, la capogruppo e con le correlate hanno sicuramente un impatto rilevante soprattutto rispetto al totale delle vendite effettuate nel corso dell’esercizio. Si segnala che F.T.A. Srl è il principale cliente della società. Attività di ricerca e sviluppo In conformità all’art. 2428 del Codice Civile, Vi informiamo che nel corso dell’esercizio 2014/2015 Villa Albius S.a.r.l. non ha svolto attività di ricerca e sviluppo, pur apportando innovazioni e miglioramenti operativi. Ambiente La società persegue l’obiettivo di rispettare al massimo l’ambiente in cui opera e a tal fine ha predisposto tutti i sistemi possibili di smaltimento di materiali del processo produttivo in modo da rendere compatibile l’attività agricola con il rispetto dell’ambiente. La società è proprietaria di un impianto fotovoltaico. Nel corso dell'esercizio non vi sono stati danni causati all’ambiente. La società non è mai stata dichiarata colpevole e non sono state mai inflitte all’impresa sanzioni o pene per reati o danni ambientali. Nel corso dell’attività produttiva non vi sono emissioni di gas ad effetto serra. 48 Relazione degli Amministratori Sicurezza dei dati Villa Albius S.a.r.l. adotta tutte le misure necessarie per una corretta gestione dei dati aziendali atte ad evitarne la circolazione e manipolazione non autorizzata, compresa la distruzione accidentale e/o volontaria. Tutti i dati, sebbene beni immateriali, sono trattati come patrimonio aziendale da preservare e proteggere accuratamente. Sebbene non più obbligatorio, Villa Albius S.a.r.l. continua a predisporre un documento interno sulla sicurezza e sul trattamento dei dati. Tale documento descrive i criteri tecnici e organizzativi adottati per il trattamento, l'accesso e la protezione dei dati aziendali. Analisi dei rischi dell'azienda In conformità all’articolo 2428 del codice civile esponiamo di seguito una analisi dei potenziali rischi a cui potrebbe essere esposta la società. Rischi di mercato: con riferimento all’esposizione della società al rischio di mercato, si osserva come la fase di commercializzazione sia concentrata per quello che riguarda la vendita dell'uva su un cliente abituale, la cui capacità di pagamento e rivendita del prodotto è ben consolidata. Rischi di credito: l'attività commerciale è rivolta a società solide, con patrimoni elevati, che godono della massima fiducia del sistema creditizio. Questo permette di considerare nullo il rischio di credito a cui è esposta la società. Rischi di liquidità: la situazione patrimoniale, economica e finanziaria di Villa Albius S.a.r.l. permette alla società di ottenere credito da parte degli istituti di credito. Questo determina una sostanziale nullità del rischio di liquidità della società. Rischi per contenziosi: alla chiusura di bilancio non esisteva alcun rischio di contenzioso passivo a cui possa essere soggetta la società. PREVEDIBILE EVOLUZIONE DELLA GESTIONE Il prossimo esercizio vedrà Villa Albius S.a.r.l. impegnata a proseguire la gestione e lo sviluppo della produzione di uva dell’azienda agricola. FATTI DI RILIEVO AVVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO Non si segnalano particolari eventi scaturiti dopo la chiusura di bilancio. PROPOSTA DI APPROVAZIONE Signori Soci, Relazione degli Amministratori Il Consiglio di Amministrazione Vi propone di approvare il bilancio d’esercizio chiuso al 49 FATTI DI RILIEVO AVVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO Non si segnalano particolari eventi scaturiti dopo la chiusura di bilancio. PROPOSTA DI APPROVAZIONE Signori Soci, Il Consiglio di Amministrazione Vi propone di approvare il bilancio d’esercizio chiuso al 31/08/2015 così come predisposto. Vi propone inoltre di destinare l’utile netto d’esercizio per Euro 6.882 al fondo di riserva legale (5% art. 2430 codice civile) e per Euro 130.766 a riduzione delle perdite degli esercizi precedenti. Fondo riserva legale Riduzione perdite esercizi precedenti 6.882 130.766 Per il Consiglio di Amministrazione il Presidente Dott. LUCA RIGOTTI 50 Relazione degli Amministratori VILLA ALBIUS Soc. Agr. a Resp. Lim. Via del Teroldego n. 1/E Mezzocorona (TN) Capitale Sociale Euro 25.000.000,00 i.v. Registro Imprese Trento n. 01826730226 RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE ALL’ASSEMBLEA DEI SOCI DI VILLA ALBIUS S.A.R.L. SUL BILANCIO 31.08.2015 AI SENSI DELL’ART. 2429, CO. 2, C.C. Signori Soci, Nel corso dell’esercizio chiuso al 31 agosto 2015 la nostra attività è stata ispirata alle disposizioni di legge e alle norme di comportamento del Collegio Sindacale emanate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili. Attività di vigilanza Premettiamo che la funzione di revisione legale è attribuita, tramite apposita delibera dell’Assemblea ai sensi dell’art. 2409/bis C.C., alla società di revisione Eura Audit Triveneto S.r.l. Abbiamo vigilato sull’osservanza della legge e dello statuto e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione. Abbiamo partecipato alle assemblee dei Soci e alle riunioni del Consiglio di Amministrazione, in relazione alle quali, sulla base delle informazioni disponibili, non abbiamo rilevato violazioni della legge e dello statuto, né operazioni manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale. Abbiamo acquisito dagli Amministratori durante le riunioni svolte, informazioni in merito all’andamento delle operazioni sociali sulle quali non abbiamo osservazioni particolari da riferire. Abbiamo acquisito dagli Amministratori, durante le riunioni svolte, informazioni sul generale andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione, nonché sulle operazioni di maggior rilievo, per le loro dimensioni o caratteristiche, effettuate dalla società e, in base alle informazioni acquisite, non abbiamo osservazioni particolari da riferire. Abbiamo incontrato il soggetto incaricato della revisione legale dei conti ed abbiamo periodicamente preso visione delle risultanze delle verifiche; non sono emersi dati ed informazioni rilevanti che debbano essere evidenziati nella presente relazione. Abbiamo acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di nostra competenza, sull’adeguatezza e sul funzionamento dell’assetto organizzativo della società, anche tramite la raccolta di informazioni dai responsabili delle funzioni e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire. Abbiamo acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di nostra competenza, sull’adeguatezza e sul Relazione Collegio Sindacale 51 funzionamento del sistema amministrativo-contabile, nonché sull’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l’ottenimento di informazioni dai responsabili delle funzioni, dal soggetto incaricato della revisione legale dei conti e l’esame dei documenti aziendali, e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire. Non sono pervenute denunzie ex art. 2408 C.C. Nel corso dell’attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi altri fatti significativi tali da richiederne la menzione nella presente relazione. Bilancio d’esercizio Relativamente al bilancio di esercizio chiuso al 31 agosto 2015, in aggiunta a quanto precede, Vi attestiamo che: - la revisione legale sul bilancio dell’esercizio chiuso al 31 agosto 2015 è stata svolta dalla società “Eura Audit Triveneto s.r.l.”, della quale abbiamo accertato l’indipendenza; - abbiamo vigilato sull’impostazione generale data allo stesso, sulla sua conformità alla legge per quel che riguarda la sua formazione e struttura, avendo il Consiglio di Amministrazione applicato i principi contabili internazionali IAS/IFRS a decorrere dall’esercizio 2006/2007, fatta eccezione per aver creduto opportuno contabilizzare, come negli esercizi precedenti, le immobilizzazioni materiali al costo storico al netto degli ammortamenti accantonati, in alternativa al fair value od al costo rivalutato; - il bilancio di esercizio è composto da: stato patrimoniale; conto economico; prospetto delle variazioni del patrimonio netto; rendiconto finanziario; note esplicative. A detti documenti si aggiunge la relazione degli amministratori. I prospetti di stato patrimoniale e conto economico includono voci di maggior dettaglio rispetto al contenuto minimo indicato dallo IAS 1 relativo alla presentazione del bilancio e risultano comunque commentate nelle note esplicative; - quando richiesto dalle disposizioni di legge, abbiamo espresso il nostro consenso all’operato dell’Organo amministrativo; - abbiamo verificato la rispondenza del bilancio ai fatti e alle informazioni di