U-Gov Risorse Umane
Formazione ai Key User
Modulo dei COMPENSI
Verona
16 e 17 giugno 2014
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Aree Funzionali
U-GOV
Agenda
PRIMO GIORNO:
• Ciclo COMPENSI per i ruoli interessati
(AU, PR, esenti, conto terzi)
SECONDO GIORNO:
• Ciclo Missioni
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Modulo dei COMPENSI
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Obiettivi
1. DG del Ciclo Compensi
2. Figure Professionali
3. Caratteristiche di ogni DG
4. Casi d’uso più frequenti
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Agenda
Un po’ di teoria
10:15
Pausa
11:15
Esercizi applicativi
11:30
Pranzo
13:00 – 14:00
Esercizi applicativi
14:00
Domande
16:30
Fine lavori
17:00
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Piattaforma e-learning a disposizione:
• corsi on-line
• video lezioni
• quiz
• manuali
https://elearning.u-gov.it/
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Passaggio logico informazioni
È obbligatorio inserire le proprie credenziali per accedere alle funzioni
dell’applicazione:
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Anagrafica comune
Rubrica di
U-GOV
CSA
Cognome / Nome
Luogo e Data di nascita
ANAGRAFICA COMUNE
Domicilio fiscale
U-GOV RU
(compensi)
Modalità di
pagamento
Codice fiscale
Un’anagrafica inserita da
Rubrica
va Immatricolata
da CSA o RU
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Tipologie di reddito liquidabili nel modulo COMPENSI
Personale
Dipendente
Personale
Esterno
Prestazioni accessorie
non abituali
Redditi assimilati a
lavoro dipendente
Prestazioni a
pagamento per attività
conto terzi
Redditi di lavoro
autonomo abituale ed
occasionale
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UFFICI INCARICATI
AMMINISTRAZIONE
CENTRALE
(ufficio del personale = CSA)
PROFESSIONISTI
LAVORATORI AUTONOMI
OCCASIONALI
DIPARTIMENTI
BORSE ESENTI
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… logica del calcolo
A seconda della figura
professionale
interessata
CSA
LIQUIDATO
CALCOLO
LIQUIDAZIONE
carriere
UNIEMENS
voci
F24
U-GOV
Compensi
Missioni
CALCOLO
COMPENSO
ADEMPIMENTI
BANCA
DATI
MIUR
ANAGRAFE
PRESTAZIONI
CONGUAGLIO
FISCALE
DG
compenso
770
DG
contratto
CUD E
CERTIFICAZIONI
Principali caratteristiche di UGOV COMPENSI
È una procedura che nasce per
la gestione DECENTRATA
delle liquidazioni
Si basa sul concetto
di CICLO GESTIONALE con
sequenza di
DOCUMENTI GESTIONALI
La CONTABILIZZAZIONE
avviene nel completamento del
DG stesso
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Principali caratteristiche di CSA
È una procedura integrata
(modulo giuridico ed economico)
per la gestione
Gestisce la
STORICITA’ delle
INFORMAZIONI
ACCENTRATA e MASSIVA
delle liquidazioni
e ciò consente ricalcoli automatici
di conguagli ed arretrati
Per contabilizzare gli stipendi
occorre il modulo
UGOV ALLOCAZIONE COSTI.
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Funzionamento di U-GOV Compensi
DG Ciclo Compensi:
• PRE - CONTRATTO (non obbligatorio)
• CONTRATTO
• COMPENSO
• ORDINATIVO DI PAGAMENTO
Relazione predecessore - successore
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Funzionamento di U-GOV Compensi
DG
Contratto
Dati per:
• Uniemens
• Anagrafe
delle
Prestazioni
Scrittura
anticipata
COAN
(impegno di
budget)
DG
Compenso
Dati per
Uniemens
Scrittura
reale di
costo
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DG Contratto al personale
1. Contiene:
•
•
dati percipiente
dati economici
2. Prevede l’inserimento di dati:
•
•
ruolo
Trattamento Economico (Voce e Capitolo)
3. Info per adempimenti mensili ed annuali
4. Creazione automatica della scrittura anticipata di
accantonamento di budget (COAN)
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DG Contratto al personale
E’ il DG che stabilisce gli estremi
di un accordo tra
l’Amministrazione e il percipiente
per una prestazione d’opera da
retribuire con uno o più
compensi.
