Federazione Italiana Hockey e Pattinaggio
FEDERAZIONE
ITALIANA
HOCKEY E
PATTINAGGIO
21/01/2015
Relazione del Presidente
Bilancio di Previsione 2015
Relazione del Presidente al bilancio preventivo 2015
1
Federazione Italiana Hockey e Pattinaggio
Premessa
A seguito della ben nota vicenda legata all’inserimento della Federazione nell’elenco Istat avvenuta con la
pubblicazione dello stesso elenco in data 9/9/2014 tutte le FSN interessate sono state ricondotte
nell’ambito della normativa “pubblica” e quindi alla conseguente applicazione di normative di legge sia in
ambito di programmazione e gestione del bilancio che di concrete modalità operative di gestione.
Ciò ci ha costretto a rimandare l’approvazione del bilancio di previsione, che avevamo calendarizzato per il
28/11/2014, e per la quale la naturale scadenza era prevista al 30 novembre dell’anno precedente. La FIHP
ha pertanto chiesto al competente Ufficio Coni l’autorizzazione per il rinvio che ha autorizzato una proroga
dell’approvazione da effettuarsi entro il 31 gennaio 2015.
Lo spostamento temporale ha permesso di approfondire la tematica, anche grazie alle riunioni dedicate
organizzate dall’Ufficio di Amministrazione Contabilità del Coni al fine di identificare i passi necessari a far
si che il documento di bilancio proposto al CF fosse perfettamente rispondente alle norme di legge.
La situazione così prospettata ha poi registrato un ulteriore importante sviluppo con l’approvazione del D.L.
n.192/2014 pubblicato sulla G.U. del 31 dicembre 2014 ( c.d. “Milleproroghe”) che ha previsto, all’art.13, la
sospensione per il 2015, per le Federazioni Sportive, dell’obbligo di applicazione di tutte le norme di
contenimento della spesa collegate a disposizioni legislative che fanno riferimento al citato Elenco ISTAT.
Pertanto è stato possibile sviluppare e proporre all’approvazione del Consiglio Federale un bilancio che è
stato predisposto secondo le modalità e la prassi consolidata. Ciò non toglie che la Federazione dovrà
adeguare le proprie modalità operative a quelle previste dalle norme di legge per gli enti rientranti nel
suddetto elenco salvo eventuali ulteriori precisazioni che dovessero giungere dal Coni o da organi superiori.
Il bilancio di previsione della Federazione Italiana Hockey e Pattinaggio si basa su un sistema contabile di
tipo economico-patrimoniale e come previsto dal regolamento di Contabilità si compone con lo schema di
budget economico (prospetto riepilogativo, prospetto analitico, prospetto delle organizzazioni territoriali),
di tesoreria. Ne costituiscono allegati la relazione del Presidente e del Collegio dei Revisori dei Conti.
Gli atti sono stati predisposti in conformità ai Principi e Criteri per la formulazione del Regolamento di
amministrazione e contabilità delle Federazioni Sportive Nazionali, deliberato dal Consiglio Nazionale del
Coni.
Il documento cosi come costruito viene portato all’attenzione dell’organo federale per la relativa
approvazione, comparandolo con il preventivo economico del 2014 aggiornato con le relative variazioni.
A carattere generale si precisa che al centro della programmazione della FIHP rimane costante l’obiettivo di
raggiungere, o confermare, i massimi risultati sportivi nelle manifestazioni di vertice, ovvero i Campionati
Mondiali e Europei di tutte le discipline federali.
In questo senso già da alcuni anni, in fase di programmazione, ci si adopera nell’ottica della massima
contrazione delle spese non riconducibili direttamente all’attività sportiva al fine da valorizzare al massimo
le disponibilità economiche in funzione prettamente sportiva.
Relazione del Presidente al bilancio preventivo 2015
2
Federazione Italiana Hockey e Pattinaggio
Tutto ciò in un quadro economico complessivo del paese, ancora di evidente difficoltà, e che quindi vede le
azioni federali che hanno l’obiettivo di raccogliere risorse dirette (vedi ad esempio contratti di
sponsorizzazioni) scarsamente produttive.
E’ pertanto certo che il 2015 sarà un anno ancora gravoso, sia in termini economici che di risorse umane,
considerato che al fine di confermare standard elevati per l’attività sportiva federale si presuppone
un’adeguata organizzazione ed un impegno continuo e dettagliato, con la nostra struttura che si trova
spesso a gestire numerose rappresentanze che si muovono contemporaneamente.
Di seguito alcuni commenti relativi alle varie voci di bilancio.
