COMUNE DI CAROBBIO DEGLI ANGELI
PROVINCIA DI BERGAMO
RELAZIONE AL PIANO FINANZIARIO
D.P.R. 158/99
COMUNE DI CAROBBIO DEGLI ANGELI
PREMESSA
Il presente documento riporta gli elementi caratteristici del Piano Finanziario TARES “tributo comunale sui
rifiuti e sui servizi” anno 2013, nuovo tributo relativo alla gestione dei rifiuti urbani, previsto dall’art. 14 del
D.L. n. 201/2011, convertito con modificazioni dalla L. 214/211 e s.m.i., con il quale viene, tra l’altro
stabilito:
- comma 1. A decorrere dal 1^ gennaio 2013 è istituito in tutti i comuni del territorio nazionale il
tributo comunale sui rifiuti e sui servizi, a copertura dei costi relativi al servizio di gestione dei rifiuti
urbani e dei rifiuti assimilati avviati allo smaltimento, svolto in regime di privativa pubblica ai sensi
della vigente normativa ambientale, e dei costi relativi ai servizi indivisibili dei comuni.
- comma 22. Con regolamento da adottarsi ai sensi dell’articolo 52 del decreto legislativo 15 dicembre
1997, n. 446, il consiglio comunale determina la disciplina per l’applicazione del tributo.
- comma 46. A decorrere dal 1 ^gennaio 2013 sono soppressi tutti i vigenti prelievi relativi alla
gestione dei rifiuti urbani, sia di natura patrimoniale sia di natura tributaria, compresa l’addizionale
per l’integrazione dei bilanci degli enti comunali di assistenza.
OBIETTIVI DI FONDO DELL’AMMINISTRAZIONE COMUNALE
Il piano finanziario costituisce lo strumento attraverso il quale il Comune definisce la propria strategia di
gestione dei rifiuti urbani. È quindi necessario partire dagli obiettivi che il Comune di Carobbio degli Angeli
si pone.
Obiettivo di riduzione della produzione di RSU
L’obiettivo di riduzione della produzione di RSU si dovrà raggiungere attraverso una continua campagna di
sensibilizzazione rivolta a tutti i cittadini per una maggiore differenziazione dei rifiuti (separazione carta,
vetro, ecc…). Il raggiungimento di tale obiettivo, oltre alla riduzione complessiva del rifiuto prodotto
dall’intera comunità, consentirà alla amministrazione di attuare una più equa applicazione della tassazione.
Il Comune di Carobbio degli Angeli ha raggiunto ad oggi una percentuale di raccolta differenziata pari al
54%.
Obiettivo di gestione del ciclo dei servizi concernenti i RSU indifferenziati
Per quanto riguarda il ciclo dei rifiuti indifferenziati l’obiettivo è di ridurre la quantità di prodotto
indifferenziato, per il quale si devono sostenere costi sempre maggiori nel servizio di trasporto e
smaltimento, e di incrementare la quantità da differenziare e conferire al centro di raccolta.
Presso il centro di raccolta i cittadini sono seguiti all’atto del conferimento del rifiuto da personale addetto, al
fine di raggiungere la maggior differenziazione e corretto conferimento possibile.
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Il Comune di Carobbio degli Angeli, con la finalità di diminuire il flusso dei rifiuti da smaltire e di favorire
la valorizzazione dei rifiuti attraverso il recupero dei materiali fin dalla fase della produzione, consumo e
raccolta effettua la raccolta porta a porta con metodo differenziato su tutto il territorio comunale.
Obiettivi di gestione del ciclo della raccolta rifiuti
a) Raccolta domiciliare residuo secco
Viene effettuata la raccolta domiciliare porta a porta il venerdì di ogni settimana.
b) Raccolta domiciliare frazione organica
Viene effettuata la raccolta domiciliare porta a porta il martedì di ogni settimana. Il servizio viene
implementato nel periodo estivo (dal 15/06 al 15/09) con un passaggio ulteriore in venerdì.
c) Raccolta della carta, del cartone e della plastica
Viene effettuata la raccolta domiciliare porta a porta il lunedì attraverso passaggio quindicinale.
d) Raccolta del vetro e delle lattine
Viene effettuata la raccolta domiciliare porta a porta il sabato attraverso passaggio settimanale
(alternativamente carta/plastica).
e) Trattamento e riciclo dei materiali raccolti
Tutto il materiale conferito risultante dalla raccolta e dal conferimento presso il centro di raccolta è
avviato al recupero tramite aziende specializzate. Il ricavo ottenuto dalla vendita del materiale
derivante dalla raccolta differenziata è esposto nel piano finanziario.
