Responsabilita’ degli Enti per i reati
commessi nel loro interesse
ex D.L.gs 231/2001
Avv. Maria Sardelli
Aosta – 11 Giugno 2010
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
Il sistema normativo di riferimento
 Legge
n. 300/2000(art. 11)
 D.L.gs
231/01
 Legge
3 agosto 2007 n. 123
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
Societas delinquere potest
Responsabilita’ penale delle
società e degli enti per alcuni reati
commessi, o tentati, nel loro
interesse o a loro vantaggio
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
Criteri di attribuzione della responsabilità

Che il reato sia commesso nell’interesse o a
vantaggio dell’Ente medesimo (art. 5 comma 1)

Comunque non nell’interesse esclusivo
dell’autore del reato o di terzi (art. 5 comma 2)
“Ad opera di una persona fisica che si trovi in una
determinata relazione con la società medesima”
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
I Soggetti
 Soggetti
in posizione apicale
 Soggetti
sottoposti all’altrui direzione
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
I Destinatari
Le disposizioni si applicano:

Ad Enti forniti di personalità giuridica ed alle
società e associazioni prive di personalità
giuridica
Le disposizioni non si applicano:

Allo Stato, agli Enti Pubblici territoriali, agli altri
Enti pubblici non economici nonché agli Enti che
svolgono funzioni di rilievo Costituzionale
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e
Tributario
Reati contro la Pubblica Amministrazione
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Art. 316 bis c.p. Malversazione a danno dello Stato
Art 316 ter c.p. Indebita percezione di erogazioni a danno dello
Stato
Art. 640 comma 2 n. 1 c.p. Truffa
Art. 640 bis c.p. Truffa aggravata per il conseguimento di
erogazioni pubbliche
Art. 640 ter c.p. Frode informatica
Art. 317 c.p. Concussione
Art. 318 – 319 c.p. Corruzione per un atto d’ufficio o per un atto
contrario ai doveri d’ufficio
Art.319 ter c.p. Corruzione in atti giudiziari
Art.322 c.p. Istigazione alla corruzione
Art.322 bis c.p. Peculato, concussione, corruzione e istigazione
alla corruzione di membri delle Comunità Europee e di funzionari
delle Comunità Europee e di Stati Esteri
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
Le attività sensibili














PARTECIPAZIONE A GARE PER LA VENDITA DI PRODOTTI E SERVIZI
GESTIONE DELLE COMUNICAZIONI PERIODICHE NEI CONFRONTI DELLE AUTORITA’ (CONSOB)
GESTIONE DEI RAPPORTI CON SOGGETTI PUBBLICI PER L’OTTENIMENTO DI AUTORIZZAZIONI,
LICENZE E CONCESSIONI PER L’ESERCIZIO DELLE ATTIVITA’ AZIENDALI
GESTIONE DEI CONTENZIOSI GIUDIZIALI O STRAGIUDIZIALI
GESTIONE DEI RAPPORTI CON I SOGGETTI PUBBLICI PER GLI ASPETTI CHE RIGUARDANO LA
SICUREZZA E L’IGIENE SUL LAVORO(D.LGS. N. 81/2008) E IL RISPETTO DELLE ACUTELE
PREVISTE DA LEGGI E REGOLAMENTI PER L’IMPIEGO DI DIPENDENTI ADIBITI A PARTICOLARI
MANSIONI
GESTIONE DI ADEMPIMENTI, VERIFICHE, ISPEZIONI A FRONTE DELLA PRODUZIONE DI RIFIUTI
SOLIDI, LIQUIDI O GASSOSI, OVVERO L’EMISSIONE DI FUMI O LA PRODUZIONE DI INQUINAMENTO
ACUSTICO/ELETTROMAGNETICO SOGGETTI A CONTROLLI DA PARTE DI SOGGETTI PUBBLICI
RAPPORTI CON I SOGGETTI PUBBLICI RELATIVI ALL’ASSUNZIONE DI PERSONALE
APPARTENENTE A CATEGORIE PROTETTE O LA CUI ASSUNZIONE E’ AGEVOLATA
GESTIONE DI TRATTAMENTI PREVIDENZIALI DEL PERSONALE E/O GESTIONE DEI RELATIVI
ACCERTAMENTI /ISPEZIONI
RAPPORTI CON ORGANISMI DI VIGILANZA RELATIVI ALL’ADEMPIMENTO DEGLI OBBLIGHI
LEGISLATIVI IN MATERIA DI PRIVACY GESTIONE DEI RAPPORTI CON SOGGETTI PUBBLICI PER
L’ACQUISIZIONE DI FINANZIAMENTI E/O CONTRIBUTI
GESTIONE DEI RAPPORTI /DELLE ISPEZIONI CON L’AMMINISTRAZIONE FINANZIARIA
GESTIONE DEI FLUSSI FINANZIARI
ASSUNZIONE DEL PERSONALE
GESTIONE ATTIVA OMAGGI E LIBERALITA’ E SPONSORIZZAZIONI
ACQUISTI DI BENI , CONSULENZE E SERVIZI PROFESSIONALI
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
Reati Societari
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Art. 2621 e 2622 c.c.(false comunicazioni sociali)
Art. 2624c.c.(falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni delle Società di
Revisione)
Art. 2625 c.c.(impedito controllo)
Art. 2632 c.c.(Formazione fittizia di capitale)
Art.2626 c.c. (indebita restituzione di conferimenti)
Art.2627 c.c. (Illegale ripetizione degli utili e delle risorse)
Art.2628 c.c.(Illecite operazioni sulle azioni o quote della società controllante)
Art. 2629 c.c.(operazioni in pregiudizio dei creditori)
Art. 2629bis(omessa comunicazione del conflitto d’interessi)
Art. 2633c.c.(indebita ripartizione dei beni sociali da parte dei liquidatori)
Art.2636 c.c.(illecita influenza sull’assemblea)
Art. 2637 c.c. (Aggiotaggio)
Art. 2638c.c. (Ostacolo all’esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di
vigilanza)
Art. 184 D.Lgs 24 febbraio 1998, n. 58 (abuso di informazione privilegiata)
Art. 185 D. Lgs 24 febbraio 1998, n. 58 (manipolazione di mercato)
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
Attività sensibili
Predisposizione dei bilanci, delle relazioni o delle altre
comunicazioni sociali previste dalla legge, dirette ai soci o al
pubblico, nonchè nel caso di rilascio di attestazioni richieste
dalla’rt. 154 del T.U.F
 Rapporti con Autorità di Vigilanza(CONSOB)
 Gestione dei rapporti con I soci, Società di revisione,
Collegio Sindacale
 Operazione sul capitale e destinazione dell’utile
 Comunicazione, svolgimento e verbalizzazione assemblee
 Emissione di comunicati stampa e informativa al mercato
 Gestione
delle comunicazioni al mercato/comunità
finanziaria e della riservatezza delle informazioni privilegiate
 Operazioni su strumenti finanziari.