I Ricavi
Il dato più evidente è dato dal contributo del CONI ripartito tenendo in considerazione le informazioni
fornite attraverso lettera del 29.10.2014 prot. 11665/14 con la quale vengono comunicati gli importi dei
contributi inerenti le risorse umane, l’attività di PO/AL e l’attività sportiva 2015 per un importo complessivo
pari ad € 2.696.320,98, nello specifico cosi ripartiti:
€ 1.151.191,98 per le risorse umane, determinati sulla base della pianta organica federale attuale,
derivante dallo studio organizzativo da parte della Direzione delle risorse Umane;
€ 1.236.103,00 per la preparazione olimpica e l’alto livello;
€ 309.026,00 per l’attività sportiva;
i contributi per la parte sportiva (PO/AL, Attività Sportiva) sono stati assegnati sulla base del nuovo modello
di allocazione dei contributi approvato dalla Giunta e dal Consiglio Nazionale CONI in data 28.10.2014.
Pertanto il contributo assegnato dal CONI per l’anno 2015, (€ 2.696.320,98) ha subito un decremento del
12% rispetto al preventivo 2014 pari ad - € 352.717,02.
Nel particolare, rispetto al 2014, ed escludendo il contributo delle risorse umane che è naturalmente
calibrato sull’organico disponibile, non è stato confermato il contributo indentificato come “progetti
speciali” mentre le due voci precedentemente citate sono variate in relazione alla ridistribuzione alle FSN
della riduzione dei contributi operata alla Federazione Calcio.
Si sottolinea come, anche in questo caso, la nostra Federazione sconta la natura “non olimpica” visto che
l’aumento medio dei contributi per le federazioni olimpiche è nell’ordine del 20% mentre quello delle non
olimpiche si attesta intorno al 5%.
Oltre ai contributi CONI la FIHP si avvale di risorse derivanti da fonti alternative di finanziamento per un
importo pari ad € 1.005.000,00 cosi ripartite:
Relazione del Presidente al bilancio preventivo 2015
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Federazione Italiana Hockey e Pattinaggio
DESCRIZIONE
2015
2014
DIFFERENZA
Quote di affiliazione
€ 170.000,00
€ 182.000,00
€. -12.000,00
Quote di tesseramento
€ 401.000,00
€ 394.345,00
€
Multe e tasse gara
€ 325.000,00
€ 432.002,00
€ -107.002,00
Quote di iscrizioni a corsi
€ 109.000,00
€ 121.530,00
€ -12.530,00
QUOTE DEGLI ASSOCIATI
€ 1.005.000,00
€ 1.129.877,00
€ -124.877,00
6.655,00
Per le quote affiliazione è stata prevista una riduzione delle entrate in relazione all’inserimento della
gratuità della prima affiliazione e alla riduzione della quota di riaffiliazione scesa da 207,00 a 200,00 euro
così come da delibera n.123 del Consiglio Federale del 17/10/2014.
La previsione delle quote di tesseramento è invece incrementata, sempre in relazione alla citata delibera,
la quale è supportata dallo studio analitico che prevede un incasso complessivo superiore ai €. 50.000,00
dovuto all’aumento delle quote di tesseramento degli atleti, tecnici e ufficiali di gara.
Nella voce Multe e tasse gara sono preventivate i contributi gara dei campionati di Hockey per la sola parte
residuale del 2014-15 (65.000,00), le tasse certe dell’assegnazione del Campionato Nazionale Gruppi
Artistico (€. 25.000,00) e la valutazione prudenziale, su base storica, delle multe (235.000,00).
La valutazione prudenziale su base storica è applicata anche alle quote di iscrizione ai corsi.
E’ anche ridotta la previsione sui diritti televisivi dove si confermano i 60.000,00 €, riferiti al contratto già in
essere con RAI per l’hockey (il quale ha subito una riduzione consistente dai 110.000,00 del
precedenteccontratto) mentre non sono stai previsti i 15.000,00 riferiti alle altre discipline che verranno
iscritti a bilancio con successiva variazione solo a seguito dell’accordo contrattuale.
DESCRIZIONE
2015
2014
DIFFERENZA
Diritti televisivi
€ 60.000,00
€ 75.000,00
€. -15.000,00
RICAVI DA MANIF. INTER.
€ 60.000,00
€ 60.000,00
-
Sono poi confermati rispetto al 2014 i ricavi provenienti dalla quote di iscrizione agli stage organizzati dal
settore artistico e le entrate relative ai pagamenti eseguiti dalle società sportive romane che utilizzano
l’impianto comunale delle Tre fontane in gestione alla nostra Federazione.