DG Contratto al personale:
• obbligatorio per Ruoli soggetti a Conguaglio Fiscale (CC, BS e PE)
• permette la corretta gestione degli adempimenti mensili ed annuali (Anagrafe
Prestazioni, Trasparenza, Uniemens)
• calcolo corretto imponibile INAIL CO.CO.CO.
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DG Contratto al personale
Inail
Anagrafe
prestazione
Inps Uniemens
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Il Ruolo
Il Ruolo identifica:
1. La figura professionale
2. La tipologia di rapporto di lavoro
3. L’assoggettamento fiscale e previdenziale
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DG Compenso
•
Elabora il calcolo vero e proprio
•
Predispone informazioni per UNIEMENS
•
Produce una scrittura reale di costo (COGE e COAN)
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DG Compenso
E’ il DG che consente la
definizione, il calcolo e il
pagamento di quanto dovuto al
percipiente in seguito alla
prestazione eseguita presso
l’Ente.
Il Compenso deve rispettare le esigenze normative:
misura degli oneri fiscali e previdenziali
• CARICO DIPENDENTE
• CARICO ENTE
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DG Compenso
Il Compenso può essere creato:
1. A partire dal Contratto al personale (se DG CTR
obbligatorio)
2. Direttamente (se DG CTR non obbligatorio)
3. A partire da un altro Compenso
(tasto DUPLICA ma
SOLO se DG CTR non obbligatorio)
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Il conguaglio fiscale automatico
Conguaglio fiscale AUTOMATICO per i Ruoli CC, BS e PE:
1. sull’ultima rata del contratto
2. sull’ultima rata dell’anno
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Funzionamento di U-GOV Compensi
Le scritture contabili vengono prodotte automaticamente:
Documenti Gestionali
Motore
Contratto
al
personale
CoGe
CoAn
Anticipata:
rilevazione del
costo presunto
Compenso
Ordinativo
di
Pagamento
Pagamento
Prima: Costo a
debito
Transitorio di
Banca: debito a
transitorio
Ultima:
transitorio a
banca
Diretta:
rilevazione
costo effettivo
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DG Pre - Contratto
E’ il DG da predisporre nel caso
in cui, per individuare i soggetti
che dovranno eseguire la
prestazione d’opera, venga
pubblicato un bando di
selezione.
• Conterrà gli estremi del bando pubblicato
• I dettagli del pre-contratto = numero posti banditi
• Creazione automatica della scrittura anticipata di
accantonamento di budget (COAN) per accantonare i fondi
relativi al costo totale presunto del bando.
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Regole di configurabilità del Ciclo Compensi
L’ateneo deve definire:
• Ruoli da liquidare in U-GOV
• Voci da utilizzare per ciascun Ruolo
• Per quali Ruoli il DG “Contratto al personale” sia obbligatorio,
facoltativo, o non previsto
• Le configurazioni per la corretta contabilizzazione di:
• Documenti
• Successivi versamenti
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Il LAVORO
AUTONOMO OCCASIONALE
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Il Ruolo
Lavoro Autonomo Occasionale = AU
(art. 67, comma 1, lettera l) del TUIR)
“Redditi derivanti da attività di lavoro autonomo non esercitate abitualmente”
• IRPEF (ritenuta d’acconto 20%)
• Gestione Separata INPS per redditi annui > 5.000€
• IRAP
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Lavoro Autonomo Occasionale
Rimborsi Spese
• Le Spese di viaggio, vitto e alloggio
concorrono alla formazione del reddito:
SI IRPEF
SI IRAP
NO INPS
• Le Spese anticipate in nome e per conto del cliente
non concorrono alla formazione del reddito.
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AU - Memo
• La Gestione Separata INPS è calcolata solo se:
reddito annuale > 5.000€
• Al “Calcola Compenso” il sistema verifica il superamento della soglia
e genera in automatico la voce di GS INPS sulla liquidazione
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AU - Memo
Voci di Compenso più frequenti:
 09955 - “Compenso in ritenuta d’acconto”
 09728 - “Rimborso Spese”
 09637 - “Compenso in ritenuta d’acconto non residenti (SI Conv.)”
 09638 - “Compenso in ritenuta d’acconto non residenti (NO Conv.)”
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PAUSA
Non è vero che abbiamo poco tempo:
la verità è che ne perdiamo molto
Seneca
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Il LAVORO
AUTONOMOABITUALE
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Il Ruolo
Lavoro Autonomo Abituale = PR
(art. 53, comma 1 del TUIR)
“Redditi derivanti dall’esercizio di arti e professioni”
• IRPEF (ritenuta d’acconto 20%);
• IVA;
• contributi previdenziali differenti a seconda dei casi
(Rivalsa/Contributo integrativo).
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Lavoro Autonomo Abituale
Rimborsi Spese
• Le Spese di viaggio, vitto e alloggio
concorrono alla formazione del reddito:
SI IRPEF
NO IRAP
NO INPS
• Le Spese anticipate in nome e per conto del cliente
non concorrono alla formazione del reddito.
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PR – Contributi Previdenziali
3 Casi:
1. PR non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS
2. PR iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS)
3. PR iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo
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PR – Contributi Previdenziali
1. PR non iscritti ad Albi Professionali ma alla
GS:
•
Contributo previdenziale alla Cassa GS
•
Addebito al committente di una Rivalsa del 4% (SI IVA,
SI IRPEF) – Voce 04417
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PR – Contributi Previdenziali
2. PR Iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo
(NO GS):
•
Contributo previdenziale alla Cassa dell’Albo
•
Addebito al committente di un Contributo Integrativo
del 2% o 4% a seconda della Cassa professionale (SI
IVA, NO IRPEF) – Voce 04415
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PR – Contributi Previdenziali
3. PR Iscritti all’Albo ma non alla Cassa
dell’Albo:
1. Contributo previdenziale alla Cassa GS. Addebito al
committente di una Rivalsa del 4% (SI IVA, SI IRPEF)
2. Contributo previdenziale alla Cassa dell’Albo.
Addebito al committente di un Contributo Integrativo
del 2% o 4% a seconda della Cassa professionale (SI
IVA, NO IRPEF)
Voce 04417 + Voce 04415
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PR – IVA
Aliquota IVA impostata al 22% di default,
tranne:
1. Contribuenti minimi (Legge 244/07)
– NO IVA;
– SI Ritenuta d’acconto 20%
2. Nuovo regime Contribuenti Minimi (Legge 111/11)
– NO IVA;
– NO Ritenuta d’acconto
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AU e PR - Memo
• I rimborsi spese di AU e PR vanno inseriti nel DG
Compenso (stesso capitolo voce di compenso)
• NO scheda dati fiscali per il PR: occorre agire con le
voci
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AU e PR - Memo
• Per AU e PR residenti all’estero verificare la Convenzione:
• SI Convenzione
NO RITENUTA
voce 09637
• NO Convenzione
RITENUTA 30%
voce 09638
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Contributi Previdenziali - Memo
I PR provvedono autonomamente a versare
i contributi (NO UNIEMENS, NO F24)
Alla GS INPS o alla Cassa dell’Albo (Rivalsa/Contributo Integrativo):
• 04417
Non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS
• 04415
Iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS)
• 04417 + 04415
Iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo
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Contribuenti Minimi e IVA - Memo
• Occorre scegliere manualmente i codici IVA corretti per
l’esenzione dei Contribuenti Minimi. Voce IVA 04413 + codici:
• Attività Istituzionale
I120 - “Operazione non rilevante”
• Attività Commerciale I362 - “Fuori campo IVA…L.244/2007”
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CI FERMIAMO
QUI…
BUON PRANZO!
Se tutto è sotto controllo
stai andando troppo piano
Mario Andretti
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PRESTAZIONI CONTO TERZI
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Prestazioni Conto Terzi
Art. 50, comma 1, lettera e), del TUIR
• Disciplinate dall’art. 66 DPR 382/80
• Attività di ricerca e consulenza con la collaborazione di
personale docente e tecnico-amministrativo
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Prestazioni Conto Terzi
• Voci liquidate solo al proprio personale dipendente
(associate alla lettera e) del TUIR)
• Ruoli: PO - PA - ND - RU: “Compensi conto terzi”
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Siamo alla fine…
…come vi sentite?
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Documenti e Supporto
e-learning.u-gov.it
• Materiale on-line
• Manuali
• Casi d’uso
• Etc…
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Corsi on-line
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Tutorial per argomenti
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Riferimenti utili
https://ugov-helpdesk.cineca.com/
KEY USERS
-Codice
-Password
HELP DESK
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Riferimenti utili
Specificare:
- DG
- UO
- N. Registrazione
- Riferimenti percipiente
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Domande?
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“Ciò che consideri una vetta
è soltanto un gradino”
Seneca
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Grazie per l’attenzione
Daniela Buldrini
Dipartimento Servizi e Soluzioni per l'Amministrazione Universitaria
Divisione Risorse Umane
Contatto e–mail: [email protected]
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