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
Delitti informatici e trattamento illecito di dati










1) art. 491 bis c.p. (falsità in un documento informatico pubblico o avente
efficacia probatoria)
2) art 615 ter c.p.(accesso abusivo ad un sistema informatico o telematico)
3) art. 615 – quarter c.p.(detenzione e diffusione abusiva di codici di accesso a
sistemi informatici o telematici)
4) art. 615 quinques c.p.(diffusione di apparecchiature, dispositivi o programmi
informatici diretti a danneggiare o interrompere un sistema informatico o
telematico)
5) art. 617 quarter c.p.(intercettazione, impedimento o interruzione illecita di
comunicazioni informatiche o telematiche)
6) art. 635 bis c.p.(danneggiamento di informazioni, dati e programmi informatici )
8) art. 635 ter c.p. (danneggiamento di informazioni dati e programmi informatici
utilizzati dallo Stato o da altro Ente Pubblico o comunque di pubblica utilità)
9) art.635 quarter c.p. (danneggiamento di sistemi informatici o telematici )
10) art.635 quinques c.p.(danneggiamento di sistemi informatici o telematici di
pubblica utilità)
11) art. 640 quinques(frode informatica del certificatore di firma elettronica)
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
Violazione delle norme antinfortunistiche e di tutela dell’igiene e
di salute sul lavoro
Art. 589 c.p. Omicidio colposo
 Art 590 c.p. Lesioni personali colpose