DESCRIZIONE
2015
Quote iscrizioni a corsi (stage)
€ 36.000,00
Impianti sportivi e attr. Sportive € 21.000,00
ALTRI RICAVI DELLA GESTIONE € 57.000,00
ORDINARIA
2014
DIFFERENZA
€ 36.000,00
€ 21.000,00
€ 57.000,00
-
Relazione del Presidente al bilancio preventivo 2015
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Federazione Italiana Hockey e Pattinaggio
Il valore della produzione 2015, ammonta complessivamente ad € 3.818.320,98 con un decremento
rispetto al 2014 (€ 4.310.915,00) di € -492.594,02 pari ad un – 11%.
Sono inoltre prevedibili ma non accertabili al momento introiti da sponsorizzazione, da assegnazione dei
Campionati Italiani e da stage e attività di formazione che saranno scritte a bilancio con successive
variazioni.
I Costi
Il quadro analitico evidenzia una riduzione dei costi della produzione 2015 (€ 3.773.320,98) rispetto al 2014
(€4.267.915,00) di € -494.594,02, pari al 12% .
Nel dettaglio:
L’Alto Livello e l’Attività Sportiva
L’attività delle squadre nazionali nel suo complesso corrisponde ad €. 1.116.415,00
Come di consunto la previsione nasce dalla programmazione dell’attività ipotizzata dai singoli settori
federali con la successiva verifica della previsione al fine di ricondurre i costi complessivi nell’ambito delle
disponibilità di bilancio.
Di fatto le risorse su cui la federazione può contare per la predisposizione del budget non risultano
sufficienti a consentire la progettazione e la programmazione dell’intera attività sportiva che la Federazione
avrebbe intenzione di realizzare. In particolare gli impegni riconducibili alle squadre nazionali e ai
corrispondenti settori giovanili assorbono la quasi totalità delle risorse non permettendo un adeguato
investimento nelle attività promozionali per le quali si auspica la raccolta di risorse aggiuntive.
Quest’anno inoltre tre delle quattro principali discipline sono chiamate a trasferte intercontinentali per
partecipare agli eventi più importanti.
L’attività di Alto Livello prevede:
Settore
Artistico
Artistico
Corsa
Corsa
Hockey in line
Hockey in line
Hockey Pista
Hockey Pista
Skateboard
Skiroll
Evento
Campionato del Mondo Seniores/Gruppi
Campionato Europeo Seniores
Campionato Mondiale Seniores
Campionato Europeo Seniores
Campionato Mondiale Seniores
Campionato Mondiale Femminile
Campionato Mondiale Seniores
Campionato Europeo Femminile
Campionato Mondiale 4 specialità
Campionato Mondiale
Sede
Colombia
Ponte di Legno (ITA)
Cina Taipei
Austria
Argentina
Argentina
Francia
Da definire
Diverse in europa
Ziano (ITA)
TOTALE
Costo
159.580,00
24.512,00
60.420,00
40.060,00
50.438,00
36.478,00
28.980,00
18.944,00
14.462,00
8.075,00
441.949,00
Relazione del Presidente al bilancio preventivo 2015
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Federazione Italiana Hockey e Pattinaggio
Sono poi previsti ulteriori 21 eventi/manifestazioni a cui le nostre nazionali di massimo livello e giovanili
prenderanno parte i cui costi sono inseriti in bilancio nell’ambito delle voci dell’ATTIVITA’ SPORTIVA.