cui abbiamo avuto conoscenza a seguito dell’espletamento dei nostri doveri e non abbiamo osservazioni al riguardo; 52 abbiamo verificato l’osservanza delle norme inerenti la predisposizione della relazione sulla gestione Relazione Collegio Sindacale (“Relazione degli Amministratori”), la quale fornisce un’adeguata informativa su tutti gli aspetti richiesti dalla normativa; - la società di revisione legale ha rilasciato relazione con giudizio favorevole senza osservazioni. Fatti successivi alla chiusura dell’esercizio Si evidenzia che il Consiglio di Amministrazione in data 2/11/2015 ha approvato il progetto di fusione per incorporazione della società Future Tecnologie Agroambientali s.r.l. sul quale sarà chiamata a deliberare l’Assemblea dei soci. Conclusioni Tenuto conto di quanto sopra esposto nonché delle risultanze evidenziate nella relazione di revisione emessa in data odierna, il Collegio Sindacale propone all’Assemblea di approvare il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 agosto 2015 così come redatto dal Consiglio di Amministrazione e concorda sulla proposta di destinazione dell’utile conseguito. Mezzocorona, 17 novembre 2015 IL COLLEGIO SINDACALE: dott.Marcello MarcelloMoser Moser dott. dott. Claudio Erspamer dott. Claudio Erspamer dott. Alessandro Dalmonego dott. Alessandro Dalmonego Relazione Collegio Sindacale 53 www.euraaudit.it RELAZIONE DEL REVISORE ex art. 14 del D.Lgs. n. 39.2010 All’Assemblea di Villa Albius sarl Via del Teroldego n. 1/E Mezzocorona (TN) E’ stata effettuata la revisione legale del bilancio dʹesercizio, costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal prospetto dei movimenti del patrimonio netto, dal rendiconto finanziario e dalle relative note esplicative della società Villa Albius sarl al 31 agosto 2015, redatto secondo i Principi Contabili Internazionali IAS/IFRS. 1. 2. 3. 4. 5. La responsabilità della redazione del bilancio d’esercizio, in conformità agli International Financial Reporting Standards adottati dallʹUnione Europea, compete agli amministratori della Villa Albius sarl. E’ nostra la responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio d’esercizio e basato sul controllo contabile. Il nostro esame é stato condotto secondo i principi ed i criteri per la revisione contabile raccomandati dalla CONSOB. In conformità ai predetti principi, la revisione é stata svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d’esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di controllo contabile è stato svolto in modo coerente con la dimensione della società e con il suo assetto organizzativo. Esso ha compreso l’esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenuti nel bilancio, nonché la valutazione dell’adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli amministratori. Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l’espressione del nostro giudizio professionale. Per il giudizio relativo al bilancio dell’esercizio precedente, i cui dati sono presentati a fini comparativi, secondo quanto richiesto dalla legge, si fa riferimento alla nostra relazione emessa il 20 novembre 2014. A nostro giudizio, il soprammenzionato bilancio d’esercizio è conforme agli International Financial Reporting Standards adottati dallʹUnione Europea: esso pertanto é stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, nonché il risultato economico della Villa Albius sarl per l’esercizio chiuso al 31 agosto 2015. La responsabilità della redazione della relazione sulla gestione in conformità a quanto previsto dalle norme di legge compete agli amministratori della Villa Albius sarl. E’ di nostra competenza l’espressione del giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio, come richiesto dall’art. 156, comma 4 bis, lettera d) del D.Lgs 58/98. A tal fine, abbiamo svolto le procedure indicate dal principio di revisione n. PR 001 emanato dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili e raccomandato dalla Consob. A nostro giudizio la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio d’esercizio della Villa Albius sarl al 31 agosto 2015. Eura Audit Triveneto s.r.l. Il Legale Rappresentante Dott. Adriano Cancellari Torri di Quartesolo, 17 novembre 2015
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