ATTIVITA’ SENSIBILI

LE ATTIVITA’ SENSIBILI RIFERITE IN MATERIA
DI SALUTE E SICUREZZA SUL LAVORO SONO
POTENZIALMENTE PRESENTI IN OGNI
AMBITO ED ATTIVITA’ AZIENDALE
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
Ricettazione e riciclaggio
1)
art. 648 c.p. (RICETTAZIONE)
2)
Art. 648 bis c.p.(RICICLAGGIO)
3)
Art. 648 ter (IMPIEGO DI DENARO , BENI O UTILITA’ DI
PROVENIENZA ILLECITA
ATTIVITA’ SENSIBILI
Le attivita’ sensibili riferite ai reati in materia di ricettazione
riciclaggio sono potenzialemnte presenti ogni qualvolta vi
siano movimentazioni di somme o siano acquisiti beni
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
Altre ipotesi di reato
Art. 337-bis c.p. – Induzione a non rendere
dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci
all’autorità giudiziaria.
ATTIVITA’ SENSIBILI
ANCHE QUESTO REATO HA UN AMBITO DI
APPLICAZIONE MOLTO AMPIO , SI PENSI ALLE
DICHIARAZIONI IN AMBITO DI CONTENZIOSO
SIA CIVILE CHE DI LAVORO
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
Delitti contro l’industria ed il commercio
1.
Art. 513 c.p. (Turbata liberta’ dell’industria o del commercio)
2.
Art. 515 c.p. ( Frode nell’esercizio del commercio)
3.
Art. 517 ter c.p. (fabbricazione e commercio di beni realizzati usurpando
titoli di proprietà industriale)
4.
Art. 517 c.p.( vendita di prodotti con segni mendaci)
5.
Art. 513 bis c.p.( illecita concorrenza con minaccia o violenza)
ATTIVITA’ SENSIBILI
LE AREE SENSIBILI IN QUESTO CASO POSSONO ESSERE
INDIVIDUATE INNANZITUTTO NEL COMMERCIALE E QUINDI NEL
RAPPORTO CON I CLIENTI
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
Altre ipotesi di reato






Art. 24 ter Delitti di criminalità organizzata
Art. 25 bis Falsità in monete, in carte di pubblico credito,
in valori bollati e in strumenti o segni di riconoscimento
Art. 25 quater Delitti con finalità di terrorismo o di
eversione dell’ordine democratico
Art. 25 quater.1 Pratiche di mutilazione degli Organi
genitali femminili
Art. 25 quinques Delitti contro la personalità individuale
Art. 25 nonies Delitti in materia di violazione dei diritti
d’autore
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
L’ente non risponde se prova che …
Art. 6 comma 1 lett. a):
 Che sia stato formalmente adottato quel
sottosistema di regole procedurali interne
costituenti il Modello
 Che il Modello risulti già sulla carta idoneo a
prevenire reati della specie di quello
verificatosi
 Che il Modello sia stato efficacemente
attuato prima della commissione del fatto
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
I modelli devono contenere…





L’individuazione delle attività esposte al rischio di
commissione di reati
Previsione di specifici controlli per programmare la
formazione e l’attuazione delle decisioni dell’Ente in
funzione preventiva
Individuazione delle modalità di gestione delle risorse
finanziarie idonee a impedire la commissione di reati.
Previsione di obblighi di informazione nei confronti
dell’Organismo di Controllo e osservanza dei modelli
Introduzione di un adeguato sistema per sanzionare il
mancato rispetto del Modello
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
Le attività dell’organismo di vigilanza





Vigilare sull’effettività del Modello
Verificare l’adeguatezza del Modello
Analizzare il mantenimento nel tempo dei requisiti
di solidità e funzionali del Modello
Curare l’aggiornamento , ove necessario del
Modello agli Organi aziendali competenti (CDA )
Lo svolgimento di follow up per accertare
l’attuazione e l’effettiva funzionalità delle soluzioni
proposte.
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
Cosa comporta l’adozione del modello
Escludere in radice la responsabilità dell’Ente per i
reati commessi dai propri rappresentati, dirigenti o
dipendenti
 Se adottati prima dell’apertura del dibattimento di
primo grado (che può essere a tal fine sospeso, art.
65) evitano l’applicazione delle più gravi sanzioni
interdittive (art. 17) e di conseguenza impedire la
pubblicazione della sentenza di condanna (art. 18)
 Può inoltre implicare una sensibile diminuzione
delle pene pecuniarie (art. 12)

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
Le Sanzioni

Sanzioni Pecuniarie

Sanzioni interdittive

Confisca del prezzo o del profitto reato

Pubblicazione della sentenza di condanna

Commissariamento
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
Sanzioni pecuniarie
Rappresenta la tradizionale sanzione
amministrativa, che si concreta nell’obbligo di
pagare una determinata somma di denaro:

Fissare il numero delle quote sulla base della
gravità del fatto
 Determinare l’ammontare, cioè il valore monetario
di ogni singola quota, tenendo conto delle
condizioni economiche e patrimoniali dell’Ente
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
Sanzioni interdittive

Interdizione dall’esercizio dell’attività

Sospensione o revoca delle autorizzazioni, licenze
o concessioni funzionali alla commissione
dell’Illecito

Divieto di contrarre con la Pubblica Amministrazione

Esclusione da agevolazioni, finanziamenti, contributi
o sussidi e eventuale revoca di quelli già concessi

Divieto di pubblicizzare beni o servizi
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
Profili processuali

Obbligatorietà dell’azione penale

Il Pubblico Ministero in esito alle indagini
può archiviare o contestare l’illecito
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario
Obbligo di assistenza difensiva

Fase delle indagini

Fase del giudizio
Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario