Confindustria Vicenza, 8 ottobre 2008
LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE
DEL CREDITO COMMERCIALE
Relatori: Dott. Giuseppe Rancati – Dott. Filippo Bonazzi
SOCIETA’ ITALIANA RISK MANAGEMENT s.r.l.
INDICE:
Parte I: il rischio
Parte II: la polizza
Parte III: la negoziazione della polizza
Parte IV: la gestione della polizza in azienda
C.D.10.CRE.013
1
- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte I: il rischio
IL CONTESTO ECONOMICO (1):
INSTABILITA’ DEL MERCATO
• I recenti sviluppi
della crisi
finanziaria
statunitense
hanno evidenziato
l’inadeguatezza
dei criteri di
monitoraggio dello
stato di salute di
importanti società.
Si può ipotizzare
che una verifica
circa la solvibilità
di aziende minori
presenti incognite
ancora maggiori.
CRISI FINANZIARIA GLOBALE
DIFFICOLTA’ DI CONTROLLO
FINANZIARIO
C.D.10.CRE.013
2
- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte I: il rischio
IL CONTESTO ECONOMICO (2):
FINANZIARIZZAZIONE DELL’ECONOMIA
NUOVI ASSET INTANGIBILI
• Per
approfondimenti,
vedasi:
F. D’Egidio, “Il
bilancio
dell’intangibile”,
Franco Angeli,
2001;
E. Rullani, “La
fabbrica
dell’immateriale”,
Carocci, 2004
Il processo di
dematerializzazio
ne delle attività
determina
incertezza circa
l’esistenza di
garanzie reali nei
rapporti di debitocredito.
MINORI GARANZIE REALI
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte I: il rischio
IL CONTESTO SOCIALE:
Inoltre, un
crescente
disimpegno
morale nelle
obbligazioni
assunte accresce
la complessità
delle transazioni e
l’incertezza che
ne deriva.
INCOGNITA “MORALE”
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte I: il rischio
IL CONTESTO NORMATIVO (1):
Circolare Ministero dell’Industria
n. 433/1979
C.D.10.CRE.013
La Circolare
prevede che
l’assicurazione
debba essere
stipulata dal
creditore nel
proprio interesse
e esclusivamente
nelle seguenti
forme:
• credito
commerciale;
• credito
all’esportazione;
• vendite a rate;
• credito derivante
da contratti di
leasing.
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte I: il rischio
La Circolare
prevede che
l’assicurazione
debba prevedere:
IL CONTESTO NORMATIVO (2):
Circolare Isvap
n. 162/1991
C.D.10.CRE.013
• uno scoperto
obbligatorio a
carico
dell’assicurato;
• il rischio
assicurato è
esclusivamente
quello della perdita
definitiva del valore
del credito dovuta
ad insolvenza del
debitore.
6
- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte I: il rischio
IL CONTESTO NORMATIVO (3):
I due Decreti
prevedono, quale
requisito
essenziale per lo
svolgimento
dell’attività
assicurativa nel
Ramo Credito,
l’autorizzazione
dell’Isvap o
dell’Autorità di
vigilanza dello
Stato ove si trova
la sede legale.
D.Lgs. n. 175/1995
D.Lgs. n. 206/2005
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte I: il rischio
IL CONTESTO NORMATIVO (4):
La polizza del
credito
commerciale è
disciplinata anche
dalle norme del
Codice Civile in
tema di contratto
di assicurazione.
Artt. 1882 – 1932
Codice Civile
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte II: la polizza
Per
approfondimenti
vedasi:
LETTURA “CRITICA” DELLA POLIZZA (1)
• E. Vasco, “La
valutazione dei
beni intellettuali
nelle Pmi”, Ipsoa,
2004
Ipotesi di lavoro:
IL
“RATING ASSICURATIVO”
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte II: la polizza
LETTURA “CRITICA” DELLA POLIZZA (2)
Esempio di rating assicurativo (estratto)
ELEM ENTI DI V ALUTAZIONE
ASSICURATORI OFFERENTI
( A) GRADO DI
BENCHM ARK: CONDIZIONI
CONTRATTUALI RISKNET - CREDITO
INCIDENZAS UL
RIS CHIO ( %)
COM P AGNIA A
COM P AGNIA B
COM P AGNIA
COM P AGNIA
ADES IONE VALUTAZ. ADES IONE VALUTAZ. ADES IONE VALUTAZ. ADES IONE VALUTAZ.
( B) ( %)
( AxB:100)
( B) ( %)
( AxB:100)
8
100
( B) ( %)
( AxB:100)
( B) ( %)
( AxB:100
8
0
0
Durata massima dilazioni 90 gg.
8
100
Durata massima proroga 90 gg.
8
0
0
100
8
0
0
Indennizzo massimo 40 volte premio net
10
75
7,5
65
6,5
0
0
Percentuale di copertura 80%
8
100
8
100
8
0
0
Limite economico autonomia 20.000,00
7
75
5,25
50
3,5
0
0
Foro competente dell'assicurato
5
0
0
100
5
0
0
No copertura note di credito
5
70
3,5
90
4,5
0
0
Franchigia euro 2.000,00
8
100
8
100
8
0
0
Copertura a primo rischio assoluto
5
100
5
0
0
0
0
Termine liquidazione dell'indennizzo
6
100
6
100
6
0
0
Termine segnalazione fatture
6
70
4,2
50
3
0
0
C.D.10.CRE.013
• L’attribuzione di
un peso
ponderale
differente per
ciascun indicatore
dipende dalle
caratteristiche
specifiche del
rischio che si
intende
assicurare.
• Il grado di
efficacia di
ciascuna garanzia
analizzata è
espresso in
centesimi.
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte II: la polizza
• La
riclassificazione
delle clausole di
polizza è
finalizzata a
semplificarne la
lettura.
LETTURA “CRITICA” DELLA POLIZZA (3)
Proposta di riclassificazione delle condizioni contrattuali:
A) Norme che disciplinano il rischio assicurato
B) Norme che disciplinano il sinistro
C) Norme che disciplinano la gestione della polizza
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte II: la polizza
PRINCIPALI CRITICITA’ TECNICHE (1)
definizioni di polizza
• Le definizioni
possono variare
da compagnia a
compagnia.
• Alcune
compagnie
modificano la
definizione
presente nel testo
prestampato con
un’appendice di
polizza.
Ad esempio:
• cliente garantito
• grande cliente
• periodo di osservazione
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte II: la polizza
PRINCIPALI CRITICITA’ TECNICHE (2)
• è necessario
assicurare l’intero
fatturato
aziendale; si
ritiene, tuttavia,
rispettato il
principio di
globalità anche
assicurando il solo
fatturato estero.
principio di globalità
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte II: la polizza
PRINCIPALI CRITICITA’ TECNICHE (3)
• le condizioni
variano da polizza
a polizza; si passa
dalla semplice
scadenza di un
termine
temporale, fino
alla dichiarazione
di fallimento del
cliente.
termini di pagamento
dell’indennizzo
• quali condizioni qualificano l’insolvenza del
cliente?
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte II: la polizza
PRINCIPALI CRITICITA’ TECNICHE (4)
• entrambi
possono essere
negoziati nella
loro entità con
l’assicuratore;
• mediamente, lo
scoperto varia dal
75% all’85%;
scoperto (obbligatorio)
e
franchigia (facoltativa)
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte II: la polizza
PRINCIPALI CRITICITA’ TECNICHE (5)
• un limite
massimo
assicurabile di
entità inferiore alle
potenzialità di
vendita potrebbe
compromettere
l’efficacia
dell’assicurazione
quale strumento di
tutela verso il
cliente specifico.
limite massimo assicurabile
• è adeguato alle esigenze dell’assicurato?
• esercizio della latitudine
• preventive indagini sull’affidabilità e la qualità
della clientela
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte II: la polizza
• il mancato
rispetto di tali
termini può
comportare
l’inefficacia della
copertura.
PRINCIPALI CRITICITA’ TECNICHE (6)
termini di denuncia del
sinistro
• termine di dilazione in fattura
• periodo di proroga
• eventuale periodo di osservazione
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte II: la polizza
PRINCIPALI CRITICITA’ TECNICHE (7)
• in questo caso
può risultare utile
il servizio di
assistenza legale
offerto dalla
Compagnia,
soprattutto verso
clienti esteri.
contestazione del credito
da parte dell’acquirente
• come viene disciplinata in polizza?
• rischio sospensione dell’indennizzo
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte II: la polizza
PRINCIPALI CRITICITA’ TECNICHE (8)
• l’assicurazione
del rischio politico
può essere
prestata con
polizza a parte.
rischi esclusi dalla copertura
• crediti verso enti pubblici
• credito verso società controllate o collegate
• verso clienti già in stato di insolvenza
• verso soggetti non imprenditori
• pagamenti “vista fattura”
• vendite a clienti per cui è già stato denunciato
un sinistro
• rischio politico, guerra, catastrofi naturali
• perdite su cambi, penali, interessi di mora.
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte II: la polizza
PRINCIPALI CRITICITA’ TECNICHE (9)
dichiarazioni dell’assicurato
• In base agli artt.
1892, 1893 e
1898 c.c. qualora
le dichiarazioni
rese
dall’assicurato
all’assicuratore
circa le
caratteristiche del
rischio
risultassero
inesatte al
momento del
sinistro, la
Compagnia
potrebbe rifiutare
il pagamento
dell’indennizzo.
• il questionario è stato compilato correttamente?
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte II: la polizza
PRINCIPALI CRITICITA’ TECNICHE (10)
Autorità giudiziaria competente
in caso di controversia tra
assicurato e assicuratore
• i testi di polizza
standard
prevedono quale
Autorità giudiziaria
competente quella
del luogo in cui ha
sede la direzione
della Compagnia,
cioè, solitamente,
Roma o Milano.
Ciò comporta un
aggravio di costi
per l’assicurato.
• in quale città è ubicata?
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte II: la polizza
• normalmente il
massimale varia
da 20 a 40 volte il
premio annuo di
polizza.
PRINCIPALI CRITICITA’ TECNICHE (11)
massimale
• è adeguato?
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte II: la polizza
PRINCIPALI CRITICITA’ GESTIONALI (1)
rispetto rigoroso degli
adempimenti contrattuali a
carico dell’assicurato
• il mancato
rispetto dei termini
temporali previsti
in polizza per gli
adempimenti a
carico
dell’assicurato
(es. denuncia
sinistro, richieste
di proroga, nuovi
clienti, etc.) può
comportare
l’inefficacia della
copertura.
• l’azienda dispone di un’organizzazione adeguata?
• è presente in azienda una persona competente?
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte II: la polizza
PRINCIPALI CRITICITA’ GESTIONALI (2)
• l’inserimento
automatico del
cliente insolvente
in centrale rischi
per effetto della
denuncia di
sinistro potrebbe
compromettere i
rapporti con
l’assicurato.
centrale rischi
• il cliente per cui è stato denunciato un sinistro verrà
registrato in centrale rischi
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte II: la polizza
PRINCIPALI CRITICITA’ GESTIONALI (3)
• normalmente, le
Compagnie sono
disponibili a
personalizzare le
condizioni
contrattuali.
dinamismo dell’assicurazione
• necessità di adattare il testo di polizza anche
successivamente alla stipula
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte III: la negoziazione della polizza
OTTIMIZZARE LA CONCORRENZA TRA
COMPAGNIE
PROCEDURA DI “GARA AD INVITO”:
1 - predisporre l’elenco delle garanzie necessarie
2 - predisporre il “bando” di gara (con termini di presentazione
offerta)
3 - preselezionare gli assicuratori interessati a presentare un’offerta
4 - trasmettere agli assicuratori interessati bando ed elenco delle
garanzie richieste
5 - raccogliere le offerte e compararle
6 - aggiudicare in base al miglior rapporto costo/esaustività della
copertura
C.D.10.CRE.013
• La procedura di
gara presenta
tempi di
realizzazione
medi di 2/3 mesi.
E’ opportuno,
pertanto, attivarla
con largo anticipo
rispetto alla
scadenza annuale
della polizza.
• Condizione
essenziale ai fini
dell’aggiudicazion
e dei contratti è
che siano state
disdettate nei
termini eventuali
polizze in corso.
• La procedura in
esame consente
di ottenere
sensibili risparmi
sui costi
assicurativi a
parità di
condizioni di
polizza.
26
- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte III: la negoziazione della polizza
MODIFICARE LE POLIZZE IN VIGORE
richieste di modifica “formali”
all’assicuratore
• Ai fini della piena
efficacia della
copertura, non è
sufficiente la
semplice
conferma verbale
espressa
dall’intermediario.
• Una polizza può
essere modificata
in qualunque
periodo dell’anno
assicurativo,
senza bisogno di
attendere la
scadenza.
ottenere modifiche attraverso appendici
di polizza dedicate
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte III: la negoziazione della polizza
ERRORI DA EVITARE NELLA
NEGOZIAZIONE
A)
•
•
•
Relativamente alla “Gara ad invito”
invitare più intermediari di una medesima compagnia
non chiarire preliminarmente i termini della gara
ad offerte pervenute, negoziare ulteriormente costi e
garanzie
B)
•
•
•
Relativamente alle modifiche alle polizze in vigore
accettare il procrastinarsi delle risposte
accettare modifiche “informali”
accettare un diniego senza effettuare una verifica di
mercato
C.D.10.CRE.013
• E’ indispensabile
che, nella fase di
negoziazione in
qualunque forma,
l’assicurato
dimostri la stessa
trasparenza
richiesta agli
intermediari
assicurativi. Sono,
quindi, da evitare
favoritismi
personali ed altre
prassi eticamente
discutibili.
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte IV: la gestione della polizza in azienda
LA FORMAZIONE INTERNA
Individuazione della risorsa umana
Percorso formativo personalizzato
Trasferimento di competenze
• L’obiettivo
perseguito è
quello di rendere
l’azienda più
autonoma nella
definizione della
sua politica
assicurativa e
nella gestione
delle relazioni con
il mercato
assicurativo. Il
responsabile delle
polizze in azienda,
se
adeguatamente
formato, è in
grado di agire più
consapevolmente
ed efficacemente
nella gestione
delle relative
problematiche.
Crescita del patrimonio intellettuale aziendale
Aggiornamento periodico
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte IV: la gestione della polizza in azienda
LA QUALITA’ APPLICATA AI PROCESSI
Procedura di archiviazione informatica
+
Procedura di archiviazione cartacea
• Definire un
criterio di
archiviazione
cartacea delle
polizze è
funzionale ad
accelerare
l’attività di
individuazione di
un contratto
originale anche a
distanza di molto
tempo dalla sua
archiviazione.
Inoltre, l’originale
di polizza ha una
valenza probatoria
sotto il profilo
giuridico, e deve
essere conservato
con cura.
=
CODICI
(A. polizze; B. sinistri; C. corrispondenza)
C.D.10.CRE.013
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- LEGGERE E GESTIRE LA POLIZZA DI ASSICURAZIONE DEL CREDITO COMMERCIALE Note
Parte IV: la gestione della polizza in azienda
LA GESTIONE DEL SINISTRO
Deve essere:
• Occorre prestare
particolare
attenzione ai
termini di polizza
per la denuncia di
sinistro.
• Il diritto
dell’assicurato al
pagamento
dell’indennizzo si
prescrive in 1
anno dalla
denuncia di
sinistro.
1. formale
2. tempestiva
3. continua
4. trasparente
C.D.10.CRE.013
31