Obiettivo economico
L’obiettivo economico stabilito dalla normativa vigente per l’anno 2013, che pertanto l’Amministrazione
Comunale è tenuta a rispettare, è la copertura del 100% dei costi relativi al servizio di gestione dei rifiuti
urbani e dei rifiuti assimilati allo smaltimento, svolto in regime di privativa pubblica ai sensi della vigente
normativa ambientale.
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RELAZIONE AL PIANO FINANZIARIO
L’art. 14 del D.L. n. 201/2011 convertito con modificazioni dalla L.214/2011 e s.m.i., prevede l’introduzione
del tributo comunale sui rifiuti e sui servizi (TARES) le cui caratteristiche essenziali sono le seguenti:
a) creare una correlazione tra costi del servizio ed effettiva produzione dei rifiuti solidi urbani;
b) coprire tutti i costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti solidi urbani;
La norma sopra citata demanda la modalità applicativa del nuovo tributo ad apposito regolamento che il
consiglio comunale dovrà adottare, ai sensi dell’articolo 52 del decreto legislativo 15/12/1997, n. 446
concernete tra l’altro:
a) la classificazione della categorie di attività con omogenea potenzialità di produzione dei rifiuti;
b) la disciplina delle riduzioni tariffarie;
c) la disciplina delle eventuali riduzioni ed esenzioni;
d) l’individuazione di categorie di attività produttive di rifiuti speciali alla quali applicare, nell’obiettiva
difficoltà di delimitare le superfici ove tali rifiuti si formano, percentuali di riduzione rispetto
all’intera superficie su cui l’attività viene svolta;
e) i termini di presentazione della dichiarazione e di versamento del tributo.
La redazione del piano finanziario è necessaria per la determinazione del costo del servizio da coprire con il
gettito della tariffa determinata con metodo normalizzato ed è costituito dai seguenti elementi:
a) il programma degli interventi necessari;
b) la specifica dei beni, delle strutture e dei servizi disponibili, nonché il ricorso eventuale all’utilizzo di
beni e strutture di terzi, o all’affidamento di servizi terzi;
c) le risorse finanziarie necessarie.
Tali informazioni vengono ricavate descrivendo:
1. il modello attuale del servizio e dei risultati relativi;
2. il piano dei costi e degli interventi necessari conseguire gli obiettivi prefissati.
La gestione dei rifiuti solidi urbani è tipicamente definita come la raccolta, il trasporto, il recupero e lo
smaltimento dei rifiuti sia in discarica che presso gli impianti di smaltimento.
Gli abitanti del Comune di Carobbio degli Angeli, al 31/12/2012 sono n. 4.608.
MODELLO ATTUALE DEL SERVIZIO E RISULTATI RELATIVI
Il Comune di Carobbio degli Angeli svolge il servizio di gestione dei rifiuti urbani su tutto il territorio
comunale tramite:
- la Società Servizi Comunali S.p.A.
con sede legale a Sarnico (BG) in via Roma n. 54, C.F. e P.IVA 02546290160
I servizi svolti dalla Società sono i seguenti:
- raccolta domiciliare del secco, della frazione organica, della carta e del cartone, della
plastica, del vetro e delle lattine;
- trasporto RSU e RSI;
- gestione amministrativa delle utenze iscritte in banca dati, front-office con la cittadinanza,
bollettazione, rendicontazione dei versamenti, procedure di legge per la riscossione;
- spazzamento meccanizzato delle strade
- gestione del centro di raccolta – piazzola ecologica.
- Personale proprio.
Il Comune di Carobbio degli Angeli attraverso il proprio ufficio tributi collabora per la gestione
amministrativa della TARES.
Per le funzioni svolte in proprio dal Comune i costi sostenuti sono esposti nel piano finanziario.
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Per i servizi svolti da Servizi Comunali S.p.A., la società comunica trimestralmente e a consuntivo la
situazione economica di tutti i servizi resi secondo affidamento e della quantità dei rifiuti trattati. Tutti i costi
rendicontati dalla società affidataria del servizio sono stati esposti nel piano finanziario.
IL CENTRO DI RACCOLTA
Il comune di Carobbio degli Angeli, è dotato di centro di raccolta situato in Via Puccini attivo nelle giornate
di martedì dalle ore 14:00 alle ore 17:00, di giovedì dalle ore 09:00 alle ore 12:00 e di sabato dalle ore 10:00
alle ore 12:00 e dalle ore 15:00 alle ore 17:00.
Per il buon funzionamento del servizio e per una ordinata gestione del Centro di raccolta, l’amministrazione
comunale invita i cittadini a conferire i rifiuti nel rispetto delle indicazioni riportate nell’opuscolo
informativo opportunamente distribuito. Inoltre il personale addetto è a disposizione per dare eventuali
spiegazioni e chiarimenti. Nell’opuscolo informativo, già consegnato ai cittadini, è riportato l’elenco dei
rifiuti che si possono e non si possono conferire.
Da gennaio 2011 vengono monitorati gli accessi per il conferimento dei rifiuti; per questo ogni utente è
munito della tessera magnetica consegnata dal Comune. La finalità di dotare il cittadino di tessera magnetica
è duplice: evitare che nella piattaforma vengano conferiti rifiuti provenienti da realtà esterne a Carobbio
degli Angeli, e perché sollecita i cittadini ad una maggiore attenzione nell’utilizzo della stazione ecologica
ed ad un ulteriore impegno nella differenziazione dei rifiuti.
Con il modello gestionale ed organizzativo nel corso dell’anno 2012 il Comune di Carobbio degli Angeli è
stato in grado di raccogliere tonnellate 1.487,325 differenziandone una quantità pari al 54% del totale.
Si allegano di seguito delle tabelle indicanti:
- la totalità dei rifiuti raccolti dalla Servizi Comunali S.p.A. nel corso del 2012 con la
divisione per codici C.E.R. e rappresentazione grafica tra rifiuto differenziato e non
differenziato;
- riepilogo dei servizi resi dalla Servizi Comunali S.p.A. nel corso del 2012 con grafico
relativo a torta.
Sono allegate anche:
- calendario delle raccolte porta a porta per l’anno 2013;
- indicazioni pubblicate e consegnate ai cittadini da parte dell’Amministrazione Comunale per
il corretto conferimento e differenziazione del rifiuto.
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PROSPETTI ECONOMICO FINANZIARI
Dopo aver descritto il modello gestionale ed organizzativo adottato dall’Ente sono stati valutati
analiticamente i costi di gestione del Servizio da coprire con la tariffa calcolata con metodo normalizzato.
Al fine di analizzare i costi di gestione si è presa come base la seguente tabella riepilogativa dei costi/servizi
che somma i costi dei servizi prima descritti, dei servizi in economia e dei servizi amministrativi gestiti
direttamente dagli uffici comunali.
Indicazione servizio
RACCOLTA DOMICILIARE
RACCOLTA DOMICILIARE
RACCOLTA DOMICILIARE
RACCOLTA DOMICILIARE
RACCOLTA DOMICILIARE
RACCOLTA DOMICILIARE
NOLO CONTAINER
NOLO CONTAINER
NOLO CONTAINER
NOLO CONTAINER
NOLO CONTAINER
NOLO CONTAINER
NOLO CONTAINER
TRASPORTO CONTAINER
TRASPORTO CONTAINER
TRASPORTO CONTAINER
TRASPORTO CONTAINER
TRASPORTO CONTAINER
TRASPORTO CONTAINER
TRASPORTO CONTAINER
TRASPORTO CONTAINER
TRASPORTO CONTAINER
R.U.P
FORNITURA SACCHI E CONTENITORI
FORNITURA SACCHI E CONTENITORI
FORNITURA SACCHI E CONTENITORI
FORNITURA SACCHI E CONTENITORI
FORNITURA SACCHI E CONTENITORI
FORNITURA SACCHI E CONTENITORI
FORNITURA SACCHI E CONTENITORI
FORNITURA SACCHI E CONTENITORI
FORNITURA SACCHI E CONTENITORI
INTERVENTI STRAORDINARI
INTERVENTI STRAORDINARI
SERVIZI AMMINISTRATIVI
SERVIZI AMMINISTRATIVI
ARTICOLO 7
ARTICOLO 7
ARTICOLO 7
ARTICOLO 7
PIAZZOLA ECOLOGICA GESTIONE
PIAZZOLA ECOLOGICA GESTIONE
PIAZZOLA ECOLOGICA GESTIONE
PIAZZOLA ECOLOGICA GESTIONE
PIAZZOLA ECOLOGICA GESTIONE
Descrizione servizio
BOTTIGLIE IN PLASTICA
CARTA E CARTONE
ORGANICO
ORGANICO ESTIVO
SECCO
VETRO-LATTINE
BOTTIGLIE IN PLASTICA
CARTA E CARTONE
FERRO E METALLI
INGOMBRANTI
LEGNO
SCARTO VEGETALE
VETRO
BOTTIGLIE IN PLASTICA
CARTA E CARTONE
CASSETTE IN PLASTICA
INGOMBRANTI
LEGNO
SCARTO VEGETALE
SPAZZAMENTO STRADE
VETRO
OLIO VEGETALE
PILE E FARMACI
BIDONE CARRELLATO
CONTENITORE RACCOLTA VETRO LATTINE
CONTENITORE FRAZIONE ORGANICA
PIEGHEVOLI RACCOLTA DIFFERENZIATA
SPESE DI TRASPORTO
CONTENITORE FRAZ. ORG. VETRO/LATTINE
CONTENITORE VETRO
SACCHI GIALLI
SACCHI GRIGIO
AUTOCARRO PESANTE
FESTA POPOLARE
ACCESSO WEB E CANONE SW
GESTIONE UFFICIO
RACCOLTA DOMICILIARE ORGANICO
RACCOLA DOMICILIARE SECCO
TRASPORTO INGOMBRANTI
SPAZZAMENTO STRADE
PIAZZOLA - PESA
FORNITURA ROTOLI CARTA
PIEGHEVOLI UTILIZZO STAZ. ECOLOGICA
SPESE ENERGIA - ACQUA - TELEFONO
INTERESSI PASSIVI MUTUO
Totale Annuo
21.312,87
21.312,87
44.852,46
11.213,12
41.141,27
23.857,69
830,40
843,98
843,98
1.687,95
843,98
843,98
843,98
661,27
4.539,63
330,64
7.439,30
3.306,36
8.927,16
1.239,97
371,07
732,88
4.453,44
660,00
231,00
209,00
369,60
55,00
924,00
593,85
4.807,44
9.614,75
424,08
66,00
3.415,96
18.959,35
900,47
4.861,19
700,26
624,57
9.164,55
54,50
500,00
3.000,00
500,00
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PIAZZOLA ECOLOGICA GESTIONE
PIAZZOLA ECOLOGICA GESTIONE
PIAZZOLA ECOLOGICA GESTIONE
PIAZZOLA ECOLOGICA GESTIONE
PIAZZOLA ECOLOGICA GESTIONE
SERVIZI AMMINISTRATIVI
SERVIZI TECNICI
PIAZZOLA ECO. INT. straordinari
PIAZZOLA ECO. INT. straordinari
PIAZZOLA ECO. INT. straordinari
PIAZZOLA ECO. INT. straordinari
PULIZIA STRADE
SMALTIMENTO RACCOLTE DOMICILIARI
SMALTIMENTO RACCOLTE DOMICILIARI
SMALTIMENTO RACCOLTE DOMICILIARI
SMALTIMENTO RACCOLTE DOMICILIARI
SMALTIMENTO CONTAINER
SMALTIMENTO CONTAINER
SMALTIMENTO CONTAINER
SMALTIMENTO CONTAINER
SMALTIMENTO CONTAINER
RICAVI RACCOLTE DOMICILIARI
RICAVI RACCOLTE DOMICILIARI
RICAVI RACCOLTE DOMICILIARI
RICAVI RACCOLTE DOMICILIARI
RICAVI RACCOLTE DOMICILIARI
RICAVI RACCOLTE DOMICILIARI
RICAVI RACCOLTE DOMICILIARI
RICAVI RACCOLTE DOMICILIARI
RICAVI CONTAINER
RICAVI CONTAINER
RICAVI CONTAINER
RICAVI CONTAINER
RICAVI CONTAINER
RICAVI CONTAINER
RICAVI CONTAINER
RICAVI CONTAINER
RICAVI CONTAINER
RICAVI CONTAINER
RICAVI CONTAINER
RICAVI CONTAINER
RICAVI CONTAINER
COSTI DEL PERSONALE
COSTI AMMINISTRATIVI
COSTI COMUNI DIVERSI
MANUTENZIONE SISTEMA ACCESSI
MANUTENZIONE UNITA' CENTRALE
CODIFICA TESSERE
OPERATORE A SUPPORTO
SORVEGLIANZA
ONERI E SPESE
SPESE/MANUTENZIONE/GESTIONE
STAMPA TESSERE BANDA MAGNETICA
SOSTITUZIONE CELLE CARICO
IMPIANTO MESSA A TERRA
RIPARAZIONE VISORE
SPAZZAMENTO MECCANIZZATO
DOMICILIARE ORGANICO
DOMICILIARE SECCO
DOMICILIARE SECCO
DOMICILIARE SECCO UT. CONVENZIONATE
INGOMBRANTI
INGOMBRANTI
LEGNO
SCARTO VEGETALE
SPAZZAMENTO STRADE
BOTTIGLIE IN PLASTICA
CARTA E CARTONE
CARTA E CARTONE
CARTA E CARTONE
CARTA E CARTONE
CARTA E CARTONE
CARTA E CARTONE
VETRO - LATTINE
BOTTIGLIE IN PLASTICA
CARTA E CARTONE
CARTA E CARTONE
CARTA E CARTONE
CARTA E CARTONE
CARTA E CARTONE
CARTA E CARTONE
CASSETTE IN PLASTICA
CASSETTE IN PLASTICA
FERRO E METALLI
LEGNO
VETRO
OLIO VEGETALE
PERSONALE COMUNALE
GESTIONE RISCOSSIONE COATTIVA
CONTRIBUTO MIUR
-
-
985,46
2.687,62
537,52
1.499,30
18.230,79
11.000,00
23.757,00
972,84
3.049,20
1.524,60
755,04
20.220,21
16.679,37
9.629,69
45.929,26
1.504,11
7.917,30
941,48
1.415,68
4.941,33
5.804,52
7.412,46
314,60
2.746,43
2.767,38
980,10
210,10
1.683,72
1.666,61
396,43
272,58
646,80
263,12
474,93
452,43
46,75
20,90
140,80
737,00
135,62
286,86
357,50
33.112,80
3.025,00
2.168,94
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Dopo aver descritto il modello gestionale ed organizzativo adottato dall’Ente sono stati valutati
analiticamente i costi di gestione del Servizio da coprire con la tariffa calcolata con metodo normalizzato.
Per una corretta valutazione dei costi bisogna tener conto di due aspetti:
a) la qualità del servizio che si intende rendere alla comunità
b) l’obbligo di assicurare l’integrale copertura dei costi
I costi così valutati sono classificati, aggregati ed indicati nel presente Piano Finanziario secondo le categorie
di cui all’allegato I del metodo normalizzato.
La struttura dei costi è articolata nelle seguenti macrocategorie:
a) CG: costi operativi di gestione
b) CC: costi comuni
Ciascuna delle quali è a sua volta divisa in più categorie.
Di seguito i costi di gestione del servizio sono esposti in tabelle riassuntive.
COSTI DI GESTIONE
Sono i costi relativi al servizio di raccolta, trasporto e trattamento oggetto del servizio di igiene urbana.
Possono essere divisi in:
Costi di gestione dei servizi afferenti alla raccolta indifferenziata
CGID = CSL + CRT + CTS + AC
Dove:
CSL: costo di spazzamento e lavaggio delle strade (pulizia strade e mercati, raccolta rifiuti esterni)
CRT: costi di raccolta e trasporto
CTS: costi di trattamento e smaltimento
AC: altri costi
Costi di gestione della raccolta differenziata
CGD = CRD + CTR
Dove
CRD: costi raccolta differenziata
CTR: costi di trattamento e riciclo
COSTI COMUNI
Importi riferibili ai servizi non direttamente attinenti all’esecuzione della raccolta dei rifiuti:
CC = CARC + CGG + CCD
Dove
CARC: costi amministrativi e di accertamento, riscossione e contenzioso
CGG: costi generali di gestione
CDD: costi comuni diversi
Si allegano di seguito le tabelle riepilogative dei costi relativi al comune di Carobbio degli Angeli indicati
secondo la suddivisione sopra descritta
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CG - COSTI OPERATIVI DI GESTIONE
Servizi
TOTALE
CGIND – Ciclo dei rifiuti urbani indifferenziati
CSL - Costi di spazz. e Lavaggio strade e aree pubbl.
CRT - Costi di Raccolta e Trasporto RSU
CTS - Costi di Trattamento e Smaltimento RSU
AC - Altri costi
€
€
€
€
20.220,21
50.268,52
72.966,33
73.756,67
€
€
€
€
20.220,21
50.268,52
72.966,33
73.756,67
Totale CGIND €
217.211,73 €
217.211,73
€
146.438,76 €
146.438,76
Totale CRD €
146.438,76 €
146.438,76
€
23.036,38 €
23.036,38
Totale CTR €
23.036,38 €
23.036,38
CGD – Ciclo della raccolta differenziata
CRD - Costi della Raccolta differenziata
CRD - Costi della Raccolta differenziata
CTR - Costi di trattamento e riciclo
CTR - Costi di trattamento e riciclo
Totale CG € 386.686,87 € 386.686,87
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CC - COSTI COMUNI
Materie di
consumo e merci
CARC – Costi amm.vi accert., riscoss. e cont.
GESTIONE UFFICIO
RISCOSSIONE COATTIVA
Totale CARC
Servizi
€
€
€
Personale
18.959,35
3.025,00
21.984,35
CGG - Costi Generali di Gestione
UFFICIO TRIBUTI
Totale CGG
€
€
CCD - Costi Comuni Diversi
LICENZA SOFTWARE
BANDE MAGNETICHE
ONERI E SPESE
Contributo Miur (a dedurre)
Totale CCD
€
972,84
€
3.415,96
Totale CC
€
972,84
€
25.400,31
€
€
Altri costi
3.415,96
€
-€
€
€
€
€
€
18.959,35
3.025,00
21.984,35
€
€
33.112,80
33.112,80
€
€
11.000,00 €
2.168,94 -€
8.831,06 €
3.415,96
972,84
11.000,00
2.168,94
13.219,86
33.112,80
33.112,80
972,84
33.112,80 €
TOTALE
8.831,06
€
68.317,01
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Stabiliti i costi totali del servizio nel suo complesso, si allegano i prospetti riepilogativi con l’individuazione
della natura di tali valori sulla base della suddivisione sta costi fissi e costi variabili.
a) fissi : CSL + CARC + CGG + CCD + AC + CK
b) variabili : CRT + CTS + CRD + CTR
La parte fissa della tariffa è destinata alla copertura delle componenti essenziali del servizio mentre la parte
variabile è correlata alla effettiva produzione del rifiuto.
Prospetto riassuntivo
CG - Costi operativi di Gestione
CC- Costi comuni
€
€
Totale costi €
386.686,87
68.317,01
455.003,88
RIPARTIZIONE COSTI FISSI E VARIABILI
COSTI VARIABILI
CRT - Costi raccolta e trasporto RSU
CTS - Costi di Trattamento e Smaltimento RSU
CRD - Costi di Raccolta Differenziata per materiale
CTR - Costi di trattamenti e riciclo
Totale
€
€
€
€
€
50.268,52
72.966,33
146.438,76
23.036,38
292.709,99
COSTI FISSI
CSL - Costi Spazz. e Lavaggio strade e aree pubbl.
CARC - Costi Amm. di accertam., riscoss. e cont.
CGG - Costi Generali di Gestione
CCD - Costi Comuni Diversi
AC - Altri Costi
Totale
Totale fissi + variabili
€
€
€
€
€
€
€
20.220,21
21.984,35
33.112,80
13.219,86
73.756,67
162.293,89
455.003,88
PIAZZA A. LOCATELLI N. 1 – 24060 CAROBBIO DEGLI ANGELI (BG) – P.IVA 00247620164 – TEL. 035 4276211 – FAX 035 953518
www.comune.carobbio.bg.it e-mail: [email protected] – [email protected]
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