La preparazione delle nazionali per gli eventi in programma, come di consueto, si concretizza tramite
operazioni di selezioni territoriali, stage, raduni, tornei o gare amichevoli. La programmazione approvata, i
cui costi sono previsti nel bilancio di previsione, registra questi numeri:
Settore
Artistico AL
Artistico AS
Corsa AL
Corsa AS
Hockey IL AL
Hockey IL AS
Hockey P AL
Hockey P. AS
TOTALI
N°eventi
Giorni
2
7
3
5
10
12
20
8
67
5
16
9
10
21
26
80
46
213
Costo
15.970,00
49.470,00
19.680,00
22.060,00
39.030,00
33.500,00
83.518,00
52.424,00
315.652,00
N°presenze
Atleti
72
90
60
60
177
205
255
98
1017
N° presenze
Tecnici
17
52
6
3
20
24
40
16
178
N° presenze
Staff
8
13
6
3
53
36
63
32
214
AL= Alto Livello - AS = Attività Sportiva
Tra le altre voci riconducibili all’attività sportiva le principali riguardano:
a) I compensi agli staff tecnici per 189.500,00 in aumento di 24.500,00 a supporto delle nuove
progettualità nell’hockey pista e nell’artistico;
b) l’abbigliamento sportivo e il materiale di gara per € 68.400,00. Il Contratto con Zeus viene
prorogato per un anno al fine di ammortizzare i costi essendo la maggior parte degli atleti e tecnici
di interesse nazionale già in possesso dell’abbigliamento necessario. Nel corso del 2015 si
provvederà ad una nuova trattativa per la fornitura dal 2016;
c) la fornitura delle medaglie destinate ai campionati nazionali per €. 15.000,00;
d) i rimborsi ad ufficiali di gara e arbitri, per € 505.000,00 di cui parte in diretto collegamento con i
contributi gara previsti tra i ricavi delle gare di hockey;
e) assicurazione dei tesserati per € 92.000,00;
f) costi di produzione televisiva per complessivi € 80.000,00;
g) contributi e iscrizione a organismi internazionali per € 38.000,00, di cui € 10.000,00 relativi alle
spese di viaggio vito e alloggio;
h) costi per viaggi/vitto e alloggio per docenti impegnati nei vari corsi di formazione per complessivi €
25.000,00;
i) costi per l’organizzazione dei campionati di Hockey pista e in line di serie A1-A2-B per € 52.000,00
(contributi a leghe);
j) costi per le utenze e servizi relativi all’impianto delle Tre Fontane in gestione a Fihp per €
21.000,00;
k) contributi ai Comitati Regionali per attività sportiva per € 65.000,00.
I costi presentati trovano corrispondenza nei voci di bilancio secondo i seguenti prospetti:
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COSTI ATTIVITA’ SPORTIVA CENTRALE:
1
2
3
4
5
6
7
8
Spese trasferta e soggiorno
Indennità diarie e rimborsi forfettari
Compensi per staff tecnico
Acquisto materiale sportivo e attr. Sportive
Spese mediche
Coppe e medaglie
Quote iscrizione e partec. A manifest.
Indennità compensi, gettoni uff. gara Arbitri, commissari, cronometristi
Totale partecipazione a manifestazioni sportive naz./intern. PO/
€ 382.490,00
€ 20.684,00
€ 189.500,00
€ 68.400,00
€. 5.500,00
€. 15.000,00
€ 25.313,98
€ 5.000,00
€. 711.887,98
1
2
3
4
Spese trasferta e soggiorno
Indennità diarie e rimborsi forfettari
Spese mediche
Quote iscrizione a corsi
Totale Allenamenti e stage
€ 146.534,00
€ 11.264,00
€ 300,00
€ 100,00
€ 158.198,00
Funzionamento commissioni tecniche
Interventi per gli atleti
Spese antidoping
€ 20.000,00
€ 50.000,00
€ 2.000,00
TOTALE ATTIVITA’ NAZ. ED INTERNAZIONALE P.O./A.L.
€. 942.085,98
1
2
3
4
5
6
Spese trasferta e soggiorno
indennità diarie rimborsi forf.
acquisto mat. Sportivo e attr. Sportive
spese mediche
quote iscrizioni a corsi
Indennità compensi, gettoni uff. gara Arbitri, commissari, cronometristi
Totale a partecipaz. A manif. Sportive naz./inter.
€ 289.629,00
€ 12.160,00
€ 7000,00
€ 300,00
€ 14.300,00
€ 500.00,00
€ 823.389,00
1
2
3
4
Spese trasferta e soggiorno
Indennità diarie e rimborsi forfettari
Spese mediche
Quote iscrizione e partecip. A manifest.
Allenamenti e stage
€ 134.976,00
€ 21.328,00
€ 950,00
€ 200,00
€ 157.454,00
Interventi per gli atleti
Spese antidoping
€ 42.000,00
€ 4.000,00
TOTALE ATTIVITA’ RAPPRESENTATIVE NAZIONALI
€.1.026.843,00
TOTALE COSTI ALTO LIVELLO
€.1.968.928,98
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Federazione Italiana Hockey e Pattinaggio
Ulteriori costi attività sportiva:
1
produzione, diffusione e diritti per la trasm. televisiva/radiof.
Totale organizzazione maifest. Sportive internaz.li
€ 60.000,00
€ 60.000,00
1
produzione, diffusione e diritti per la trasm. televisiva/radiof.
Totale organizzazione manifest. Sportive naz.li
€ 20.000,00
€ 20.000,00
Totale partecipazione ad organismi internaz.li
€ 38.000,00
Totale corsi formazione quadri tecnici
€ 4.000,00
1
2
spese trasferta e soggiorno
spese organizzazione corsi
- Totale corsi formazione ufficiali di gara
€ 8.000,00
€ 4.000,00
€ 12.000,00
1
2
spese trasferta e soggiorno
formazione quadri tecnici e altri sogg
Totale organizzazione corsi altri soggetti
€ 5.000,00
€ 4.000,00
€ 9.000,00
1
contributo a leghe
Totale contributi per attività sportiva
€ 52.000,00
€ 52.000,00
1
2
utenze e servizi
costi per altri servizi e prestazioni
Totale gestione impianti sportivi
€. 20.000,00
€ 1.000,00
€ 21.000,00
TOTALE COSTI ATTIVITA’ SPORTIVA
€ 216.000,00
TOTALE COSTI ATTIVITA’ SPORTIVA CENTRALE
€ 2.184.928,98
COSTI ATTIVITA’ SPORTIVA TERRITORIALE:
1
costi per attività sportiva della struttura territoriali
€. 65.000,00
TOTALE COSTI ATTIVITA’ SPORTIVA TERRITORIALE
€ 65.000,00
TOTALE COSTI ATTIVITA’ SPORTIVA CENTRALE E TERRITORIALE
€.2.249.928,98
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Federazione Italiana Hockey e Pattinaggio
Il Funzionamento e i costi generali
Il funzionamento e i costi generali ammontano complessivamente a :
TOTALE COSTI FUNZIONAMENTO
€. 1.523.392,00
Nei costi sono ricompresi i costi relativi:
- alle risorse umane:
1
2
3
Retribuzione ordinaria personale federale
rimborso spese missione
rimborso spese a piè di lista
Totale Costi risorse umane
€ 1.151.192,00
€ 19.000,00
€ 4.000,00
€ 1.174.192,00
- ai rimborsi agli organi e Commissioni federali:
1
2
3
Spese di trasferta e soggiorno organi collegiali
Indennità, compensi Collegio dei Revisori dei conti
Indennità, compensi, gettoni Organi di giustizia sportiva
Totale Costi rimborsi agli organi collegiali
-
€. 40.000,00
€ 9.000,00
€ 5.000,00
€ 54.000,00
costi per la comunicazione:
1
2
Spese di trasferta e soggiorno (per tecnici riprese video)
Comunicati, opuscoli, annuari e servizi fotografici
Totale Costi per la comunicazione
-
€ 5.000,00
€ 9.000,00
€ 14.000,00
costi generali:
1
2
3
4
5
6
7
8
Noleggio apparati elettronici (fotocopiatrici, computer)
Acquisto materiale di consumo
Canoni e oneri locativi
Compensi per prestazioni connesse alla pubblicità
Manutenzione e sviluppo sistemi informativi
Prestazioni giuridiche, amministrative e fiscali
Spese postali e telefoniche
Commissioni bancarie e postali
Totale Costi generali
€. 20.000,00
€. 15.000,00
€ 42.000,00
€ 30.000,00
€ 62.700,00
€ 32.000,00
€ 30.000,00
€ 9.500,00
€. 241.200,00
Al punto (3) sono compresi i costi relativi ai canoni Coninet per il sito internet e l’applicativo del
tesseramento, il contratto di manutenzione per i computer, il canone per la banda disponibile per
la webtv. Al punto (4) i costi contrattuali per l’ufficio stampa. Al punto (5) i costi delle produzioni
streming, la webtv, i costi di realizzazione per i nuovi applicativi per le gare di corsa e artistico. Al
punto (6) l’assistenza fiscale/commerciale e quella legale. Relativamente ai contratti di assistenza
Relazione del Presidente al bilancio preventivo 2015
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Federazione Italiana Hockey e Pattinaggio
fiscale, giuridica e informatica si precisa che gli incarichi sono conferiti a figure altamente
qualificate e/o iscritte a particolari albi professionali ed hanno per oggetto prestazioni che non
possono essere espletate dal personale federale.
-
ammortamenti:
1
-
Ammortamenti per funzionamento
Totale Ammortamenti per funzionamento
€ 5.000,00
€ 5.000,00
Costi di funzionamento e costi gen. Struttura terr.
1
costi funzionamento della struttura territoriali
Totale funzionamento della struttura territoriale
€ 35.000,00
€ 35.000,00
Nella gestione finanziaria sono compresi interessi attivi per € 5.000,00, e le imposte sul reddito che
comprendono le imposte IRAP per € 30.000,00 e l’IRES per € 20.000,00.
Per tutto quanto precedentemente esposto, il preventivo economico 2015, riporta un risultato di esercizio
pari a zero.
Roma, 26 gennaio 2015
IL PRESIDENTE FEDERALE
Sabatino Aracu
Relazione del Presidente al bilancio preventivo 2015
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