Comune di Udine
SERVIZIO FINANZIARIO – Programmazione e bilanci
RENDICONTO
DELLA GESTIONE
2006
1
Comune di Udine
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2006 € 11.811.029,38
€ 4.943.135,97
€ 4.084.582,71
€ 858.553,26
€ 6.576.390,95
€1.268.802,72
€ 5.307.588,23
€ 291.502,46
Gestione corrente
Gestione c/capitale e per c/terzi
2
Comune di Udine
UTILIZZO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
Avanzo di amministrazione 2006
- di cui vincolato (4mln già applicati in bilancio
di previsione per Legato T. Wassermann)
Differenza (avanzo non vincolato)
- Avanzo già applicato in sede di previsione
per spese correnti e investimenti
Differenza (avanzo disponibile)
Di cui 2/M quale fondo per rischi futuri
e 1/M a riduzione indebitamento
2006
€ 11.811.029,38
€4.378.354,00
€ 7.432.675,38
€ 3.289.500,00
€ 4.143.175,38
3
Comune di Udine
GESTIONE CORRENTE
DI COMPETENZA
4
Comune di Udine
ENTRATE CORRENTI 2006 (dati in migliaia di €)
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
TRIBUTARIE
Prev. Iniziale
CONTRIBUTI
Prev. Finale
Accertato
EXTRATRIBUTARIE
Riscosso
5
Comune di Udine
6
TREND STORICO ENTRATE CORRENTI (accertato in migliaia di €)
Dal 2006 la compartecipazione
IRAP è contabilizzata al titolo
2° di entrata
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
TRIBUTARIE
CONTRIBUTI
2003
2004
2005
2006
EXTRATRIBUTARIE
Comune di Udine
SPESE CORRENTI 2006 (dati in migliaia di €)
120.000
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
0
SPESE PER RIMBORSO PRESTITI
Prev. Iniziale Prev. Finale
SPESE CORRENTI
Impegnato Pagato
7
Comune di Udine
COMPOSIZIONE SPESE CORRENTI 2006
IMPOSTE E TASSE
3%
ONERI STRAORDINARI
3%
RIMBORSO PRESTITI
6%
(impegnato in migliaia di €)
PERSONALE
30%
INTERESSI PASSIVI
5%
TRASFERIMENTI
10%
ACQ. BENI
2%
UTILIZZO BENI DI TERZI
2%
PRESTAZIONI SERVIZI
39%
8
Comune di Udine
TREND STORICO SPESE CORRENTI
(impegnato in migliaia di €)
100.000
90.000
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
SPESE CORRENTI
2003
SPESE PER RIMBORSO PRESTITI
2004
2005
2006
9
Comune di Udine
GESTIONE CONTO CAPITALE
DI COMPETENZA
10
Comune di Udine
ENTRATE C/CAPITALE 2006
(dati in migliaia di €)
AL NETTO DELLE GESTIONE DELLA LIQUIDITA' DI CASSA E DEI LEGATI
40.000
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0
ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI, ECC.
MUTUI E PRESTITI
Prev. Iniziale
16.079
34.466
Prev. Finale
15.720
37.440
Accertato
10.916
8.603
Riscosso
6.830
0
11
Comune di Udine
INVESTIMENTI 2006
AL NETTO DELLE GESTIONE DELLA LIQUIDITA' DI CASSA E DEI LEGATI
FONDO DI ROTAZIONE
INFORM ATIZZAZIONE
4%
INTERVENTI A SCOM PUTO
2%
ONERI URBANIZZAZIONE
3%
UFFICI GIUDIZIARI
1%
IM PIANTI SPORTIVI
6%
M USEI E BIBLIOTECA
4%
PLESSI SCOLASTICI
8%
EDILIZIA CIM ITERIALE
7%
PATRIM ONIO
8%
VERDE PUBBLICO
5%
VIABILITA' E FOGNATURE
52%
12
Comune di Udine
TREND STORICO INVESTIMENTI
12.000.000,00
10.000.000,00
8.000.000,00
6.000.000,00
4.000.000,00
2.000.000,00
0,00
Impianti sportivi:
2004
Musei Biblioteca
2005
Plessi scolastici
2006
13
Comune di Udine
TREND STORICO INVESTIMENTI
12.000.000,00
10.000.000,00
8.000.000,00
6.000.000,00
4.000.000,00
2.000.000,00
0,00
Patrimonio
2004
Viabilità e
fognature
2005
Verde pubblico
Edilizia
cimiteriale
2006
14
Comune di Udine
INVESTIMENTI (al netto degli investimenti della liquidità di cassa e dei legati)
ENTRATE
FONDI PROPRI
ONERI URBANIZZAZIONE
CONTRIBUTI C/CAPITALE
ALIENAZIONI BENI
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
ALTRE ENTRATE PROPRIE
ENTRATE VINCOLATE A INTERVENTI
URBANIZZAZIONE SCOMPUTO *
ACCENSIONE DI PRESTITI
- emissione di BOC
- mutui a carico dell'Ente
- mutui con interessi a carico della Regione FVG
- assistiti CTB su rata 10 anni
- assistiti CTB su rata 15 anni
- assistiti CTB su rata 20 anni
TOTALE
SPESE
12.033.014,49
1.794.473,23
3.662.489,86
473.094,82
1.740.854,09
2.364.656,13
IMPIANTI SPORTIVI
MUSEI E BIBLIOTECA
PLESSI SCOLASTICI
PATRIMONIO
VIABILITA' E FOGNATURE
VERDE PUBBLICO
1.251.847,38
739.766,92
1.562.587,11
1.704.950,74
10.547.056,44
927.086,73
1.997.446,36
EDILIZIA CIMITERIALE
UFFICI GIUDIZIARI
INFORMATIZZAZIONE
FONDO DI ROTAZIONE
INTERVENTI A SCOMPUTO
ONERI URBANIZZAZIONE
ALTRE MINORI
1.374.076,80
247.794,40
400.000,00
860.000,00
8.603.938,46
8.603.938,46
20.636.952,95
706.304,36
315.482,07
20.636.952,95
* di cui € 1.291.142,00 rifeririti ad interventi ricompresi tra le opere di viabilità (Collegamento viale Tricesimo e cavalcaferrovia di via Cividina - Percorso ciclo pedonale
Chiavris/Molin Nuovo)
15
Comune di Udine
OPERE FINANZIATE CON CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE
ACQUISTO LETTORE STAMPATORE MICROFILM PER CIVICA BIBLIOTECA
€
6.000,00
OPERE CONNESSE ALLA REALIZZAZIONE DELLA NUOVA SEDE REGIONALE IN
VIA VOLTURNO - COLLEGAMENTO VIA POPONE VIA DELLA VALLE E
REALIZZAZIONE NUOVA ROTONDA IN VIA POZZUOLO
€
3.017.468,55
RIORGANIZZAZIONE CICLO PEDONALE DELL'ASSE DIACONO - PIAZZALE XXVI
LUGLIO
€
475.000,00
SCUOLA MATERNA VIA D'ARTEGNA: AMPLIAMENTO REFETTORIO
€
104.000,00
PARCHI TORRE E CORMOR: LAVORI BONIFICA, VIABILITA' E OPERE A VERDE
€
60.021,31
TOTALE
3.662.489,86
16
Comune di Udine
INDICATORI DI
CHECK UP
17
Comune di Udine
RIGIDITA’ DELLA SPESA CORRENTE
80,50%
70,50%
60,50%
44,25%
50,50%
44,37%
40,50%
41,96%
41,87%
30,50%
20,50%
2003
2004
2005
2006
Rappresenta l’incidenza delle spese di personale e di ammortamento
prestiti sul totale delle entrate correnti
18
Comune di Udine
NUMERO DIPENDENTI
1100
1050
1020
1000
950
900
1025
976
968
935
1016
971
928
968
947
886
850
851
800
2003
2004
2005
2006
VALORE ASSOLUTO
CONVERTITI A TEMPO PIENO
CONVERTITI A TEMPO PIENO ESCLUSO L'AMBITO
19
Comune di Udine
INDEBITAMENTO PRO CAPITE
2000
1800
1600
1369
1400
1200
1404
1227
1127
1000
800
2003
2004
2005
2006
20
Comune di Udine
CONFRONTO INDEBITAMENTO PRO CAPITE
1.900
1.800
1.700
1.600
1.500
1.400
1.300
1.200
1.100
1.000
900
800
700
600
1883
1.748
1871
1.833
1.664
1404
1369
1.227
1.127
1.037
924
757
958
1.097
897
865
913
944
941
653
2002
2003
2004
COMUNE DI UDINE
COMUNE DI PORDENONE
COMUNE DI TRIESTE
COMUNE DI GORIZIA
2005
2006
21
Comune di Udine
AUTONOMIA FINANZIARIA
100,00%
90,00%
80,00%
70,00%
60,00%
50,00%
40,00%
30,00%
53,51%
49,52%
56,46%
50,91%
52,55%
50,91%
20,00%
10,00%
2004
indicatore
2005
2006
indicatore normalizzato
Rappresenta l’incidenza delle entrate proprie sul totale delle entrate correnti
22
Comune di Udine
AUTONOMIA IMPOSITIVA
50,00%
45,00%
40,00%
35,00%
30,00%
26,31%
27,37%
23,49%
25,00%
20,00%
22,32%
23,46%
23,49%
2004
2005
2006
15,00%
10,00%
5,00%
indicatore
indicatore normalizzato
Rappresenta l’incidenza delle entrate tributarie sul totale delle entrate
correnti
23
Comune di Udine
PRESSIONE FINANZIARIA
1.000
950
900
850
800
750
700
650
600
550
500
765
759
2004
2005
795
701
2003
2006
Rappresenta il rapporto tra entrate tributarie + contributi correnti e la
popolazione
24
IL CONTO ECONOMICO
A)
PROVENTI DELLA
GESTIONE
B)
IMPORTI
Comune di Udine
COSTI DELLA
GESTIONE
IMPORTI
Proventi tributari
23.466.887,47
Personale
32.215.767,00
Proventi da trasferimenti
52.460.464,12
Acquisto di materie prime e
materiale di consumo
1.975.393,94
Proventi da servizi pubblici
14.720.779,59
Variazione delle rimanenze
di materie prime e/o di beni
di consumo (+/-)
68.618,80
Proventi da gestione
patrimoniale
4.140.124,73
Prestazioni di servizi
Proventi diversi
6.093.441,76
Godimento beni di terzi
2.248.597,92
Proventi da concessione
ad edificare
1.500.000,00
Trasferimenti
9.418.759,95
Imposte e tasse
2.213.362,43
Incrementi di
immobilizzazioni per lavori
300.632,75
Variazioni nelle rimanenze
di prodotti in corso di
lavorazione,ect. (+/-)
0,00
Totale proventi della
gestione (A)
102.682.330,42
RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B)
Quote di ammortamento di
esercizio
Totale dei costi di
gestione (B)
-€
637.606,10
€
2.173.456,94
42.406.519,52
12.772.916,96
103.319.936,52
Proventi e oneri da
C) az.nde speciali e
2.811.063,04
partecipate
RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA
Proventi ed oneri
D) finanziari
-3.792.557,71
RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO
(A-B+/-C+/-D+/-E)
Proventi ed oneri
E) straordinari
€
138.735,65
1.757.836,42
25
Comune di Udine
26
LA GESTIONE OPERATIVA – Analisi dei Ricavi
Esercizio 2006
Esercizio 2005
Scostamenti
Proventi tributari
23.466.887
26.861.297
-3.394.410
Trasferimenti attivi
52.460.464
45.983.980
6.476.484
Proventi servizi pubblici
14.720.780
14.924.711
-203.931
Proventi gestione patrimoniale
4.140.125
4.099.905
40.220
Proventi diversi
6.093.442
6.449.904
-356.462
Proventi concessioni da edificare
1.500.000
1.426.200
73.800
300.633
342.172
-41.539
0
0
0
Incrementi per lavori interni
Variazioni nelle rimanenze di
prodotti in corso di lavorazione (+/-)
SUBTOTALE
Proventi da aziende partecipate
TOTALE
102.682.331
100.088.169
2.594.162
2.811.063
2.208.139
602.924
105.493.394
102.296.308
3.197.086
Maggior Ici; minor
addizionale energia
elettrica
Maggiori
trasferimenti
statali e regionali
Compartecipazione all’Irap:
da tributi a
trasferimenti
(4/M)
Maggiori utili
complessivi
AMGA, SSM e
NET
Comune di Udine
LA GESTIONE OPERATIVA – Analisi dei Costi
Esercizio 2006
Personale
Esercizio 2005
Scostamenti
32.215.767
30.172.757
2.043.010
1.975.394
2.141.817
-166.423
Variazioni rimanenze
68.619
-17.744
86.363
Prestazioni di servizi
42.406.520
41.580.728
825.792
Godimento beni di terzi
2.248.598
2.136.445
112.153
Trasferimenti
9.418.760
9.744.740
-325.980
Imposte e tasse
2.213.362
2.383.685
-170.323
12.772.917
11.974.756
798.161
103.319.937
100.117.184
3.202.753
Acquisti
Ammortamenti
TOTALE
rinnovo
contrattuale
27
Comune di Udine
LA GESTIONE NON OPERATIVA
Proventi ed oneri finanziari
Proventi ed oneri straordinari
TOTALE
Scostamenti
Esercizio 2006
Esercizio 2005
- 3.792.558
- 3.792.592
+ 34
1.757.836
1.997.234
-239.398
- 2.034.722
- 1.795.358
- 239.363
Componenti negativi:
Insussistenze attive: € 320
Componenti positivi:
Minusvalenze patrimoniali: € 59.
Insussistenze passivo: € 1.757
Oneri straordinari: € 3.702:
Sopravvenienze attive: € 1.844
Spese per personale € 2.255
Risarcimenti: € 841
Costi pregressi: € 442
Restituzione entrate: € 164
Plusvalenze patrimoniali: € 2.237
28
Comune di Udine
Il Conto del Patrimonio
Attivo
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni materiali
31/12/05
V ariazioni da
conto finanziario
V ariazioni da
altre cause
31/12/06
1.125.216
446.750
-493.851
1.078.115
378.062.156
18.730.259
-11.219.340
385.573.075
Immobilizzazioni f inanziarie
63.161.112
-102.391
-209.736
62.848.985
Totale im m obilizzazioni
442.348.484
19.074.618
-11.922.927
449.500.175
Rimanenze
Crediti
Altre attività f inanziarie
Disponibilità liquide
Totale attivo circolante
Rate i e ris conti
Tota l e del l 'a tti vo
Conti d'ordine
563.380
-68.619
83.804.852
-7.687.133
494.761
76.117.719
2.169.874
5.102.733
7.272.607
20.233.488
4.138.958
24.372.446
106.771.594
1.554.558
618.205
1.186.689
549.738.283
21.815.865
-11.991.546
559.562.602
68.051.058
-5.175.280
-16.040
62.859.738
138.735
323.836.598
-1.547.061
58.695.615
-68.619
108.257.533
1.804.894
Passivo
Patrim onio ne tto
Confe rim e nti
Debiti di f inanziamento
Debiti di f unzionamento
323.697.863
52.611.985
7.630.691
131.669.521
3.701.927
135.371.448
24.696.599
-3.448.627
21.247.972
10.312.196
3.483.887
700.000
14.496.083
166.678.316
3.737.187
700.000
171.115.503
6.750.119
-835.233
549.738.283
10.532.645
-708.326
559.562.602
68.051.058
-5.175.280
-16.040
62.859.738
Debiti per anticipazione di cassa
Altri debiti
Totale de biti
Rate i e ris conti
Tota l e del pa ssi vo
Conti d'ordine
5.914.886
29
Comune di Udine
30
LE IMMOBILIZZAZIONI
MATERIALI
IMMATERIALI
Beni demaniali
Patrimonio
mobiliare
Software
(Valore netto finale € 612)
Manutenzioni straordinarie
su beni di terzi
Patrimonio disponibile
Patrimonio indisponibile
(Valore netto finale € 466)
Dati in migliaia di Euro
Comune di Udine
31
LE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Unità edilizie
Demanio Artistico
(€ 20.692)
(€ 30.566)
DEMANIO
Strade
(€ 26.848)
Parchi ed aree verdi
(€ 7.411)
(valori netti finali)
Illuminazione
pubblica
Fognatura
(€ 16.758)
(€ 9.310)
Terreni
(€ 9.830)
Acquedotto
(€ 3.041)
Dati in migliaia di Euro
Comune di Udine
32
LE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
PATRIMONIO DISPONIBILE
(valori netti finali)
Terreni
(€ 602)
Infrastrutture connesse
alle fibre ottiche
(€ 115)
Unità edilizie
(€ 20.434)
Infrastrutture connesse
alla rete gas
(€ 1.695)
Dati in migliaia di Euro
Comune di Udine
33
LE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
PATRIMONIO INDISPONIBILE
(valori netti finali)
Terreni
(€ 926)
Unità edilizie
(€ 190.119)
Dati in migliaia di Euro
Comune di Udine
34
LE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
PATRIMONIO
MOBILIARE
(valori netti finali)
Macchinari,
attrezzature ed impianti
(€ 1.555)
Mobili e macchine d’ufficio
(€ 997)
Attrezzature
e sistemi informatici
(€ 467)
Automezzi e motomezzi
(€ 226)
Dati in migliaia di Euro
Comune di Udine
LE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
€ 59.072.174
€ 1.914.834
€ 1.861.977
35
Comune di Udine
ATTIVO CIRCOLANTE
€ 494.761
€ 7.272.608
€ 76.117.718
€ 24.372.446
36
Comune di Udine
37
IL PASSIVO
Di cui utile
esercizio 2006
€ 138.736
DEBITI
PATRIMONIO
€ 135.371.448
€ 323.836.598
€ 24.526.826
€58.695.615
€ 11.217.229
Da trasferimenti in c/capitale:
Dallo Stato
€ 14.913.455
Dalla Regione
€ 16.354.914
Da altri soggetti
€
66.302
€ 31.334.671
Da concessioni da edificare e
cimiteriali
€ 27.360.944